Предприниматель должен платить страховые взносы как за себя, так и с выплат персоналу (ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

По взносам за себя отчетность представлять не нужно (п. 2, 3, 4 ст. 1, п. 6 ст. 6 Федерального закона от 03.12.2011 №379-ФЗ, ст. 1, 8 и 16 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ). Главное — успеть с уплатой до 31 декабря текущего года (ч. 2 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, ч. 4 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 №255-ФЗ).

В противном случае ПФР может наложить штраф на сумму неуплаченных страховых взносов и начислить пени на сумму недоимки (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, ч. 1 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Если предприниматель заключит с ФСС договор страхования на случай нетрудоспособности и материнства, то ему придется представлять в территориальный орган ФСС отчет по форме-4а ФСС, утвержденный приказом Минздравсоцразвития России от 26. 10.2009 №847н (ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Что касается персонала, то по взносам с начисленных им выплат необходимо сдавать отчетность.

Пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Уплата взносов

Кроме своевременной сдачи отчетности в фонды предприниматель должен вовремя уплачивать страховые взносы. Если взносы перечислены с опозданием, то предпринимателя оштрафуют.

Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, пункт 2.2 Методических рекомендаций, утвержденных распоряжением Правления Пенсионного фонда РФ от 05.05.2010 №120р).

Помимо штрафа предпринимателю придется заплатить пени (ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ):

Пени за просрочку уплаты страховых взносов = Неуплаченная сумма страховых взносов х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

Отчитывайтесь во все

Неуплата штрафа | Служба внутренних доходов

Штраф за неуплату применяется, если вы не уплачиваете налог, указанный в налоговой декларации, к установленному сроку или утвержденному продленному сроку.

Штраф, который вы должны заплатить, представляет собой процент от неуплаченных налогов.

Откуда вы знаете, что должны наказать

Мы отправим вам уведомление или письмо, если вы должны заплатить штраф за неуплату штрафа. Дополнительные сведения см. в разделе «Понимание вашего уведомления или письма IRS».

Как мы рассчитываем штраф

Мы рассчитываем штраф за неуплату на основании того, как долго ваши просроченные налоги остаются неуплаченными.Неуплаченный налог — это общая сумма налога, которую необходимо указать в декларации, за вычетом сумм, уплаченных путем удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных возмещаемых кредитов.

Штраф за неуплату не будет превышать 25% от суммы ваших неуплаченных налогов.

Мы рассчитываем штраф за неуплату на основе того, если вы:

Неуплата суммы, указанной в качестве налога на вашу декларацию

Если вы не уплатите сумму налога, причитающуюся с вас в декларации, мы рассчитываем Штраф за неуплату следующим образом:

• Неуплата штрафа равна 0. 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, когда налог остается неуплаченным. Штраф не будет превышать 25% от неуплаченных налогов.
• Если в одном и том же месяце применены и Штраф за неуплату, и Штраф за непредставление декларации, Штраф за непредставление декларации будет уменьшен на сумму Штрафа за неуплату, примененного в этом месяце. Например, вместо штрафа в размере 5 % за непредставление документов за месяц мы будем применять штраф в размере 4,5 % за непредставление документов и штраф в размере 0,5 % за неуплату.
• Если вы как физическое лицо подали налоговую декларацию вовремя и у вас есть утвержденный план платежей, Штраф за неуплату уменьшается до 0.25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденного плана платежей.
• Если вы не уплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о нашем намерении взимать штраф, Штраф за неуплату составляет 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы взимаем полную ежемесячную плату, даже если вы полностью уплатите налог до окончания месяца.

Неуплата налога, о котором вы не сообщили в декларации

Если у вас есть задолженность по налогу, который вы не указали в декларации или уплатили вовремя, мы рассчитываем штраф за неуплату следующим образом:

• Если мы обнаружим, что вы должны уплатить налог, о котором вы не сообщили в своей декларации, мы отправим вам уведомление или письмо с указанием причитающейся суммы и даты ее уплаты.Срок оплаты обычно составляет 21 календарный день после отправки уведомления или через 10 рабочих дней после отправки уведомления, если сумма налога, которую вы должны уплатить, составляет 100 000 долларов США или более.
• Если вы не уплатите налог в установленный срок, указанный в уведомлении или письме, которое мы отправляем вам, Штраф за неуплату составляет 0,5% от налога, который вы не уплатили своевременно, за каждый месяц или неполный месяц, который вы не уплатили. т платить после установленного срока.
• Если вы как физическое лицо подали налоговую декларацию вовремя и у вас есть утвержденный план платежей, Штраф за неуплату уменьшается до 0. 25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденного плана платежей.
• Если вы не уплатите налог в течение 10 дней после получения от нас уведомления о нашем намерении взимать штраф, Штраф за неуплату составляет 1% в месяц или неполный месяц.
• Мы взимаем полную ежемесячную плату, даже если вы полностью уплатите налог до окончания месяца.

Проценты на неустойку

Мы начисляем проценты на штрафы.

Дата, с которой мы начинаем взимать проценты, зависит от типа штрафа.Проценты увеличивают сумму, которую вы должны, до тех пор, пока вы полностью не погасите остаток. Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы взимаем со штрафов, см. Проценты за недоплату и переплату.

Заплатить штраф

Отправьте нам платеж или уплатите налоги в полном объеме, чтобы предотвратить накопление штрафов и процентов в будущем.

Удалить или уменьшить штраф

Возможно, мы сможем снять или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и могли указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем удалить или уменьшить проценты, если штраф не будет снят или уменьшен.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Снятие штрафа».

Оспорить штраф

Если вы не согласны с суммой долга, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо с изложением причин, по которым мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте письмо вместе со всеми сопроводительными документами по адресу, указанному в уведомлении или письме.

Имейте эту информацию, когда вы звоните или отправляете письмо:

• Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
• Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели
• Для каждого штрафа объяснение, почему вы считаете, что мы должны его убрать

Если вы не получили уведомление, обратитесь за помощью по телефону.

Избежать наказания

Вы можете избежать штрафа, подав налоговую декларацию и уплатив ее в установленный срок. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявку на продление срока подачи документов или план платежей.

Подать заявку на продление срока подачи документов

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление на продление срока подачи. Это не дает вам продление времени для оплаты. План платежей может помочь вам платить в течение долгого времени.

Подать заявку на план платежей

Если вы не можете вовремя заплатить всю сумму налогов, заплатите столько, сколько можете сейчас, и подайте заявку на план платежей. Вы можете уменьшить будущие штрафы при настройке плана платежей.

Получить помощь

Для помощи со штрафом звоните по телефону, указанному в уведомлении.Если вы не получили уведомление, воспользуйтесь поддержкой по телефону.

Закон и правила

Процедурные вопросы 3 | Служба внутренних доходов

Ответить

Да, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием, с вас будут начисляться проценты на любой невыплаченный остаток, а также вы можете быть подвергнуты штрафам за непредставление и неуплату налогов.

Проценты начисляются на невыплаченный остаток и начисляются ежедневно с даты подачи декларации (без учета продления срока подачи) до тех пор, пока вы не выплатите остаток в полном объеме.

• Процентная ставка для налогоплательщиков, кроме корпораций , равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3%.
• Федеральная краткосрочная ставка определяется каждые три месяца.
• Чтобы узнать текущую квартальную процентную ставку по недоплате, выполните поиск «процентные ставки» в нашем поиске по новостям или «квартальные процентные ставки» на сайте IRS.gov.

Штраф за неуплату взимается за неуплату налога в установленный срок.

• Штраф за просрочку платежа равен 0.5% от налога, подлежащего уплате после установленного срока, за каждый месяц или часть месяца налог остается неуплаченным, до 25%.
• Вам не придется платить штраф, если вы сможете доказать уважительную причину несвоевременной оплаты.
• Через 10 дней после того, как IRS выпустит окончательное уведомление о намерении взыскать или арестовать имущество, ставка в размере 0,5% увеличивается до 1% в месяц.
• Ставка штрафа составляет 0,25% за каждый месяц или часть месяца, в течение которого действует соглашение о рассрочке.

Штраф за непредставление декларации взимается с деклараций, поданных после установленного срока или продленного срока, при отсутствии уважительной причины для поздней подачи.

• Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, когда налоговая декларация просрочена. Штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных налогов.
• Если штраф за непредставление и неуплату применяется в одном и том же месяце, общий штраф составляет 5 % (4,5 % за несвоевременную подачу и 0,5 % за просрочку платежа) за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваш возврат задержался, до 25%.
• Штраф за несвоевременную подачу декларации рассчитывается на основе налога, который остается неуплаченным после установленного срока.Неуплаченный налог — это общая сумма налога, указанная в вашей декларации, за вычетом сумм, уплаченных путем удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных возвратных зачетов.
• Если по прошествии пяти месяцев вы все еще не заплатили, штраф за неуплату налога будет максимальным, но штраф за неуплату будет действовать до тех пор, пока налог не будет уплачен, до 25%.
• Максимальный общий штраф за непредставление и неуплату составляет 47,5% (22,5% за несвоевременную подачу и 25% несвоевременную уплату) налога.
• Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление составляет 435 долларов США (для налоговых деклараций со сроком подачи после 31 декабря 2019 г.) или 100 % суммы налога, которая должна быть указана в декларации, в зависимости от того, что меньше. .

Примечание: Если вы считаете, что штраф или проценты были начислены ошибочно, вы можете запросить их снижение. См. Публикацию 1 «Ваши права как налогоплательщика».

Штрафы за несвоевременную подачу или несвоевременную оплату; Пропущенный срок 2022

Налоговая декларация за 2021 год должна быть подана 18 апреля 2022 года. Если вы подадите заявление после установленного срока, вы можете столкнуться с налоговыми штрафами, но вы можете уменьшить их, чем раньше вы подадите — начните и eFileIT! Даже если вы должны налоги, отправьте eFile или отправьте что-нибудь, даже если вы ничего не можете заплатить! Вы столкнетесь с более низкими потенциальными штрафами IRS и / или государственными штрафами, поскольку они накапливаются с течением времени.

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации

Хотите знать, грозит ли вам федеральное наказание за непредставление налоговой декларации до налогового дня? Просмотрите информацию ниже:

• Когда применяются штрафы: Если вы должны уплатить налоги и не подать вовремя налоговую декларацию или продление. Вы понесете различные штрафы (и задолжаете проценты IRS), если вы подали налоговую декларацию или налоговую отсрочку вовремя, но не уплатили причитающиеся налоги к крайнему сроку уплаты налогов.
• Когда штрафы обычно не применяются: Если вы ожидаете возмещения налога и не подаете налоговую декларацию вовремя.

Помните, что штрафы за непредставление налоговой декларации или отсрочку уплаты налогов выше, чем за неуплату причитающихся налогов. Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 4,5-5% в месяц от причитающейся суммы налога плюс проценты по сравнению со штрафом за просрочку платежа в размере 0,5% в месяц плюс проценты. Таким образом, лучше подать налоговую декларацию или налоговую отсрочку в электронном виде и заплатить столько налогов, сколько вы можете себе позволить, чем не подавать вообще.

Если вы только опоздали с подачей декларации, что означает, что вы уплатили причитающийся налог, то применяется максимальный штраф за несвоевременную подачу в размере 5%. Если вы опаздываете с подачей документов и оплатой, ваш штраф за несвоевременную подачу документов уменьшается на сумму штрафа за просрочку платежа, что приводит к штрафу в размере 5%. Если вы только просрочили оплату, то есть вы подали налоговую декларацию или налоговую декларацию, но не заплатили, вам грозит только штраф в размере 0,5%. Эти штрафы со временем будут увеличиваться, максимум до 25% от суммы неуплаченных налогов.

Подготовьте и eFile что-нибудь, даже если вы ничего не можете заплатить .Почему? Штрафы за просрочку подачи обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа. Подготовьте и подайте налоговую декларацию за 2021 год в электронном виде прямо сейчас. Нажмите ниже, чтобы использовать инструмент eFile.com PENALTYuctor и рассчитать любые штрафы или проценты, которые вы можете заплатить IRS из-за пропущенного срока или просрочки платежа.

Запустите PENALTYucator прямо сейчас

В следующих разделах ниже содержится подробная информация о несвоевременной подаче налоговой декларации и штрафах за ее уплату. У них также есть сроки подачи налоговых деклараций, чтобы потребовать возмещения налогов, и что делать, если вы не можете заплатить причитающиеся налоги.

«Электронная подача или подача налоговой отсрочки отсрочивает мои налоговые платежи и позволяет избежать любых штрафов IRS».

Даже если вы получите продление, вам все равно придется заплатить не менее 90 % (80 % для подходящих налоговых деклараций за 2021 г.) вашего баланса, чтобы избежать штрафа за несвоевременную уплату налога.

«Штраф за непредставление налоговой декларации или отсрочку до налогового дня небольшой. Неуплата обходится дороже.»

Отсутствие электронной подачи или подачи налоговой декларации или продления в десять раз дороже, чем неуплата налогов вовремя! (5% по сравнению с0,5%)

«Если с даты подачи налоговой декларации прошло три года, вам больше не нужно подавать налоговую декларацию за этот год».

По прошествии трех лет вы больше не можете требовать возмещения налога за этот год, но по-прежнему можете подать налоговую декларацию. Однако, если вы должны уплатить налоги, вам необходимо как можно скорее подать налоговую декларацию, а также задолженность по налогам и штрафам (штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации за каждый месяц, когда ваша налоговая декларация не подана).

Можете ли вы по-прежнему подать налоговую декларацию и потребовать возмещения/уплаты причитающихся налогов?

Ознакомьтесь с приведенной ниже таблицей, чтобы узнать, когда и как требовать возмещения налога.Если вы должны уплатить налоги, подайте налоговую декларацию и представьте налоговый платеж как можно скорее, чтобы уменьшить штрафы и штрафы за несвоевременную подачу и уплату налогов. Вы можете требовать возмещения налога только в течение трех лет после первоначальной даты выплаты. По истечении этой даты деньги поступают в Казначейство США. Не становитесь частью статистики! Подайте декларацию за предыдущий год как можно скорее. Независимо от того, пропустите ли вы возврат налога, вам следует подумать о подаче декларации за предыдущий год, даже если вы не получите возмещение налога.

электронная подача больше не доступна для просроченных деклараций; воспользуйтесь ссылками в таблице, чтобы найти и заполнить все формы налоговой декларации за предыдущий год. Здесь, на eFile.com, подготавливайте отчет за текущий год каждый год, чтобы вам не приходилось беспокоиться об обработке сложных налоговых форм, выполнении математических расчетов и отправке всех ваших форм по почте. Подготовьте и подайте свои декларации в электронном виде на eFile.com и избегайте всех этих хлопот и путаницы.

Срок действия всех возвратов за 2017 год и предыдущие годы истек.Если вам причиталось возмещение за эти годы, оно было передано федеральному правительству. Если вы задолжали налоги в эти годы, подайте и заплатите как можно скорее.

Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?

Если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год после установленного срока и не получили продление, то вам будет наложен штраф в размере 5% от вашего остатка, причитающегося за месяц или часть месяца, если декларация подается с опозданием (на срок до пяти месяцы). Сумма штрафа за непредставление документов будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить за неуплату штрафа за любой месяц, в котором применяются оба штрафа. Если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление декларации составит 100 % от суммы неуплаченных налогов 90 040 или  210 долларов (в зависимости от того, что меньше).

Например, если вы должны 100 долларов США в виде налогов по налоговой декларации за 2021 год, ваш дополнительный штраф за непредставление налоговой декларации будет составлять 4,50 доллара США в месяц (уменьшен с 5 долларов США из-за одновременного штрафа за неуплату). Однако, если вы подали налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф за непредставление налоговой декларации будет меньше: 100 % причитающегося налога (100 долларов США) или 210 долларов США.

Какой штраф за несвоевременную уплату налогов?

Если вы не уплатите всю причитающуюся сумму к крайнему сроку уплаты налогов, даже если вы подадите заявление о продлении , на вас будет наложен штраф в размере 0,5 % от вашего остатка, причитающегося за месяц или часть месяца после истечения крайнего срока. Сумма вашего штрафа за неуплату не будет превышать 25% вашей задолженности по налогам.

Если вы не оплатите причитающуюся сумму в полном объеме, вы также должны будете заплатить проценты на невыплаченную сумму. Процентная ставка устанавливается ежеквартально федеральным правительством.Текущая процентная ставка 2021 года за недоплату налогов составляет 3%.

Должен ли я платить штрафы за несвоевременную подачу документов и оплату?

Как правило, вы должны платить штрафы и проценты, если вы должны заплатить налоги и подать и/или заплатить с опозданием. Чтобы узнать, можете ли вы столкнуться со штрафами IRS за несвоевременную подачу документов и/или несвоевременный платеж, найдите приведенный ниже сценарий, который относится к вам:

1. Вы НЕ подали электронную налоговую декларацию за 2021 налоговый год до 18 апреля 2022 года, но ожидаете возмещения.

Как правило, вам не грозят штрафы, но вы должны подать налоговую декларацию, чтобы получить возврат налога. У вас будет 3 года с первоначальной даты оплаты или до 18 апреля 2025 года, чтобы подать налоговую декларацию за 2021 год и потребовать возмещения налога. После 18 апреля 2025 года вы больше не можете требовать возмещения за 2021 год, и деньги пойдут в Казначейство США. Смотрите информацию о невостребованных возвратах налогов.

Что дальше? Подготовьте и подайте налоговую декларацию в электронном виде через eFile.com как можно скорее, но не позднее 15 октября 17 октября 2022 года.По истечении октября вам нужно будет вручную подготовить и подать налоговую декларацию за 2021 год по почте.

2. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронную декларацию или вовремя подали федеральную налоговую декларацию, и у вас есть задолженность по налогам.

Вам, скорее всего, придется заплатить штраф в размере 0,5% от причитающегося вам остатка за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными после установленного срока. Максимальная сумма этого штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов.

Что дальше? Заплатите часть или все налоги как можно скорее.Если вы не можете заплатить всю сумму за один раз, вы можете заключить соглашение о рассрочке с IRS.

3. Вы НЕ подали в электронном виде или не подали федеральную налоговую декларацию или продление вовремя, и у вас есть задолженность по налогам.

Вы, скорее всего, столкнетесь с двумя типами штрафов: за несвоевременную подачу налоговой декларации или продления и за несвоевременную уплату налогов.

Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными.Сумма, которую вы должны заплатить за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить за неуплату штрафа. Максимальная сумма этого штрафа составляет 25% от суммы неуплаченных налогов. Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налоговой декларации составит 100% от суммы неуплаченных налогов или 210 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Штраф за неуплату составляет 0,5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Этот штраф не будет превышать 25% от суммы ваших неуплаченных налогов.

Если оба штрафа применяются к вам в течение одного месяца, штраф за непредставление документов уменьшается на 0,5% в месяц. Ограничение в 25% применяется к обоим штрафам вместе.

Что дальше? Подготовьте и подайте налоговую декларацию в электронном виде через eFile.com как можно скорее, но не позднее 15 октября 17 октября 2022 года. После крайнего срока в октябре вам нужно будет подготовить и подать налоговую декларацию за 2021 год по почте. Кроме того, как можно скорее заплатите часть или все налоги. Если вы не можете заплатить всю сумму сейчас, вы можете заключить соглашение об оплате с IRS.

4. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронный файл или подали заявление о продлении, принятом IRS, вовремя, и вы должны уплатить налоги, но вы их не заплатили.

Если вы оплатите не менее 90% причитающегося остатка при получении федерального продления, вы не будете оштрафованы за просрочку платежа. В противном случае вам придется заплатить штраф за неуплату в размере 0,5% от вашего остатка за каждый месяц (или часть месяца), в течение которого ваши налоги остаются неуплаченными. Максимальный размер этого штрафа составляет 25% от неуплаченных налогов.

Вы должны подать или подать налоговую декларацию за 2021 год в электронном виде до крайнего срока в октябре, в противном случае вы начнете сталкиваться со штрафом за непредставление, который составляет 5% от вашего остатка, причитающегося за каждый месяц (или часть месяца), в котором ваши налоги остаются неоплаченными. Сумма, которую вы должны заплатить за этот штраф, будет уменьшена на сумму, которую вы должны заплатить за неуплату штрафа, если вы должны заплатить оба штрафа в любом месяце. Сумма штрафа за непредставление налоговой декларации не будет превышать 25 % от причитающегося вам остатка, но если вы подадите налоговую декларацию более чем через 60 дней после продленного срока, минимальный штраф за непредставление составит 100 % неуплаченные налоги или 210 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Что дальше? Подготовьте и подайте в электронном виде налоговую декларацию за 2021 год на eFile.com до крайнего срока в октябре и заплатите как можно скорее. Если вы не можете оплатить всю сумму сейчас, возможно, вы сможете заключить план уплаты налогов в рассрочку IRS. Если вы подали расширение на eFile.com, узнайте, как подать налоговую декларацию после того, как ваше расширение было принято IRS.

5. Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подавали или подавали в электронном виде налоговую декларацию или налоговую отсрочку, но она была отклонена, и вы НЕ подавали ее повторно, И вы должны заплатить налоги.

Эта ситуация аналогична ситуации, когда вы вообще не подали налоговую декларацию, и вы, вероятно, столкнетесь с штрафами за непредставление налоговой декларации и штрафами за неуплату налогов, как описано выше.

6. У вас есть уважительная причина для того, чтобы не подать налоговую декларацию или не уплатить вовремя причитающиеся налоги.

Как правило, вам не придется платить штраф за непредставление или неуплату. Есть несколько сценариев, когда налогоплательщик может получить продление срока подачи:

7.Вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО подали электронный файл или подали заявление, принятое IRS, вовремя, и вы ожидаете возврата налога или должны 0 долларов США по налогам.

Независимо от того, использовали ли вы eFile.com для подготовки и подачи электронной налоговой декларации за 2021 г., ваша декларация была принята, и вы либо должны 0 долларов США в виде налогов, либо ожидаете возмещения путем прямого депозита. В этом случае вы не столкнетесь с какими-либо штрафами, если IRS не компенсирует ваш возврат по какой-либо причине. Следите за статусом вашего возмещения, чтобы быть в курсе последних новостей.

Что делать, если вы не можете заплатить налоги или штрафы, которые должны заплатить?

Если вы не можете уплатить по крайней мере 90% причитающихся налогов к исходному крайнему сроку уплаты налогов, вам, скорее всего, придется заплатить штраф.Как вы можете оплатить свой налоговый счет, когда остаток к уплате продолжает складываться? Уплатите причитающийся налог в меру своих финансовых возможностей и, по крайней мере, подайте декларацию или продление как можно скорее.

Решение 1. Найдите альтернативные способы оплаты

Например, если вы используете кредитную карту или кредит для оплаты налогового счета, проценты могут быть меньше, чем штрафы IRS, с которыми вы столкнетесь. Варианты оплаты налогов, которые вы должны сейчас.

Решение 2. Подать заявку на соглашение об оплате с IRS

Существует три варианта согласования плана платежей с IRS:

1. Получить краткосрочное продление срока оплаты,
2. Вход в рассрочку, ИЛИ
3. Сделайте компромиссное предложение.

Дополнительная информация о планах рассрочки и других вариантах оплаты IRS.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

7

7

не могут оплатить налоги | H&R Блок

Даже если вы не можете вовремя заплатить налоги, вы все равно должны вовремя подать декларацию. Если вы этого не сделаете, вы также заплатите штраф за просрочку подачи вместе с налогами, которые вы должны.

Если вы должны уплатить налог и не подать декларацию вовремя, штраф за несвоевременную подачу декларации обычно составляет 5% от суммы налога, которую вы должны заплатить за каждый месяц или неполный месяц, в течение которого ваша декларация просрочена. Это касается максимум 25% от суммы налога.

Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за несвоевременную подачу составляет меньший из следующих:

• 205 долларов
• 100% неуплаченного налога

Проценты

Обычно вам начисляются проценты по любому неуплаченному налогу с даты подачи декларации до даты платежа.Процентная ставка IRS равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3%. Ставка устанавливается каждые три месяца, а проценты начисляются ежедневно. Процентная ставка в последнее время составляет около 5%.

Вам также будут начисляться штрафы за несвоевременную подачу документов.

Если вы подаете заявление вовремя, но не платите всю причитающуюся сумму, вам, как правило, придется заплатить штраф за просрочку платежа. Это 0,5% от налога, который вы должны заплатить за месяц или часть месяца, пока вы не заплатите налог в полном объеме. С вас будет взиматься максимальный штраф в размере 25% от суммы налога.

Ставка в размере 0,5% увеличивается до 1%, если налог остается неуплаченным в течение 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о намерении взимать налог. Если вы подаете заявление до истечения срока возврата, ставка снижается до 0,25% за любой месяц, в течение которого действует соглашение о рассрочке. Однако эта процентная ставка меняется.

Договор рассрочки

Соглашение о рассрочке может помочь вам платить налоги постепенно, а не сразу в апреле. Запросить договор рассрочки можно по телефону:

• Заключение договора об онлайн-платежах
• Форма подачи 9465: Запрос соглашения о рассрочке

Отправьте заполненный документ вместе с возвратом.

Вы можете подать онлайн-заявку, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам не превышает 50 000 долларов США. Если IRS одобрит ваш запрос, они разработают план ежемесячных платежей, чтобы погасить вашу задолженность.

Ваши сборы за заключение договора в рассрочку включают:

• Соглашение об онлайн-платежах: $149
• Соглашение об онлайн-платежах с прямым дебетом: 31 долл. США
• Соглашение о регулярной оплате: $225
• Соглашение о регулярной оплате с прямым дебетом: $107
• Лица с низким доходом могут претендовать на сниженную плату в размере 43 долларов США, заполнив Форму 13844: Заявление о снижении платы за пользование для соглашений о рассрочке.

Ваш запрос на соглашение о рассрочке не может быть отклонен, если вы должны менее 10 000 долларов США и выполняются все эти условия:

• В течение последних пяти налоговых лет вы и ваш супруг (супруга), если вы подаете совместную декларацию, имели:
  • Все декларации поданы вовремя
  • Уплачен весь подоходный налог
  • Не заключен договор рассрочки по уплате налога на прибыль
• Вы соглашаетесь выплатить всю причитающуюся сумму в течение трех лет и соблюдать налоговое законодательство, пока действует соглашение.
• : Вы финансово не в состоянии полностью погасить задолженность в установленный срок. Тем не менее, IRS обычно предоставляет соглашения о рассрочке, даже если вы можете заплатить полностью, если оба эти условия верны:
  • Ваша ответственность не превышает 10 000 долларов США.
  • Вы соответствуете другим критериям.

Вы по-прежнему можете претендовать на соглашение о рассрочке, если применимо одно из следующих условий:

• Вышеуказанные условия не относятся к вашей ситуации.
• Вы должны 50 000 долларов или более.

Возможно, вам лучше использовать другой способ оплаты, например банковский кредит или кредитную карту. Вы должны определить, какой способ оплаты приводит к наименьшей общей стоимости.

Можно ли добавить к старому соглашению о рассрочке?

Хотите знать, можете ли вы добавить дополнение к соглашению о рассрочке IRS, которое вы заключили в прошлом году, потому что вы снова не можете вовремя платить налоги в этом году? К сожалению, в этом году вы можете оформить соглашение о рассрочке только в том случае, если вы полностью выплатили прошлогоднее соглашение. У вас не может быть многолетних договоров рассрочки IRS одновременно.

Проценты и штрафы

Проценты

Мы будем взимать проценты с налогов (включая налог с продаж и налог на использование), которые не были уплачены в срок или до даты подачи вашей декларации, даже если вы получили отсрочку для подачи декларации.

• Проценты — это плата за использование денег, от которой в большинстве случаев нельзя отказаться.
• Проценты начисляются ежедневно, а ставка корректируется ежеквартально.

Штраф за несвоевременную подачу

Если вы подадите заявление с опозданием, мы взимаем штраф, если у вас нет действительного продления срока подачи.

Штраф:

• 5% от суммы налога за каждый месяц (или часть месяца) просроченной декларации, но не более 25%
• Если ваш возврат просрочен более чем на 60 дней, ваш минимальный штраф составляет меньше 100 долларов США или общей суммы, причитающейся по возврату

Штраф за просрочку платежа

Если вы не уплатите налог в установленный срок, мы взимаем с вас штраф в дополнение к процентам. Штраф может быть отменен, если вы можете доказать уважительную причину несвоевременной оплаты.

Штраф:

• 0,5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (или часть месяца), когда она не выплачивается, но не более 25%

Штраф за неправильный расчет налога

Если налог, указанный в декларации, меньше правильного налога более чем на 10% или 2000 долларов США, в зависимости от того, что больше, вам, возможно, придется заплатить штраф.

Штраф:

• 10% разницы между налогом, который вы указали, и налогом, который вы фактически должны

Штраф за небрежность, мошеннические возвраты и необоснованные возвраты

Штраф за небрежность

Если вы занижаете налоговую декларацию по причине небрежности, но не с целью обмана, мы взимаем:

• штраф в размере 5% от разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации
• 50% процентов, причитающихся по любой недоплате, возникшей в результате небрежности

Поддельные возвраты

Если какая-либо часть дефекта связана с мошенничеством, мы будем взимать:

• штраф в размере двухкратной разницы между правильным налогом и налогом, указанным в вашей декларации

Легкомысленные возвраты

Если вы подадите необоснованную налоговую декларацию, мы взимаем штраф в размере до 5000 долларов США в дополнение к любому другому штрафу. К необоснованным возвратам относятся возвраты, которые:

• не содержат информации, необходимой для оценки правильности декларации о доходах
• сообщить явно и существенно неверную информацию
• намереваются задержать или воспрепятствовать применению статьи 22 Закона о налогах или обработке декларации

Штраф за недоплату расчетного налога

Мы можем взыскать с вас штраф на сумму расчетного налога, которую вы не уплатили или уплатили с опозданием в течение года (либо в виде расчетных налоговых платежей, либо удержанного налога, либо их комбинации).Штраф, который вам придется заплатить, будет равен федеральной краткосрочной процентной ставке плюс пять с половиной процентных пунктов (ежеквартально корректируется), но не менее 7,5%.

Штраф за недоплату применяется, если ваши удержанные и расчетные налоговые платежи за 2021 год не меньше, чем:

• 90% налога, указанного в декларации за 2021 год,
• 100 % налога, указанного в вашей декларации за 2020 год (110 % от этой суммы, если вы не фермер или рыбак, и показан скорректированный валовой доход штата Нью-Йорк (NYAGI) (или чистый доход от самозанятости, отнесенный к MCTD) по этому возврату составляет более 150 000 долларов (75 000 долларов, если женатый подает заявление отдельно на 2021 год)). Вы должны были подать декларацию за 2020 год за полные 12 месяцев.

Примечание : Особые правила применяются к фермерам и рыбакам. См. форму IT-2105.9-I, Инструкции к форме IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими и доверенными лицами .

Если вы обнаружите, что вы недоплатили или уплатили расчетный налог с опозданием, вы должны рассчитать сумму штрафа, используя форму IT-2105.9, Недоплата расчетного налога физическими и доверенными лицами .Отправьте форму IT-2105.9 вместе с декларацией.

Обновлено: 02 декабря 2021 г.

Какой штраф за неуплату налогов?

Когда вы должны государству деньги, но не можете позволить себе заплатить, вашим первым порывом может быть не подавать налоговую декларацию. Это болезненная ошибка, поскольку Служба внутренних доходов (IRS) применяет строгие штрафы за непредставление налоговой декларации, и они часто более суровы, чем штрафы за неспособность выплатить причитающуюся сумму. Кроме того, штат, в котором вы живете, может налагать определенные штрафы за непредставленные налоговые декларации, чего не может сделать IRS.

Штраф за непредставление налоговой декларации

Штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5 процентов от суммы, которую вы должны заплатить за каждый просроченный месяц. Максимальный штраф составляет 25 процентов, а если заявка подается с опозданием не менее чем на 60 дней, штраф составляет либо 205 долларов, либо 100 процентов от остатка. Конечно, эти штрафы могут не применяться, если вы не должны платить налоги, но вы можете столкнуться с другими последствиями за непредставление декларации, например, не получить возмещение, если вы должны были заплатить.

Если в один и тот же месяц применяются штрафы как за непредставление документов, так и за неуплату, Налоговое управление США объединяет их в 5-процентный сбор от суммы задолженности.Если вы не подадите декларацию в течение трех лет, вы потеряете право требовать возмещения.

Если вы задолжали по налогам, вы можете столкнуться с несколькими последствиями, включая высокие кумулятивные штрафы за просрочку платежа, потерю кредитов или вычетов, которые вы должны были получить, конфискацию активов и налоговое удержание вашего имущества. Чем дольше задержка в подаче заявления или оплате, тем хуже обостряется налоговая проблема и она продолжает ухудшаться с большими штрафами.

Как оплатить штраф за непредставление декларации

Отправка платежа в IRS или уплата всех причитающихся налогов — единственные способы предотвратить накопление штрафов.IRS предлагает несколько способов оплаты, включая прямую оплату с вашего банковского счета, кредитной или дебетовой карты, банковский перевод, чек или денежный перевод, а в некоторых случаях и наличные.

В некоторых случаях можно уменьшить или отменить штрафы, если есть разумная причина и вы можете доказать, что действовали добросовестно. Если вы можете оспорить проблему в отправленном вам уведомлении, ваши санкции могут быть сняты. Другие причины, которые могут быть рассмотрены, включают: стихийные бедствия или несчастные случаи, такие как пожар, такие события, как смерть или серьезная болезнь налогоплательщика или кого-либо из его ближайших родственников, или непредвиденное уничтожение финансовой документации.

Если вы хотите оспорить штраф, вы можете сделать это следующим образом.

• Позвоните в IRS по бесплатному номеру, указанному в вашем уведомлении, или отправьте письмо по почте
.
• Если вы звоните в IRS, будьте готовы объяснить причины, по которым вы считаете, что штраф должен быть пересмотрен или отменен
• При отправке письма не забудьте приложить подтверждающие документы вместе с пояснениями

Как избежать штрафа за непредставление налоговой декларации

Лучший и самый простой способ избежать штрафа за непредставление налоговой декларации – подать налоговую декларацию в установленный срок, включая любые продления.Даже если вы не можете позволить себе выплатить причитающиеся деньги, важно, чтобы вы все равно подали заявление, а затем поговорили с представителем IRS о доступных вариантах оплаты. Налоговое управление обычно разрешает планы платежей для налогоплательщиков, которые не могут позволить себе уплату налогов единовременно. Если возможно, отправьте хотя бы часть налогов, причитающихся при подаче декларации, так как это позволит IRS увидеть вас в лучшем свете и быть более открытым для переговоров о плане платежей.

IRS предлагает ряд вариантов оплаты для тех, кто не в состоянии платить причитающиеся налоги.Вы можете подписаться на ежемесячную рассрочку, получить компромиссное предложение или, в крайнем случае, полностью простить взносы.

Помните, что подача заявления о продлении срока уплаты налогов просто означает, что вы продлеваете срок подачи налоговой декларации. Вообще говоря, налоговые платежи все еще должны быть произведены, несмотря на продление.

Подробнее: