Как оптимизировать активы и пассивы семьи

Согласно данным USAID, по уровню финансовой грамотности Украина и Польша занимают последние места среди 30 стран, в которых проводилось исследование. При этом 58% опрошенных с худшим баллом по финансовым знаниям, посчитали, что обладают компетентностью минимум среднего уровня. 

Рассказываем, как повысить финансовую грамотность, оптимизировать активы и пассивы семьи.  

Что такое активы и пассивы

Активы — ценно­сти дол­го­сроч­но­го ха­рак­тера, то есть все, что стоит денег и в перспективе можно продать: квар­ти­ра, да­ча, ма­ши­на, бытовая техника, ювелирные изделия. К этой категории также относятся ин­ве­сти­ци­он­ные вло­же­ния (акции, облигации, депозиты), на­лич­ные и без­на­лич­ные де­неж­ные сред­ства. 

Одни ак­ти­вы при­но­сят до­ход, другие тре­бу­ют по­сто­ян­ных рас­хо­дов. С этим можно смириться (если речь идет о квартире, в которой живет семья) или пробовать увеличивать рентабельность (например, открыть вклады с более выгодными условиями).

Пассивы — финансовые обязательства семьи (кредиты, долги, ссуды). Чем их больше, тем ближе вы к «долговой яме».

Важно! В бух­гал­тер­ском смыс­ле к пассивам также от­но­сят­ся ис­точ­ни­ки соб­ствен­ных средств (зарплата, проценты по вкладу), за счет ко­то­рых при­об­ре­те­ны ак­ти­вы. Но в отличие от компании, у семьи нет устав­ного капи­та­ла и не­рас­пре­де­лен­ной при­бы­ли, поэтому считаем, что собственные средства ра­но или позд­но ста­нут рас­хо­дом.

Чем отличаются активы и пассивы по Кийосаки

«Богачи покупают активы, а средний класс — пассивы, которые считает активами» — Ро­берт Кий­о­са­ки, аме­ри­канский биз­несмен, ин­ве­стор и ав­тор книги «Бо­га­тый па­па, бед­ный па­па»

В 1997 году Кийосаки сформулировал свое определение активов и пассивов: 

Активы — все, что приносит доход (инвестиции, ценные бумаги, недвижимость в аренде).

Пассивы — все, что порождает расходы (кредиты, личная недвижимость).

Согласно книге Роберта, актив способен стать пассивом и наоборот, в зависимости от того, приносит ли он положительный денежный поток. 

Например, автомобиль может быть активом, если помогает зарабатывать, или пассивом, когда на его обслуживание тратятся деньги, но он продолжает стоять во дворе. Пока квартира, доставшаяся в наследство, пустует — это пассив, поскольку вам приходится оплачивать коммунальные услуги. Но если сдать ее в аренду и получать дополнительный доход — она превращается в актив. 

Важно! Определения активов и пассивов Кийосаки технически неверны с точки зрения бухгалтерского учета, но общая концепция полезна для понимания того, как тратить и распределять деньги.

Как рассчитать капитал семьи 

Самый наглядный индикатор финансового здоровья семьи — показатель чистой стоимости (net worth).

Чистая стоимость (или чистые активы) показывает, сколько наличных у вас останется после продажи всех активов и выплаты всех долгов.

Чтобы посчитать этот показатель, в левую колонку выпишите все активы (доходные и недоходные), а в правую — обязательства. 

Если полученная цифра больше нуля — вы все делаете правильно. Если же она отрицательная — срочно оптимизируйте активы и пассивы, пока не скатились в «долговую яму».

58% опрошенных украинцев сказали, что несколько раз в течение последних 12 месяцев их доход не покрывал трат, а минимум 30% нуждались в заемных средствах.

Как оптимизировать активы и пассивы семьи

Есть 2 способа увеличить капитал:

• приумножить активы и/или повысить их рентабельность
• уменьшить объем пассивов и стоимость заемных денег

Курсы по теме:

Важно! Убедитесь, что вы не наращиваете обязательства вместе с активами. Например, при покупке квартиры активы увеличиваются, но если при этом вы берете ипотечный кредит — пассивы тоже вырастут.

Для анализа активов и пассивов составьте таблицу, в которой укажите:

В активах:   

• стоимость (среднерыночную)
• расходы на актив
• доходность (положительную и отрицательную) 

В пассивах:

• сумму долга
• процентную ставку
• ежемесячный платеж
• срок

После заполнения таблицы обратите внимание на активы, доходность которых ниже, чем проценты по пассивам (либо увеличивайте доходность, либо закрывайте ими обязательства), и определите, какой из пассивов сильнее всего влияет на семейный бюджет.

Варианты оптимизации:

• ненужное продать, сдать в аренду, обменять
• низкорентабельную недвижимость (или другую собственность) продать и вложить деньги в погашение обязательств либо покупку активов, приносящих доход
• уменьшить расходы на содержание квартиры/машины
• снизить стоимость заемных средств (рефинансирование или реструктуризация)

Пример. Условная семья на данный момент владеет такими активами и обязательствами:

• Банковский депозит в размере 200 тыс. грн, ставка 7,5% годовых, ежегодный доход — 15 тыс. грн.
• Квартира, доставшаяся в наследство, которую сдают в аренду. Примерная стоимость — 700 тыс. грн, сумма аренды — 5 тыс. грн в месяц.
• Квартира, в которой проживает семья, стоимостью 900 тыс. грн. Оплата коммунальных услуг составляет 2 тыс. грн/мес.
• Автомобиль стоимостью 540 тыс. + годичное обслуживание в размере 50 тыс. грн.
• Гараж оценивается в 270 тыс. грн. Ежегодные взносы + оплата электричества составляют примерно 7 тыс. грн.
• Кредит на сумму 100 тыс. грн под 10% годовых.

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

Важно! Не путайте активы с доходами. Доход — это то, что поступает и может полностью израсходоваться (например, зарплата), а актив остается (купили недвижимость, положили деньги на депозит). Кроме того, не стоит путать расходы и обязательства. Расходы — то, что вы тратите (еда, одежда, съем квартиры), а обязательства — то, что вы должны (ипотека, кредит, долг другу).

Заполняем таблицу: 

При таком соотношении активов и пассивов получается, что ежегодный доход семьи составляет 75 тыс. грн, а расход — 91 тыс. Минус 16 тыс. грн в год. 

Оцениваем таблицу: нужно гасить кредит. Но за счет чего? Депозит? Его доходность выше кредитных обязательств. Рассмотрим вариант продажи гаража. 

Продаем его за 270 тыс. грн, гасим потребительский кредит и в остатке получаем 170 тыс. грн. Можно потратить 70 тыс., чтобы сделать небольшой ремонт в «дедушкиной» квартире — и после сдавать ее не по 5, а по 8 тыс. грн в месяц. Оставшиеся 100 тыс. кладем на депозит под 7% годовых. 

Новая таблица будет выглядеть так:

Остались условные пассивы — квартира, в которой проживает семья, и автомобиль. Суммарно эти расходы составят 74 тыс. грн, доходы после открытия нового депозита и ремонта в дедушкиной квартире — 118 тыс. грн. Так 16 тыс. убытка превратились в 44 тыс. дохода, которые также можно реинвестировать.

Это упрощенный вариант оптимизации, но он четко показывает, что ваше имущество должно работать на вас, а не вы на его содержание.

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Последние материалы

Полезная терминология: что такое активы и пассивы, и как их посчитать?

Не уверен в том, что многие из читателей задавались целью узнать, что такое активы и пассивы. Звучит это скучно и отдает бухгалтерией. Так и есть – это бухгалтерские термины. Уверен, что лишь немногие знают, что это такое и понимают физический смысл данных терминов. Догадываюсь, что еще меньше читателей знают взаимосвязь двух показателей и как их посчитать.

«Мы то, что мы едим»

Гиппократ, древний врач и философ

Почему я решил все же написать об этих терминах? Потому что они очень важны в жизни любого бизнеса и любой компании, и я постараюсь это сделать максимально доходчиво и понятно для большинства читателей.

Пассивы

Начнем, пожалуй, с конца – с пассивов. Если у компании нет пассивов, то у нее никогда не будет активов, как, впрочем, и наоборот. Но дело в том, что изначально у  компании появляются пассивы, а уже потом активы.

В самом общем понимании пассивы – это источники финансирования компании или то, откуда мы берем средства на бизнес. В общем то, источников у нас может быть всего 2 – собственные (личные) средства и взятые у кого-то (или где-то) средства. Иными, научными словами источников финансирования компании всего 2 – собственный капитал и заемный капитал. Сумма собственных и заемных средств компании и составляет ее пассивы. 

Пассивы берутся на определенный или неопределенный срок, но их когда-то придется отдавать. Глупо вкладывать свои деньги не имея плана вернуть их сполна и заработать сверху через какое-то время. Также, если вы взяли взаймы, то деньги придется отдавать с учетом той стоимости денег сверху, которую вы зафиксировали в момент соглашения (проценты сверху).

Чтобы иметь возможность заработать самому, приумножить свой капитал, а также вернуть деньги, взятые у «друга», нужно, чтобы они работали. Мы берем эти средства и вкладываем в проект – например, строим магазин, делаем там дизайнерский ремонт, закупаем коллекцию мебели по себестоимости и начинаем торговать с наценкой.

Активы

Все то, куда мы потратили наши собственные и заемные средства, и называется «активами». Активы, в свою очередь, также принято делить на 2 вида –

внеоборотные и оборотные. Первые – это то, что создается один раз и надолго – сам магазин, его ремонт. А оборотные активы – это то, что быстро оборачивается – как раз наша мебель, которой мы торгуем – вчера купили, сегодня продали.

Из всего вышенаписанного логично предположить, что активы компании должны быть равны пассивам, потому что мы не можем вложить средств больше, чем у нас было, и в реальности, в том числе и в бухгалтерских записях, так оно и есть – это золотое правило бизнеса – пассивы всегда должны быть равны активам. В бухгалтерском балансе это так и выглядит – слева стоит столбец с перечнем активов, справа столбец с перечнем пассивов и сумма стоимостей одних равна сумме стоимостей других.

Активы и пассивы считаются в одной и той же валюте – в России это рубли. Теперь, понимая физический смысл данных терминов, у Вас не возникнет сложности быстро посчитать для себя активы и пассивы своего бизнеса и самостоятельно сделать их баланс. А проверить правильно ли вы посчитали активы и пассивы очень легко – обе суммы должны сходиться.

Знаниями делился управляющий партнер «AG Finance»

Алексей Гребенюк

Инвестшкола: Активы и пассивы

Разобрались с личными расходами и доходами — пора выделять активы и пассивы. Рассказываем, какие средства относятся к активам, какие — к пассивам и что делать с долгами.

Что есть что

Активы — это деньги и имущество, которое можно превратить в деньги: бизнес, недвижимость, ценные бумаги.
Пассивы — все обязательные расходы.

Пример

Автомобиль — это актив, а расходы на его заправку и обслуживание — пассив.

Важно понимать, что доход может приносить не только ваша основная работа, но и, например, квартира, которую можно сдать в аренду, или украшения, которые можно продать.

Важно

Не путайте пассивы и пассивный доход. Пассивный доход приносит деньги, когда вы ничего для этого не делаете. Например, проценты по вкладу. А пассивы — то, что регулярно отнимает часть бюджета.

Подумайте, что у вас есть в активах, а что — в пассивах. Можете ли вы как-то увеличить долю первых и сократить долю вторых? Инвестиции — один из способов нарастить активы.
Сокращение пассивов — индивидуальная задача. Например, вы не можете не платить за съёмное жильё, но можете реже пользоваться автомобилем и меньше платить за бензин.

Избавляемся от пассивов перед инвестированием

Перед тем как начать инвестировать, разберитесь с текущими долгами: кредитами, штрафами и другими задолженностями. Здесь также поможет финансовое планирование. Сначала вы соотносите доходы с расходами, потом — отказываетесь от лишних трат. В итоге вы поймёте, сколько свободных денег у вас остаётся после обязательных платежей. Так вам будет проще погасить свои долги досрочно.

Важный шаг перед инвестированием — оценить, какие у вас активы и пассивы и можно ли сократить долю последних. Активы — деньги и всё то, что потенциально их приносит, например бизнес или квартира, которую можно продать. Пассивы — всё то, что отнимает у вас деньги: ремонт, долги, обслуживание автомобиля.

ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ — это… Что такое ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ?

ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ

(monetary assets and liabilities) Объемы, подлежащие получению (активы) или выплате (пассивы), фигурирующие в счетах компании как суммы денег в наличности, на банковских счетах, в форме займов, задолженностей и кредитов. Они должны отделяться от таких неденежных статей, как машины и оборудование, торговые запасы, акционерный капитал, которые, хотя и выражаются в счетах по стоимости (часто – по издержкам), не обязательно по этой стоимости реализуются.

Бизнес. Толковый словарь. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 1998.

• ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ/МОНЕТАРНАЯ ПОЛИТИКА
• ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ ИММИГРАНТОВ НА РОДИНУ

Смотреть что такое «ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ» в других словарях:

• ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ — (monetary assets and liabilitieas) Объемы, подлежащие получению (активы) или выплате (пассивы), фигурирующие в счетах компании как суммы денег в наличности, на банковских счетах, в форме займов, задолженностей и кредитов. Они должны отделяться от …   Финансовый словарь

• денежные активы и пассивы — Объемы, подлежащие получению (активы) или выплате (пассивы), фигурирующие в счетах компании как суммы денег в наличности, на банковских счетах, в форме займов, задолженностей и кредитов. Они должны отделяться от таких неденежных статей, как… …   Справочник технического переводчика

• Монетарные (денежные) активы и пассивы — (Monetary assets and liabilities) — активы и пассивы в денежной, а не в товарной форме …   Экономико-математический словарь

• активы и пассивы денежные — Объемы денежных средств, подлежащие получению (активы) или выплате (пассивы), фигурирующие в счетах компании как суммы денег в наличности, на банковских счетах, в форме займов, задолженностей и кредитов. Они должны отделяться от таких неденежных… …   Справочник технического переводчика

• АКТИВЫ И ПАССИВЫ, ДЕНЕЖНЫЕ — объемы денежных средств, подлежащие получению (активы) или выплате (пассивы), фигурирующие в счетах компании как суммы денег в наличности, на банковских счетах, в форме займов, задолженностей и кредитов. Они должны отделяться от таких неденежных… …   Большой бухгалтерский словарь

• активы чистые — Расчетная величина, определяемая путем вычитания из суммы активов (в которую включаются денежное и неденежное имущество по балансовой стоимости, основные средства и иные внеоборотные активы, кроме задолженности участников по их вкладам в уставный …   Справочник технического переводчика

• АКТИВЫ, ЧИСТЫЕ — расчетная величина, определяемая путем вычитания из суммы активов (в которую включаются денежное и неденежное имущество по балансовой стоимости, основные средства и иные внеоборотные активы, кроме задолженности участников по их вкладам в уставный …   Большой бухгалтерский словарь

• ЧИСТЫЕ АКТИВЫ — величина, определяемая путем вычитания из суммы активов организации, принимаемых к расчету, суммы ее обязательств, принимаемых к расчету (п. 3.3 приказа Минфина РФ от 28 июля 1995 г. № 81 с изм. от 23 января 2001 г.). Активы, участвующие в… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

• ЧИСТЫЕ АКТИВЫ — расчетная величина, определяемая путем вычитания из суммы активов, в которую включаются денежное и неденежное имущество по балансовой стоимости, основные средства и иные внеоборотные активы, кроме задолженности участников по их вкладам в уставный …   Энциклопедический словарь экономики и права

• М — Магистраль [turnpike] Мажоритарный акционер (Majority shareholder) Мажоритарная доля собственности (majority interest) Мажоритарный контроль (majority control) …   Экономико-математический словарь

Финансовые активы и пассивы ~ Личные финансы

С легкой руки идола финансового просвещения Роберта Кийосаки понятие о финансовых активах и пассивах широко разошлось по умам людей, которые стремятся стать богаче и свободнее. Кстати, зачастую из книг Кийосаки читатель выносит не совсем верное представление о пассивах и активах. Разберемся с этими базовыми понятиями как следует.

Что такое активы и пассивы: два подхода

Для начала отметим, что есть два подхода, два определения — устоявшийся в бухгалтерском учете и прижившийся с легкой руки Кийосаки. Первый считается правильным среди людей, реально занимающихся финансами, второй — подкупает своей простотой, поэтому с него и начнем.

Согласно Кийосаки, актив — это «все, что кладет деньги в твой карман», что помогает обрести пассивный доход («активно работает на тебя, а ты сам пассивен». Соответственно, пассив — «все, что заставляет тебя тратить деньги». Выгодная инвестиция дает вам актив — например, хорошие, стабильно растущие акции. Пассив мы вешаем себе на шею, например, когда покупаем в кредит дом — приходится постоянно платить банку проценты. Все очень просто, не так ли?

Оставим пока это толкование и перейдем к «настоящему», бухгалтерскому пониманию активов и пассивов. Оно лишь немного сложнее растиражированной американской формулы.

Пассивы и активы — это две части бухгалтерского баланса, который является простой формой обобщения информации о деятельности и экономическом положении той или иной компании. Не нужно пугаться словосочетания «бухгалтерский баланс». По сути, это просто таблица, с помощью которой можно быстро найти ответы на множество вопросов:

• чем владеет предприятие?
• кто владеет предприятие?
• каков оборот компании?
• откуда у фирмы деньги?

В графе «активы» содержится имущество предприятия:

• оборотный капитал (деньги на расчетном счету, закупленное сырье, запасные части для оборудования и т.д.)
• внеоборотный капитал (иначе основной — это здания и сооружения, в которых происходит производство, офисы, главная интеллектуальная собственность (патенты) и так далее вплоть до прав на определенные доменные имена: например, для компании «Яндекс» обладание доменом ya.ru более чем важная часть капитала).

В столбце «пассивы» находятся источники имущества (очень точная фраза, хорошо отражающая суть. Она нам еще пригодится.):

• Собственные деньги: уставной капитал (владельца), не распределенная прибыль;
• Заемный капитал — кредиты, ссуды на развитие бизнеса;
• Деньги акционеров.

Почему пассивы называются источниками активов? Да потому что увеличить активы можно за счет пассивов. Эти две части таблицы соответствуют друг другу (недаром она называется именно балансом). Кроме того, в условиях правильного (точнее, законного) ведения бизнеса, эти две чаши весов постоянно остаются уравновешенными.

Например: компания берет кредит в 1 миллион $. Это приводит к 2 последствиям:
а) миллион долларов появляется на ее текущих счетах (прибавка в столбец А)
б) миллион долларов приплюсовывается к ее обязательствам, заемному капиталу (прибавка в столбец П).

Наконец, чтобы стало совсем понятно, обратимся к определениям международной системы финансовой отчетности (МСФО). Согласно этим определениям, получается следующая формула:

Активы = Пассивы = Капитал + Обязательства

Так вот, если с обязательствами и активами все довольно понятно, то такое привычное слово «капитал» определяется как «это доля в активах компании, остающаяся после вычета всех ее обязательств». Обязательно обратите внимание на эту фразу! (она пригодится нам позже)

Правильное понимание финансовых пассивов и активов человека

Зачем такое подробное изложение на страницах сайта, посвященного простой финансовой грамотности? Тут есть две причины:

а) Понимание этих начал бухгалтерского учета позволяет лучше понять суть финансовых пассивов и активов применительно к личным деньгам, семейному бюджету и правильно сориентироваться в отношении его формирования.

б) Собственный бизнес — один из главных способов достижения финансовой независимости. Так что лучше знать, чем не знать элементарные вещи в отношении учета

Ну и собственно к главной теме. К правильному пониманию предмета нашего разговора в отношении одного человека. Как я уже говорил, определение Кийосаки кажется мне слишком упрощенным и даже искажающим реальную действительность. А это опасно — ведь думая искаженными, неверными понятиями мы будем принимать неверные решения, связанные с деньгами.

Поэтому я предлагаю перенести принятую в бухгалтерском мире концепцию на личные финансы. Тогда получается, что:

активы — это то, чем человек владеет и пользуется в своей жизни, независимо от того, требует ли это расходов или напротив, приносит доходы.

пассивы — это сумма обязательств человека. То есть: все его долги, обязанности уплатить налоги, страховые взносы, и так далее вплоть до необходимости сделать подарки нелюбимым родственникам и не распределенная прибыль.

(Распределенная прибыль — перестает существовать в реальном мире, она превращается в активы. Накопленная за годы жизни прибыль — это и есть капитал).

В чем кардинальная разница таких подходов? Очень просто: если рассматривать личный бюджет с точки зрения принятых в бухгалтерском учете концепций, то две части таблицы «А» и «П» настолько различны, что их вообще невозможно спутать. 

Активы — реально существуют. Это вещи, ценные бумаги, объекты авторского права.
Пассивы — только показывают отношение разных людей и компаний к активам. Они существуют только в отношениях между людьми и в их памяти, на бумаге. Разве можно пощупать долг или простроченный счет? Вы можете потрогать только бумагу. А накопленная за годы жизни прибыль? Она превратилась в реальные вещи и есть только в нашей памяти (и, у особо аккуратных людей) — в записях, денежных отчетах.

Почему такое определение лучше? Оно не лучше. Оно просто точнее. Кийосаки писал для американцев (да и сам оттуда же родом), поэтому все его принципы железными гвоздями прибиты к конкретным предметам. Как я понимаю, для него невообразимо строить свои концепции на том, чего в реальности нет, что нельзя потрогать. А ведь пассивы (настоящие!) именно таковы. Поэтому, при всем уважении к «гуру» финансовой грамотности — лучше запомнить и усвоить именно общепринятое определение. Вы сомневаетесь, что это так уж принципиально? Напрасно. Читайте об этом здесь: Что означает покупать активы. Надеюсь этот материал поможет вам лучше уяснить правила финансово оправданного поведения, основанного на простом бухгалтерском балансе.

ЦБР беспокоит валютизация сбережений населения

МОСКВА (Рейтер) — ЦБР беспокоит валютизация сбережений населения, которая ускорилась в связи с повышением банками ставок по депозитам, сказала первый зампред Банка России Ксения Юдаева.

Банкноты доллара и евро в пункте обмена валют в Париже, 28 октября 2014 года. REUTERS/Philippe Wojazer

В условиях реализации внешних рисков, валютные активы и пассивы представляют существенную проблему, добавила она.

С 2016 года ЦБ проводит политику девалютизации, из-за которой доля валютных активов и пассивов банков снижалась и достигла 22-23 процентов к концу первого квартала 2019 года.

“Уровень уязвимостей, связанных с валютизацией за последнее время снизился”, — сказала Юдаева на конференции Национальной финансовой ассоциации (НФА).

Валютные активы снижаются за счёт сокращения кредитования в иностранных валютах юридических лиц-резидентов, а пассивы — за счёт обязательств перед нерезидентами, добавила она.

ЦБ настораживает приостановка тренда на девалютизацию депозитов резидентов — в первом квартале 2019 года прирост таких средств оказался рекордным.

“Если по юридическим лицам это объясняется сезонными факторами, то рост валютных вкладов физлиц требует внимания и изучения”, — сказала Юдаева.

Доля валютных вкладов в их общем объёме выросла за первый квартал до 21,5 процентов с 20,3 процента.

“Хотя рост валютизации не выглядит значительным, смена тенденции может свидетельствовать об усилении уязвимости”, — сказала Юдаева.

РИСКИ ЦБ

Основной риск при растущих валютных пассивах может быть связан с быстрым разворотом монетарной политики развитых стран, сказала Юдаева.

Многие банки активно привлекали валютные вклады в конце прошлого года, в итоге снизился чистый процентный доход банков по операциям с иностранной валютой. “Это указывает на реализацию процентного риска”, — уточнила Юдаева.

ЦБР ожидает снижения притока валюты по текущему счёту платежного баланса со второго квартала. Многие банки уже стали снижать ставки по валютным депозитам, поэтому ЦБ считает, что ситуация скоро стабилизируется.

“Тем не менее, мы видим целесообразность в мерах, которые будут способствовать девалютизации банковского сектора, которые мог бы применить Банк России”, — сказала Юдаева.

МЕРЫ ЦБ

По закону, размер предельного отклонения доходности вкладов от базовой доходности для уплаты повышенных ставок страховых взносов одинаков в рублях и иностранной валюте.

“Учитывая, что уровень рублёвых и валютных ставок заметно различается, можно рассмотреть возможность установления более жёсткого ограничения по вкладам в иностранной валюте”, — сказала Юдаева.

ЦБ также может повысить нормы резервирования по валютным депозитам, такая мера рассматривается, сказала Юдаева. При этом никакие ограничения валютных вкладов физлиц “не планируются”.

“Поскольку у нас ставки по рублям и по валюте существенно различаются, все таки есть некоторое рациональное зерно в том, чтобы по валютам разброс ставок привести в соответствие с фактическим уровнем ставок, потому что так он получается по валюте гораздо выше, чем по рублям”, — сказала Юдаева.

“Мы обсуждаем, как обсудим — вступит в силу… там достаточно серьезный круг изменений, которые должны быть для того, чтобы это вступило в силу”, — прокомментировала она сроки введения мер.

“Рассматриваем две меры, возможно, они обе и будут приняты. Это достаточно мягкие меры, которые будут долгосрочно способствовать девалютизации”, — добавила глава департамента финансовой стабильности ЦБР Елизавета Данилова. По её словам, смысл в их введении есть, даже если рост валютных депозитов замедлится сам по себе.

Елена Фабричная. Редактор Мария Грабарь

ЛИЧНОЕ ФИН. ПЛАНИРОВАНИЕ — Тетрадь-практикум для студентов СПО

Пояснительная записка.

Данный модуль является обязательной для изучения, так как включен в базу тем и вопросов входе изучения которых у обучающихся должна быть сформирована базовая понятий в сфере финансовой грамотности.

Цель занятий – изучить понятие человеческого капитала, какие бывают активы и пассивы, как составить личный финансовый план и планировать семейный бюджет для обеспечения финансового благополучия семьи, а значит общества в целом.

Базовые понятия: деньги, человеческий капитал, составные части человеческого капитала, личный финансовый план, активы, пассивы, ликвидность актива, доходность, надежность, бюджет семьи, текущий капитал, резервный капитал, инвестиционный капитал, взаимосвязь жизненного цикла человека с планированием личного бюджета.

В результате изучения этого модуля обучающиеся должны уметь:

·  Отличать активы от пассивов;

·  Разобраться в том, чем он владеет;

·  Научиться планировать и контролировать доходы и расходы;

·  Принимать решения связанные с деньгами;

·  Вести учет активов и пассивов;

·  Определять основные источники доходов;

·  Выбрать стратегию достижения своих финансовых целей;

·  Уметь составлять личный финансовый план;

·  Уметь составлять бюджет семьи.

После изучения этой темы обучающиеся должны обладать компетенциями:

·  Организовывать собственную деятельность исходя из целей и способов их достижения;

·  Анализировать ситуацию;

·  Выработать оценку и коррекцию собственной деятельности;

·  Осуществлять поиск информации необходимой для выполнения необходимых профессиональных задач;

·  Использовать IT – технологии;

·  Работать в команде, эффективно общаться с коллегами;

·  Оценивать состоянию бюджета об изменении удельного веса отдельных показателей, выявить резервы экономии и возможные неиспользуемые источники доходов.

Формы организации учебной деятельности:

·  Семинар;

·  Практическое занятие;

·  Интерактивная часть: ребусы, кроссворды;

·  Работа в малых группах – деловая игра.

Формы освоения учебных достижений обучающихся:

преподаватель осуществляет текущий контроль, оценивая аудиторную работу: 1) знание статей доходов и расходов бюджета семьи; 2) выполнение практического задания; 3) участие и победу в решении кроссвордов и ребусов; 4) участие и победа в деловой игре.

Справочник по активам и обязательствам

Активы и обязательства — это термины, которые часто используются в бизнесе для обозначения собственности и возникших долгов, соответственно. Активы — это собственность или предметы, принадлежащие бизнесу, и они увеличивают стоимость бизнеса. Обязательства — это суммы, причитающиеся бизнесу, другими словами, долги, которые уменьшают стоимость бизнеса. Активы и обязательства перечислены вместе в финансовом отчете, известном как баланс.

Баланс — это финансовый инструмент, используемый в бизнесе для определения активов и пассивов компании в течение определенного периода времени.Активы перечислены в левой части баланса, а обязательства — в правой. Оба должны равняться одинаковой сумме и, таким образом, «уравновешивать» друг друга.

Важно понимать, как работает баланс, чтобы знать, как деньги поступают в ваш бизнес и уходят из него. Использование баланса может помочь вам принимать решения относительно вашего бизнеса и дать вам представление о финансовом положении вашего бизнеса. Если вы ищете инвесторов, этот финансовый документ может дать им представление и помочь решить, стоит ли ваша компания вложения.

Ключевые выводы

• Актив — это то, что принадлежит, например, основные средства, которые приносят пользу бизнесу. Обязательства — это то, что бизнес должен, и которые должны быть выплачены.
• Активы должны соответствовать стоимости обязательств и акционерного капитала, которая указывается в финансовом инструменте, известном как баланс.
• Активы могут быть материальными, например, здания или инвентарь, или нематериальными, например интеллектуальной собственностью.
• Обязательства включают в себя все долги предприятия перед людьми или другими предприятиями, такими как служащие, клиенты и банки.

Что такое активы и обязательства?

Активы и обязательства могут отображаться в балансе бок о бок, но они различаются, когда дело доходит до того, что они на самом деле представляют. Существуют разные типы активов, как и разные виды обязательств.

Активы

Активы — это собственность, принадлежащая бизнесу, которая обычно используется в производстве, но может быть продана в любой момент. Активы могут быть материальными, например оборудование, расходные материалы и инвентарь, или нематериальными, например интеллектуальной собственностью.

Материальный актив — это реальный объект, который можно увидеть в физической форме и использовать для бизнеса. Примеры материальных активов включают:

• Производственное оборудование
• Здания
• Земля
• Инвентарь

Обычные канцелярские товары, такие как бумага, компьютеры и принтеры, также могут быть в этой категории, хотя их можно не включать, если они со временем израсходуются.

Нематериальные активы противоположны материальным активам, поскольку они не являются физическим имуществом, а являются чем-то невидимым, например услугой или выгодой.Примеры нематериальных активов включают:

• Торговые наименования
• Аспекты брендинга
• Сетевые контакты
• Интеллектуальная собственность, такая как товарные знаки, авторские права, патенты и веб-сайты

Нематериальные активы важны, потому что они могут иметь высокую стоимость, но они специально не указываются в балансе.

Оборотные активы и внеоборотные активы

Активы также классифицируются в соответствии с периодом времени, в течение которого бизнес ожидает превратить их в наличные.Оборотные активы — это те, которые будут обналичены в течение текущего финансового периода, который обычно составляет один год. Внеоборотные активы — это долгосрочные активы, которые не могут быть ликвидированы в течение текущего финансового периода.

Например, запасы, которыми владеет компания, но которые планируют продать в текущем финансовом году, будут считаться текущими активами. Если актив, такой как интеллектуальная собственность или оборудование, используемое в производстве, не может быть конвертирован в денежные средства в течение определенного года или периода времени, то он считается внеоборотным активом.

Обязательства

Обязательства — это долги предприятия. Они включают все, что компания еще должна, будь то сотрудники, клиенты или инвесторы. Некоторые примеры обязательств включают такие расходы, как ссуды, фонд заработной платы и кредиторская задолженность.

Обязательства также классифицируются, как и активы, в соответствии с периодом времени, когда долги подлежат выплате. Краткосрочные обязательства относятся к долгам предприятия, которые должны быть погашены в течение текущего финансового года.Долгосрочные или долгосрочные обязательства еще не подлежат погашению в текущем финансовом периоде.

Например, одно текущее обязательство, которое должно быть выплачено в течение финансового периода, — это заработная плата, причитающаяся сотрудникам. Поскольку сотрудники обычно получают зарплату в течение месяца, в котором они работали, эти расходы на заработную плату будут считаться текущими обязательствами. Примеры долгосрочных обязательств включают налоги или ссуды, которые должны выплачиваться по частям и еще не подлежат погашению в текущем финансовом периоде.

При оценке ваших активов вы можете выбрать рыночный подход, который равен текущей рыночной стоимости, или вы можете выбрать затратный подход, который равен первоначальной стоимости объекта.

В чем разница между активами и обязательствами?

Активы и обязательства перечислены в балансе и, по сути, уравновешивают друг друга, когда речь идет о финансах компании. Активы — это то, чем владеет компания, но обязательства — это то, что компания все еще должна.

Они в основном противоположны по смыслу: обязательства относятся к внешним сделкам и сделкам бизнеса, тогда как активы относятся к входящим сделкам и ценным предметам.

Основное различие между активами и пассивами состоит в том, что одни прибавляют к чистой стоимости компании, а другие вычитают из нее.

Активы — это вещи, принадлежащие компании, поэтому они увеличивают ее стоимость. Обязательства — это то, что компания должна сотрудникам, клиентам или банкам.Обязательства могут иметь огромное влияние на бизнес, если они превышают активы, что может препятствовать его росту.

Что такое капитал?

Собственный капитал обычно называют собственным капиталом или собственным капиталом. Тем не менее, когда они указаны в балансе, они могут также упоминаться как чистая стоимость активов или капитала. Собственный капитал равен количеству активов за вычетом количества обязательств. По сути, это прибыль, которая принадлежит владельцам после погашения всего долга.

В балансе капитал размещается справа от обязательств.Обычно используется формула баланса:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Таким образом, формула для расчета собственного капитала проста:

Собственный капитал = Активы — Обязательства

Расчет чистой стоимости вашего бизнеса важен, чтобы вы знали, в каком финансовом положении находится ваш бизнес. Чистая стоимость активов отражает стоимость компании с точки зрения инвесторов и может повлиять на их решения об инвестировании.Знание этого также помогает лучше понять, может ли ваш бизнес позволить себе обновления и другие улучшения.

Часто задаваемые вопросы

Как вы относите чистые активы к пассивам?

Чистые активы бизнеса аналогичны значению чистой прибыли. Так же, как чистая прибыль относится к сумме после выплаты долгов, чистые активы рассчитываются, когда вы вычитаете общие активы из общих обязательств. Например, если активы равны 70 000 долларов, а обязательства — 50 000 долларов, то ваши чистые активы равны 20 000 долларов.

Как упорядочиваются активы и обязательства на балансе?

В балансе активы перечислены слева, а обязательства — справа. Собственный капитал также указан вместе с обязательствами. Этот макет отражает формулу: Активы = Обязательства + Собственный капитал. Активы и обязательства могут быть дополнительно разделены в балансе, чтобы показать текущие активы и текущие обязательства, подлежащие выплате в финансовом периоде.

В чем разница между оборотными активами и краткосрочными обязательствами?

Хотя как текущие активы, так и текущие обязательства относятся к операциям в ближайшем финансовом периоде, они различаются в том смысле, что одна из них является входящей, а другая — исходящей.Текущие активы — это вещи, которые, как ожидается, принесут ценность в текущем финансовом периоде, а текущие обязательства — это суммы, причитающиеся за тот же период.

Активы и обязательства | Управление розничной торговлей

Цели обучения

• Определение актива, обязательства и чистой стоимости

Как вы узнали ранее, активы — это ресурсы, принадлежащие компании, которые можно выразить в денежном выражении. Активы можно разделить на текущие активы или основные средства.Оборотные активы — это активы, принадлежащие компании, которые будут потреблены или конвертированы в денежные средства в течение одного года. Это может быть:

• Наличные: деньги, хранящиеся на текущих или сберегательных счетах. Также называется ликвидными средствами.
• Дебиторская задолженность: деньги, причитающиеся бизнесу со стороны клиентов, которые должны быть получены в ближайшем будущем, например, купить сейчас, заплатить позже
• Предоплаченные расходы: покупки, сделанные компанией, оплаченные заранее, которые являются активами до истечения срока их действия или до момента их потребления

Основные средства, также называемые машинами и оборудованием, — это активы, принадлежащие компании, срок службы которых превышает один год и которые используются в деятельности предприятия, такие как здания, транспортные средства, земля и машины.

Обязательства — это долги или обязательства компании: деньги, причитающиеся поставщикам. Краткосрочные обязательства — это долги или обязательства со сроком погашения в течение одного года. Например, кредиторская задолженность — это сумма, которую компания должна поставщикам за приобретенные товары или услуги, и заработная плата — доллары заработной платы, причитающиеся сотрудникам за выполненную, но еще не оплаченную работу.

Долгосрочные обязательства — это долги или обязательства, которые компания должна, но не должна выплатить в течение одного года, например ипотечные векселя (сумма, которую компания должна выплатить за здание; обычно здание считается залогом).

Собственный капитал, также известный как акционерный капитал, представляет права или интересы тех, кто инвестировал в компанию. В корпорации это называется акционерным капиталом. Обыкновенные акции — это сумма первоначальных и последующих инвестиций владельцев корпорации путем покупки акций. Нераспределенная прибыль — это прибыль (прибыль), которую компания хранит (удерживает) в компании.

Собственный капитал — это стоимость компании. Активы за вычетом обязательств равны чистой стоимости активов.

Внесите свой вклад!

У вас была идея улучшить этот контент? Нам очень понравится ваш вклад.

Улучшить эту страницуПодробнее

Что такое активы, обязательства и капитал?

Активы, обязательства и капитал — это три компонента баланса. Чтобы баланс считался «сбалансированным», активы должны равняться обязательствам плюс капитал. Эти три категории позволяют владельцам бизнеса и инвесторам оценить общее состояние бизнеса, а также его ликвидность или то, насколько легко его активы можно превратить в наличные.

Уравнение бухгалтерского учета

Это громкое имя для простой на вид формулы (серьезно, разве «бухгалтерское уравнение» просто не кажется важным ?). Но бухгалтерское уравнение играет важную роль в понимании того, как читать ваш баланс.

Активы = Пассивы + Капитал

Чтобы понять уравнение бухгалтерского учета, важно помнить, какова цель баланса. Баланс, в отличие от отчета о прибылях и убытках или других финансовых отчетов, представляет собой снимок вашего бизнеса в определенный момент.В то время как отчет о прибылях и убытках показывает, насколько хорошо ваша компания делала или не делала за определенный период времени, в балансе просто спрашивается: «И что?»

Может быть, у вас был плохой квартал и вы не достигли своих целей по доходам. И что? Как это повлияло на здоровье вашей компании в целом ? Об этом вам скажет бухгалтерский баланс.

Хотите больше? Ознакомьтесь с нашим полным руководством по чтению финансовой отчетности для получения более подробной информации.

Чтобы выразить уравнение бухгалтерского учета в самых простых терминах, представьте, что левая часть уравнения — это все, что есть у вашего бизнеса.Правая часть уравнения говорит вам, кому она принадлежит — вам или кому-то еще. Например, когда вы покупаете новую машину, вы можете ездить на ней, но до тех пор, пока вы не оплатите ее полностью, часть ее принадлежит вам (капитал), а часть принадлежит банку (обязательства). Баланс показывает вам все составные части вашего бизнеса, а затем разбивает, кто чем владеет и за что вы находитесь на крючке.

Давайте разберем каждую часть уравнения более подробно.

Активы

Активы означают все, что есть у компании .Это не обязательно означает, что компания владеет этими вещами, просто они находятся в ее владении. Баланс часто отображается в двух столбцах, а активы перечислены в порядке ликвидности в левом столбце.

В верхней части списка активов в балансе находится все, что может быть легко ликвидировано. Сюда входят денежные средства и другие эквиваленты денежных средств.

За этими денежными суммами обычно следуют активы, которые компания причитается, но еще не находится в их владении.Подумайте о дебиторской задолженности, где неоплаченные счета и платежи будут переведены в наличные в ближайшие месяцы. Как правило, оборотными активами считаются любые активы, которые можно было превратить в наличные в течение года.

Внизу списка активов находятся основные средства. Это активы компании, которые сложно будет быстро ликвидировать. Например, у вас может быть несколько средств доставки. При необходимости продать их придется с трудом.

Причина, по которой активы подразделяются на категории в зависимости от того, насколько легко они могут быть ликвидированы, состоит в том, чтобы показать всем, кто интересуется вашими книгами (читай: кредиторами или инвесторами), насколько вы способны расплачиваться с долгами и обязательствами. Если все ваши активы связаны с основными средствами и у вас очень мало наличных денег, это может сигнализировать о потенциальных проблемах с денежным потоком.

Обязательства

Обязательства означают все, что компания должна другим людям. Подумайте о кредиторской задолженности и остатках на кредитных картах.Это также может включать обязательства или льготы по страхованию здоровья. Это часть бизнеса, которой вы напрямую не владеете, поэтому вам придется платить кому-то еще.

Взяв в качестве примера счет по кредитной карте, вы можете предположить, что вы приобрели с помощью своей карты что-то, что теперь у вас есть — актив. То, что у вас есть этот актив, еще не означает, что вы им владеете. Во-первых, вы должны оплатить счет по кредитной карте.

Как и активы, любые обязательства, которые вам нужно будет погасить в течение года, называются текущими обязательствами.Отделение текущих обязательств от долгосрочных обязательств, таких как ссуды и прочая долгосрочная задолженность, позволяет владельцам бизнеса более эффективно планировать краткосрочные обязательства.

Сравнение оборотных активов и текущих обязательств называется коэффициентом текущей ликвидности. Узнайте больше об этом и попробуйте бесплатный калькулятор здесь.

Вот где полезно иметь полное представление о ваших активах. Если ваши обязательства значительно выросли, спросите себя, достаточно ли у вас в настоящее время легкодоступных активов, таких как наличные, для их оплаты.Если нет, вам нужно принять некоторые решения, чтобы увеличить свой денежный поток.

Собственный капитал

Собственный капитал показывает активы, которыми компания полностью владеет. Если бы вы продали все свои активы и погасили свои обязательства, то остался бы собственный капитал. Он показывает нераспределенную прибыль и, если компания является публичной, информацию об обыкновенных акциях. Это полная противоположность обязательствам, потому что она показывает вам, что вы должны сохранить как компанию.

Нет идеального баланса обязательств и капитала.Это может зависеть от типа бизнеса, который вы создаете, или от стадии, на которой вы находитесь. У стартапов с финансированием может быть много денег, но они также обычно тратят как сумасшедшие, увеличивая свои обязательства во имя будущего роста и долгосрочных -срочный капитал. С другой стороны, малые предприятия, стремящиеся к устойчивому росту, могут уделять пристальное внимание своим денежным активам и нераспределенной прибыли, чтобы иметь возможность планировать крупные покупки в будущем.

Уравнение бухгалтерского учета и бухгалтерия

Итак, как именно эти числа волшебным образом появляются на балансе? Да, большая часть работы выполняется за кулисами благодаря бухгалтерскому программному обеспечению, но она начинается с базового понимания бухгалтерского учета с двойной записью, согласно которому каждая бизнес-операция будет влиять как минимум на два счета.

Даже если на самом деле никто больше не записывает дебеты и кредиты в бухгалтерские книги, вы по-прежнему следуете тому же процессу. Каждый раз, когда вы что-то покупаете или продаете, вам необходимо классифицировать эту транзакцию, и эта классификация повлияет на два счета в вашем плане счетов (может быть, больше).

Подумайте об этом. Если вы продаете ручку, вы потеряете эту ручку из своего инвентаря и получите немного денег.

Если вы купите ручку, вы потеряете немного денег, но теперь у вас есть модная новая ручка.

Если вы покупаете станок для производства ручек, вы получаете очень полезный станок, который поможет вам зарабатывать деньги, но вы, вероятно, потратили немного денег на первоначальный взнос, а также можете быть должны банку за помощь в его финансировании.

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось сбалансированным, вы должны использовать дебеты и кредиты, чтобы отразить то, что произошло, и показать, как изменились составные части вашего бизнеса, даже если это кажется столь же тривиальным, как покупка ручки.

Ваше полное руководство по бухгалтерскому учету малого и среднего бизнеса

Давайте приведем эти книги в порядок.

Активы против обязательств | 9 основных отличий (с инфографикой)

Основное различие между активами и пассивами состоит в том, что актив — это все, что принадлежит компании для обеспечения экономических выгод в будущем, тогда как обязательства — это то, за что компания обязана платить. это выключено в будущем.

Различия между активами и обязательствами

Активы и обязательства — основные составляющие любого бизнеса. Хотя эти два элемента различны, цель каждого из них — увеличить продолжительность жизни бизнеса.

Согласно стандартам бухгалтерского учета, активы — это то, что приносит бизнесу будущие выгоды. Вот почему бизнес-консультанты поощряют бизнес наращивать активы и сокращать расходы. С другой стороны, обязательства — это то, что вы обязаны выплатить в ближайшем или отдаленном будущем. Обязательства формируются из-за того, что вы получаете услугу / продукт сейчас, чтобы рассчитаться позже.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Активы против обязательств (wallstreetmojo.com)

В этой статье мы проведем сравнительный анализ обоих компонентов и подробно рассмотрим их различные аспекты.

Активы и обязательства Инфографика

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Активы против обязательств (wallstreetmojo.com)

Если вы новичок в бухгалтерском учете, вы можете ознакомиться с этим Базовым тренингом по бухгалтерскому учету. Бухгалтерский учет — это формальный процесс, с помощью которого компания пытается представить свою финансовую информацию таким образом, чтобы она была поддающейся аудиту и доступной для широкой публики.узнать больше (научиться бухгалтерии менее чем за 1 час)

Что такое активы?

Активы — это то, за что вы платите год / ы. Например, предположим, что вы приобрели альмиру для своего бизнеса. Срок службы составляет 5 лет. Это означает, что покупка almirah позволила вам получать деньги в течение следующих 5 лет.

Некоторые активы предлагают вам прямой приток денежных средств, а некоторые — натурой. В примере с almirah это дает вам 5 лет удобства, так что вы можете хранить и хранить соответствующие документы.

А теперь поговорим об инвестициях. Организации часто вкладывают много денег в значимые акции, облигации и другие инвестиционные инструменты. И в результате они каждый год интересуются своими деньгами. Инвестиции являются активами для организаций, поскольку эти инвестиции могут создавать прямые денежные потоки.

Виды активов

В этом разделе мы поговорим о разных типах активов.

Оборотные активы

Оборотные активы — это те активы, которые могут быть преобразованы в ликвидность в течение года.В балансе сначала размещаются оборотные средства.

Вот статьи, которые мы можем рассмотреть в разделе «Оборотные активы» —

Взгляните на пример оборотных активов Текущие активы относятся к тем краткосрочным активам, которые могут быть эффективно использованы для деловых операций, проданы за немедленные денежные средства или ликвидированы в течение года. Он включает запасы, денежные средства, их эквиваленты, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. Д. Читать далее —

Внеоборотные активы

Эти активы также называются «основными фондами».Эти активы нельзя сразу конвертировать в наличные, но они приносят пользу владельцу в течение длительного периода.

Давайте посмотрим на статьи «внеоборотные активы» —

	M (в долларах США)	N (в долларах США)
Денежные средства	12000	15000
Дебиторская задолженность	42000	35000
Товарно-материальные запасы	18000	16000
Итого оборотные активы	89000	89000	89000	125000
Оборудование	111000	114000
Завод и оборудование	50000	35000
Общая сумма основных средств	261 271 271 Итого активы	900 89 350000	360000

В бухгалтерском балансе Балансовый отчет — это одна из финансовых отчетов компании, которая представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании на определенный момент времени.Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна совокупным активам компании. Подробнее, мы добавляем «оборотные активы» и «внеоборотные активы», чтобы получить «общие активы» . »

Материальные активы

Это активы, которые существуют физически. В качестве примеров можно говорить о —

• Земля
• Здания
• Машины и оборудование
• Запасы
• Оборудование
• Денежные средства и т. Д.

Нематериальные активы

Это активы, которые имеют ценность, но не имеют физического существования. В качестве примеров можно говорить о следующем —

• Деловая репутация
• Патент
• Авторское право
• Товарный знак и т. Д.

Фиктивные активы

Если быть точным, фиктивные активы вообще не являются активами. Если вы хотите понять «фиктивные активы», просто следуйте значению слова «фиктивные». «Вымышленный» означает «фальшивый» или «ненастоящий».”

Это означает, что фиктивные активы являются фальшивыми активами. Это не активы, а убытки или расходы. Но в силу некоторых неизбежных обстоятельств эти убытки или расходы не могли быть списаны в течение года. Вот почему их называют фиктивными активами.

Примеры фиктивных активов:

.

Оценка активов

Можем ли мы оценить активы? Например, как бизнес может узнать, какова будет стоимость инвестиций через несколько лет! Или организация может захотеть рассчитать стоимость нематериальных активов. Нематериальные активы — это идентифицируемые активы, которые не существуют физически, т.е.е., вы не можете прикасаться к ним, как репутация, патенты, авторские права, франшиза и т. д. Они считаются долгосрочными или долгоживущими активами, поскольку Компания использует их более года. читайте больше о патентах или товарных знаках.

Ну, есть методы оценки активов. Но почему организация должна ценить без всякой причины? Оказывается, что для инвестиционного анализа инвестиционный анализ — это метод, используемый аналитиками для оценки инвестиционных возможностей, прибыльности и связанных рисков в своих портфелях.Кроме того, это помогает им определить, стоят ли инвестиции того или нет. Подробнее, составление бюджета капиталовложений Составление бюджета капиталовложений — это процесс планирования долгосрочных инвестиций, который определяет, являются ли проекты плодотворными для бизнеса и обеспечат ли они требуемую доходность в будущие годы или нет. Это важно, потому что капитальные затраты требуют значительных средств. Подробнее, или слияния и поглощения, потребуется оценка активов.

Есть несколько методов, с помощью которых мы можем оценить активы.Обычно существует четыре способа, которыми организация может оценить свои активы —

.

• Метод абсолютной стоимости: При использовании метода абсолютной стоимости текущая стоимость (PV) представляет собой сегодняшнюю стоимость денег, которую вы ожидаете получить от будущего дохода. Он рассчитывается как сумма будущих инвестиционных доходов, дисконтированных с определенной ожидаемой нормой доходности. Необходимо определить большее количество активов. Организации всегда используют две модели — метод оценки DCF Анализ дисконтированных денежных потоков — это метод анализа приведенной стоимости компании, инвестиций или денежных потоков путем корректировки будущих денежных потоков с учетом временной стоимости денег.В этом анализе оценивается текущая справедливая стоимость активов, проектов или компаний с учетом многих факторов, таких как инфляция, риск и стоимость капитала, а также анализа будущих показателей компании. Подробнее (для нескольких периодов) и Гордона модель (за один период).
• Метод относительной стоимости: При использовании метода относительной стоимости сравниваются другие аналогичные активы, а затем определяется их стоимость.
• Модель ценообразования опционов: Эта модель используется для определенного типа активов, таких как варранты, опционы на акции сотрудников и т. Д.
• Метод учета по справедливой стоимости : Согласно ОПБУ США (FAS 157) активы должны приобретаться или продаваться только по их справедливой стоимости.

Что такое обязательства?

Обязательства — это то, что организация обязана платить. Например, если компания ABC берет ссуду в банке, ссуда будет обязательством компании ABC.

Но почему организации влезают в обязательства? Кто хотел бы брать на себя обязательства? Прямой ответ: часто у организаций заканчиваются деньги, и им нужна внешняя помощь, чтобы продолжать двигаться вперед.Вот почему они обращаются к акционерам или продают облигации физическим лицам, чтобы они вливали больше денег.

Организации, собирающие деньги от акционеров или держателей долговых обязательств, инвестируют деньги в новые проекты или планы расширения. Затем, когда наступает крайний срок, они возвращают деньги своим акционерам и держателям долговых обязательств.

Виды обязательств

Давайте рассмотрим два основных типа обязательств в балансе Примечания к оплате, кредиторская задолженность, задолженность по заработной плате, проценты к оплате, кредитор, долговые обязательства / облигации и собственный капитал — это многие типы обязательств в балансе.Подробнее. Поговорим о них.

Краткосрочные обязательства

Эти обязательства часто называют краткосрочными обязательствами. Эти обязательства можно погасить в течение года. Давайте посмотрим, какие статьи можно учесть в составе краткосрочных обязательств —

.

Давайте посмотрим на формат текущих обязательств —

	M (в долларах США)	N (в долларах США)
Счета к оплате	14000	25000
К оплате	17000	5000
Текущие долгосрочные обязательства	10000	12000
Итого краткосрочные обязательства	41000	42000 1 9026 9026 9026 Долгосрочные обязательства также называются долгосрочными обязательствами.Эти обязательства могут быть погашены в течение длительного времени. Давайте посмотрим, какие статьи мы можем рассматривать в составе долгосрочных обязательств — Вот пример — Если мы добавим краткосрочные обязательства Текущие обязательства — это кредиторская задолженность, погашение которой, вероятно, произойдет в течение двенадцати месяцев после отчетной даты. Обычно это зарплата к выплате, к оплате, краткосрочные ссуды и т. Д. Читать больше и долгосрочные обязательства, мы могли бы получить «общую сумму обязательств» в балансе. Почему обязательства — это не расходы? Обязательства часто путают с расходами. Но они совсем другие. Обязательства — это деньги, причитающиеся бизнесу. Например, если компания берет ссуду в финансовом учреждении, ссуда является обязательством, а не расходом. С другой стороны, телефонные сборы, которые компания платит за связь со своими потенциальными клиентами, являются расходами, а не обязательствами. Расходы — это текущие расходы, которые компания платит, чтобы обеспечить получение дохода. Однако некоторые расходы можно рассматривать как обязательства. Например, невыплаченная арендная плата рассматривается как обязательство. Почему? Потому что невыплаченная арендная плата означает, что площадь использовалась в течение года, но фактические деньги еще не выплачены. Поскольку деньги за аренду еще не уплачены, мы примем это за «невыплаченную арендную плату» и запишем ее под заголовком «Обязательства» баланса. Кредитное плечо и обязательства Странная связь между кредитным плечом и обязательствами. Допустим, компания взяла в банке ссуду на приобретение новых активов. Если компания использует обязательства для владения активами, считается, что компания использует заемные средства. Вот почему говорят, что хорошее соотношение долга и капитала хорошо для бизнеса. Если долг будет слишком большим, это в конечном итоге нанесет вред компании. Но если это можно сделать в правильной пропорции, это будет хорошо для бизнеса. Идеальным соотношением было бы 40% долга и 60% собственного капитала. Если долг больше 40%, собственник должен уменьшить долг. Критические различия между активами и обязательствами Активы — это то, что окупит бизнес в течение короткого / длительного периода. С другой стороны, обязательства делают бизнес обязанным на короткий / длительный период. Если обязательства по приобретению активов берутся преднамеренно, то они создают рычаги для бизнеса. Активы дебетуются при увеличении и кредитуются при уменьшении. С другой стороны, обязательства кредитуются при увеличении и дебетуются при уменьшении. Все основные фонды амортизируются, то есть все они изнашиваются, и с годами эти основные фонды теряют свою стоимость по истечении срока их службы. Единственная земля — ​​это внеоборотные активы. Внеоборотные активы — это долгосрочные активы, купленные для использования в бизнесе, и их выгода, вероятно, будет накапливаться в течение многих лет. Эти Активы раскрывают информацию об инвестиционной деятельности компании и могут быть материальными или нематериальными. Примеры включают в себя основные средства, землю и здания, облигации и акции, патенты, товарные знаки.читать больше, что не обесценивается. С другой стороны, обязательства не подлежат амортизации, но они погашаются в течение короткого / длительного периода времени. Активы помогают генерировать денежный поток для бизнеса. С другой стороны, обязательства являются причиной оттока денежных средств, поскольку их необходимо погашать (однако между обязательствами и расходами существует большая разница). Активы приобретены с целью расширения бизнеса. Обязательства принимаются с надеждой на приобретение большего количества активов, чтобы бизнес освободился от большинства обязательств в будущем. Сравнительная таблица Основа для сравнения Активы Обязательства 1. Внутреннее значение Обеспечивает будущие выгоды для бизнеса. Обязательства — это обязательства перед бизнесом. 2. Амортизация Они амортизируются. Они не подлежат амортизации. 3. Увеличение счета Если актив увеличивается, он будет списан. Если обязательство увеличится, оно будет начислено. 4. Уменьшение счета Если актив уменьшается, он будет кредитоваться. Если обязательство уменьшается, оно будет списано. 5. Типы Их можно классифицировать по многим типам — материальные и нематериальные активы, краткосрочные внеоборотные, фиктивные активы и т. Д. Их можно классифицировать как текущие и долгосрочные. 6. Денежный поток Обеспечивает приток денежных средств на протяжении многих лет; Списание денежных средств (отток денежных средств) за годы. 7. Уравнение Активы = Обязательства + Акционерный капитал Обязательства = Активы — Акционерный капитал 8. Формат Сначала мы представляем оборотные активы -текущие активы. Сначала мы представляем краткосрочные обязательства, а затем долгосрочные. 9. Размещение в балансе Они размещаются первыми. Они размещаются после расчета «общей суммы активов». Активы и обязательства Видео Заключение Оба являются неотъемлемой частью бизнеса. Без создания активов ни один бизнес не может продолжаться. В то же время, если бизнес не берет на себя никаких обязательств, он не сможет создать для себя какой-либо рычаг. Если активы бизнеса используются надлежащим образом, а обязательства принимаются только для приобретения дополнительных активов, бизнес будет процветать. Но это не всегда происходит из-за неконтролируемых факторов, с которыми сталкивается бизнес. Вот почему, помимо генерирования денежного потока от основного бизнеса, организациям следует инвестировать в активы, которые могут генерировать для них денежный поток из различных источников. Как и для любого человека, секрет богатства заключается в создании множества потоков дохода; организациям также необходимы различные источники дохода для борьбы с беспрецедентными событиями в ближайшем будущем. Рекомендуемые статьи Эта статья была руководством по активам и пассивам. Здесь мы проведем сравнительный анализ активов и пассивов и подробно рассмотрим их различные аспекты. Вы также можете ознакомиться с другими нашими полезными статьями — Что такое активы, обязательства и капитал? Активы, обязательства и капитал: уравнение Основное уравнение баланса: активы = обязательства + собственный капитал. Цель уравнения — показать, чем владеет компания, чем она куплена в кредит или за счет инвестиций своих акционеров.Уравнение отражает финансовую устойчивость вашего бизнеса в любой день и то, сможете ли вы выполнить свои финансовые обязательства. У некоторых термин «уравнение» может вызвать беспокойство по поводу математики в старшей школе. Но для владельца бизнеса уравнение активов, пассивов и собственного капитала очень важно для понимания финансов бизнеса. Причина, по которой вы хотите знать, как активы, обязательства и собственный капитал связаны друг с другом и как они объединяются в уравнении баланса (иногда известном как уравнение бухгалтерского учета или уравнение капитала), заключается в том, что это позволит вам чтобы оценить финансовое состояние вашего бизнеса. Это важно, чтобы убедиться, что вы ведете свой бизнес наилучшим образом. Понимание ваших активов, пассивов и капитала может помочь вам понять, эффективно ли вы управляете своими запасами, способны ли вы оплачивать свои счета, можете ли вы взять дополнительный долг за счет бизнес-кредита и многое другое. Итак, давайте разберем активы, обязательства и капитал в терминах, которые действительно имеют смысл. Зачем нужно знать об активах, обязательствах и капитале По сути, уравнение баланса показывает, сколько принадлежит вашему бизнесу (ваши активы), которые вы приобрели на деньги, которые вы должны своим кредиторам (ваши обязательства) или через собственные инвестиции ваших руководителей (ваш капитал).Уравнение должно уравновешиваться, что имеет смысл: на самом деле вы владеете суммой вашего собственного капитала и того, что вы должны. Но почему именно это уравнение важно? Как насчет другого вопроса — важно ли знать, храните ли вы нужные продукты, или ваш бизнес приносит вам прибыль от ваших инвестиций? Вы хотите быть уверены, что делаете все возможное для развития своего бизнеса? Конечно, вы делаете. Вот почему важно понимать не только определение капитала, активов и пассивов, но и то, как все три соотносятся друг с другом.Это включает в себя небольшую математику, но это того стоит. Освоение этих концепций откроет для вас важную информацию о финансовом состоянии вашего бизнеса и даст вам возможность принимать правильные решения на будущее. Измерьте финансовое состояние с 2 важными бизнес-отчетами Использование уравнения бухгалтерского учета для понимания финансового состояния вашего бизнеса имеет решающее значение. Но прежде чем вычислять цифры, обязательно ознакомьтесь с двумя важными отчетами: отчетом о прибылях и убытках и балансом. Прибыль и убыток: Выручка — расходы = Чистая прибыль Первый отчет, который вам понадобится, — это отчет о прибылях и убытках. Вероятно, вы уже часто просматриваете этот отчет, чтобы проверить свои общие доходы и расходы. В конце года ваши общие расходы вычитаются из вашего общего дохода для расчета вашей прибыли. Все владельцы бизнеса знакомы с уравнением прибылей и убытков, потому что оно может дать вам четкое представление о том, откуда поступают деньги и на что они расходуются. Но одни только прибыли и убытки не показывают всего. Вот почему. Бухгалтерский баланс: Активы = Обязательства + Собственный капитал Другой отчет, который владельцы малого бизнеса должны понимать, — это их баланс. Он включает в себя сводку ваших общих активов, обязательств и капитала. Многие владельцы малого бизнеса знают, что баланс важен, но не понимают, о чем он им говорит. В то время как цель отчета о прибылях и убытках — показать, как работает ваш бизнес за определенный период времени, цель баланса — показать финансовое положение вашего бизнеса в любой день.Баланс может показать вам, сколько денег у вашего бизнеса в банке и насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выполнить все свои финансовые обязательства. Он также может сказать вам, сколько прибыли (или убытков) компания сохранила с момента своего основания. Активы, обязательства, собственный капитал и двойная запись Уравнение бухгалтерского учета считается основой так называемого учета с двойной записью, согласно которому каждая финансовая операция оказывает равное и противоположное влияние как минимум на два разных счета.Это должно быть отражено в вашем балансе (если это не так, немедленно поговорите с бухгалтером или бухгалтером, чтобы исправить эту ошибку). Другими словами, ваш баланс — это расширенная версия уравнения счета: активы = пассивы + собственный капитал. Каждая операция в системе бухгалтерского учета с двойной записью имеет две стороны. Первая сторона транзакции называется дебетовой стороной транзакции. Зачетная сторона транзакции называется кредитной стороной транзакции. Дебетовые записи регистрируются в левой части вашего баланса в системе бухгалтерского учета с двойной записью.Они всегда увеличивают активы, расходы и дивиденды, уменьшая при этом доход, обязательства и капитал. Кредиты, с другой стороны, записываются с правой стороны с помощью двойной записи. Кредиты всегда увеличивают доход, обязательства и капитал, а также уменьшают активы, расходы и дивиденды. Поскольку дебеты и кредиты увеличиваются и уменьшаются в точности противоположных типов счетов, книги в системе бухгалтерского учета с двойной записью всегда остаются в балансе. Что такое активы, обязательства и капитал Прежде чем мы погрузимся в бухгалтерский баланс для расчета вашей бухгалтерской формулы, вам сначала нужно понять, что активы иобязательства, и как «капитал» определяется в этой формуле. Активы: что у вас есть Актив — это то, что принадлежит бизнесу. Некоторые общие счета активов включают в себя денежные или банковские счета, дебиторскую задолженность (деньги, причитающиеся вам вашими клиентами), запасы, основные средства (здания, машины или мебель) и инвестиции. Нематериальные активы, такие как патенты, товарные знаки или неконкурентные соглашения, также учитываются. Счета активов подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.Краткосрочный актив означает, что актив будет использован, продан или ликвидирован для оплаты обязательств в течение года; а долгосрочный актив не будет использован или продан в течение года . Обязательства: то, что вы должны Обязательства по балансу — это то, что предприятие должно физическому лицу, другому предприятию или учреждению, например банку или IRS. Некоторыми примерами обязательств являются кредиторская задолженность (деньги, причитающиеся вашим поставщикам), бизнес-ссуды и суммы, причитающиеся клиентам за подарочные сертификаты или предоплаченные услуги.Счета пассива классифицируются так же, как счета активов — краткосрочные или долгосрочные. Капитал: то, что у вас На самом деле Собственник Собственный капитал можно рассматривать как чистую стоимость бизнеса. Если мы перепишем уравнение баланса по-другому, это будет иметь гораздо больше смысла: активов — пассивы = капитал. Счета долевого участия имеют форму взносов (деньги, вложенные в компанию), распределения (деньги, выведенные из компании владельцами) и нераспределенной прибыли (совокупная прибыль или убыток бизнеса с момента его создания).В конце каждого финансового года чистая прибыль (или убыток) из прибылей и убытков добавляется (или вычитается из) нераспределенной прибыли, а суммы на счетах доходов и расходов обнуляются. В зависимости от хозяйственной организации счета собственного капитала могут иметь много разных названий. Для индивидуальных предпринимателей, например, их счета собственного капитала обычно называются собственным капиталом для денег, вложенных в бизнес, и «ничьей» для денег, возвращаемых владельцу. А у корпорации есть счет в обыкновенных акциях (первоначальная инвестиция в компанию), дополнительный оплаченный капитал (APIC или дополнительные суммы, инвестированные акционерами) и выплачиваемые акционерами распределения или выплаченные дивиденды (суммы, снятые с компании акционерами в качестве возврат их инвестиций или доли в прибыли компании). Активы, обязательства и капитал в действии Теперь, когда вы понимаете основы этого важного уравнения бухгалтерского учета, давайте посмотрим, как оно выглядит в действии. Допустим, вы хотите оценить финансовое состояние своего бизнеса с помощью уравнения бухгалтерского учета. Для начала вы должны обратиться к своему балансу и найти общую сумму всех ваших активов и пассивов за период, который вы хотите оценить. Затем вы должны найти акционерный капитал и добавить это число к общей сумме обязательств.Если вы все сделали правильно, ваши общие активы будут равны сумме ваших обязательств и капитала. Давайте применим это к реальной деловой ситуации. За финансовый год 2018 ABC Corporation сообщила об общих активах в размере 150 миллионов долларов, общих обязательствах в 60 миллионов долларов и общем акционерном капитале в размере 90 миллионов долларов. Если вычесть обязательства из активов (150-60 миллионов долларов), вы быстро увидите, что это то же самое, что и собственный капитал (90 миллионов долларов). Для корпорации ABC уравнение бухгалтерского учета показывает, что активы на 150 миллионов долларов финансируются за счет 60 миллионов долларов обязательств и 90 миллионов долларов акционерного капитала.Располагая этой информацией, корпорация ABC может быть уверена, что проводимые ею бизнес-операции точно отражаются в ее бухгалтерских книгах. Еще 4 финансовых формулы, которые нужно знать Уравнение, которое вы изучили выше — активы — обязательства = капитал — и есть уравнение баланса. И как только он щелкнет для вас, вы можете использовать его вместе со своим отчетом о прибылях и убытках, чтобы получить важную информацию о финансовом состоянии вашей компании. Но это не единственное уравнение, которое может дать вам представление о финансовых показателях вашего бизнеса.Вот еще несколько примеров, о которых вы, возможно, захотите упомянуть: 1. Коэффициент текущей ликвидности: общая сумма оборотных активов ÷ общая сумма текущих обязательств Этот коэффициент измеряет способность компании выплачивать краткосрочные и долгосрочные долги. 2. Оборотный капитал: итого оборотные активы — итого краткосрочные обязательства Это сумма капитала, необходимого для ведения бизнеса. Другими словами, он отвечает на вопрос: сколько моя компания должна инвестировать в бизнес после выполнения всех своих обязательств? 3.Оборачиваемость товарно-материальных запасов: средние запасы ÷ себестоимость реализованной продукции Коэффициент оборачиваемости запасов измеряет количество проданных и замененных запасов в течение определенного периода. Это указывает на то, эффективно ли вы распоряжаетесь своими запасами и храните ли нужные продукты. 4. Рентабельность собственного капитала : чистая прибыль ÷ собственный капитал Наконец, рентабельность собственного капитала показывает, какую прибыль приносит компания на доллар собственного капитала. Да, для этих уравнений требуется немного больше математики.Но помимо того, что это важно для понимания того, насколько эффективно (или нет) вы ведете свой бизнес, понимание этих уравнений может на самом деле помочь вам принимать более информированные решения по кредитованию бизнеса — многие финансовые коэффициенты, которые используют кредиторы при определении кредитного риска. основаны на балансовых отчетах. Понимание того, как они соотносятся с вашей ситуацией, действительно может помочь вам до того, как вы начнете искать бизнес-ссуду. Активы, обязательства и капитал: используйте их, чтобы получить представление о финансовом состоянии вашего бизнеса В целом формула баланса (a.к.а. формула бухгалтерского учета или уравнение капитала) отображает детали, включенные в ваш баланс. Но для целостного представления о финансовом состоянии вашего бизнеса требуется больше, чем просто заполнить это уравнение. Вам нужно будет взглянуть на свои прибыли и убытки и баланс вместе — хотя компания может показывать прибыль в отчете о прибылях и убытках, баланс может говорить о другом. Кроме того, выполнение уравнений, таких как коэффициент текущей ликвидности, формула оборотного капитала, оборачиваемость запасов и рентабельность собственного капитала, может помочь вам ответить на важные вопросы об эффективности, с которой вы ведете свой бизнес, и о том, нужно ли вам настраивать свои процессы. чтобы лучше выполнять ваши долговые соглашения. Так что найдите время, чтобы проанализировать свои активы, обязательства и капитал, возьмите за привычку часто проверять как свой баланс, так и отчет о прибылях и убытках. Таким образом, вы будете знать, как обстоят дела у вашего бизнеса в любой момент. Активы = Обязательства + Собственный капитал В этом объяснении основ бухгалтерского учета мы обсудим активы, обязательства и капитал, включая формулу собственного капитала, отчет о собственном капитале, формулу баланса и другие полезные уравнения.По сути, бухгалтерский учет сводится к простому уравнению. Активы = Обязательства + Собственный капитал. Это кажется достаточно простым, но давайте разберемся с ним. Что означают эти термины в отношении вашего бизнеса и как они могут помочь вам разобраться в книгах? Активы Вы когда-нибудь слышали фразу «Том — актив компании»? Смысл ясен. Том — хороший работник, который приносит пользу организации. С точки зрения бухгалтерского учета, актив — это любой объект, представляющий ценность для компании: материальный (имущество, инвентарь, оборудование) или нематериальный (патенты, товарные знаки, авторские права, дебиторская задолженность и даже репутация). Вот как рассчитать общую сумму активов: Подумайте, какие активы у вас есть, включая любые текущие, фиксированные и даже нематериальные ресурсы, которые могут иметь финансовую ценность для вашего бизнеса. Например: Оборотные активы (активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного года или менее), такие как денежные средства, неоплаченные счета, причитающиеся вам, и запасы, которые можно продать Основные средства (ценные вещи, которые труднее конвертировать в наличные), такие как недвижимость, тяжелая техника, мебель, транспортные средства и т. Д. Долгосрочные инвестиции, такие как акции и облигации Нематериальные активы, которые имеют ценность, например бренд вашей компании, репутация, количество подписчиков в социальных сетях, а также статус вашей компании или сотрудников как влиятельных лиц Составьте баланс — финансовый отчет, показывающий активы, обязательства и капитал компании. (См. «Активы = Обязательства + Собственный капитал» ниже.) Чтобы создать этот баланс, вы можете использовать программное обеспечение для работы с электронными таблицами, такое как Excel, но вам следует подумать об использовании программного обеспечения для бухгалтерского учета для таких важных отчетов. Обязательства Познакомьтесь с Майклом. Друг Тома. В отличие от Тома, Майкл несет ответственность перед компанией. Поскольку Майкл по своей сути является отрицательным термином, это описание не в восторге от этого. В рамках бухгалтерского учета под обязательствами понимаются долги компании или ее измеримые в финансовом отношении обязательства. Ответственность также подразделяется на текущую и долгосрочную. Краткосрочные обязательства — это обязательства, которые компания должна погасить в течение одного года или менее. Они состоят в основном из погашения краткосрочной задолженности, платежей поставщикам и ежемесячных операционных затрат (аренда, электричество, начисления), о которых известно заранее.И, наконец, текущие обязательства обычно оплачиваются оборотными активами. Долгосрочные обязательства, с другой стороны, включают в себя такие долги, как ипотечные кредиты или ссуды, использованные для покупки основных средств. Они окупаются годами, а не месяцами. Почему все это так важно? Потому что оборотный капитал компании — это разница между ее оборотными активами и обязательствами. И это важно! Собственный капитал и формула собственного капитала Собственный капитал означает стоимость актива или группы активов владельцем.Точно так же, как домовладельцы накапливают стоимость собственного капитала при выплате своей ипотеки, собственный капитал определяется как доля от общей стоимости активов компании, на которую могут претендовать ее владельцы (будь то индивидуальное предприятие или товарищество). Собственный капитал также называется чистым капиталом или капиталом и собственным капиталом. Этот капитал становится активом, так как домовладелец может взять взаймы в случае необходимости. Вы можете рассчитать его, вычтя все обязательства из общей стоимости актива: (Капитал = Активы — Обязательства) . В бухгалтерском учете общая стоимость капитала компании представляет собой сумму собственного капитала — стоимости активов, внесенных владельцем (владельцами), — и общего дохода, который компания получает и сохраняет. Рассмотрим компанию, совокупные активы которой оцениваются в 1000 долларов. С долгом 900 долларов (пассивы). В этом примере стоимость активов владельца составляет 100 долларов, что соответствует собственному капиталу компании. Активы = Обязательства + Собственный капитал Разобравшись в каждом из этих терминов, давайте еще раз взглянем на уравнение бухгалтерского учета.Основное уравнение бухгалтерского учета является основополагающим для системы бухгалтерского учета с двойной записью, распространенной в бухгалтерском учете, в которой каждая финансовая операция имеет равные и противоположные эффекты как минимум на двух разных счетах. Это базовое уравнение бухгалтерского учета «уравновешивает» баланс компании, показывая, что общие активы компании равны сумме ее обязательств и собственного капитала. Эта формула, также известная как уравнение баланса, показывает, что то, что компания владеет (активы), покупается либо тем, что она должна (обязательства), либо тем, что инвестируют ее владельцы (собственный капитал). Если компания хочет изготовить автомобильную деталь, ей необходимо приобрести машину X стоимостью 1000 долларов. Он берет в банке 400 долларов и тратит еще 600 долларов на покупку машины. Его активы сейчас стоят 1000 долларов, что является суммой его обязательств (400 долларов) и собственного капитала (600 долларов). Важно обращать пристальное внимание на баланс между обязательствами и капиталом. Финансовый риск компании увеличивается, когда обязательства финансируют активы. Иногда это называют кредитным плечом компании. Отчет о собственном капитале Отчет о собственном капитале (также известный как Отчет об изменениях в собственном капитале) предоставляет отчет о том, как капитал компании изменился в течение определенного периода из-за взносов, снятия средств, чистой прибыли или чистого убытка. Чистая прибыль равна прибыли за вычетом расходов. Вклады и доходы собственников приводят к увеличению капитала, тогда как изъятия и расходы приводят к уменьшению капитала. Формула чистого изменения Если вы хотите рассчитать изменение стоимости чего-либо по сравнению с предыдущими значениями, например, собственный капитал, доход или даже цена акций за определенный период времени, формула чистого изменения упрощает эту задачу. Формула чистого изменения = Стоимость текущего периода — Стоимость предыдущего периода Вы также можете рассчитать это изменение в процентах по следующей формуле: Чистое изменение (%) = [(Значение текущего периода — Значение предыдущего периода) / Значение предыдущего периода] X 100 Готовы к большему? Подайте заявку на финансирование и узнайте, соответствуете ли вы требованиям сегодня Активы и обязательства, плюс счета капитала, составляющие баланс Балансовый отчет (или отчет о финансовом положении) — это один из трех основных финансовых отчетов, которые каждый собственник анализирует для принятия финансовых решений.Владельцы также просматривают отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Баланс показывает активы, обязательства и капитал вашей фирмы на определенную дату. В этом обсуждении подробно объясняется каждый компонент баланса и приводятся некоторые коэффициенты, которые могут помочь вам принимать более обоснованные финансовые решения. Уравнение бухгалтерского учета (также известное как формула баланса) — отличный инструмент для понимания того, как эти концепции сочетаются друг с другом. Активы, обязательства и капитал — согласно определению Вот компоненты баланса: Активы — Чем владеет ваш бизнес.Активы — это ресурсы, используемые для получения дохода и приносящие будущую экономическую выгоду. Обязательства — Суммы задолженности вашего бизнеса перед другими сторонами. Обязательства включают кредиторскую задолженность и долгосрочную задолженность. Собственный капитал — Собственный капитал — это разница между активами и обязательствами, и вы можете думать о собственном капитале как о истинной стоимости вашего бизнеса. Компоненты связаны формулой баланса: Активы = обязательства + капитал Формула используется для создания финансовой отчетности, включая баланс. Что такое активы? В бухгалтерском учете активы — это ресурсы, используемые для получения дохода. Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) требуют, чтобы компании разделяли активы и обязательства на краткосрочные и долгосрочные категории. Оборотные активы Оборотные активы включают денежные средства и активы, которые будут конвертированы в денежные средства в течение 12 месяцев. Денежные средства и их эквиваленты : общая сумма денежных средств в кассе. Эквиваленты денежных средств относятся к краткосрочным высококачественным инвестициям, включая депозитные сертификаты (CD) и коммерческие ценные бумаги. Дебиторская задолженность : Сумма, которую ваши клиенты должны вам после покупки ваших товаров или услуг в кредит. Запасы : Товары, приобретенные для перепродажи покупателям. Предоплаченные расходы : Расходы, которые вы оплатили заранее, например, страховые взносы за шесть месяцев. Эти денежные выплаты являются активами, поскольку затраты уже были понесены. Инвестиции : остатки на счетах денежного рынка, акции и облигации.Некоторые инвестиции можно отнести к категории внеоборотных, но большинство из них являются оборотными активами. Инвестиции в эту категорию также определяются как рыночные ценные бумаги. Дебиторская задолженность : Причитающиеся вам суммы, которые будут выплачены в течение 12 месяцев. Внеоборотные активы в течение года не конвертируются. Внеоборотные активы Ваш бизнес может владеть основными и нематериальными активами, и эти счета могут называться долгосрочными активами. Основные средства : Основные средства включают транспортные средства и оборудование, используемое для получения выручки. Эти активы со временем снижаются в цене. По этой причине расходы на амортизацию проводятся для регистрации снижения стоимости основных средств. Недвижимость (земля) относится к категории основных средств, но земля не обесценивается. Нематериальные активы : Активы, не имеющие физического проявления, такие как гудвил, патенты и товарные знаки, относятся к этой категории. Бухгалтерский баланс также может включать краткосрочные и долгосрочные обязательства. Что такое обязательства? В бухгалтерском учете обязательства — это суммы задолженности перед третьими сторонами. Краткосрочные обязательства : Это суммы, подлежащие выплате в течение года, такие как кредиторская задолженность (суммы, которые вы должны поставщикам), обязательства по заработной плате и суммы, подлежащие выплате по краткосрочным бизнес-займам, такие как кредитная линия. Остатки по кредитным картам и обязательства по налогу на прибыль являются краткосрочными обязательствами. Долгосрочные обязательства : Суммы, подлежащие выплате в течение года или более, например, долгосрочные ссуды и выплаты по ипотеке. Эти обязательства являются долгосрочными, но в балансе их категория часто определяется как «долгосрочные». Любые платежи по кредиту, подлежащие выплате в течение года, являются текущими обязательствами, независимо от срока ссуды. 10 000 долларов США в счет основной суммы долга и процентов, подлежащих уплате в течение 12 месяцев по 5-летней ссуде, проводятся по текущим обязательствам. Собственный капитал компании определяется как капитал. Что такое собственный капитал? В бухгалтерском учете собственный капитал — это совокупные активы за вычетом совокупных обязательств. Вы также можете увидеть собственный капитал, определяемый как «собственный капитал» или «собственный капитал». Если вы продали все активы своей компании и использовали выручку для погашения всех обязательств, любые оставшиеся денежные средства будут считаться балансом вашего капитала. Собственный капитал может включать обыкновенные акции, добавочный капитал и нераспределенную прибыль. Для иллюстрации предположим, что компания начинает свою деятельность с выпуска 1000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 доллар.Инвесторы покупают акции за 5000 долларов. Номинальная стоимость — это сумма в долларах, используемая для отнесения долларов к категории обыкновенных акций. обыкновенных акций Номинальная стоимость обыкновенных акций в обращении, умноженная на количество акций. В этом случае баланс обыкновенных акций составляет 1000 долларов. Добавочный капитал Сумма, вложенная акционерами, превышает номинальную стоимость акций. Дополнительный оплаченный капитал составляет (5000 долларов США выручки от продажи минус 1000 долларов США номинальной стоимости) или 4000 долларов США. Нераспределенная прибыль Баланс нераспределенной прибыли рассчитывается как общая прибыль компании (чистая прибыль) с момента основания за вычетом всех дивидендов, выплаченных собственникам с момента основания. Фирмы могут выбрать сохранение прибыли для использования в бизнесе или выплату части прибыли в качестве дивидендов. Дивиденды уменьшают остаток капитала. Каждая бухгалтерская операция должна поддерживать баланс формулы баланса. Ведение бухгалтерского уравнения в балансе Активы в левой части уравнения бухгалтерского учета должны оставаться в балансе с обязательствами и капиталом в правой части уравнения: Активы = обязательства + капитал Предположим, что фирма выпускает облигацию на сумму 10 000 долларов и получает наличные.Компания проводит дебет в размере 10 000 долларов США по счету денежных средств (счет активов) и кредит в размере 10 000 долларов США по облигациям к оплате (счет обязательств). Вот влияние на уравнение: Увеличение активов на 10 000 долларов = увеличение обязательств на 10 000 долларов + изменение собственного капитала на 0 долларов Бухгалтерское программное обеспечение будет гарантировать, что каждая проводимая вами запись журнала сохраняет формулу в балансе, и что общие дебетовые и кредитные операции остаются в балансе. Если вы пользуетесь услугами бухгалтерии или работаете с бухгалтером, они также будут следить за этим процессом. Детали в балансе позволяют владельцу проводить финансовый анализ. Финансовый анализ Баланс предоставляет обширную информацию о вашем бизнесе. Вот несколько инструментов оценки, которые используют данные баланса. Ликвидность Ликвидность определяется как способность генерировать достаточные оборотные активы для оплаты текущих обязательств, таких как кредиторская задолженность и обязательства по заработной плате. Если вы не можете создать достаточно оборотных средств, возможно, вам придется занять деньги для финансирования своей коммерческой деятельности. Оборотный капитал часто используется для оценки ликвидности. Коэффициент определяется как (оборотные активы за вычетом текущих обязательств). Оборотный капитал отражает сумму текущих активов в долларах больше, чем необходимо для оплаты текущих обязательств, и финансово здоровые компании поддерживают положительный баланс оборотного капитала. Платежеспособность — это еще один термин, который описывает финансовое состояние компании. Платежеспособность Ваша фирма должна иметь возможность получать прибыль в долгосрочной перспективе, чтобы покупать дорогостоящие активы и производить платежи по долгосрочным долгам.Платежеспособным считается бизнес, который сможет выполнить обязательства компании в будущем. Отношение долга к собственному капиталу Это соотношение рассчитывается как (общие обязательства / общий капитал), и этот показатель отслеживает увеличение и уменьшение обязательств в процентах от капитала. Если кредиторская задолженность и остатки долгосрочной задолженности компании растут гораздо быстрее, чем собственный капитал, соотношение будет увеличиваться. Увеличение коэффициента может указывать на то, что фирма берет на себя слишком много долгов и не может производить платежи по всем обязательствам. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Если ваши продажи растут и вы недостаточно быстро собираете доллары дебиторской задолженности, у вас может не хватить наличных денег. Чтобы избежать этой проблемы, многие собственники анализируют коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. (Чистые продажи в кредит) / (Средняя дебиторская задолженность) Обратите внимание, что в формуле используются продажи, взятые из отчета о прибылях и убытках. Вот объяснение каждого компонента формулы: Продажа в кредит : Продажа клиентам, которые не платят немедленно. Нетто : «Нетто» в данном случае относится к остаткам дебиторской задолженности, которые не будут получены. Эти безнадежные долги вычитаются из общей суммы продаж в кредит. Средняя дебиторская задолженность : (Начальное плюс конечное сальдо за период), разделенная на два. Период времени может составлять месяц или год. В идеале компания может увеличить продажи в кредит, одновременно минимизируя дебиторскую задолженность. Увеличение коэффициента оборачиваемости означает, что финансовое состояние компании улучшается. No related posts. Похожие записи Вам будет интересно 18.11.1971 - Разное Для открытия расчетного счета: что нужно для открытия счёта, комплект документов для регистрации — «Альфа-Банк» 24.07.1983 - Разное Акцизы вид налога: Акцизы | ФНС России | 77 город Москва Добавить комментарий Отменить ответ Комментарий добавить легко Комментарий * Ваше имя * Ваш Mail *