Кто бенефициарный владелец компании, единственным участник которой закрытый паевой инвестиционный фонд

Е.М. Тараненко,
автор ответа, консультант Аскон по юридическим вопросам

ВОПРОС

Единственный участник ООО — закрытый паевой инвестиционный фонд под управлением управляющей компании.

Кто является бенефициарным владельцем ООО, если информация о пайщиках закрыта.

ОТВЕТ

Однозначного ответа на данный вопрос законодательство не содержит.

С одной стороны, любое юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных законом, и раскрывать их согласно установленному порядку. Закрытых паевых инвестиционных фондах в числе исключений, которые имеют право не раскрывать данную информацию, нет. Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» также указывает на возможность раскрытия информации о закрытых паевых инвестиционных фондах, если это предусмотрено законом.

С другой стороны, закрытый инвестиционный фонд вправе не раскрывать информацию о пайщиках. Кроме того, стоимость пая до его продажи также определить затруднительно.

Соответственно, ООО обязано принять меры по установлению бенефициарных владельцев учредителя, в частности направить запрос учредителю, а также принять иные рекомендуемые меры. Если меры по установлению бенефициарных владельцев не дали результата, то банкам дана возможность признать бенефициарным владельцем единоличный исполнительный орган организации-клиента. 

При этом, поскольку понятие бенефициарного владельца включает физическое лицо, которое имеет возможность контролировать действия организации, то, но нашему мнению, генеральный директор управляющей компании может быть признан таким бенефициарным владельцем.

ОБОСНОВАНИЕ

Согласно статье 3 и 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ), бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

В соответствии с частью 3 статьи 51 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об инвестиционных фондах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2018) (далее — Закон N 156-ФЗ), не допускается распространение информации об акционерном инвестиционном фонде или о паевом инвестиционном фонде, акции или инвестиционные паи которых ограничены в обороте, за исключением случаев ее раскрытия в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Юрлицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и обновлять ее не реже одного раза в год путем направления запросов своим участникам (акционерам). Информация о бенефициарах включается в отчетность общества и представляется по требованию госорганов (ФНС России, Росфинмониторинга и их территориальных органов) (п. 1, пп. 1 п. 3, п. п. 6, 7 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов).

Пунктом 4 статьи 6.1 Закона N 115-ФЗ установлено, что юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев.

Информация о бенефициарах не требуется только (п. 2 ст. 6.1 Закона N 115-ФЗ):

1. 1) государственным корпорациям или организациям, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2. 2) эмитентам ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством о ценных бумагах;
3. 3) иностранным организациям, ценные бумаги которых прошли листинг на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
4. 4) иностранным структурам без образования юрлица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа;
5. 5) международным организациям.

Согласно абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ в случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, им может быть признан единоличный исполнительный орган клиента.

Пунктом 6 статьи 6.1 Закона N 115-ФЗ установлено, что юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Согласно <Письму> Банка России от 28.01.2014 N 14-Т «Об Информационном письме по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев», в случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента — юридического лица – не выявлен, бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента — юридического лица.

В решении организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем следует зафиксировать причины, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) клиента – сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией бенефициарного владельца либо в случае отсутствия физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет клиентом — юридическим лицом — либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Письмо кредитным кооперативам о бенефициарных владельцах юридического лица

Уважаемые коллеги, добрый день.

Как Вы знаете, в закон № 115-ФЗ введена статья 6.1 «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах». В связи с этим считаю необходимым сделать следующие пояснения:

1. Обязанность в отношении информации о бенефициарном владельце установлена для юридических лиц, т.е. для самого кооператива.

Пайщики кооператива – юридические лица, также должны следовать этой обязанности, но Кооператив не несет ответственность за исполнение ими этой обязанности и не может контролировать ее исполнение. Как установлено ч.6 ст. 6.1, «юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, … по запросу уполномоченного органа или налоговых органов».

Таким образом, кооператив может только оговорить в ПВК соответствующую обязанность пайщика – юридического лица. При этом, как и раньше, Кооператив несет обязанность «принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефицирных владельцев» своих пайщиков, установленную п. 2, ч. 1, 7 Закона № 115-ФЗ. При исполнении этой обязанности в отношении пайщиков – юридических лиц, Кооператив может требовать предоставления ими информации о бенефициарных владельцах на основании ч. 14, ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

Установленная законом обязанность иметь информацию о своих бенефициарных владельцах прежде всего касается самого кооператива.

1.  Ч. 8, ст. 6.1. установлено, что «для целей настоящей статьи под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом, либо имеет возможность контролировать его действия». В кооперативе действует принцип «равенства прав …пайщиков при принятии решений органами кредитного кооператива независимо от размера внесенных …пайщиком взносов (один …пайщик — один голос), установленный п.5, ч. 3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ. Поэтому доля в паевом фонде в данном случае не имеет принципиального значения и не обеспечивает пайщику, имеющему преобладающую долю в паевом фонде, возможность контролировать действия кооператива.

Следовательно, бенефициарным владельцем кооператива, «имеющим возможность контролировать его действия», следует признать лицо, исполняющее функции его единоличного исполнительного органа – Председателя правления (председателя, директора), как это предусмотрено абз.6, п. 2, ч. 1, ст. 7 Закона № 115-ФЗ. 

1. Если в Вашем кооперативе есть пайщик-физическое лицо, чья доля в паевом фонде превышает 25%, либо Вы установили, что физическое лицо (возможно и не являющееся пайщиком) прямо или косвенно владеет группой пайщиков, которым в совокупности принадлежит 25% доля в паевом фонде, Вы должны признать такое физическое лицо бенефициарным владельцем кооператива.
2. Ситуация, описанная в п. «а», не характерна для большинства кредитных кооперативов, где структура паевого фонда распределена между большим количеством пайщиков, не имеющих преобладающего участия. Поэтому бенефициарным владельцем такого кооператива должен быть признан человек, исполняющий функции его единоличного исполнительного органа, т.е. Председатель правления, председатель или директор – в зависимости от того, как это лицо названо в Уставе.

Обратите внимание, что ч.2, ст. 22 Закона № 190-ФЗ, предусмотрена возможность исполнения функций единоличного исполнительного органа директором (исполнительным директором). Это не означает, что обязанности единоличного исполнительного органа могут быть распределены между председателем правления и директором. Единоличный исполнительный орган кооператива и, в данном случае, его бенефициарный владелец всегда один – это лицо, указанное в ЕГРЮЛ. 

1.  Данное в законе определение, что бенефициарный владелец имеет возможность контролировать действия кооператива, часто толкуется расширительно, как основание отнести к бенефициарным владельцам общее собрание, правление и иные коллегиальные органы кооператива, которые также могут контролировать его действия.

Следуя данному в законе определению, бенефициарным владельцем кооператива (как и любого иного юридического лица) является физическое лицо. Поэтому если определять в качестве бенефициарного владельца орган управления, имеющий возможность контролировать действия кооператива, то это не может быть коллегиальный орган, а только единоличный исполнительный орган, функции которого исполняет физическое лицо.    

1. Ч.3, ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ установлена обязанность кооператива документально фиксировать (п.1) и хранить информацию о своих бенефициарных владельцах (п.2). Следует обратить внимание, что режим фиксирования и хранения информации о бенефициарных владельцах в анкете (досье) установленный Положениями № 444-П и № 445-П распространяется только на бенефициарных владельцев пайщиков (клиентов) кооператива, но не на бенефициарных владельцев самого кооператива. Пайщики и связанные с ними лица, включая их бенефициарных владельцев, являются объектами финансового мониторинга, и кооператив осуществляет контроль проводимых ими операций, будучи организацией, включенной в ст. 5 Закона № 115-ФЗ, т.е. субъектом финансового мониторинга. Ни законом, ни нормативными актами Банка России  пока не установлены требования о том в какой форме Кооперативу следует фиксировать сведения о своих бенефициарных владельцах.     

1. Кооператив может самостоятельно установить форму документа, в котором будут фиксироваться и храниться сведения о его бенефициарном владельце (владельцах). Это может быть документ, аналогичный по форме, анкете (досье) пайщика, используемой в целях идентификации пайщика и связанных с ними лиц, а может быть любой иной документ (например, решение правления, приказ директора и пр.).
2. В составе фиксируемых идентификационных сведений о бенефициарном владельце кооператива указываются данные, предусмотренные абз. 2, ч.1, ч.1, ст. 7 Закона № 115-ФЗ: фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, ИНН (при наличии).

Маловероятно, но если бенефициарным владельцем кооператива является иностранный гражданин или лицо без гражданства Кооперативом фиксируются и хранятся данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, ИНН (при наличии).

1. Если в качестве бенефициарного владельца кооператива признано физическое лицо, исполняющее функции его единоличного исполнительного органа, в документе, где фиксируется информация о бенефицарном владельце, следует указать в качестве обоснования принятого решения следующую примерную мотивацию:

«В силу размытой структуры собственности кооператива,  равенства прав  пайщиков независимо от суммы, сформированных ими паенакоплений,   бенефициарным владельцем кооператива признано лицо,  исполняющее функции его единоличного исполнительного органа.

1. Информация о бенефициарном владельце кооператива и о принятых мерах по установлению в их отношений идентификационных сведений хранится в Кооперативе не менее пяти лет со дня получения такой информации.    

С уважением,                                                                                                       М. Овчиян

Сведения о бенефициарах: новая волна. Бухгалтер 911, № 8, Февраль, 2020

«Возмутителем спокойствия» в этот раз стал Закон № 361* (фактически это сменщик уже знакомого нам Закона о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем). Документ опубликован 28.12.2019 г. в газете «Голос України», 2019, № 251 и согласно п. 1 разд. Х вступает в силу через четыре месяца со дня своего опубликования. Таким образом, выходим на 28.04.2020 г.

Закон, кроме своей основной миссии, в том числе внесет изменения в процедуру раскрытия информации о конечных бенефициарных собственниках (КБС), о чем подробнее сейчас и расскажем.

Who is who?

Нужное нам определение «конечный (бенефициарный) собственник» приведено в п. 30 ст. 1 Закона № 361. В значении, приведенном в ст. 1 Закона № 361, понятие «конечный (бенефициарный) собственник» с 28.04.2020 г. будут применять и в Законе № 755**.

«История» с КБС физлиц-предпринимателей не касается — они никакую информацию подавать/обновлять не должны.

Сказать, что это что-то абсолютно новое, нельзя.

КБС для юридических лиц является любое физлицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юрлица (в том числе через цепочку контроля/владения).

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица.

Признаками осуществления непрямого решающего влияния на деятельность является по крайней мере владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица через связанных физ- или юрлиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния независимо от формального владения.

При этом решающее влияние может осуществляться путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их частью, права на получение доходов от деятельности юрлица, траста***, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершения сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юрлица или деятельности траста***, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юрлица, траста***.

При этом КБС не может быть коммерческий агент, номинальный собственник или номинальный держатель, или только посредник относительно такого права.

Информация о КБС: обновить и подтверждать!

Теперь о том, какую именно информацию о КБС придется подавать/обновлять.

Действующие юрлица (и зарегистрированные до 28.04.2020 г — даты вступления в силу Закона № 361) обязаны будут подать госрегистратору информацию о КБС (в объеме, предусмотренном Законом № 361****) и структуру собственности.

Для этого им будет отведено 3 месяца со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым утвердят форму и содержание структуры собственности.

В данном контексте стоит выделить:

— обновленный перечень «освобожденцев», информация относительно КБС по которым не фигурирует в ЕГР: политические партии, структурные образования политических партий, профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений, творческие союзы, местные ячейки творческих союзов, организации работодателей, их объединения, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации, государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации;

— отсутствие оговорки, что если учредителями юрлица являются исключительно физлица, которые являются КБС юрлица, информация о КБС юрлица не подается.

Что касается структуры собственности, то согласно п. 58 ст. 1 Закона № 361 это «документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов, других подобных правовых образований, что дает возможность установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников».

Ее форму и содержание еще должны утвердить.

Как только появится обещанный документ, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности, мы обязательно поговорим об этом подробнее.

После этого уже на регулярной основе юрлица будут обязаны (п. 22 разд. ХХ Закона № 361): поддерживать информацию о КБС и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 раб. дн. со дня их возникновения, подавая госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Если же такие изменения отсутствуют, юрлица должны будут сообщать госрегистратору об их отсутствии при проведении госрегистрации любых изменений в сведения о юрлице, содержащиеся в ЕГР.

Также для юрлиц предусмотрена обязанность ежегодно, начиная со следующего года с даты госрегистрации, в течение 14 к. дн. подтверждать сведения о КБС.

Для подтверждения сведений о КБС необходимо будет предоставлять госрегистратору:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце;

2) структуру собственности по утвержденным форме и содержанию;

3) извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юрлица является юрлицо-нерезидент;

4) нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, являющуюся КБС юрлица, — для физлица-нерезидента.

Заверять нотариально такой документ придется и физлицам-резидентам, если он оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра.

Штрафы

Казалось бы, таким образом о бенефициаре(ах) или изменениях в такой информации госрегистратор узнает по-любому. Но авторы Закона № 361, видимо, так не думают. Для пущей бдительности они решили напугать «кнутом».

Для этого обновили редакцию ч. 6 ст. 166¹¹ КоАП.

За непредставление / несвоевременное представление госрегистратору предусмотренной Законом № 755 (с учетом изменений) информации о КБС юрлица или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о КБС будет грозить административный штраф в размере от 1 до 3 тыс. нмдг (17 — 51 тыс. грн).

Штраф согласно ч. 6 ст. 166¹¹ КоАП налагается на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа).

P. S. Есть в Законе № 361 еще много чего интересного. Причем некоторые нормы прямо задевают бухгалтеров, предоставляющих частные услуги. Согласно Закону такие бухгалтеры (не касается тех, которые работают в штате предприятия) становятся субъектами первичного финансового мониторинга . Вскоре они должны будут проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать о подозрительных Госслужбе финмониторинга. Но это уже совсем другая история… О ней мы расскажем в ближайших номерах нашего журнала.

Определение бенефициарного собственника

4.1 Что такое бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец определяется в Статье 3 (6), 4AMLD как любое физическое лицо (а), которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо посредством прямого или косвенного владения достаточной долей акций, прав голоса или долей участия. в организации, в том числе через пакеты акций на предъявителя или через контроль другими способами.

Сюда входят:

• владение (прямо или косвенно) более 25% акций компании / общества,
• контролируя (прямо или косвенно) более 25% голосующих акций компании / общества,
• другими средствами, которые поясняются в Приложении 13 Закона о ДПОООН следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

• по соглашению акционеров,
• осуществление доминирующего влияния или
• право назначать высшее руководство ».

Если соответствующее юридическое лицо является дочерним предприятием, принадлежащим другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный владелец (-ы) дочерней компании.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые находятся под контролем одного и того же физического лица (лиц), свидетельствует о косвенном бенефициарном владении.

В конечном счете, это физическое (ые) лицо (а), которое должно быть идентифицировано и внесено в RBO в качестве бенефициарного собственника (ов) соответствующей организации, независимо от того, сколько уровней собственности имеется в структуре компании / общества. Название другой компании / общества не может быть внесено в RBO.

Если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии оснований для подозрений ни одно физическое лицо не будет идентифицировано в качестве бенефициарного собственника, или если есть какие-либо сомнения в том, что указанное лицо (а) является бенефициарным собственником (-ами), физическое лицо (лица), занимающее должность старшего управляющего должностного лица, должно быть зарегистрировано в БВУ в качестве бенефициарного собственника. (Правило 5 (4) SI 110/2019) . Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019)

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь определить, кто является ее бенефициарными владельцами.

4.2. Почему 25% + 1 акция — разве это не 26%?

Нет, излагая различные способы, с помощью которых физическое лицо может контролировать компанию / общество, Директива ЕС конкретно включает всех, кто владеет или контролирует более 25% акций или прав голоса.

В случаях, когда компании / общества имеют большое количество акций, акционер может иметь 25% от общего количества доступных акций плюс одна дополнительная акция. Например: Компания X владеет 1 000 000 акций по 1 евро каждая. Если какое-либо лицо владеет 250 000 (25%) или менее акций, то они не подпадают под это требование. Однако, если акционер владеет или контролирует 250 001 акцию, он может считаться бенефициарным владельцем, и его данные должны быть зарегистрированы в RBO.

Это относится ко всем выпущенным акциям. Рекомендуется проконсультироваться со своим финансовым и / или юридическим консультантом по вопросам, связанным с акциями.

Обратите внимание, что процентный тест в отношении владения акциями не должен быть единственным методом определения конечного бенефициарного собственника — также необходимо учитывать контроль над правами голоса, долей владения и контролем с помощью других средств.

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за юридической консультацией, чтобы помочь в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.3 Что такое «контроль другими способами»?

Контроль другими способами — это когда физическое лицо, которому принадлежит не более 25% акций, прав голоса или доли участия в предприятии, по-прежнему осуществляет значительный контроль или влияние на предприятие.

Статья 3 (6), 4AMLD, гласит, что « Контроль с помощью других средств может быть определен, среди прочего, в соответствии с критериями Статьи 22 (1) — (5) Директивы 2013/34 / ЕС Европейский парламент и Совет …….о годовом финансовом отчете центов, консолидированной финансовой отчетности и соответствующих отчетах отдельных типов предприятий »,

В пункте 13 документа 4AMLD, управление другими средствами объясняется следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

• по соглашению акционеров
• осуществление доминирующего влияния или
• право назначать высшее руководство ».

4.4 Что означает «прямо или косвенно»?

Прямой контроль — это когда бенефициарный владелец лично владеет или контролирует соответствующую организацию одним или несколькими из следующих способов:

• 25% плюс одна акция или
• 25% или более прав голоса, или
• 25% или более доли владения, или
• имеет прямой контроль или влияние на компанию / общество другими способами.

Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в капитале клиента, принадлежащей физическому лицу, должны указывать на прямое владение.

Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая юридическому лицу, которое находится под контролем физического лица (лиц), или нескольких юридических лиц, находящихся под контроль над одним и тем же физическим лицом (-ами) является признаком косвенного владения.

Управление с помощью других средств объяснено в Декларации 13 закона 4AMLD, а также может быть найдено в FAQ 4.2.

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за за юридической консультацией, чтобы помочь определить, кто является ее бенефициарными владельцами.

4.5 Что делать, если пакет акций компании / общества принадлежит другой компании / обществу или компаниям / обществам?

Если организация является дочерней компанией, принадлежащей одному или нескольким юридическим лицам, статья 3 (6), 4AMLD гласит, что

«Пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в клиенте, принадлежащая юридическому лицу, которое находится под контролем физического лица (лиц), или нескольких юридических лиц, находящихся под контроль над одним и тем же физическим лицом (-ами) должен указывать на косвенное владение.”

Таким образом, если компания / общество является дочерней компанией, находящейся в собственности или под контролем одного юридического лица, любое физическое лицо, которое владеет или контролирует 25% или более акций, прав голоса или доли участия в материнской организации, или контролирует материнскую организацию через другими способами, является бенефициарным владельцем дочерней компании.

Если компания / общество является дочерней компанией, находящейся в собственности или под контролем нескольких юридических лиц, если одно и то же физическое лицо (-а) контролирует материнскую организацию, он / она является бенефициарным владельцем дочерней компании.

Если после исчерпания всех возможных средств для идентификации бенефициарного собственника (ов) и ни одно физическое лицо не было идентифицировано, имя (а) лица (лиц), занимающих должность старшего управляющего должностного лица (должностных лиц) (SMO) ) соответствующей организации (то есть дочерней компании / общества) должны быть зарегистрированы как бенефициарные собственники. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев.

4.6 Могу ли я войти в материнскую компанию / общество в качестве бенефициарного собственника дочерней компании?

Нет. Бенефициарный владелец, внесенный в Центральный регистр бенефициарной собственности компаний, промышленных и благотворительных обществ (RBO), должен быть физическим или физическим лицом.

См. Также FAQ 4.5

4.7 Что делать, если я не могу узнать, кто является физическим лицом / бенефициарным владельцем компании / общества?

В Директиве и Положении 5 (2) SI 110/2019 говорится, что должны быть предприняты «все разумные меры» для установления того, кто является физическим лицом-Бенефициарным владельцем.

Включенные шаги включают

• направляет уведомление в соответствии с Правилами 6 и 7 SI 110/2019 любому физическому лицу (лицам), которых компания / общество или ее лицо, представляющее, имеет разумные основания считать бенефициарным владельцем.После выдачи у физического лица (лиц), которому было направлено это уведомление, есть один месяц, чтобы предоставить необходимые данные; или
• , направляя уведомление в соответствии с Правилами 8 и 9 SI 110/2019 любому лицу (лицам), у компании / общества или его представителю есть разумные основания полагать, что он осведомлен о положениях, изложенных в Положении 9. После выдачи такое лицо (лица) у кого было направлено это уведомление, есть один месяц на то, чтобы предоставить необходимую информацию.

Неспособность физического лица ответить и сотрудничать с компанией / обществом или сделать ложное заявление является уголовным преступлением.

Если все возможные средства для идентификации бенефициарных владельцев были исчерпаны безуспешно, Правила предусматривают, что старшие должностные лица (например, директор (-и) или генеральный директор) считаются бенефициарными владельцами. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

4.8 Что такое старший управляющий (SMO)?

Правило 2 нормативного акта 110/2019 определяет «старшее управляющее должностное лицо» как включающее директора и главного исполнительного директора.

4.9 Что такое юридическое лицо?

Это любая компания или Общество промышленных предприятий, зарегистрированное в Ирландии.Сюда входят частные компании с ограниченной ответственностью, публичные компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью и частные компании с неограниченной ответственностью.

4.10 Что такое релевантный объект?

Определение «соответствующего юридического лица» в Правиле 2 нормативного акта 110/2019: «юридическое или юридическое лицо, зарегистрированное в государстве и включающее компанию * и любое другое юридическое лицо, зарегистрированное таким образом».

Правило 19 SI 110/2019 гласит: « На основании этого правила создан реестр, который будет известен как« Центральный реестр бенефициарной собственности компаний, промышленных и страховых обществ ».

Правило 21 (1) требует, чтобы соответствующие организации предоставили Регистратору: «имя и номер, как они указаны в реестре, который ведется в соответствии с Законами о компаниях 2014 года, или, в зависимости от обстоятельств, в реестре, который ведется в рамках Промышленного и Обеспечительного обществ. Акты с 1893 по 2014 год ».

Следовательно, для целей SI 110/2019, соответствующая организация — это компания, созданная в соответствии с Актами о компаниях, или общество, зарегистрированное в соответствии с Законами о промышленных и обеспечивающих обществах.

* Компания, зарегистрированная на регулируемом рынке, в отношении которой действуют требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством Союза или эквивалентные международные стандарты, обеспечивающие адекватную прозрачность информации о собственности. не обязана подавать данные о бенефициарной собственности в RBO .

4.11 Что такое физическое лицо?

Физическое лицо определяется как человек . Это контрастирует с компанией / обществом, которое является юридическим лицом.

4.12 Что такое назначенное лицо?

Назначенное лицо определяется в разделе 25 Закона об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) 2010 года с поправками, внесенными Законом об уголовном правосудии (отмывание денег и финансирование терроризма) (поправка) 2018 года

4.13 Моя компания / общество уже предоставили CRO все сведения о наших акционерах, почему мы также должны это заполнить?

RBO — это отдельный реестр, который был создан в соответствии с законодательством о борьбе с отмыванием денег, а не законодательством о компаниях, и дополняет существующие официальные реестры, которые ведет Регистрационная служба компаний.

Компании / общества должны идентифицировать своих Бенефициарных владельцев, хранить свои данные в собственном внутреннем реестре и регистрировать данные в БВУ. Вполне возможно, что бенефициарные владельцы не являются акционерами или директорами компании / общества.

Данные о бенефициарной собственности не могут быть указаны в формах CRO.

4.14 Моя компания входит в группу компаний, в которой материнская компания является публичной компанией.

Если компания (включая материнские компании группы компаний) зарегистрирована на регулируемом рынке, на который распространяются требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечивают адекватную прозрачность информации о собственности, то эта компания не обязана подавать данные о бенефициарном владении с RBO (Правило 4 (2) SI 110/2019).

Однако это исключение не распространяется на дочерние компании этой материнской компании.

Следовательно, дочерние компании в такой группе независимо обязаны соблюдать требования SI 110/2019, если они являются «соответствующими организациями» в значении SI 110/2019.

Компания, зарегистрированная на бирже, должна обратиться за собственной юридической консультацией, чтобы установить, распространяется ли на рынок, на котором она котируется, требования о раскрытии информации в соответствии с законодательством ЕС или эквивалентные международные стандарты, обеспечивающие адекватную прозрачность информации о собственности.

4.15 Моя компания является дочерней компанией другой компании, зарегистрированной за пределами Ирландии; Мне все еще нужно регистрировать данные о бенефициарном праве?

Да, если компания является «соответствующим лицом» в значении SI 110/2019 (т.е. является корпоративным или юридическим лицом, зарегистрированным в Ирландии), даже если она является дочерней компанией материнской компании, зарегистрированной за пределами Ирландии, это все равно требуется предоставить данные о бенефициарном праве в RBO.

Если соответствующая организация является дочерней компанией, принадлежащей другому юридическому лицу, любое физическое лицо (а), которое владеет или контролирует пакет акций в размере 25% плюс одна акция или более 25% доли участия в материнском юридическом лице, является бенефициарный собственник (и) дочерней компании.

Если организация является дочерней компанией, принадлежащей нескольким юридическим лицам, в статье 3 (6), 4AMLD указано, что пакет акций в размере 25% плюс одна акция или доля владения более 25% в дочерней компании принадлежит нескольким юридическим лицам, которые под контролем одного и того же физического лица (лиц), является признаком косвенного бенефициарного владения.

Если Бенефициарным владельцем является материнская (или другая) компания, то в конечном итоге именно Физическое лицо имеет либо прямой контроль, либо контролирует акционера 25% плюс 1 акция, либо другой контрольный пакет акций в этой компании, которая является бенефициарный собственник. Если после исчерпания всех возможных средств невозможно идентифицировать физическое лицо, то имена лиц, занимающих должность старшего руководящего (-ых) должностного лица (-ей) соответствующей организации, должны быть внесены в БВУ. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

В случае сомнений компании следует обратиться за за юридической консультацией, чтобы помочь ей в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.16 Моя компания является компанией с ограниченной ответственностью и не имеет акционеров, что мне делать?

Контроль или владение акциями — это только один из критериев, по которым лицо может быть бенефициарным владельцем.Другими критериями являются: прямой или косвенный контроль или владение правами голоса или долей собственности или посредством контроля другими способами.

Управление с помощью других средств поясняется в Приложении 13 Закона о ДПОООН следующим образом:

«Контроль с помощью других средств может, среди прочего, включать критерии контроля, используемые для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности, такие как

• по соглашению акционеров,
• осуществление доминирующего влияния или
• право назначать высшее руководство ».

Если все возможные средства для идентификации бенефициарных владельцев были исчерпаны, и ни одно физическое лицо не было идентифицировано в качестве бенефициарного собственника, Правила предусматривают, что старшие должностные лица (например, директор (-и) и / или генеральный директор) считаются таковыми. быть бенефициарными владельцами. Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

4.17 Моя компания небольшая, с одним директором / одним секретарем и только с одним акционером. Кто является бенефициарным владельцем?

В случае компании с одним директором, где этот директор является единственным акционером и полностью контролирует компанию, он / она будет единственным бенефициарным владельцем компании.

В случае компании с одним директором и другим единственным акционером, директор будет считаться Бенефициарным владельцем, поскольку он имеет прямой контроль над компанией, а единственный акционер, если он соответствует критериям 25% + 1 акция, является также считается бенефициарным владельцем.

Определение бенефициарного собственника включает больше, чем просто акционеров — оно включает любого, кто имеет достаточный процент прав голоса или доли владения или контролирует компанию другими способами.

В случае сомнений компании следует обратиться за консультацией к юристу, чтобы помочь ей определить, кто ее бенефициарные владельцы.

4.18 Ни один акционер нашей компании / общества не владеет более 25% акций компании / общества; как мы определяем наших бенефициарных владельцев?

Определение бенефициарного собственника включает больше, чем просто акционеров — оно включает любого, кто имеет достаточный процент прав голоса или доли владения в компании / обществе или контролирует компанию / общество любыми другими способами.

Таким образом, принимая во внимание руководство, изложенное в 3.1 выше , компания / общество должно решить, какое физическое лицо (а) контролирует компанию / общество, и внести свои имена в свой внутренний реестр и в RBO.

Если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии оснований для подозрений ни одно физическое лицо не будет идентифицировано как бенефициарный собственник, или если есть какие-либо сомнения в том, что указанное лицо (а) является бенефициарным собственником (-ами), физическое лицо (лица), занимающее должность старшего управляющего должностного лица, должно быть зарегистрировано в БВУ в качестве бенефициарного собственника.Соответствующие организации должны вести учет действий, предпринятых для идентификации их бенефициарных владельцев (Правило 5 (5), SI 110/2019).

В случае сомнений компании / обществу следует обратиться за юридической консультацией, чтобы помочь в установлении личности ее бенефициарных владельцев.

4.19 Я работаю в качестве индивидуального предпринимателя с зарегистрированным фирменным наименованием. Должен ли я регистрироваться в качестве бенефициарного собственника?

Регламент относится только к корпоративным и юридическим лицам, зарегистрированным в Ирландии.Фирменное наименование не является юридическим или юридическим лицом; следовательно, он не подпадает под действие Директивы и не требует регистрации в RBO.

4.20. Я работаю в партнерстве с зарегистрированным фирменным наименованием. Должен ли я регистрироваться в качестве бенефициарного собственника?

Регламент относится только к корпоративным и юридическим лицам, зарегистрированным в Ирландии.Фирменное наименование не является юридическим или юридическим лицом; следовательно, он не подпадает под действие Директивы и не требует регистрации в RBO.

4.21 Освобождается ли от этого какая-либо компания / общество?

Статья 3 (6) (a) (i) 4AMLD гласит, что компания, зарегистрированная на регулируемом рынке, которая подчиняется требованиям раскрытия информации в соответствии с законодательством Союза или эквивалентными международными стандартами, которые обеспечивают адекватную прозрачность информации о собственности, не обязана подавать данные о бенефициарном владении в RBO.

Любая компания, торгующая на регулируемом рынке ЕЭЗ, таком как Ирландская фондовая биржа, освобождается от регистрации. Эти компании уже подчиняются правилам, требующим от них раскрытия информации о своих владельцах / контролерах. Однако, если компания, зарегистрированная в Ирландии, является дочерней компанией листинговой компании, дочерняя компания по-прежнему обязана подавать данные о своих бенефициарных владельцах в центральный реестр.

китайский закон | Китай: что такое определение «бенефициарный владелец»?

SAT излагает руководящие принципы определения статуса бенефициарного собственника в соответствии с налоговыми соглашениями в своем Циркуляре о том, как интерпретировать и признавать бенефициарного собственника в налоговых соглашениях (Guo Shui Han [2009] No.601) (Циркуляр 601) от 27 октября 2009 г.

Налоговые соглашения между Китаем и зарубежными странами (включая налоговые соглашения, заключенные материковым Китаем с Гонконгом и Макао; далее вместе именуемые налоговыми соглашениями) давно содержат понятие бенефициарного собственника. Например, в Соглашении между материковой частью Китая и Специальным административным районом Гонконг об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доход (которое является налоговым соглашением между материковым Китаем и Гонконгом) , китайская ставка подоходного налога на выплату дивидендов может быть снижена до 5 процентов от установленной законом ставки в 20 процентов, если бенефициарным владельцем плательщика КНР является гонконгская компания, которой принадлежит не менее 25 процентов плательщика.Китайские налоги у источника выплаты процентов и роялти также имеют право на пониженную ставку удержания в размере 7 процентов, если бенефициарный владелец является резидентом Гонконга. Однако в Налоговом соглашении между материком и Гонконгом и других налоговых соглашениях не содержится определения бенефициарного собственника.

Циркуляр

601 обычно определяет термин бенефициарный собственник как лицо, которое владеет или контролирует доход или права или собственность, от которых получен доход. В циркуляре говорится, что бенефициарные владельцы, как правило, участвуют в основной коммерческой деятельности и могут быть физическими лицами, компаниями или другими организациями.

Однако агенты и компании-посредники не являются бенефициарными владельцами. В циркуляре 601 компания-посредник определяется как компания, созданная с целью уклонения от уплаты налогов или их снижения, а также отвлечения или агрегирования прибыли. Согласно Циркуляру такие компании регистрируются только в юрисдикции их регистрации для соответствия организационной форме, требуемой законом, и не занимаются производством, распределением, управлением или другой основной коммерческой деятельностью в этой юрисдикции.

Циркуляр 601 указывает, что определение статуса лица как бенефициарного собственника не может быть определено исключительно с технических аспектов или с точки зрения внутреннего законодательства, но также должно рассматриваться с точки зрения целей налоговых соглашений (а именно, избежание двойного налогообложения. и предотвращение уклонения от уплаты налогов). При определении статуса бенефициарного собственника Циркуляр предусматривает, что необходимо провести анализ и принять решение на основе принципа существа над формой с учетом фактических обстоятельств конкретного дела.

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный собственник — это тот, кто пользуется преимуществами владения имуществом или активами, хотя на самом деле он может не быть законным владельцем.

В этой статье объясняется, что такое бенефициарный собственник, и приводятся некоторые распространенные практические примеры бенефициарного владения.

Определение и примеры бенефициарных владельцев

Бенефициарные владельцы получают преимущества владения, поскольку они связаны с активом, но не обязательно являются законными владельцами актива.

Как указано в Законе о фондовых биржах, бенефициарный собственник в отношении инвестиций в ценные бумаги определяется как лицо, которое имеет или акции:

1. Право голоса рассматриваемых ценных бумаг
2. Возможность принимать инвестиционные решения в отношении ценных бумаг, например, продавать ли их

Типичным примером соглашения о бенефициарном владении является покупка инвесторами акций через брокерскую фирму.

Обычно инвесторы не вступают в физическое владение ценными бумагами, а вместо этого регистрируют их на имя брокерской фирмы.В то время как инвестор является бенефициарным владельцем акций, брокерская фирма остается зарегистрированным владельцем. Это также называется регистрацией акций на имя улицы и является наиболее распространенным способом владения акциями для розничных инвесторов.

Типы бенефициарных собственников

Бенефициарные собственники актуальны и вне инвестиций. Помимо индивидуальных акционеров, которые указаны в качестве бенефициарных владельцев сертификатов акций, юридические лица также имеют бенефициарных владельцев.

Юридические лица включают такие организации, как корпорации, компании с ограниченной ответственностью, товарищества или другие юридические лица, которые создаются путем подачи документа государственному секретарю. Когда эти организации открывают счета в финансовых учреждениях, финансовое учреждение должно идентифицировать бенефициарных владельцев, чтобы соблюдать правила борьбы с отмыванием денег.

Согласно этим положениям для финансовых учреждений, бенефициарный владелец юридического лица определяется как:

• Физическое лицо, владеющее не менее 25% юридического лица
• Физическое лицо со значительными возможностями контроля, управления или руководства над юридическим лицом
• Траст, которому принадлежит 25% или более юридического лица

Альтернативы бенефициарной собственности

Вместо того, чтобы держать акции на имя улицы и указывать в качестве бенефициарного владельца в бухгалтерских книгах брокерской фирмы, вы также можете получить физическое право собственности на сертификат акций или принять участие в прямой регистрации.Вот как работают эти альтернативы.

• Физическое владение : При физическом владении сертификатом акций акции будут зарегистрированы на ваше имя и отправлены вам. Вы будете нести ответственность за их защиту, и соответствующая компания будет отправлять все сообщения непосредственно вам.
• Прямая регистрация : В этом случае акции регистрируются на ваше имя, но физически вам не отправляются. Компания или ее трансфер-агент будут держать их за вас.

Плюсы и минусы бенефициарного владения

Есть как плюсы, так и минусы, связанные с тем, чтобы быть бенефициарным владельцем акций, зарегистрированных на имя улицы в брокерской фирме.

Объяснение плюсов

• Эффективная торговля : Сделки с акциями, хранящимися на улице, могут осуществляться более эффективно, потому что брокерская фирма уже владеет ими. Вам не нужно отдавать их брокеру, чтобы продать их. Это позволяет вам размещать автоматические приказы, такие как лимитные приказы, на продажу по определенной цене.
• Физическая безопасность : Брокер, который является зарегистрированным владельцем акций, несет ответственность за обеспечение физической безопасности и сохранности акций. Если они будут потеряны или украдены, вы не попадете на крючок.
• Ваша брокерская фирма будет отправлять уведомления : С помощью этого метода вы будете постоянно получать информацию о своих активах. Если есть тендерное предложение на ваши акции или у вас есть объявленная облигация, ваша брокерская фирма может уведомить вас об этом.

Объяснение минусов

• Задержка выплаты дивидендов или процентов : Ваша брокерская фирма может кредитовать дивиденды и проценты только через регулярные промежутки времени, например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно.Это может вызвать небольшую задержку между отправкой компанией и получением вами.
• Задержка связи : Поскольку вы не являетесь зарегистрированным владельцем в бухгалтерских книгах компании, вы не будете напрямую получать информационные материалы о ее ходе.

Ключевые выводы

• Бенефициарные владельцы пользуются преимуществами владения, такими как право голоса и возможность принимать инвестиционные решения.
• Бенефициарные владельцы могут быть законными владельцами, но это не всегда так.
• Большинство инвесторов владеют акциями на имя улицы и указаны как бенефициарные владельцы акций.

12 Определения UBO, которые необходимо знать

По мере того, как правила об окончательном бенефициарном владении (UBO) вступают в силу во всем мире, соблюдение национальных и транснациональных нормативных требований становится все более приоритетным для руководителей юридических лиц и корпоративных секретарей. Приведенный ниже список из 12 ключевых определений и терминов UBO разработан, чтобы помочь вам идти в ногу с этим быстро меняющимся регуляторным ландшафтом. ‍

Глобальный конечный владелец (GUO) ‍

Глобальный конечный владелец (GUO) — это физическое или юридическое лицо, находящееся на вершине корпоративной структуры собственности. Идентификация GUO становится все более важной в связи с ужесточением международных правил и других структур соответствия. Также может быть полезно определить внутренних конечных собственников (DUO) — юридического лица с наибольшей собственностью в стране. ‍

‍ Ассоциация сертифицированных специалистов по борьбе с отмыванием денег (ACAMS) ‍

ACAMS — это международная членская организация, которая занимается повышением знаний и опыта в области борьбы с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF). ) и раскрытие финансовых преступлений.Он обеспечивает обучение и сертификацию профессионалов AML. ‍

AML 4 ‍

Четвертая Директива Европейского Союза по борьбе с отмыванием денег (AML 4 для краткости) вступила в силу во всех 28 странах-членах ЕС 26 июня 2017 года. AML 4 предназначена для гармонизации борьбы с отмыванием денег законы об отмывании денег в ЕС и в США. После вступления в силу, предприятия с предприятиями ЕС стали юридически обязаны вести записи о конечном бенефициарном владении (UBO). Люди со значительным контролем (PSC) иногда включаются в определение бенефициарных владельцев.Обычный нижний предел для бенефициарного владения составляет 25% на любом иерархическом уровне в структуре корпоративной собственности. ‍

AML 5 ‍

Серия поправок 2017 г. к AML 4 указывает, что граждане ЕС будут иметь доступ к записям о собственности компаний, работающих в ЕС, даже без необходимости демонстрировать «законный интерес». ‍

AML 6 ‍

Предстоящая шестая Директива будет посвящена уголовным преступлениям и наказаниям.Это также повысит ответственность компаний за соблюдение нормативных требований. ‍

Контроль собственности ‍

Концепция контроля имеет множество значений, от права голоса до принятия решений и общего влияния. Однако контроль над владением юридическим лицом со стороны физического или другого юридического лица определяется общей долей прямого владения этим физическим или юридическим лицом в данном юридическом лице. 50% — это обычный нижний предел, однако в некоторых юрисдикциях он часто может составлять 50% плюс одна акция.Определение того, превышает ли физическое или юридическое лицо лимит, может быть трудным для сложных структур. Полное интегрированное владение обычно не имеет отношения к определению контроля. Важен контроль на каждом уровне корпоративной структуры. ‍

Бенефициарный владелец ‍

Согласно данным Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), бенефициарный владелец — это «физическое (ые) лицо (а)], которое в конечном итоге владеет или контролирует компанию и / или физическое лицо, от имени которого совершается сделка ».Сюда также входят те лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или структурой. ‍

Окончательное правило надлежащей проверки клиентов (НПК) ‍

Правило НПК Министерства финансов США нацелено на повышение финансовой прозрачности для предотвращения использования преступниками организаций для сокрытия незаконной деятельности и отмывания денег в США. Правило разъясняет требования к должной осмотрительности клиентов для американских банков, паевых инвестиционных фондов, брокеров или дилеров по ценным бумагам, торговцев фьючерсными комиссиями и брокеров, представляющих товары.Эти финансовые учреждения должны проверять личность бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц, которые владеют, контролируют и получают прибыль от компаний при открытии счетов. ‍

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) ‍

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег — очень влиятельный транснациональный орган, созданный странами G7 для противодействия отмыванию денег. ‍

Разрешено продление ‍

Разрешено расширением, иногда называемое «санкционированным ассоциацией», относится к общей проблеме контроля собственности и упоминается в руководстве Управления по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC) отмечает правило 50%.Основываясь на каскадном эффекте, правило гласит, что к компании применяются санкции путем продления, если: непрерывная цепочка связей собственности приводит к полной или частичной собственности лица или организации, на которые наложены санкции; И ни в одной из цепочек доля собственности не может быть меньше 50%. Доля в более низкой компании физического или юридического лица, подпадающего под санкции, может быть небольшой, но все же иметь эффект расширения санкций в отношении этой компании; пересечение всего семи уровней, каждый по 50%, снижает свою долю до менее 1%. ‍

Специально обозначенный национальный (SDN) ‍

Министерство финансов США определяет SDN как физическое лицо, действующее от имени страны, на которую наложены санкции, или занимающееся запрещенной деятельностью, такой как терроризм или незаконный оборот наркотиков.Их активы заблокированы, и гражданам США, как правило, запрещено иметь с ними дело. ‍

Люди со значительным контролем (PSC) ‍

AML 4 расширил определение бенефициарных владельцев в ЕС, включив в него людей со значительным контролем. Примеры PSC включают генеральных директоров, финансовых директоров и председателей компаний, поэтому люди, которые не обязательно владеют акциями компании. AML4 требует, чтобы национальные правительства вели реестры PSC, и люди, выполняющие проверки соответствия в компаниях, должны обращаться к этой информации. ‍

Об Athennian ‍

Athennian.com — это облачная платформа для управления юридическими лицами, наиболее популярная среди юридических фирм и корпоративных команд. Athennian используется инновационными организациями, которые ценят современное программное обеспечение с элегантной автоматизацией и рабочими процессами. Athennian, объединяющий управление данными юридических лиц, сборку документов, электронную подписку, организационные диаграммы и электронный файл, выбран ведущими юридическими фирмами и корпоративными юридическими и налоговыми группами для расширения масштабов управления юридическими лицами. Athennian предлагает клиентам услуги быстрой миграции из любой унаследованной базы данных, включая ALF, CorpLink, EnAct, GlobalAct, EnGlobe, FastCompany, Corporate Focus, Blueprint (Diligent Entities), GEMS, hCue, Effacts и другие.

§ 13.1-729. Определения

Как используется в этой статье:

«Аффилированное лицо» означает лицо, которое прямо или косвенно через одного или нескольких посредников контролирует, контролируется или находится под общим контролем с другим лицом или является старшим должностным лицом такого лица. Для целей подраздела B 4 § 13.1-730 лицо считается аффилированным лицом своих руководителей высшего звена.

«Бенефициарный акционер» означает лицо, которое является бенефициарным владельцем акций доверительного фонда с правом голоса или номинальным держателем от имени бенефициарного собственника.

«Корпорация» означает внутреннюю корпорацию, которая является эмитентом акций, принадлежащих акционеру, требующему оценки, и, по вопросам, указанным в §§ 13.1-734–13.1-740, включает оставшуюся в живых компанию в процессе слияния.

«Справедливая стоимость» означает определенную стоимость акций корпорации:

1. Непосредственно перед вступлением в силу корпоративного действия, против которого возражает акционер;

2. Использование традиционных и текущих концепций и методов оценки, обычно используемых для аналогичных предприятий в контексте сделки, требующей оценки; и

3.Без дисконтирования из-за отсутствия рыночной привлекательности или статуса меньшинства, за исключением, если необходимо, поправок к учредительным документам в соответствии с подразделом A 5 § 13.1-730.

«Проценты» означают проценты с даты вступления корпоративного действия в силу до даты платежа по средней ставке, которая в настоящее время выплачивается корпорацией по ее основным банковским займам, или, если таковая отсутствует, по справедливой и справедливой ставке при всех обстоятельства.

«Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность» означает корпоративное действие, описанное в подразделе A § 13.1-730, за исключением слияния в соответствии с § 13.1-719 или 13.1-719.1 с участием заинтересованного лица, в котором какие-либо акции или активы корпорации приобретаются или конвертируются. Как используется в этом определении:

1. «Бенефициарный владелец» означает любое лицо, которое прямо или косвенно, через любой договор, договоренность или договоренность, кроме отзываемых доверенных лиц, имеет или разделяет право голоса или распоряжения голосование, акции; за исключением того, что член национальной фондовой биржи не считается бенефициарным владельцем ценных бумаг, прямо или косвенно принадлежащих ему от имени другого лица только потому, что член является держателем записи ценных бумаг, если член запрещен правилами отказ от голосования без указания оспариваемых вопросов или вопросов, которые могут существенно повлиять на права или привилегии держателей ценных бумаг, подлежащих голосованию.Когда два или более лиц соглашаются действовать вместе с целью голосования своими акциями корпорации, считается, что каждый член образованной таким образом группы приобрел бенефициарное право собственности на все голосующие акции корпорации на дату заключения соглашения. бенефициарная собственность любого члена группы.

2. «Заинтересованное лицо» означает лицо или аффилированное лицо лица, которое в любое время в течение одного года, непосредственно предшествующего утверждению советом директоров корпоративного действия:

a.Был ли бенефициарный владелец 20 процентов или более прав голоса в корпорации, за исключением акций, приобретенных в соответствии с предложением по всем акциям корпорации, имеющим право голоса, если предложение было сделано в течение одного года до корпоративного действия для рассмотрения того же вида и на сумму, равную или меньшую, чем уплаченная в связи с корпоративным действием;

г. Исключая право голоса любых акций корпорации, приобретенных в соответствии с офертой, для всех акций, обладающих правом голоса, если предложение было сделано в течение предыдущего года для получения вознаграждения того же вида и на сумму, равную или меньшую той, которая была уплачена в связи с этим. с корпоративным действием, имел право, по договору или иным образом, вызвать назначение или избрание 25 или более процентов директоров в совет директоров корпорации; или

c.Был старшим исполнительным директором или директором корпорации или старшим исполнительным директором любого аффилированного лица корпорации, и этот старший исполнительный директор или директор получит в результате корпоративного действия финансовую выгоду, которая обычно не доступна другим акционерам, поскольку такие, кроме:

(1) Работа, консультации, выход на пенсию или аналогичные пособия, устанавливаемые отдельно, а не как часть или в связи с корпоративным действием;

(2) Трудоустройство, консультации, выход на пенсию или аналогичные льготы, установленные в связи с корпоративным действием или как его часть, не более благоприятные, чем те, которые существовали до корпоративного действия, или, если более благоприятны, которые были утверждены от имени корпорации таким же образом, как это предусмотрено в § 13.1-691; или

(3) В случае директора корпорации, который в корпоративном действии станет директором приобретающей организации в рамках корпоративного действия или одного из ее аффилированных лиц, права и льготы в качестве директора предоставляются на тех же основаниях, которые предоставляет приобретающая организация другим директорам такой организации или такой аффилированной компании.

«Привилегированные акции» означают класс или серию акций, держатели которых имеют преимущество перед любым другим классом или серией акций в отношении распределения.

«Старший руководитель» означает главного исполнительного директора, главного операционного директора, главного финансового директора и всех, кто отвечает за основное бизнес-подразделение или функцию.

«Акционер» означает зарегистрированного акционера, бенефициарного держателя акций и бенефициарного собственника трастового фонда с правом голоса.

1985, г. 522; 1992, г. 575; 2005, г. 765; 2007, г. 165; 2019, г. 734.

Концепция перехода права собственности на ценные бумаги — Правовые изменения

Введение

Юридически собственность может быть разделена на две части; (1) юридическая и (2) бенефициарная собственность.Юридический владелец — это лицо, имеющее юридический титул на свое имя, тогда как бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если титул оформлен на другое имя.

Как правило, законный владелец ценных бумаг (который определяется в соответствии с разделом 2 Закона о рынках капитала и услугах 2007 г. как: (a) долговые обязательства, акции или облигации, выпущенные или предложенные к выпуску любым государством; (b) акции или долговые обязательства юридического лица или юридического лица без образования юридического лица; или (c) единицы в паевой трастовой схеме или предписанные инвестиции) также является бенефициарным владельцем таких ценных бумаг.

Правообладатель не обязательно бенефициарный собственник

Существуют обстоятельства, при которых законный владелец не обязательно является бенефициарным владельцем ценных бумаг. Например, раздел 101 (1) Закона о компаниях 2016 [1] (« CA 2016 ») предусматривает, что имя лица в реестре участников в качестве акционера является prima facie доказательством того, что юридическое право собственности на акцию принадлежит этому человеку.

Однако, хотя такое лицо считается законным владельцем акций, в соответствии с Разделом 8 (9) (a) CA 2019 [2], такое лицо не будет считаться бенефициарным владельцем таких акций, если оно владеет акции в качестве доверительного управляющего.

Другими словами, зарегистрированный акционер считается законным владельцем акций, зарегистрированных на его / ее имя, но он / она может владеть такими акциями в интересах и в интересах бенефициарного владельца в соответствии с трастовым или номинальным соглашением.

Разделение юридической и бенефициарной собственности

Разделение юридического и бенефициарного владения ценной бумагой произошло на основании договоренности сторон. Ниже приведены некоторые примеры обстоятельств, при которых бенефициарное право собственности на ценные бумаги отделяется и передается:

(1) Сценарий 1

A, приобрел акции компании и заключил соглашение с B, что акции, приобретенные A, будут зарегистрированы на имя B, и B будет держать акции в качестве доверительного управляющего от имени A.

В то время как B будет зарегистрированным держателем акций, A сохранит и будет пользоваться правами и интересами акций в качестве бенефициарного собственника.

(2) Сценарий 2

A, законный и бенефициарный владелец акций компании, заключившей соглашение с B, о том, что A передает права и проценты, связанные с акциями, B, в результате чего B становится бенефициарным владельцем акций, в то время как A сохраняет свое имя в качестве зарегистрированный владелец акций.

(3) Сценарий 3

A, юридический и бенефициарный владелец акций публичной или публичной компании, зарегистрированной на бирже, заключил кредитное соглашение с B, в соответствии с которым A создаст Счет залоговых ценных бумаг, сделав B бенефициарным владельцем таких акций.

(4) Сценарий 4

A, бенефициарный владелец беспристрастных акций публичной или публичной компании, зарегистрированной на бирже, создает номинальный счет в Центральном депозитарии, на котором его номинальная компания B будет владеть акциями в качестве его номинального держателя.

Как передается бенефициарное право собственности

В случае, когда юридический владелец, который также принимает на себя бенефициарное право собственности на ценные бумаги, передает свое право собственности другой стороне, такое бенефициарное право считается переданным вместе с юридическим правом собственности.

Например, в случае передачи акций или долговых обязательств, передача может быть осуществлена ​​посредством исполнения документа о передаче [3], предоставленного в соответствии с CA 2016, и передача будет затронута, когда имя получателя будет записано в реестр участников или реестр держателей облигаций [4].

В других обстоятельствах, таких как Сценарии 1 и 2, передача бенефициарного владения обычно осуществляется посредством доверительного договора.

В трастовом договоре будет регистрироваться такая договоренность, включая права бенефициарного владельца, преимущества ценных бумаг, которыми будет пользоваться бенефициарный владелец, ограничения, ограничения и полномочия, предоставленные законному владельцу.Бенефициарный собственник может также заключить доверенность, дающую законному владельцу определенные права на операции с ценными бумагами.

В сценарии 3 и 4, когда бенефициарный владелец депонированных ценных бумаг желает передать свое бенефициарное право собственности, он должен заполнить установленную форму и прямо указать в конкретном разделе формы причину передачи, указав приведет ли предлагаемая передача к изменению или отсутствию изменений в бенефициарном владении акциями.

Передача должна соответствовать утвержденным причинам передачи, таким как предложение о поглощении, передача между членами семьи, передача с участием государственных органов, залог / обвинение или причины с предварительного одобрения Депозитария Бурсы [5].

Заключение

Юридический владелец ценных бумаг не обязательно является фактическим владельцем. Может быть другое физическое или юридическое лицо, которое может владеть такими ценными бумагами в качестве бенефициарного собственника. Необходимо проводить различие между законным владельцем и бенефициарным владельцем ценных бумаг, особенно акций компании.Хотя в соответствии с CA 2016 компания может потребовать от законного владельца раскрыть личность и данные о бенефициарном владельце [6], такое требование является предметом усмотрения компании, чтобы запросить такую ​​информацию или любое указание от регистратора компаний, фондовая биржа или комиссия по ценным бумагам для компании за получение такой информации [7].

———-

1 Раздел 101 (1) CA2016 «при отсутствии доказательств обратного, запись имени лица в реестр участников в качестве акционера является доказательством prima facie того, что законное право собственности на акцию принадлежит этому лицу»

2 Раздел 8 (9) (a) CA 2019 «Для целей этого раздела доля участия в акции не должна рассматриваться как интерес, если она является- (a) долей лица, владеющего долей в качестве голый попечитель;

3 Раздел 105 (1) CA 2016 «в соответствии с любыми другими писаными законами, любой акционер или владелец долгового обязательства может передать все или любую из своих акций или долговых обязательств в компании посредством надлежащим образом оформленного и заверенным печатью документа о передаче и должен подать передачу. с компанией.”

4 Раздел 105 (3) CA 2016 «В целях осуществления передачи акций или долговых обязательств компания должна внести имя получателя в реестр участников или реестр держателей долговых обязательств в соответствии с этим разделом.

5 FAQ по CDS, Бурса, Малайзия «Начиная с 1 ^st сентября 1998, любые запросы на перевод должны соответствовать утвержденным причинам перевода, установленным Депозитарием Бурсы Малайзии».

6 Раздел 56 CA 2016 «(1) Любая компания может путем письменного уведомления потребовать от любого члена компании в течение разумного срока, указанного в уведомлении —

(a) для информирования компании о том, владеет ли участник голосующими акциями компании в качестве бенефициарного собственника или доверительного управляющего; и

(b) если участник владеет голосующими акциями в качестве доверительного управляющего, насколько это возможно, указать лиц, в отношении которых участник владеет голосующими акциями, по имени и другим сведениям, достаточным для того, чтобы эти лица могли быть идентифицированы. и характер их интереса.”

7 Раздел 56 (6) CA 2016 «Регистратор, фондовая биржа или Комиссия по ценным бумагам могут посредством письменного уведомления потребовать от компании задействовать свои полномочия в соответствии с подразделами (1) и (2), чтобы немедленно предоставить ей полученная таким образом информация ».

Подготовлено: Фарахин Абд Манаф и Лиана Лим Си Си

Больше от Azmi & Associates

§ 29–1201.02. Определения. | Юридическая библиотека округа Колумбия

В данной главе термин:

(1) «Бенефициарный владелец» означает собственника бенефициарной доли в уставном трасте или иностранном уставном трасте.

(2) «Доверительный сертификат» означает запись, требуемую § 29-1202.01. Термин «сертификат доверия» включает сертификат, измененный или измененный.

(3) «Общий траст» означает фидуциарные отношения в отношении собственности, возникающие в результате проявления намерения создать такие отношения и возлагающие на лицо, владеющее недвижимостью, обязанности по работе с имуществом в интересах благотворительности. или для одного или нескольких лиц, по крайней мере, одно из которых не является единственным доверительным управляющим, независимо от того, является ли траст благотворительной или коммерческой целью.Термин «траст по общему праву» должен включать тип траста, известный по общему праву как «деловой траст», «трест штата Массачусетс» или «траст штата Массачусетс».

(4) «Взнос», за исключением фразы «право на участие», означает собственность или выгоду, описанную в § 29-1206.03, которую лицо предоставляет уставному трасту, чтобы стать бенефициарным владельцем, или предоставляет в качестве лица как бенефициарный собственник.

(5) «Распределение» означает перевод денег или другого имущества из установленного законом траста в результате бенефициарного интереса.Термин включает переводы, происходящие, когда установленный законом траст выкупает или иным образом покупает бенефициарный интерес.

(6) «Иностранный уставный траст» означает траст, созданный в соответствии с законодательством юрисдикции, отличной от Округа, который был бы уставным трастом, если бы он был образован согласно законам Округа.

(7) «Управляющий инструмент» означает трастовый инструмент и сертификат доверия.

(8) «Лицо» означает физическое лицо, корпорацию, уставный траст, имущество, товарищество, компанию с ограниченной ответственностью, ассоциацию, совместное предприятие, государственную корпорацию, правительство или правительственное подразделение, агентство или инструмент, или любое другое юридическое или коммерческое лицо.Термин «лицо» не включает гражданский траст.

(9) «Зарегистрированный иностранный уставный траст» означает иностранный уставный траст, который зарегистрирован для ведения бизнеса в Округе в соответствии с заявлением о регистрации, переданным мэру для подачи.

(10) «Связанная сторона» в отношении лица, которое является доверительным управляющим, должностным лицом, сотрудником, менеджером или бенефициарным владельцем, означает:

(A) Супруга стороны;

(B) ребенок, родитель, брат, сестра, внук, дедушка или бабушка стороны или супруга одного из них;

(C) Физическое лицо, проживающее по тому же адресу, что и сторона;

(D) Доверительный фонд или имущество, в котором связанная сторона, описанная в подпунктах (A), (B) или (C) настоящего пункта, является существенным бенефициаром;

(E) Доверительный фонд, имущество, недееспособное физическое лицо, опекун или несовершеннолетний, в отношении которых сторона является фидуциаром; или

(F) Лицо, которое прямо или косвенно контролирует, контролируется стороной или находится под общим контролем с ней.

(11) «Серийный траст» означает установленный законом траст, который имеет одну или несколько серий, созданных в соответствии с § 29-1204.01.

(12) «Уставный траст» означает юридическое лицо, созданное согласно данной главе, или юридическое лицо, подпадающее под действие данной главы согласно Главе 2 этого заголовка.

(13) «Траст» включает траст общего права, уставной траст и иностранный уставный траст.

(14) «Трастовый инструмент» означает запись, отличную от сертификата траста, которая обеспечивает управление деятельностью и делами уставного траста, а также ведение его бизнеса.Термин «трастовый инструмент» включает в себя трастовое соглашение, декларацию о трасте и подзаконные акты.

(15) «Доверительный управляющий» означает лицо, назначенное, назначенное или избранное в качестве доверительного управляющего уставного траста или иностранного уставного траста в соответствии с регулирующим документом или применимым законодательством.

(2 июля 2011 г., Закон округа Колумбия 18-378, § 2, 58 DCR 1720; 5 марта 2013 г., Закон округа Колумбия 19-210, § 2 (l) (2) (A), 59 DCR 13171.)

Действие поправок

Поправка Д.C. Закон 19-210 переписал раздел.

Заметки редактора

Единый закон: этот раздел основан на § 102 Закона о едином установленном законом трастовом учреждении.

Применение Закона 19-210: Раздел 7 Закона округа Колумбия 19-210 предусматривает, что закон вступает в силу с 1 января 2012 года.

.