Бенефициар акционер – Бенефициарный владелец — Википедия

Чем отличается акционер от бенефициара. ООО «Кутузов» С.С.Петров. Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар — получатель прибыли, данный термин может иметь несколько смысловых значений в зависимости от сферы деятельности.

Если реч идет о страховом деле, то бенефициаром является получатель указанного в страховом полисе возмещения. Если лицо, указанное в договоре, не доживет до окончания срока его действия, то бенефициаром может стать другое лицо. Применительно к страхованию имущества им становится любой собственник, если имущество застраховано в его пользу иным лицом.

В наследственном праве бенефициаром является наследник по завещанию.

Выгодоприобретатель — это также лицо, получающее доход от своего имущества, например, посредством получения арендной платы при сдаче объекта недвижимости в аренду.

Понятие бенефициара применимо и к владельцам акций, которые передали их в доверительное управление для получения максимальной прибыли. Бенефициары-держатели акций имеют право на передачу права владения, решения вопросов о деятельности компании, право голоса на собрании акционеров, а также на участие в выборе руководства компании.

Если речь идет о трасте, то бенефициар — это лицо, которое получает финансовую выгоду от управления имущества траста.

Термин бенефициар широко используется в оффшорном бизнесе. В данном случае это — реальный владелец бизнеса, который также называется «конечным бенефициаром». Он, как правило, отличается от номинального владельца, который указан в учредительных документах. То есть, де-факто бенефициар является собственником бизнеса со всеми правами управления и получает доход от деятельности компании, но де-юре право собственности закреплено за иными лицами. Наличие номинального руководства обосновывается сохранением конфиденциальности по отношению к конечному бенефициару.

Бенефициары в банковской деятельности

В банковской деятельности понятие бенефициара используется в операциях с банковскими аккредитивами, инкассо, гарантиями и сертификатами.

При оформлении банковского аккредитива бенефициар — это лицо, на имя которого он открыт, владелец документарного аккредитива.

В рамках банковской операции инкассо, бенефициаром выступает получатель денег после проведения банковских операций, которые подтверждают получение покупателем имущества в рамках сделки.

Применительно к банковскому сертификату, бенефициаром является получатель денежных средств по нему по истечению срока его действия. Так как сертификаты являются неименными, то это не обязательно то лицо, которое открыло банковский сертификат.

Бенефициаром в рамках банковской гарантии выступает кредитор, который должен получить денежные средства по договору.

Термин «бенефициар» стал активно использоваться в деловом обиходе в связи с развитием . А с тех пор, как в 2012 году заговорили о «деофшоризации» российских активов, был принят целый ряд законодательных актов, направленных на выявление реальных владельцев отечественных компаний и уточнение их статуса. Между тем, термин имеет и другие значения, которые тоже широко применяются в экономике. Поговорим о том, кто может называть себя бенефициаром, что означает этот термин, где применяется и как регулируется законодательно.

Бенефициар – это лицо, которое владеет имуществом и получает доходы от его использования. В публичном пространстве этот термин чаще используется применительно к бизнесу, когда речь идет о реальном владельце компании, даже если формально ее собственником является другое лицо. В законодательстве понятие бенефициара отражено в законе № 115-ФЗ от 07.08.2001. В данном документе указано, что бенефициарным владельцем признается лицо, имеющее долю в собственности свыше 25% и контролирующее действие юрлица через заключение договора с ним.

Слово «бенефициар» пришло к нам из Средних веков – бенефицием тогда назывался феодал, который за полученный от принципала надел земли (и, соответственно, за доходы с этого надела) служил благодетелю. Впервые в современном значении термин «бенефициар» как «получатель выгоды» использован в дополнительном протоколе к Income Tax Treaty (договор между США и Великобританией) в 1966 году. В последующие годы нормативная база расширялась: появились описания функций посредников, работающих по поручениям бенефициара, формализовался процесс управление собственностью, введено более четкое определение конечного владельца. Сейчас в большинстве стран, в том числе в России, законодательство о бенефициарах основано на Третьей директиве Европарламента 2005/60/EC. В указанном документе бенефициар определен именно так, как сделано абзацем выше.

Бенефициар и конечный бенефициар: в чем разница?

Следует различать понятия бенефициара и конечного бенефициара. Если в первом случае речь может идти как о физлице, так и о юрлице, непосредственно получающем выгоду от использования имущества, то конечный бенефициар – всегда физлицо, реально владеющее имуществом, вне зависимости от того, насколько длинна цепочка от него до фирмы, в которой формируется доход.

Цепочка такая, к слову, может состоять из десятков звеньев-юрлиц, каждое из которых является формальным учредителем следующего. Конечным бенефициаром является человек, который фактически получает доход от деятельности фирмы или использования имущества.

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Иногда под бенефициаром понимают выгодоприобретателя. В перечень таких лиц входят:

  • лица, получающие доход от имущества, переданного в пользование других лиц. Например, вы сдали квартиру в аренду по договору. Формально в квартире живут и пользуются ей другие люди, а доход получаете вы, и фактически жилье – ваше. То же самое касается движимого имущества – например автомобиля, сдаваемого в аренду по соответствующему договору;
  • лица, получающие доход от ценных бумаг, переданных в доверительное управление. Управляют вашими брокеры, но бенефициаром являетесь вы, поскольку доход идет вам;
  • лица, получающие страховые выплаты по договору страхования. Например, родители страхуют ребенка по договору накопительного страхования. Платят взносы в течение определенного количества лет, а по достижении возраста, указанного в полисе, ребенок, как бенефициар, получает накопившуюся сумму;
  • непосредственные по

feliciastar.ru

Учредитель и бенефициар – в чем разница

Учредитель и бенефициар – в чем разница?

Вопрос, который рано или поздно задает себе каждый начинающий предприниматель. Итак, кто же такой бенефициар и какими правами он наделен, попробуем выяснить.

 

Кто такой бенефициар?

Бенефициар – это физическое или юридическое лицо, который получает начисления на свой счет. В его адрес осуществляются денежные операции.

Помимо этого, бенефициар может передать свое имуществу другому юридическому или физическому лицу и за это получать дополнительные доходы. Например, он может передать акции брокеру и получать дивиденды.

Бенефициаром можно назвать человека, открывшего документарный аккредитив.

Если рассматривать это понятие на практике, то бенефициаром считается продавец или экспортер товаров. Он заключает международный договор купли продажи и тем самым реализует товар или предлагает ту, или иную услугу.

 

Кого можно считать бенефициаром?

Бенефициаром можно считать:

  1. Наследников. В завещание должно быть указано, что они получили в наследство какую-нибудь собственность или теперь могут управлять компанией;
  2. Арендодателей. Люди, сдающие в аренду свое имущество: квартиры, загородные дома, кафе, магазины и т.д.;
  3. Владельцев банковских счетов. Этот человек может управлять своими банковскими счетами и активами. Они располагают деньгами, которые находятся на банковском счету и могут их тратить, переводить или куда-то вкладывать по своему усмотрению. Но это вовсе на значит, что он самолично осуществляет денежные операции – снимает деньги со счета, пополняет свой счет или перечисляет денежные средства на другой счет. Лицо, которое осуществляет все действия, управляет счетом и находится в курсе суммы, которая хранится на счету;
  4. Людей, отдающих свое имущество или денежные средства другим, чтобы получить дополнительный доход;
  5. Людей, имеющих в собственности документарные аккредитивы;
  6. Получателей страховых выплат;
  7. Владельцев фирм. Они получают доход от предпринимательской деятельности. Бывают случаи, когда фактически компания принадлежит другому человеку, а управляет ею доверительное лицо. Его и считают конечным бенефициаром.

Владелец фирмы может не раскрывать себя. Но это не уменьшает его прав. Он может участвовать в выборе сферы деятельности компании, формировать уставной капитал, продавать акции и покупать новые, выбирать руководителей и других сотрудников, а также участвовать в собраниях акционеров и выносить вердикт по тому или иному вопросу.

 

Права и защита прав бенефициаров

Бенефициар наделен следующими правами:

  1. Использовать свою долю. Например, если возникает необходимость, то он может продать свою долю полностью или кукую-то часть;
  2. Контролировать работу сотрудников компании. Он может назначить генерального директора, например, или уволить его;
  3. Принимать участие в акционерных собраниях компании и выносить свой вердикт по теме обсуждаемого вопроса;
  4. Получать процент от дохода. Зависеть он будет от количества акций.

Согласно законодательству Российской Федерации, бенефициар может обратиться за помощью в суд и оспорить некоторые аспекты.

Его права могут быть нарушены руководством фирмы или другими бенефициарами.

Ситуации, когда бенефициар может обратиться в суд:

  • Если не соблюдаются условия заключенного договора;
  • При осуществлении незаконных действий руководителями фирмы;
  • Осуществление торговой деятельности без лицензии;
  • При не допуске к делам компании;
  • При ущемлении прав;
  • При сокрытии доходов руководством фирмы;
  • Прочие обстоятельства, касающиеся дохода и деятельности компании.

 

Бенефициар и учредитель – в чем разница

Учредитель и бенефициар – в чем разница? Ответ на этот вопрос кроется в смысле каждого понятия. Если про бенефициара мы говорили, то сейчас стоит дать объяснение понятию «учредитель».

Учредитель – физическое или юридическое лицо, которое совершает имущественные сделки.

Он может получить право доверительной собственности на тот или иной объект и, в последующем, передать управление другому лицу.

Итак, в чем же разница между этими двумя понятиями?

Бенефициаром может быть как директор, так и учредитель. Главное, чтобы его статус соответствовал критериям, которые описаны в статье 3 N 115-ФЗ . Зачастую, учредитель и является бенефициарным владельцем.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Бенефициарным владельцем юридического лица считается один или несколько собственников компании. Они имеют возможность участвовать в деятельности компании, и принимать решения. Воздействие на дела компании может быть прямы, так и косвенным.

Бенефициар юридического лица всегда высказывается по всем вопросам и его голос может стать решающим. Например, при распределении доходов или при обсуждении новых инвестиционных проектов.

 

Как становятся бенефициаром физического лица

Бенефициар физического лица, в любом случае, должен быть установлен. Этот фактор прописан в стандартах международных организаций. Но получить какие-то сведения о них довольно сложно. Причин много и объяснить их можно тем, что они самостоятельно обнародуют подобную информацию. А могут умышленно молчать.

Бенефициар физического лица – это попечитель или представитель субъекта, представленный на законных основаниях. Конечно, если не обращать внимание на криминальную сторону вопроса. Например, бывают случаи, когда студенты, безработные или малообеспеченные люди участвуют в обналичивании крупных сумм. Подобных схем очень много.

Если посмотреть на ситуации с формальной точки зрения, то этих лиц невозможно назвать бенефициарами. Но их действия выполнены согласно закону, они провели операцию, а значит являются таковыми, хоть и банк не может выявить данные об их счетах.

Учредитель и бенефициар – в чем разница? Мы попытались ответить на поставленный вопрос. В итоге хочется отметить, что информацию о бенефициарах выясняют банковские организации. Клиент, перед тем, как открыть счет должен заполнить анкету, где указывает всю информацию о себе. Эти данные передаются в Росфинмониторинг.

Получить информацию о бенефициарах практически невозможно. Это остается тайной кредитной организации и полученные сведения не распространяются.

broinvestor.com

Чем отличается бенефициар от акционера. Бенефициар

Данная статья старается ответить на «загадку», связанную с законодательством и правом человека. А именно — кто такой бенефициарный владелец? Какие он имеет права и обязанности, и как может себя скрывать или выдавать, для чего они необходимы, и в каких законах может храниться ограничение для такого круга лиц. Все эти вопросы мы постараемся рассмотреть здесь.

Введение

Кто такой бенефициарный владелец? Это лицо в форме собственника или определенная группа таких лиц, которые путем прямого или косвенного вмешательства могут влиять на решение юридического лица или вовсе его контролировать. Бенефициарным владельцем может быть лицо, не указанное в правоустанавливающем документе. Однако оно будет являться прямым владельцем имеющихся активов и способно получать выгоду благодаря влиянию на деятельность организации.

Бенефициарные владельцы юридических лиц — это субъекты, которые чаще всего скрываются от закона, путем прикрытия цепочками номинальных компаний и их совета директоров. Это может быть использовано для отмывания денег, которые были получены незаконным путем. Легальные владельцы используют данное явление налогового плана.

Бенефициарный собственник на территории России

Кто такой бенефициарный владелец, мы узнали, однако когда же он стал считаться законным? На пространстве РФ данный субъект стал юридически закрепленным в законодательстве лишь в 2013 г, а подход к термину позаимствовали из общеправовой системы. До введения этого в закон, литература использовала такие понятия как, аффилированное или контролирующее лицо, а также заинтересованные лица. В отношении наличия возможности влиять на принятие решений юридических лиц они имеют общее описание. Однако все они содержат в себе некоторый ряд особенностей, что не позволяет точно определить значение понятия.

Понятие о конечном бенефициаре

Всегда есть конечный бенефициарный собственник. Это лицо физического типа, которое обладает организацией-выгодоприобретателем. Право на владение какой-либо компанией может принадлежать не только акционерам и номинальным управляющим, а также и прочим организациям. Реально владеющее организацией лицо, которое имеет свою долю в разных компаниях, и именуют конечным бенефициаром.

Разность бенефициара и выгодоприобретателя

ФЗ № 115 дает возможность различать между собой сходные явления, такие как бенефициарный владелец и выгодоприобретатель. Они имеют несколько общих характеристик, например, оба способны извлекать выгоду благодаря действиям активов. Однако владелец имеет общую долю в компании от 25% и выше, что дает ему право на контроль и управление, если не полное, то как минимум позволяющее влиять на решение деятельности организации. Такие компании обязуются при наличии некоторых условий предоставлять данные, которые помогут в борьбе с преступностью и терроризмом, легализацией поступившего незаконным путем капитала и т. д. Это позволяет принимать

gosnauka.ru

Бенефициары и номиналы на Кипре – риски и гарантии.

Слово «бенефициар» произошло от французского слова benefice , что в переводе означает прибыль, польза. То есть это физическое или юридическое лицо которое получает доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому юридическому или физическому лицу, либо от использования собственности третьими лицами. А если все доходы достаются этому самому физическому или юридическому лицу, то это означает, что оно или он — реальный владалец компании.

Зачастую реальные владельцы по каким- либо причинам отдают бразды правления в другие руки.

Применительно к Кипру основные причины могут быть две. Первая – это через возможность сохранения конфиденциальности на Кипре, защитить активы компании от кредиторов или других нежелательных посягательств. Всем известно, что для того чтобы отнять что-либо у кого-то, нужно знать кому желаемое «что-либо» принадлежит. А незнание того, кто же является реальным владельцем, уж по-крайней мере, значительно затруднит процесс экспроприации.

Вторая причина по которой реальные владельцы готовы формально распрощаться и с директорским креслом и акциями — это желание иметь кипрскую налоговую прописку. Как известно, для того, чтобы стать налоговым резидентом кипра большинство директоров также должны быть резидентами Кипра.

В обоих случаях бенефициарный владелец пользуется услугами номинального директора. В первом случае также, чтобы сделать вид того, что и к активам компании реальный владелец не имеет отношения, необходимы услуги номинальных акционеров. Во втором случае понадобится секретарь с кипрским резиденством, а также кипрский юридический адрес.

Так кто же такие эти номинальные директора, акционеры, секретари с острова Кипр и как это все работает?

Использование института номиналов уже давно стало неотъемлемой частью в сфере администрирования компаний. Предоставление номинального сервиса – это по сути предоставление услуги сохранения конфиденциальности при помощи номинальных директоров, номинальных акционеров. Их задача защитить информацию о клиенте в открытых источниках. Номини не будут реально участвовать в управлении компании, а просто будут фигурировать во всей ее документации.

Первое, что приходит в голову непосвященным, это вопрос – не страшно ли отдавать под начало номиналов компанию, или доверять кому-то акции компании, которая по сути принадлежит тебе? Есть ли реальный риск не получить все это обратно? Может быть, у номинальных директоров и акционеров в один прекрасный момент возникнет желание все это себе присвоить? Или возможно кто-нибудь третий захочет подкупить номинального директора и тем самым завладеть всеми активами?

Опытные люди ответят, что это как раз совсем не то, о чем следовало бы беспокоится.

Здесь бо́льшую опасность для бенефициаров представляют они сами, а точнее их беспечность или несерьезное отношение к организационным и бумажным вопросам на начальном этапе .

Услуги номинальных директоров обычно обеспечивает либо юридическая фирма, регистрировавшая компанию на Кипре, либо фирма занимающаяся аудитом компании, либо компания фидуциарная. Так вот первым делом потрудитесь убедиться, что у тех, с кем вы имеете дело, есть лицензия. Во-вторых, как известно, репутация всегда зарабатывается долгим и кропотливым трудом, а испортить ее можно в любой момент, допустив даже небольшую оплошность. Кипр – это небольшой остров и хорошие и плохие вести здесь становятся известны всем очень быстро. Поэтому люди, которые серьезно работают в этой сфере, врядли станут рисковать собственной репутацией, которой так дорожат, и потеря которой будет означать потерю всего бизнеса, ради сомнительной аферы.

Обычно администрирующая компания в качестве номини назначает своих директоров или сотрудников. Для того, чтобы избежать ненужных проблем в дальнейшей работе компании, стоит попросить, чтобы в качестве номини все-же выступил кто-то из директоров. В данном случае меньше шансов, что в один день директора захотят сменить место работы и тогда никто не будет знать, где их искать. Также не стоит вводить в моду для ускорения бизнес-процессов, практику подписывать документы вместо номини самим, подделывая подпись. Имейте терпение дождаться пока нужный документ с подписью номиналов придет с курьерской почтой и не подвергайте собственную компанию рискам самостоятельно.

Обезопасить себя можно и нужно на начальном этапе, подписывая «Соглашение о сотрудничестве». Внимательно прочитайте каждый пункт и обсудите моменты с которыми не согласны, прежде, чем поставить собственную подпись.

Номинальный директор будет действовать исключительно по указаниям бенефициара компании, если эти указания не нарушают законодательство страны регистрации компании. Для того, чтобы номинальный директор точно знал, кто еще, кроме бенефициарного владельца, имеет право давать указания, подписывается документ называемый «Уведомление об уполномоченных лицах» адресованное номинальным директорам компании в котором четко прописывается кто еще может отдавать распоряжения в отношении компании. Предоставляется образец подписи и оговаривается ограничения полномочий.

Документом, гарантирующим права бенефициара компании, является Трастовое соглашение, которое фактически есть ни что иное как упрощенная форма траста, подписываемое номинальным акционером. В нем прописывается сумма акций, их номера, указывается имя бенефициарного владельца и признается за ним право распоряжения вышеуказанными акциями.

Таким образом понятно, что реального участия в управлении компанией номиналы не принимают. А как ситуация обстоит с другой стороны? Не рискует ли номинал угодить в тюрьму по милости бенефициара, возглавив, например, нелегальный бизнес?

С целью избежать подобного риска, существует довольно строгая процедура KYC (Know Your Client), которая в переводе звучит как «Знай своего клиента», и прохождение которой является обязательной по закону. Это означает, что реальный владелец компании обязан предоставить полную информацию о себе, которая может быть раскрыта только в двух случаях – при открытии счета в банке, где также требуетсая полная информаця о конечном владельце, либо если на то имеется постановление суда. Эта информация с целью избежать утечки, даже не вносится в компьютеры, а просто хранится в офисе администрирующей компании.

Весь этот ряд документов и является механизмом защиты обеих сторон. Пользуясь услугами номиналов, бенефициар будет огражден от ненужных хлопот — их на себя возьмет администрирующая компания. В то же время управлять жизнедеятельностью собственной компании будет реальный владелец.

Портал Offshorewealth благодарит за данную статью бюро CA Advocates.

internationalwealth.info

Похожие записи

Вам будет интересно

Что написать в хобби в резюме – пример 50 увлечений и интересов

Максимальный испытательный срок по трудовому кодексу – 70. /

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко