Специальные налоговые режимы 2018 – Специальные налоговые режимы в 2018-2019 годах (виды и нюансы)

Содержание

Специальные налоговые режимы 2018 и что к ним относится

НК РФ устанавливает специальные налоговые режимы, которые доступны для субъектов малого предпринимательства. Порядок перехода, понятие и виды прописаны в действующем Налоговом Кодексе, а также иных законодательных актах, относящихся к системе налогообложения. Они предусматривают отдельный порядок по определению составляющих актуального налогообложения.

Статьями 13-15 НК РФ устанавливаются сборы и налоги с прибыли, которые относятся к обязательным для субъектов малого предпринимательства, но особые условия являются определяющими при освобождении некоторых организаций от такой уплаты. Поэтому нужно проводить учет и анализ деятельности, чтобы можно было перейти, например, на упрощенную систему.

Специальные налоговые режимы 2018 – понятие и виды

Налоговый Кодекс РФ вынуждает субъекты малого предпринимательства проводить учет и анализ для определения факторов, которые могут позволить не выплачивать по декларации некоторые налоги. Изначально государство делит собственную систему на два режима: общий и специальный. Все организации, которые относятся к субъектам малого предпринимательства, должны выплачивать сборы по общему порядку. Однако если они отвечают определенным требованиям, то им может быть разрешено не платить целый список налогов.

Стоит понимать, что, согласно с НК РФ, переход на такие виды систем как единый сельхоз налог, упрощенка, система при соглашениях о разделе выполняется абсолютно добровольно самими объектами малого предпринимательства.

Специальные налоговые режимы — что к ним относится

НК РФ перечисляет и вносит в соответствующую таблицу список специальных налоговых режимов. Итак, к ним относятся:

  • специальная система, являющаяся актуальной для сельскохозяйственных товаропроизводителей;
  • вариант, действующий при активации соглашений о так называемом разделе продукции;
  • единая госпошлина на вмененный доход по определенному виду деятельности;
  • уже упомянутая «упрощенка».

Что не относится к специальным налоговым режимам?

Классификация всех систем налогооблажения значительно шире, чем просто «общие и специальные». Из распространенных порядков к специальным также относится патентная система налогообложения. Однако, например, не причисляют к этому перечню такие особые понятие как налогообложение иностранных юридических лиц и экспертно-импортных операций. Прежде всего, они не относятся туда из-за того, что являются достаточно узкими понятиями.

Специальные налоговые режимы НК РФ – таблица

Учет и анализ деятельности ведется для того, чтобы принимать к сведению особенности деятельности определенных налогоплательщиков. Как показывает практика, их наличие в НК РФ позволяет уменьшить случаи уклонения от уплаты и в целом оптимизирует сам механизм. Уменьшается не только количество отчетности, но и сами ставки. Учет и анализ специальных систем выполняется с целью поддержки субъектов малого предпринимательства. Упрощение коснулось и самих органов, ведь процесс контроля для них стал значительно проще.

Форма уведомления о переходе на специальный налоговый режим

Теоретически НК РФ разрешает подавать уведомление в произвольной форме. Однако с целью систематизации учета и анализа рекомендуется пользоваться специальной формой, составленной ФНС страны.

К обязательным полям относятся ИНН, наименование организации, а также то, что выбрано как объект налогообложения (доходы либо «доходы минус расходы»). Должны быть места для подписей как заявителя, так и сотрудника ФНС. Также нужно указать числовые сведения по доходам и налогам.

Специальные налоговые режимы для субъектов малого предпринимательства

Наиболее актуальным режимом для этих субъектов является «упрощенка». Поэтому организации могут вместо целых четырех расчетов осуществлять один. Налог на прибыль организации (25 ст НК РФ), на их имущество (30 ст НК РФ), а также НДС (21 ст НК РФ) могут не высчитываться. Так что учет и анализ соответствия своей деятельности установленным условиям для перехода будет очень полезен для организации.

При возникновении вопросов, связанных налогооблажением. следует обращаться за консультацией к опытным юристам.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ogic.ru

Специальные налоговые режимы для малого бизнеса на 2018 год

В Саратовской области для субъектов малого предпринимательства действуют региональные законы по специальным налоговым режимам.

Закон № 57-ЗСО от 28 апреля 2015 года – двухлетние «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных ИП.

Введены двухлетние «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также сфере бытовых услуг населению и применяющих упрощенную или патентую системы налогообложения.

Выгода:

налог 0%;

83 вида предпринимательской деятельности;

«налоговые каникулы» действуют в регионе до конца 2020 года.

Закон Саратовской области № 167-ЗСО от 13 ноября 2012 года – патентная система налогообложения для ИП.

Выгода:

патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев;

учет доходов от реализации ведется в книге учета доходов;

налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется.

цена патентов одна из самых низких в России;

73 вида предпринимательской деятельности;

цена патента зависит от места ведения предпринимательской деятельности — от муниципального образования.

Закон Саратовской области № 152-ЗСО от 25 ноября 2015 года – упрощенная система налогообложения.

Выгода:

пониженная налоговая ставка в размере 2% вместо 6% для ЮЛ и ИП, выбравших в качестве объекта налогообложения «доходы» и осуществляющих деятельность в области ремесел и народных художественных промыслов, научных исследований и разработок, в сферах дошкольного образования детей и дополнительного образования детей и взрослых, дневного ухода за детьми, предоставления социальных услуг.

Для граждан, планирующих начать собственное дело.

Закон Саратовской области от 28 ноября 2017 года № 114-ЗСО «Об установлении дополнительных видов услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения по налогу на доходы физических лиц».

Выгода:

регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не надо;

освобождение от НДФЛ и страховых взносов на 2018 год при условии официального уведомления налоговых органов о начале своей деятельности.

Виды деятельности:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

по репетиторству;

по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;

работы строительные отделочные;

деятельность в области фотографии;

организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т.ч. музыкальное сопровождение;

ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;

ремонт электронной бытовой техники;

ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря;

предоставление парикмахерских услуг.

Телефон «горячей линии» министерства экономического развития Саратовской области 8 (8452) 26-45-50

saratov.opora.ru

виды, условия применения, доход за налоговый период в 2018 году


Согласно внесенным изменениям в налоговое законодательство с 2018г. налогоплательщики вправе выбрать один из следующих специальных налоговых режимов:


1) специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включающие в себя:


специальный налоговый режим на основе патента;


специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;


специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета;


2) специальные налоговые режимы для производителей сельскохозяйственной продукции:


специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;


специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов.


Крестьянские или фермерские хозяйства вправе применять два специальных налоговых режима одновременно в случае, установленном в пункте 4 статьи 704 настоящего Кодекса.


Патентом является электронный документ, подтверждающий факт уплаты индивидуального подоходного налога (за исключением индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты), социальных платежей.


В соответствии со статьей 680 Налогового кодекса, специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса предусматривает уплату следующих налогов:


1)  индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима на основе патента;


2) социального налога, корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации;


3) индивидуального или корпоративного подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, – при применении специального налогового режима с использованием фиксированного вычета.


Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по налогам и платежам в бюджет, не указанным в части первой настоящего пункта, производятся в общеустановленном порядке.


Налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, исполняет обязательство налогового агента по индивидуальному подоходному налогу с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, по исчислению, удержанию данного налога и его перечислению в порядке и сроки, которые установлены главой 38 настоящего Кодекса.


Условия применения специального налогового режима:


 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса вправе применять налогоплательщики, соответствующие следующим условиям:


1) среднесписочная численность работников за налоговый период не превышает для специального налогового режима:


на основе упрощенной декларации – 30 человек;


с использованием фиксированного вычета – 50 человек;


2) доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима:


на основе патента – 300-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;


на основе упрощенной декларации – 2 044-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;


с использованием фиксированного вычета – 12 260-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года;


3) не осуществляющие следующие виды деятельности:


производство подакцизных товаров;


хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;


реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;


проведение лотерей;


недропользование;


сбор и прием стеклопосуды;


сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;


консультационные услуги;


деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;


финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;


деятельность в области права, юстиции и правосудия;


деятельность в рамках финансового лизинга.


Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).



ДГД по Карагандинской области

Рассказать друзьям:

uchet.kz

Действуют специальные налоговые режимы для малого бизнеса на 2018 год

В Саратовской области для субъектов малого предпринимательства действуют региональные законы по специальным налоговым режимам.
Закон № 57-ЗСО от 28 апреля 2015 года – двухлетние «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных ИП. Введены двухлетние «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также сфере бытовых услуг населению и применяющих упрощенную или патентую системы налогообложения. Выгода: налог 0%; 83 вида предпринимательской деятельности; «налоговые каникулы» действуют в регионе до конца 2020 года.
Закон Саратовской области № 167-ЗСО от 13 ноября 2012 года – патентная система налогообложения для ИП. Выгода: патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев; учет доходов от реализации ведется в книге учета доходов; налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется; цена патентов одна из самых низких в России; 73 вида предпринимательской деятельности; цена патента зависит от места ведения предпринимательской деятельности — от муниципального образования.
Закон Саратовской области № 152-ЗСО от 25 ноября 2015 года – упрощенная система налогообложения. Выгода: пониженная налоговая ставка в размере 2% вместо 6% для ЮЛ и ИП, выбравших в качестве объекта налогообложения «доходы» и осуществляющих деятельность в области ремесел и народных художественных промыслов, научных исследований и разработок, в сферах дошкольного образования детей и дополнительного образования детей и взрослых, дневного ухода за детьми, предоставления социальных услуг.
Для граждан, планирующих начать собственное дело. Закон Саратовской области от 28 ноября 2017 года № 114-ЗСО «Об установлении дополнительных видов услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения по налогу на доходы физических лиц». Выгода: регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не надо; освобождение от НДФЛ и страховых взносов на 2018 год при условии официального уведомления налоговых органов о начале своей деятельности. Виды деятельности:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
работы строительные отделочные;
деятельность в области фотографии;
организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т.ч. музыкальное сопровождение;
ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
ремонт электронной бытовой техники;
ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря;
предоставление парикмахерских услуг.
Телефон «горячей линии» министерства экономического развития Саратовской области 8 (8452) 26-45-50

www.engels-city.ru

Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса

Нажмите «Enter» для пропуска содержимого

Поиск

Поиск ZHAIK.SU

  • Новости
  • О нас
  • Наши услугиоткрыть меню
    • Компьютерная помощь
    • Поддержка пользователей
    • Государственные порталы
    • Локальные сети
  • Загрузки
  • Контакты
  • Удаленная помощь

11.08.2019

открыть меню

Назад

  • Новости
  • О нас
  • Наши услугиоткрыть меню
    • Компьютерная помощь
    • Поддержка пользователей
    • Государственные порталы
    • Локальные сети
  • Загрузки
  • Контакты
  • Удаленная помощь

Слушать радио онлайн

Онлайн радио #radiobells_script_hash

Август 2019
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
« Июл    
  1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31  

Популярные записи и страницы

  • Размер БДО на 2019 год

  • Новый шаблон ФНО 150.00 для СОНО

  • Повышение заработной платы отдельных работников бюджетной сферы с 1 июля 2019 года

  • О введении с 2020 года условно-накопительной пенсионной системы

  • Мобильные приложения как альтернатива онлайн ККМ.

  • Изменения и дополнения в Налоговом кодексе

  • Обновление CryptoSocket

  • Наши услуги

  • Изменился порядок постановки на регистрационный учет по НДС

  • Контакты

zhaik.su

Специальные налоговые режимы: виды, условия применения, доход за налоговый период в 2018 году. Специальные налоговые режимы 2018

Специальные налоговые режимы — Календарь бухгалтера 2018

Уведомление о переходе на уплату ЕСХН с 2018 года

Не позднее 09.01.2018 г.

Организации и индивидуальные предприниматели,изъявившие желание перейти на уплату ЕСХН (за исключением сельскохозяйственныхтоваропроизводителей, указанных в пп. 2 п. 2 ст. 346.2 Налогового кодекса РФ)

Уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2018 году

Не позднее 15.01.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

Налоговая декларация по ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя:

 

1. в декабре 2017 года;

2. в январе 2018 года;

3. в марте 2018 года;

4. в апреле 2018 года;

5. в июне 2018 года;

6. в июле 2018 года;

7. в сентябре 2018 года;

8. в октябре 2018 года

1. Не позднее 25.01.2018 г.;

2. Не позднее 26.02.2018 г.;

3. Не позднее 25.04.2018 г.;

4. Не позднее 25.05.2018 г.;

5. Не позднее 25.07.2018 г.;

6. Не позднее 27.08.2018 г.;

7. Не позднее 25.10.2018 г.;

8. Не позднее 26.11.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

Сообщение об утрате права на применение ЕСХН

1. Не позднее 29.01.2018 г.;

2. Не позднее 20.07.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

Налоговая декларация по ЕСХН согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 Налогового кодекса РФ, в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя, признаваемого таковым в соответствии с гл. 26.1 Налогового кодекса РФ:

 

1. в феврале 2018 года;

2. в мае 2018 года;

3. в августе 2018 года;

4. в ноябре 2018 года

1. Не позднее 26.03.2018 г.;

2. Не позднее 25.06.2018 г.;

3. Не позднее 25.09.2018 г.;

4. Не позднее 25.12.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

Декларация по ЕСХН за 2017 год

Не позднее 02.04.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

Книги учета доходов и расходов по ЕСХН, ведение которой в течение налогового периода осуществлялось в электронном виде, после выведения на бумажные носители по окончании налогового периода для заверения должностным лицом налогового органа за 2017 год

Не позднее 02.04.2018 г.

Налогоплательщики по ЕСХН

nalog-web.ru

Выбор специального налогового режима (СНР) в 2018 году

Выбрать вид специального налогового режима, при соответствии условиям его применения, необходимо  в начале деятельности (статья 679 Налогового кодекса):

1) физическими лицами — в уведомлении, направляемом в соответствии со статьей 79 Налогового кодекса для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя;

2) вновь образованными юридическими лицами — в уведомлении о применяемом режиме налогообложения по форме, установленной уполномоченным органом, представляемом в налоговый орган не позднее пяти рабочих дней после государственной регистрации в органах юстиции;

3) при переходе на:

специальный налоговый режим на основе патента с общеустановленного порядка налогообложения — в расчете стоимости патента;

другие специальные налоговые режимы — в уведомлении о применяемом режиме налогообложения по форме, установленной уполномоченным органом.

В случае если вновь образованный налогоплательщик не выбрал специальный налоговый режим в вышеуказанном порядке, то такой налогоплательщик, до подачи уведомления о применяемом режиме налогообложения, по умолчанию признается выбравшим общеустановленный порядок налогообложения.

Еще один важный момент — налогоплательщик, за исключением вновь образованного, вправе при соответствии условиям применения перейти на специальный налоговый режим:

1) на основе патента — с общеустановленного порядка налогообложения или специального налогового режима для крестьянских или фермерских хозяйств;

2) на основе упрощенной декларации — с общеустановленного порядка налогообложения, специального налогового режима на основе патента или специального налогового режима для крестьянс

gruzotvezem.ru

Похожие записи

Вам будет интересно

Образец заявления на бесплатный отпуск – Заявление на отпуск 2019 | Скачать образец формы, бланк

Денежная выручка – Выручка, прибыль и доход — что это, чем отличаются + формирование

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о