Налоговая задолженность физических лиц: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России — SNOW DIGITAL AGENCY — агентство полного цикла в сфере интернет-маркетинга

Содержание

Интернет-сервис «Узнай свою задолженность»

С помощью интернет-сервиса «Узнай свою задолженность» (https://service.nalog.ru/debt/) налогоплательщик может получать информацию о задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам, налогу на доходы физических лиц (только для физических лиц — граждан РФ), распечатать платежный документ (извещение) по форме N ПД (налог).

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговых органов www.r25.nalog.ru..

Данный Интернет-сервис позволяет налогоплательщику:

· получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, об объектах движимого и недвижимого имущества;

· контролировать состояние расчетов с бюджетом;

· самостоятельно формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

· получать налоговые уведомления;

· оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

· обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Для получения <A title=’Регистрационная карта пользователя «Личного кабинета налогоплательщика»‘ href=»https://service.nalog.ru/lk/lkn-reg.pdf;jsessionid=81B3FBB29176A9CCD894CAABBE8B2C01» target=_blank>регистрационной карты и доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налогоплательщик может лично обратиться в любую инспекцию ФНС России с заполненным <A title=’Бланк заявления на подключение к «Личному кабинету налогоплательщика»‘ href=»https://service.nalog.ru/lk/lkn-zayav.pdf;jsessionid=81B3FBB29176A9CCD894CAABBE8B2C01» target=_blank>заявлением (или заполнить его в инспекции), паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. В сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.

Подключение к сервису осуществляется через сутки после получения в налоговом органе регистрационной карты с персональным первичным паролем и логином. Первичный пароль действителен в течение месяца после регистрации в налоговой инспекции. Если в течение месяца пароль не активирован, то при первом входе в сервис выйдет сообщение:

Срок действия первичного пароля (1 месяц) истек. Для получения нового пароля обратитесь в ИФНС по месту жительства.

При первом входе в сервис система автоматически запросит смену пароля на более удобный и запоминающийся для пользователя.

Сервисом будет предложено несколько вкладок:

Вкладка «Главная страница» содержит общие сведения о налогоплательщике, данные о постановке на учет в налоговом органе, его объектах налогообложения, текущей переплате или задолженности, поступлениях за текущий год.

Вкладка «Объекты налогообложения» содержит подробную информацию об объектах налогообложения налогом на имущество физических лиц, земельным и транспортным налогом, а так же об имеющихся льготах.

Вкладки «Начислено» и «Уплачено» содержат информацию о текущих начислениях и уплатах.

Вкладка «Переплата/Задолженность» отражает состояние расчетов по налогам и сборам.

Кроме того, Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет распечатывать квитанции на уплату налогов. При приближении срока уплаты налогов в правом нижнем углу будет отражена активная ссылка «Напечатать налоговое уведомление».

все о налоге на имущество и земельном налоге физических лиц – Spot

Исполнить свои обязательства и уплатить эти налоги можно удаленно двумя способами.

Пресс-служба Государственного налогового комитета рассказала о сроках, льготах и порядке уплаты налога на имущество и земельном налоге физических лиц.

«Если вы имеете задолженность, то скорее всего получили от налоговых органов платежное извещение. В нем указана детализация по двум видам налогов», — говорится в сообщении.

Например, по налогу на имущество — можно узнать кадастровую стоимость, площадь, ставку налога и налоговую сумму. Указана сумма, которую уплатили в 2020 году. Аналогично и по земельному налогу — общая площадь, налоговая ставка, начисленная сумма налога.

Образец платежного извещения:

Следующий шаг — исполнить свои обязательства перед государством и уплатить вышеупомянутые налоги.

Удаленный способ №1

Для тех, кто предпочитает дистанционный сервис, органы налоговой службы предлагают воспользоваться «Персональным кабинетом налогоплательщика» на Портале электронных государственных услуг налоговых органов.

В разделе «Оплата налогов физических лиц» указаны ИНН/код объекта, наименование налога, последний платеж, налоговая задолженность/ переплата, общая сумма к уплате. Здесь же можно выбрать вид платежа и уплатить налоги.

Удаленный способ №2

Мобильные платежные приложения SOLIQ, Payme, Click или Upay- также доступны для уплаты налогов на имущество и земельного. Потребуется ввести свой ИНН.

До 15 апреля физическое лицо должно уплатить равную долю от начисленной суммы налога. За неуплату или нарушение сроков уплаты предусмотрена пеня за каждый день просрочки в размере 0,046%.

Льготы

От уплаты налога на имущество освобождены	От уплаты земельного налога освобождены
Имущество площадью до 60 кв. м. (шестидесяти квадратных метров). — пенсионера (на основании пенсионного удостоверения). — одного из родителей, имеющих 10 и более детей (на основании справки органа самоуправления граждан, подтверждающая наличие детей). — лиц с инвалидностью I и II групп (на основании пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии.). Если владелец имущества обладает общей площадью 100 кв. м, то из них за 60 кв.м. он не платит.	— граждане, удостоенные звания «Ўзбекистон Қаҳрамони», Героя Советского Союза, Героя Труда, награжденные орденом Славы трех степеней. (на основании удостоверения о присвоении звания «Ўзбекистон Қаҳрамони», книжки Героя Советского Союза и Героя Труда, орденской книжки или справки отдела по делам обороны).
— граждане, удостоенные звания «Ўзбекистон Қаҳрамони», Героя Советского Союза, Героя Труда, награжденных орденом Славы трех степеней (льгота предоставляется на основании соответственно удостоверения о присвоении звания «Ўзбекистон Қаҳрамони», книжки Героя Советского Союза, Героя Труда, орденской книжки или справки отдела по делам обороны).	инвалиды и участники войны, а также приравненные к ним лица (на основании соответствующего удостоверения инвалида (участника) войны или справки отдела по делам обороны либо иного уполномоченного органа, другим инвалидам (участникам) — удостоверения инвалида (участника) о праве на льготы).
— инвалиды и участники войны, а также приравненные к ним лица (на основании соответствующего удостоверения инвалида (участника) войны или справки отдела по делам обороны либо иного уполномоченного органа, другим инвалидам (участникам) — удостоверения инвалида (участника) о праве на льготы).	лица с инвалидностью I и II групп (на основании пенсионного удостоверения или справки врачебно-трудовой экспертной комиссии).
— родители и вдовы (вдовцы) военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел (на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или «Вдова (вдовец, мать, отец) погибшего сотрудника органов внутренних дел» либо имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя и печатью учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение).	одинокие пенсионеры. Под одинокими пенсионерами понимаются пенсионеры, проживающие одни или совместно с несовершеннолетними детьми либо ребенком — инвалидом в отдельном доме (на основании пенсионного удостоверения или справки районного (городского) отдела внебюджетного Пенсионного фонда при Министерстве финансов, а также справки органов самоуправления граждан).
— лица, использующие возобновляемые источники энергии в жилых помещениях с полным отключением от энергоресурсов, — сроком на 3 года начиная с месяца, в котором установлены возобновляемые источники энергии (на основании справки, выданной энергоснабжающей организацией об использовании возобновляемых источников энергии с полным отключением от действующих сетей энергоресурсов).	многодетные семьи, потерявшие кормильца (на основании справки районного (городского) отдела внебюджетного Пенсионного фонда при Министерстве финансов).
	граждане (в том числе временно направленные или командированные), получающие льготы за участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС (на основании справки врачебно-трудовой экспертной комиссии, специального удостоверения лиц с инвалидностью, удостоверения участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также других выданных уполномоченными органами документов, являющихся основанием для предоставления льготы).
	лица, использующие возобновляемые источники энергии в жилых помещениях с полным отключением от действующих сетей энергоресурсов, — сроком на три года начиная с месяца, в котором установлены возобновляемые источники энергии (на основании справки, выданной энергоснабжающей организацией об использовании возобновляемых источников энергии с полным отключением от действующих сетей энергоресурсов

Ранее Spot публиковал инструкцию о том, как в Узбекистане быстро начать торговать через интернет.

Задолженность физического лица

Автор: Департамент государственных доходов по Западно-Казахстанской области

Согласно нормам Налогового кодекса, сроком уплаты налога на транспортные средства в бюджет для физических лиц является дата не позднее 31 декабря налогового периода. Физические лица оплачивают налог на транспорт по постоянному зарегистрированному месту жительства.

Уплата налога на транспортные средства за налоговый период физическим лицом, являющимся поверенным на основании доверенности на управление транспортным средством с правом отчуждения, от имени собственника транспортного средства является исполнением налогового обязательства собственника транспортного средства за данный налоговый период.

На сайте Комитета государственных доходов МФ РК www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы» / «Калькулятор» предусмотрен сервис «Расчет налога на транспорт», где Вы можете самостоятельного исчислить сумму транспортного налога за 2018 год.

Просим обратить особое внимание на то, что с 1 января 2018 года внесена новая норма налогового законодательства:

— в случаях неуплаты или неполной уплаты физическим лицом налоговой задолженности в размере более 1-кратного месячного расчетного показателя, по истечении тридцати рабочих дней со дня вручения уведомления о налоговой задолженности физических лиц налоговый орган выносит налоговый приказ о взыскании задолженности физического лица;

— при непогашении налоговой задолженности налоговый орган направляет налоговый приказ в органы исполнительного производства для принудительного исполнения;

— при этом при взыскании налоговой задолженности оплата деятельности судебного исполнителя составляет до 25 процентов от суммы взыскания.

Таким образом, у физического лица возникают дополнительные расходы, кроме налоговой задолженности ему необходимо будет уплатить еще и проценты судебных исполнителей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 33 Закона «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» судебный исполнитель вправе вынести постановление о временном ограничении на выезд указанных лиц из Республики Казахстан, если должник не исполняет требования исполнительного документа более 3-х месяцев и имеет задолженность на сумму более 20-ти месячных расчетных показателей.

Таким образом, физическим и юридическим лицам необходимо погасить задолженность и за прошлые годы, а также своевременно уплатить налог на транспортные средства, так как за каждый день просрочки будет начисляться пеня, и применяться меры согласно действующему законодательству Республики Казахстан.

ФНС о порядке взыскания ущерба с физлиц за налоговые недоимки компаний

Эксперты неоднозначно оценили разъяснения. Один из них одобрил высказанный ФНС ограничительный подход к возможности взыскания с физических лиц недоимок по налогам и сборам организаций. Другой считает, что письмо ФНС направлено на «выхолащивание» позиций Конституционного Суда, защищающих физических лиц от возложения на них непосильных, заведомо невыполнимых обязательств.

12 января Федеральная налоговая служба России направила в свои территориальные органы для сведения и использования в их работе письмо, в котором разъясняется порядок применения выводов, содержащихся в Постановлении Конституционного Суда РФ от 8 декабря 2017 г. № 39-П.

Как ранее писала «АГ», в данном постановлении КС РФ проверил на соответствие Конституции положения ст. 15, п. 1 ст. 1064 ГК РФ и подп. 14 п. 1 ст. 31 НК РФ, регулирующие правоотношения, связанные с взысканием налоговых недоимок организаций с физических лиц. Заявители жалоб, объединенных в одно дело, указывали, что оспариваемые ими нормы противоречат основному закону, поскольку позволяют суду по искам налоговых органов взыскивать с физических лиц, привлеченных к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений, вред, причиненный государству неуплатой налогов не ими, а организациями, должностными лицами которых они являлись, а также в силу неопределенности содержащегося в законодательстве понятия «вред» позволяют приравнивать сумму неуплаченных организацией налогов к вреду, причиненному физическим лицом.

КС РФ счел оспариваемые законоположения соответствующими Конституции, но при этом разъяснил их конституционно-правовой смысл, в частности, указав на недопустимость двойного взыскания налоговых недоимок.

Как отмечается в письме ФНС, при применении налоговыми органами выводов Конституционного Суда необходимо учитывать, что сформулированные им решения и правовые позиции распространяются на правоотношения при привлечении к деликтной ответственности физических лиц, которые были осуждены за совершение налоговых преступлений, связанных с неуплатой налогов организацией, или в отношении которых уголовное преследование в связи с совершением таких преступлений было прекращено по нереабилитирующим основаниям. В этой связи ФНС России напоминает, что налоговые органы наряду с исками, прямо упомянутыми в ст. 31 НК РФ, вправе предъявлять иски о возмещении вреда на основании ст. 1064 ГК РФ к таким физическим лицам, которые были осуждены за совершение налоговых преступлений, вызвавших эти недоимки, или уголовное преследование которых в связи с совершением таких преступлений было прекращено по нереабилитирующим основаниям. «Данное право налоговых органов обусловлено возникновением гражданских правоотношений между причинителем вреда, совершившим действия, которые повлекли невозможность реализации налоговых обязанностей непосредственно налогоплательщиком либо принудительного их исполнения в рамках налоговых правоотношений, и потерпевшим – публично-правовым образованием. Восстановление нарушенного права публично-правового образования обеспечивается правовым инструментарием гражданского права», – указано в письме.

В ситуации, когда уголовное дело в отношении физического лица прекращено по нереабилитирующим основаниям, и налоговый орган предъявляет к такому лицу в суд иск о возмещении вреда в порядке ст. 1064 ГК РФ, основания для привлечения к деликтной ответственности устанавливаются судом в порядке гражданского судопроизводства. Федеральная налоговая служба обращает внимание налоговых органов на то, что выводы КС РФ о необходимости доказывания состава гражданско-правового нарушения и дополнительного исследования всех обстоятельств относительно деликта в отдельном судебном процессе не распространены на случаи разрешения вопроса о гражданском иске одновременно с вынесением в отношении физического лица приговора, а также наличия вступившего в силу приговора суда. В данном случае действуют нормы о преюдициальном характере установленных приговором обстоятельств.

Указывается, что особое внимание с учетом позиции КС РФ необходимо уделять доказательствам причастности привлекаемого к ответственности физического лица к хозяйственной деятельности организации и влияния на ее действия. Поскольку Судом не рассматривалась конституционность п. 2 ст. 1064 ГК РФ и ранее им высказывалась позиция об отсутствии оснований для признания его положений нарушающими конституционные права граждан, в гражданских исках налоговым органам необходимо указывать на презюмирование вины причинителя вреда, поскольку в силу указанной нормы бремя доказывания отсутствия вины возлагается на ответчика.

В письме подчеркивается, что необходимо исключать ситуации взыскания ущерба в двойном размере: один раз – с юридического лица в порядке налогового законодательства, а второй – с физического лица в порядке гражданского законодательства. Также ФНС указывает, что привлечение физического лица к гражданско-правовой ответственности за вред, причиненный публично-правовому образованию в размере подлежащих зачислению в его бюджет налогов организации-налогоплательщика, возникший в результате уголовно-противоправных действий этого лица, возможно лишь при исчерпании либо отсутствии правовых оснований для применения предусмотренных законодательством механизмов удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, привлекаемых к ответственности по ее долгам в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Председатель КА «Сазонов и партнеры» Всеволод Сазонов одобрил высказанный ФНС России ограничительный подход к возможности взыскания с физических лиц недоимок по налогам и сборам организаций. По его мнению, реализация указания на необходимость первоочередного взыскания налоговых недоимок организации с нее самой на практике должна свести к минимуму возможность «двойного взыскания».

Эксперт также обратил внимание на небольшое, но значимое указание ФНС о том, что с физического лица по искам ИФНС не подлежит взысканию сумма штрафа за совершение налогового правонарушения. «Таким образом, комментируемое письмо, так или иначе, содержит ряд актуальных разъяснений, которые, в случае их надлежащего применения, должны безусловно упорядочить правоприменительную практику по вопросу взыскания налоговой задолженности организации с физических лиц», – заключил Всеволод Сазонов.

Иное мнение высказал партнер, руководитель практики «Налоги» АБ «Андрей Городисский и Партнеры» Валентин Моисеев. Он полагает, что рассматриваемое письмо ФНС направлено, по сути, на «выхолащивание» позиций Конституционного Суда, защищающих физических лиц от возложения на них непосильных, заведомо невыполнимых обязательств.

По словам Валентина Моисеева, главные тезисы, которые доносит ФНС до территориальных инспекций, – это презумпция вины физического лица, к которому налоговый орган предъявляет иск о возмещении вреда, причиненного налоговым преступлением, и утверждение о том, что размер возмещаемого ущерба не подлежит снижению, вопреки позиции Конституционного Суда, с учетом его имущественного положения.

Адвокат также отметил позицию ФНС о том, что ущерб подлежит взысканию с причинителя вреда даже в случае, если не доказано его обогащение в результате налогового преступления, а сам факт обогащения налоговые инспекции должны доказывать практически любыми косвенными признаками, в том числе увеличением благосостояния родных.

Как пояснил Валентин Моисеев, столь жесткий подход ФНС не является новостью – ранее налоговая служба уже ориентировала нижестоящие инспекции на максимально активное взыскание налоговых недоимок с контролирующих лиц, но в рамках банкротных процедур и субсидиарной ответственности (Письмо ФНС России от 16 августа 2017 г. № СА-4-18/16148@).

Эксперт подчеркнул, что внимание ФНС к вопросам, связанным с уголовным преследованием за налоговые преступления, неслучайно. Он напомнил, что в середине 2017 г. ФНС России опубликовала совместные со Следственным комитетом методические указания, в которых, как писала «АГ», основное внимание было уделено усилиям налоговиков по доказыванию умысла на совершение налоговых преступлений.

По мнению Валентина Моисеева, в связи с этим следует ожидать увеличения числа случаев, когда уголовное дело возбуждается преимущественно с целью взыскания налоговой недоимки с обвиняемых, и фраза об «исключительности» этого механизма не должна вводить в заблуждение. «Совместные усилия ФНС и следственных органов, направленные на координацию межведомственного взаимодействия, также будут способствовать увеличению числа уголовных дел по “налоговым” статьям. С учетом сформулированного еще в 2006 г. подхода Верховного Суда необходимо понимать, что субъектами такой ответственности могут быть не только генеральный директор и главбух, но и лица, “содействовавшие совершению преступления”, включая фактически контролирующих налогоплательщика лиц, юристов и консультантов налогоплательщика», – считает адвокат.

Определение налоговой ответственности

Что такое налоговые обязательства?

Налоговое обязательство — это платеж, который физическое лицо, предприятие или другое юридическое лицо причитается федеральному, государственному или местному налоговому органу.

Как правило, налоговое обязательство возникает при получении дохода и при получении дохода от продажи инвестиции или другого актива. При покупке товаров может взиматься местный или государственный налог с продаж. (В США не взимается национальный налог с продаж, хотя некоторые страны это делают.)

Люди могут не иметь обязательств по подоходному налогу, если их общая сумма причитающегося налога была равна нулю или если их доход был ниже уровня, который потребовал бы от них подачи налоговых деклараций.

Ключевые выводы

Налоговое обязательство — это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, например Службой внутренних доходов (IRS).
Налог на прибыль, налог с продаж и налог на прирост капитала — все это формы налоговых обязательств.
Налоги взимаются различными налоговыми органами, включая федеральные, государственные и местные органы власти, которые используют эти средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны.
Как физические, так и юридические лица могут снизить свои налоговые обязательства, требуя вычетов, освобождений и налоговых льгот.

Общие сведения о налоговых обязательствах

Налоги взимаются различными органами власти, включая федеральные, государственные и местные органы власти, которые используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны.

Когда происходит налогооблагаемое событие, налогоплательщику необходимо знать налоговую базу для этого события и ставку налога на налоговой базе.

Налог с продаж и платежные ведомости компании являются формами налоговых обязательств. Когда предприятия продают свою продукцию, многие штаты и некоторые местные органы власти взимают налог с продаж, который представляет собой процент от каждой продажи и оплачивается покупателями. Компании ежемесячно или ежеквартально отправляют налоги с продаж в налоговые органы. Компании удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из заработной платы сотрудников и немедленно отправляют их в федеральное правительство.

Налоговые обязательства физического или юридического лица включают не только текущий год. Он учитывает все годы, за которые причитаются налоги. Это означает, что если есть задолженность по налогам (любые налоги, которые остались неуплаченными за предыдущие годы), они также добавляются к налоговым обязательствам.

Примеры налогового обязательства

Самый распространенный вид налоговых обязательств для американцев — это налог на заработанный доход. Предположим, например, что Энн зарабатывает 60 000 долларов валового дохода, который указывается в форме IRS W-2 в конце года.При федеральной налоговой ставке 22% для этого уровня дохода налоговые обязательства Анны будут составлять 8 949 долларов в соответствии с налоговыми категориями 2020 года.

В частности, Анна будет должна 10% с первых 9 950 долларов дохода, 12% с следующих 30 575 долларов и 22% с последних 19 475 долларов.

Предположим, что согласно W-4 Анны ее работодатель удержал 6500 долларов в качестве федеральных налогов, и что она уплатила 1000 долларов в течение года. Когда Анна подает форму 1040, свою индивидуальную налоговую декларацию, оставшаяся сумма налогового платежа составляет 8 949 долларов США за вычетом 6 500 долларов удерживаемых налогов и 1 000 долларов платежей, или 1449 долларов.

Из-за урагана Ида некоторым жителям и владельцам бизнеса в Луизиане и некоторых частях Миссисипи, Нью-Йорка, Пенсильвании и Нью-Джерси было предоставлено продление сроков подачи документов и платежей в IRS. Большинство из них относятся к предстоящим срокам сдачи квартальной отчетности и платежей. Для получения подробной информации перейдите на страницу IRS «Налоговые льготы в чрезвычайных ситуациях» и нажмите «2021».

Как облагается налогом прирост капитала

Когда налогоплательщик продает инвестицию, недвижимость или любой другой актив с целью получения прибыли, это физическое лицо должно уплатить налог на прибыль.

Предположим, например, что Джамал покупает 100 обыкновенных акций XYZ за 10 000 долларов и продает эти ценные бумаги пятью годами позже за 18 000 долларов. Прибыль в размере 8000 долларов США считается налоговой базой для этого налогооблагаемого события. В этом случае сделка представляет собой долгосрочную прибыль от прироста капитала, поскольку акции находились в собственности более одного года.

Ставка налога на прирост капитала может отличаться от ставок налога на прибыль и других налоговых расчетов. Если ставка налога составляет 10%, налоговое обязательство составляет 800 долларов, и Джамал включит этот расчет в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Особенности: строка 16

Заполнили форму 1040? Строка 16, которая появляется на второй странице формы 1040, представляет собой ваши общие налоговые обязательства перед IRS.

Поначалу от этой суммы у вас может перевернуться, потому что она может казаться завышенной. Однако при расчете вашего налогового обязательства вы корректируете его с учетом удержанного федерального подоходного налога, вычетов, освобождений и налоговых льгот, чтобы рассчитать сумму налогов, подлежащих уплате в настоящее время, и невыплаченных.

Если вы переплатили, вам вернут деньги.С другой стороны, если вы заплатили слишком мало, вы будете должны IRS еще немного.

Почему так много людей не уплачивают налоги?

Согласно последним данным Налоговой службы США, американцы задолжали более 114 миллиардов долларов по неуплате налогов, штрафов и процентов в 2020 году. Очевидно, что, несмотря на угрозу жестких штрафов, конфискации активов и даже тюремного заключения, миллионы продолжают оставаться в долгу. отстают от уплаты налогов.

Ключевые выводы

Каждый год работающие американцы должны подавать налоговую декларацию в IRS, сообщая о своем общем доходе от занятости, а также о других видах деятельности, таких как инвестиции.
И каждый год миллионы этих налогоплательщиков занижают свои доходы или задолженность по налогам, что приводит к миллиардам долларов задолженности по налогам, процентам и штрафам.
Причиной могут быть простые ошибки, такие как опоздание с подачей заявки или ошибки в расчетах налогов, которых можно избежать при тщательной проверке и подготовке.
Другие причины более гнусные. Несообщение о налогооблагаемом доходе в крайних и преднамеренных случаях может привести к тюремному заключению в дополнение к денежным штрафам.

Отстает

Люди поддерживают налоговую восьмерку по многим причинам, но некоторые из этих причин более распространены, чем другие, говорит Дэниел Моррис, сертифицированный бухгалтер (CPA) в Morris + D’Angelo, бухгалтерской фирме из Кремниевой долины. Моррис добавляет:

Есть фраза «Я слишком занят, извините», когда жизнь человека выходит из-под контроля и просто слишком перегружена, чтобы заполнять документы. Обычно такой человек считает, что доберется до этого на следующей неделе.»Затем есть оправдание, связанное с разрушением жизни, которое имеет большее значение. Могут быть смерть, болезнь, рак, развод или потеря работы, которые помешали им выполнить свои обычные требования.

Харлан Левинсон, бухгалтер из Лос-Анджелеса, говорит, что каждый год ему часто звонят по поводу просроченных налоговых платежей, как индивидуально, так и для предприятий:

Причин великое множество. Некоторые люди говорят, что им не хотелось открывать почту или у них нет времени платить налоги… Затем есть американцы, у которых просто нет денег, чтобы платить налоги, или которые перегружены всем процессом подачи налоговых деклараций.

Какова бы ни была причина, если вы задерживаете уплату налогов по причинам, не связанным с финансовыми трудностями, важно пересмотреть свои планы по уплате налогов. Цена пренебрежения слишком высока; IRS придет за вами и не остановится, пока вы не заплатите.

Вот более подробный список причин, по которым сознательные люди не уплачивают свои налоги.

Отказ подать

Одна из самых распространенных ошибок налогоплательщиков — это не заполнение налоговой декларации. Но если вы живете и зарабатываете в Соединенных Штатах доход, превышающий минимальную пороговую сумму в течение определенного года, вы должны платить налоги и сообщать об этом доходе, подавая федеральную налоговую декларацию.

Чтобы узнать, нужно ли вам подавать декларацию, IRS использует три критерия: ваш возраст, статус подачи и ваш доход. Как правило, как только вы достигнете определенного уровня дохода, закон требует, чтобы вы подали заявление.Суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.

Для декларации за 2020 налоговый год лица моложе 65 лет должны подавать, если они подают как минимум:

12 400 долл. США в качестве одинарных файлов.
18 650 долл. США в качестве подателей документов глав домохозяйств.
24 800 долл. США при совместной регистрации супружеских пар и оба супруга моложе 65 лет

Для лиц в возрасте 65 лет и старше пороговые суммы заработка немного увеличиваются:

14 050 долл. США для одинарных файлов
20 300 долл. США для подачи документов на главу семьи
26 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, если одному из супругов 65 лет и старше
27 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, если обоим партнерам 65 лет и старше

Заниженное удержание

По закону работодатели удерживают налоги из вашей зарплаты.Что вы можете не знать, так это то, что если из вашей зарплаты не удерживается достаточное количество налогов в течение года, вы, сотрудник, скорее всего, будете должны IRS при подаче налоговой декларации во время налогового сезона. Это также известно как «неполное удержание».

Обычно это срабатывает, когда сотрудник заявляет о чрезмерных льготах в форме W-4 IRS (заполненной во время приема на работу). Это означает, что в течение года удерживается недостаточная сумма подоходного налога.

Вы можете подать новый W-4 в любое время.И если вы обнаружите, что дали слишком много государству, вы вернете деньги, когда подадите налоговую декларацию.

Неуплата расчетного налога

Еще одна распространенная форма невыплаты налогов связана с владельцами бизнеса и предпринимателями.

Большинство самозанятых несут ответственность за ежеквартальную уплату собственных налогов в зависимости от их дохода и предполагаемых налоговых платежей.

Поскольку они работают не по найму, у них нет работодателя, который бы удерживал налоги из их зарплаты — обычно это эффективная поддержка для людей, которые в противном случае могли бы забыть подать налоговую декларацию.Но если вы работаете не по найму и не платите предполагаемые налоговые платежи в течение года, в конце года вы понесете большие налоговые обязательства.

Существует множество способов расчета предполагаемых налоговых платежей за квартал. Просто убедитесь, что выбранный вами метод не заставит вас бороться с ежедневными расходами или не заставит вас платить огромные налоги и штрафы за недоплату.

Из-за урагана Ида некоторым жителям и владельцам бизнеса в Луизиане и некоторых частях Миссисипи, Нью-Йорка, Пенсильвании и Нью-Джерси было предоставлено продление сроков подачи документов и платежей в IRS.Большинство из них относятся к предстоящим срокам сдачи квартальной отчетности и платежей.

Дополнительные триггеры

Не только самозанятые американцы испытывают дефицит времени — в наши дни все заняты. Некоторые другие причины, по которым люди могут задолжать IRS, связаны с тем, что происходит в их личной жизни. У налогоплательщика может быть семейный кризис или чрезвычайная ситуация, которая возникает во время налогового сезона, что не позволяет им вовремя подать налоговую декларацию или полностью оплатить налоговый счет. В этой ситуации IRS выставит налогоплательщику счет на оставшуюся причитающуюся сумму.

Другие налогоплательщики могут просто неправильно понимать налоговое законодательство и брать льготы, вычеты и кредиты, на которые они не имеют права претендовать. В этой ситуации IRS обычно связывается с налогоплательщиком и сообщает им об ошибке в сообщении. Затем налогоплательщик должен подтвердить полученное освобождение, вычет или кредит. Без доказательств IRS исправит налоговую декларацию налогоплательщика, и налогоплательщик может понести значительные налоговые обязательства, а также пени и пени.

Один из простых способов исправить большинство ошибок в отчетности — использовать налоговое программное обеспечение или нанять бухгалтера.Эти ресурсы сообщат вам о выводах, относящихся к вашей ситуации, и уменьшат количество ошибок.

Что будет делать IRS

В любом из вышеперечисленных обстоятельств, если IRS считает, что вы задолжали причитающиеся налоги, они не стесняются связаться с вами.

Обычно IRS отправляет вам счет по почте, но может связаться с вами по телефону. В серьезных случаях они могут даже попытаться навестить вас на работе или дома.

Если агентство не сможет заставить вас добровольно погасить ваш налоговый долг, оно может принять меры по взысканию налогов.Он имеет право наложить арест на ваш дом и наложить арест на вашу заработную плату. Он также будет включать штрафы и проценты до тех пор, пока ваш долг не будет выплачен.

Итог

Чтобы избежать задолженности IRS, сосредоточьтесь на самомотивации и ознакомьтесь с налоговой отчетностью и обязательствами по платежам. Если вы когда-либо неуверенно относитесь к своей налоговой отчетности и обязательствам по уплате налогов, наймите налогового юриста или профессионального составителя налоговой декларации. Обратиться в IRS напрямую за информацией — неплохая идея.

Прежде всего, всегда будьте бдительны и всегда своевременно подавайте налоговую декларацию, независимо от того, сколько вы должны. Ларри Пон, владелец Pon & Associates, расположенной в Сан-Франциско фирмы по налоговому планированию и финансовому консультированию, отмечает, что его «лучшие клиенты — планировщики» и, как правило, остаются «вовлеченными и осведомленными» о том, что происходит.

Это хороший совет — просто не поздно его принять.

Какой средний налоговый долг на человека? (Январь 2020 г.)

Последнее обновление 24 августа 2021 г.

В то время как задолженность, связанная с ипотекой, студенческими ссудами и кредитными картами, привлекает внимание заголовков, другой класс долгов часто остается незамеченным, несмотря на значительное накопление: налоговая задолженность.

Налоговые просрочки затрагивают значительную часть налогоплательщиков США. Налоговая служба (IRS) сообщила, что на конец 2018 финансового года насчитывалось 13,1 миллиона счетов налогоплательщиков с просроченной задолженностью. Принимая во внимание быстрое расширение гиг-экономики, например, водителей поездок, фрилансеров или других 1099 подрядчиков, мы ожидаем, что это число просроченных будет расти.

В отчете IRS за сентябрь 2019 года зафиксирован дефицит государственного налога, или разница между причитающимися и уплаченными федеральными налогами, за 2011–2013 годы (самые последние, полностью проанализированные годы) на уровне 441 миллиарда долларов.После того, как IRS вернуло 60 миллиардов долларов за счет принудительных мер и просроченных платежей, чистый налоговый разрыв составил 381 миллиард долларов.

С учетом налогов штата, общий налоговый разрыв по федеральной и государственной налоговой задолженности оценивается в 527 миллиардов долларов.

Менее 7 500 долларов США 7 500 долларов США — 9 000 долларов США 10 000 — 19 999 долларов США 20 000 долларов США — 49 000 долларов США 50 000 долларов США — 99 000 долларов США 100 000 долларов США или более

Рекомендуется Последствия налоговой задолженности могут быть серьезными, включая такие вещи, как удержание заработной платы, конфискация активов и ограничения на поездки за границу.Тем не менее, значительная сумма налоговой задолженности в США, похоже, остается незамеченной. Мы объединились с LendEDU для анализа данных по более чем 75 000 случаев налоговой задолженности.
Используя этот набор данных, мы нашли среднюю сумму налоговой задолженности на одного налогового должника для каждого из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, в дополнение к среднему общенациональному значению. Мы также обозначили наиболее распространенные причины возникновения налоговых долгов в каждом штате.
Все данные в этом отчете предоставлены исключительно LendEDU.Наши данные включают в себя более 75 000 случаев налоговой задолженности от платежеспособных клиентов. LendEDU завершил все расчеты.
В каком штате самая низкая средняя налоговая задолженность?
Налоговые должники в Нью-Мексико имеют самый низкий средний долг: 13 878 долларов.
Следующие за Нью-Мексико следующие:
Западная Вирджиния: 14 325 долларов (2-я)
Северная Каролина: 14 657 долларов (3-я)
Луизиана: 14 731 доллар (4-я)
Южная Каролина: 14 772 доллара (5-я)
Эти и 16 других штатов имеют налоговую задолженность ниже среднего по стране в 16 849 долларов.
В остальных 29 штатах и Вашингтоне, округ Колумбия, средний налоговый долг по каждому из них выше среднего по стране. Вермонт зарегистрировал самую высокую среднюю налоговую задолженность на одного налогового должника: 28 862 доллара. Это на 14 984 доллара больше, чем у Нью-Мексико, и на 5 191 доллар больше, чем следующий по величине средний налоговый долг Северной Дакоты в 23 671 доллар.
В большинстве штатов Северо-восточного коридора, области США, известной высокими налогами и высокой стоимостью жизни, налоговая задолженность превышала средний показатель по стране. Эти штаты включали:
Мэн: 20 471 доллар (47-е)
Коннектикут: 20 399 долларов (45-е)
Делавэр: 19783 доллара (43-е)
Вашингтон Д.К .: 19586 долларов (42-е место)
Массачусетс: 19 500 долларов (41-е место)
Нью-Джерси: 18 741 доллар (37-е место)
Нью-Йорк: 18 489 долларов (36-е место)
Штаты Среднего Запада и Запада также опубликовали средние показатели налоговой задолженности на верхний предел спектра:
Северная Дакота: 23 671 доллар (50-е)
Вайоминг: 21095 долларов (49-е)
Южная Дакота: 21 071 доллар (48-е)
Айдахо: 20 317 долларов (44-е)
Небраска: 19 241 доллар (39-е)
Монтана: 19 226 долларов (38-е место)
Еще одна региональная тенденция: южные штаты продемонстрировали склонность к низкому среднему налоговому долгу, при этом 10 штатов в этом регионе упали ниже среднего показателя по стране.Это включает:
Западная Вирджиния: 14 325 долларов (2-е место)
Северная Каролина: 14 657 долларов (3-е место)
Луизиана: 14 731 доллар (4-е место)
Южная Каролина: 14 772 доллара (5-е место)
Оклахома: 15 103 долл. США (9-е место)
Алабама : 15 642 долларов (11-е)
Джорджия: 15 781 долларов (12-е)
Теннесси: 15 916 долларов (13-е)
Арканзас: 16 197 долларов (16-е)
Техас: 16 378 долларов (17-е)
Почему люди попадают в налоговую задолженность?
Наиболее частыми причинами возникновения налоговой задолженности по национальной шкале были:
Должен больше, чем ожидалось: 15.69%
Невыполненные налоговые штрафы: 14,38%
Неучтенные налоги: 14,22%
Развод: 10,79%
Те же тенденции налоговой задолженности, которые применяются к США в целом, сохраняются и на уровне штатов.
Южная Дакота может отнести 21,82% своих налоговых дел к налоговой задолженности, накопленной из-за «невыплаченных налоговых штрафов», за которым следует:
Монтана: 21,05%
Мэн: 18,95%
Вермонт: 18,52%
Джорджия: 17,90%
Северная Дакота (23.53%) лидировали по налоговой задолженности, вызванной «задолженностью больше, чем ожидалось», за ней следуют:
Вашингтон, округ Колумбия: 21,05%
Небраска: 20,56%
Вайоминг: 19,05%
Северная Каролина: 19,04%
«Неучтенные налоги» составили 18,18% случаев налоговой задолженности в Южной Дакоте, за ними следовали:
Миссисипи: 17,17%
Алабама: 16,62%
Огайо: 16,36%
Нью-Мексико: 16,23%
Наконец, 19,05% случаев налоговой задолженности в Вайоминге были вызваны «разводом», за которым следовали:
Айова: 15.25%
Западная Вирджиния: 14,89%
Массачусетс: 14,65%
Айдахо: 14,17%
Большая часть налоговой задолженности состоит из неуплаченных индивидуальных и корпоративных подоходных налогов; затем следует налоговая задолженность по налогам на трудоустройство, недвижимость и акцизы. IRS приписывает налоговый разрыв в основном налогоплательщикам, которые занижают сумму налогов, которые они должны в своевременно поданных налоговых декларациях, но также включает налогоплательщиков, которые подают налоговые декларации с опозданием, и тех, кто одновременно подает и платит поздно.
Как правило, и IRS, и налоговые органы штата готовы договориться о налоговом урегулировании с налоговым должником в отношении части причитающихся денег.
5 советов, как избежать возникновения налоговой задолженности в 2020 году
Если вы не можете полностью выплатить задолженность после уплаты налогов за 2019 год, вот пять шагов, которые помогут вам получить облегчение и избежать серьезных последствий.
1. Подайте запрос на продление в IRS, чтобы купить больше времени
Подача продления в IRS может дать вам еще шесть месяцев на получение личных финансов, чтобы сэкономить деньги, необходимые для оплаты вашего налогового счета. Продление IRS на 2020 год даст вам до октября.15 для подачи налоговой декларации.
Вы можете использовать это время, чтобы найти работу на неполный рабочий день, присоединившись к гиг-экономике, как миллионы других пользователей Uber, Lyft, TaskRabbit и DoorDash, чтобы сэкономить достаточно, чтобы полностью оплатить свой баланс.
2. Запросить план платежей
IRS предлагает план платежей, называемый «долгосрочным соглашением о рассрочке», для тех, кто не может полностью выплатить свой остаток, причитающийся в течение 120 дней, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, включая штрафы и проценты.
Для участия в программе вы должны соответствовать определенным критериям, а предлагаемые вами ежемесячные платежи должны погашать всю вашу налоговую задолженность, включая проценты и штрафы, в течение трех лет.
3. Право на получение Компромиссного предложения
Если вы не можете произвести минимальные платежи для погашения своей налоговой задолженности в течение трех лет, вы можете претендовать на Компромиссное предложение, программу IRS, которая снижает ваши налоговые обязательства. Вы должны соответствовать определенным критериям, основанным на ваших расходах, доходах, активах и сумме задолженности.
4. Запрос статуса «В настоящее время не подлежит взысканию»
Пока ваша учетная запись находится в статусе «В настоящее время не подлежит взысканию», IRS не соглашается ни собирать причитающиеся налоги, ни конфисковывать ваши активы или доход.В вашу налоговую задолженность по-прежнему будут взиматься проценты и штрафы, и IRS, скорее всего, применит налоговые возмещения, полученные вами в течение этого периода, к вашей задолженности по налогам.
5. Право на получение льготы «невиновному супругу»
Налоговое управление «невиновным супругом» может освободить вас от ответственности за уплату налогов, процентов и штрафов, если ваш супруг (или бывший супруг) неправильно подал совместную налоговую декларацию без вашего участия. знания.
Методология
Все данные, которые можно найти в этом отчете, были анонимными и предоставлены исключительно LendEDU для анализа.Набор данных включал 75 330 уникальных случаев налоговой задолженности. Случаи налоговой задолженности отражают диапазон дат с 1 марта 2019 года по 31 августа 2019 года.
В набор данных были включены такие вещи, как сумма налоговой задолженности для каждого отдельного случая, причина этой налоговой задолженности и штат, в котором налоговый должник был из.
Общая сумма государственного долга по налогам (комбинированная задолженность по федеральным налогам и налогам штата) является приблизительной. Цифры, указывающие на совокупную налоговую задолженность штата, отсутствуют, поэтому приведенная здесь цифра в 146 миллиардов долларов должна рассматриваться только как приблизительная оценка.
** Общая сумма государственного долга по налогам в размере 527 миллиардов долларов, указанная в верхней части этого отчета, является приблизительной. Хотя сумма федеральной налоговой задолженности в размере 441 миллиарда долларов является данными, предоставленными IRS, точного отчета о совокупной налоговой задолженности по налогам штата не существует. По консервативным оценкам Solvable, эта цифра составляет примерно 146 миллиардов долларов. Эта оценка была получена путем экстраполяции отчетного показателя налогового дефицита Калифорнии за 2018 год, который составлял от 20 до 25 миллиардов долларов, на остальную часть США.С. констатирует. Добавление предполагаемого налогового разрыва на уровне штата к чистому федеральному налоговому разрыву в 381 миллиард долларов дает общий расчетный налоговый разрыв в 527 миллиардов долларов.
Тема № 431 Аннулированная задолженность — облагается налогом или нет?
Если вы занимаете деньги и по закону обязаны выплатить фиксированную или определяемую сумму в будущем, у вас есть задолженность. Вы можете нести личную ответственность по долгам или можете владеть недвижимостью, которая подлежит долгу.
Если ваш долг прощен или погашен на сумму, меньшую, чем полная сумма, которую вы должны, долг считается аннулированным в размере, который вам не нужно платить.Однако закон предусматривает несколько исключений, при которых сумма, которую вы не должны платить, не является аннулированной задолженностью. Об этих исключениях мы поговорим позже. Аннулирование долга может произойти, если кредитор не может взыскать или отказывается от взыскания суммы, которую вы обязаны выплатить. Если вы владеете недвижимостью, являющейся предметом долга, аннулирование долга также может произойти из-за обращения взыскания, повторного вступления во владение, добровольной передачи собственности кредитору, отказа от собственности или изменения ипотеки.
В целом, если у вас есть списание долгового дохода, потому что ваш долг аннулирован, прощен или погашен на сумму, меньшую, чем сумма, которую вы должны заплатить, сумма аннулированного долга подлежит налогообложению, и вы должны указать аннулированный долг в своей налоговой декларации за год, когда происходит отмена. Однако аннулированный долг не подлежит налогообложению, если закон специально позволяет исключить его из валового дохода. Эти конкретные исключения будут обсуждаться позже.
После аннулирования долга кредитор может отправить вам форму 1099-C «Аннулирование долга», в которой, среди прочего, указана сумма списания долга и дата списания.Если вы получили форму 1099-C, содержащую неверную информацию, обратитесь к кредитору, чтобы внести исправления. Например, если кредитор продолжает попытки взыскать задолженность после отправки вам формы 1099-C, кредитор, возможно, не аннулировал задолженность, и, в результате, у вас может не быть дохода от аннулированной задолженности. Вам следует уточнить у кредитора вашу конкретную ситуацию. Ваша обязанность указать налогооблагаемую сумму аннулированного долга в качестве дохода в своей налоговой декларации за год, когда произошло аннулирование, не влияет на то, получите ли вы правильную форму 1099-C или нет.
Как правило, вы должны указывать любую налогооблагаемую сумму аннулированного долга как обычный доход от списания долга в форме 1040, индивидуальной налоговой декларации США, форме 1040-SR, налоговой декларации США для пожилых людей или форме 1040-NR для нерезидентов США. Подоходный налог с иностранцев возвращается как «прочий доход», если долг не является коммерческим долгом, или по применимому графику, если долг является коммерческим долгом. См. Публикацию 4681, Аннулированные долги, выкупа, повторное владение и отказ (для физических лиц).
Внимание: Если собственность обеспечила ваш долг, и кредитор забирает эту собственность в полное или частичное погашение вашего долга, то считается, что вы продали эту собственность кредитору.Ваш налоговый режим зависит от того, несете ли вы личную ответственность по долгу (долг без права регресса) или не несете личной ответственности по долгу (долг без права регресса).
Если ваша собственность была предметом регрессного долга, ваша реализованная сумма является справедливой рыночной стоимостью (FMV) собственности. Ваш обычный доход от списания долга — это сумма долга, превышающая FMV собственности, которую кредитор прощает. Вы должны включить это списание долга в свой доход, если не применяется исключение или исключение, обсуждаемое ниже.Разница между FMV и вашей скорректированной базой (обычно вашими расходами) будет представлять собой прибыль или убыток от отчуждения собственности.
Если у вашей собственности была задолженность без права регресса, ваша реализованная сумма представляет собой всю сумму долга без права регресса плюс сумма денежных средств и FMV любой полученной вами собственности. У вас не будет обычного дохода от списания долга.
Примеры, приведенные ниже, показывают разницу между порядком учета долга с правом регресса и долга без права регресса.
Вы купили лодку для коммерческого использования за 20 000 долларов, заплатили 2 000 долларов и подписали регрессное письмо на 18 000 долларов. После внесения 4000 долларов США вы больше не можете совершать платежи. Продавец лодок возвращает лодку, которая сейчас стоит 11000 долларов. У вас будет обычный доход от списания долга в размере 3000 долларов (оставшаяся задолженность в размере 14000 долларов минус 11000 долларов США за судно). У вас будет убыток в размере 9000 долларов США при отчуждении лодки, разница между FMV лодки в размере 11000 долларов США (сумма, полученная вами при возврате права собственности) минус 20 000 долларов США (ваша скорректированная база для лодки).
Факты те же, за исключением того, что вы подписали ноту о невозвращении права обращения при покупке лодки. Когда дилер возвращает лодку, вы понесете убыток в размере 6000 долларов, что является разницей между реализованной суммой в 14000 долларов (номинальная сумма оставшейся задолженности) и 20 000 долларов (ваша скорректированная база для лодки). У вас нет обычного дохода от списания долга.
См. Публикацию 4681 «Аннулированные долги, выкупа, повторное владение и отказ (для физических лиц)» для получения подробной информации об аннулированной задолженности и отчетности о прибылях и убытках от повторного вступления во владение, обращения взыскания или отказа от собственности.См. Также Публикацию 544, Продажа и другое отчуждение активов, и Публикацию 523, Продажа вашего дома.
Суммы, отвечающие требованиям любого из следующих исключений, не являются погашением долгового дохода.
ИСКЛЮЧЕНИЯ к аннулированию долгового дохода:
Суммы, аннулированные в качестве подарков, завещаний, завещаний или наследства
Некоторые квалифицированные студенческие ссуды аннулированы в соответствии с положениями о ссуде, согласно которым ссуды будут аннулированы, если вы проработаете определенный период времени по определенным профессиям для широкого круга работодателей
Некоторые другие программы выплаты ссуд на образование или прощения ссуд для оказания медицинских услуг в определенных областях.
Суммы аннулированной задолженности, которые подлежали бы вычету, если бы вы, как плательщик налога на кассовой основе, выплатили ее
Квалифицированное снижение покупной цены, предоставленное продавцом недвижимости покупателю
Суммы студенческих ссуд, выплаченных в связи со смертью или полной или постоянной инвалидностью студента.
Суммы, отвечающие требованиям любого из следующих исключений, не включаются в доход, даже если они являются аннулированием дохода от долга.
ИСКЛЮЧЕНИЯ из валового дохода:
Задолженность аннулирована в деле о банкротстве по Разделу 11
Задолженность аннулирована в части неплатежеспособности
Аннулирование квалифицированной задолженности фермерского хозяйства
Аннулирование квалифицированной задолженности по операциям с недвижимым имуществом
Аннулирование квалифицированной задолженности по основному месту жительства, погашенной в соответствии с соглашением, которое было заключено и подтверждено в письменной форме до 1 января 2021 г.
Как правило, если вы исключаете аннулированную задолженность из дохода в соответствии с одним из исключений, перечисленных выше, вы должны уменьшить определенные налоговые атрибуты (определенные кредиты и переходящие остатки, убытки и переходящие остатки, базу активов и т. Д.)) (но не ниже нуля) на исключенную сумму. Вы должны приложить к своей налоговой декларации Форму 982 «Уменьшение налоговых атрибутов в связи с погашением задолженности» (и «Корректировка базы по разделу 1082»), чтобы указать сумму, отвечающую критериям исключения, и любое соответствующее уменьшение этих налоговых атрибутов. Для аннулирования квалифицированной задолженности по основному месту жительства, которую вы исключаете из дохода, вы должны только уменьшить свою базу по основному месту жительства.
Дополнительная информация
См. IR-2020-11 для получения инструкций для студентов с выплаченными студенческими ссудами и их кредиторов.
См. Публикацию 4681 «Аннулированные долги, выкупа, повторное владение и отказ (для физических лиц)» для получения более подробной информации о налогообложении аннулированного долга, о том, как сообщить об этом, и связанных исключениях и исключениях. Публикация 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый доход» содержит дополнительную информацию. Если вы получили форму 1099-A «Приобретение или отказ от охраняемого имущества», просмотрите тему № 432 для получения дополнительной информации. См. Могу ли я погасить задолженность по моему личному месту жительства? чтобы определить, требуется ли включать какой-либо долг, аннулированный в отношении вашего основного места жительства, в качестве дохода в вашей федеральной налоговой декларации.
10 основных последствий налоговой задолженности
Посмотрим правде в глаза. Когда вы задолжали IRS и не можете платить, возникает соблазн проигнорировать проблему. Обычно все сводится к страху перед неизвестным.
Если вы обратитесь в IRS, это доставит вам еще больше неприятностей?
На самом деле, бояться следует только в том случае, если игнорировать проблему. Если вы проигнорируете налоговый счет, который вы должны, IRS может в конечном итоге заставить вас заплатить, используя несколько инструментов, таких как федеральные налоговые удержания, сборы и дополнительные выплаты заработной платы.И это помимо штрафов и процентов, которые будут накапливаться.
Хорошие новости: IRS предлагает варианты, когда вы не можете платить налоги, которые вы должны — от простого продления срока до ежемесячных планов оплаты — и даже программы для людей, находящихся в затруднительном финансовом положении.
Но если вы все еще думаете, стоит ли связываться с IRS, вот 10 основных последствий игнорирования вашего налогового счета.
1. Вы будете получать уведомления IRS.
IRS должен уведомить вас о вашем налоговом счете и отправить определенные уведомления, прежде чем делать что-либо еще, например, собирать ваш баланс с помощью инструментов обеспечения соблюдения.Сами по себе письма и уведомления IRS представляют собой незначительную неприятность, но если вы их проигнорируете, они приведут к более серьезным действиям.
2. IRS поместит вас в автоматизированный сбор.
Автоматическая система сбора налогов (ACS) IRS — вероятная следующая остановка, если вы проигнорируете уведомление. ACS — это основная функция IRS, которая собирает задолженность по налогам. ACS может выдавать залоговые права и взимать сборы с банковских счетов и заработной платы. Уведомления, которые вы получаете от ACS, начнут объяснять более серьезные последствия, если вы не соблюдаете установленные сроки.
3. IRS может принять ваш возврат.
Если у вас есть задолженность по налогам перед IRS и вы получите возврат налога в течение более позднего года, IRS удержит возврат. Это верно независимо от того, согласны ли вы платить. Хорошей новостью является то, что ваш возврат уменьшит ваш налоговый счет, а также уменьшит ваши проценты.
4. На ваш баланс будут накапливаться проценты.
Помимо вашего налогового счета, IRS взимает с вас проценты. По мере роста баланса растут и проценты.Текущая ставка составляет 5% годовых.
5. IRS взимает с вас штрафы.
Помимо процентов, IRS взимает неуплату штрафа с вашего неуплаченного налогового баланса (0,5% в месяц). Но эта штрафная ставка удваивается до 1% в месяц, если IRS прислало вам много уведомлений для сбора, а вы не договорились об оплате. Но есть и хорошие новости. После того, как вы заключите платежное соглашение с IRS, размер штрафа снизится до 0,25% в месяц.
6. IRS может публично подать заявление о наложении федерального налогового залога.
Если у вас есть задолженность по налогам перед IRS и вы получили уведомление о причитающейся сумме, но вы не заплатили, IRS может подать Уведомление об удержании федерального налога. Федеральное налоговое залоговое право предупреждает кредиторов о вашей налоговой задолженности, что в основном защищает интересы IRS в ваших активах, если вы пытаетесь продать собственность или взять взаймы под ее залог.
Поскольку федеральные налоговые залоги являются общедоступной информацией, многие люди не хотят негативного воздействия на их репутацию. Кроме того, залог негативно повлияет на ваш доступ к кредиту.
Примечание. Объявление о банкротстве не избавит вас от налоговой задолженности и связанных с ней залогов.
С практической точки зрения, даже если IRS имеет право подать Уведомление об удержании федерального налога на меньший остаток, IRS обычно не подает его, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов. И IRS обычно не предъявляет залогового права, если вы заключаете определенные платежные соглашения.
7. IRS может арестовать ваши деньги и активы.
Возможно, вы слышали, что IRS может «арестовать ваши активы». По сути, это сбор (не путать с залогом).Однако IRS обычно изымает только деньги. Для IRS очень сложно захватить дома, лодки и т. Д., А затем продать их. Фактически, IRS изымает собственность лишь несколько сотен раз в год.
Наиболее распространенные сборы:
Сборы с заработной платы (также называемые удержанием заработной платы) — IRS берет часть вашей заработной платы для оплаты вашего налогового счета. Если вы заключите соглашение об оплате с IRS, IRS обычно прекращает взимание сбора.
Сборы с дебиторской задолженности — IRS берет деньги, заработанные вами в качестве малого бизнеса или независимого подрядчика.Если вы заключите платежное соглашение с IRS, IRS прекратит взимание сборов (хотя вам, возможно, придется преодолеть некоторые трудности, чтобы убедиться, что ваши клиенты или клиенты перестают отправлять деньги в IRS).
Банковские сборы — IRS снимает деньги с вашего банковского счета. Опять же, если вы заключите соглашение об оплате с IRS, IRS обычно прекращает сбор.
Для частных лиц сборы могут создать огромные проблемы и помешать вам оплачивать счета. Для предприятий сборы могут иметь разрушительные последствия.Нарушая денежный поток, сборы могут лишить возможности платить вашим сотрудникам, покупать расходные материалы и инвентарь и вести свой бизнес.
8. Может появиться налоговый инспектор.
Налоговые инспекторы — это сотрудники IRS, которые собирают налоговую задолженность, как правило, когда вы имеете большую задолженность по налогам, задолженность в течение нескольких лет и / или имеете неотправленные налоговые декларации. Вы должны выполнить все запросы своего налогового инспектора к установленному сроку, потому что у него есть полномочия и обязанность быстро обеспечивать соблюдение налоговых требований, подавая залоговые права и взимая сборы.
9. Возможно, вы не сможете выехать за границу.
Недавно IRS добавило в свой список новый инструмент для сбора налогов. Если ваша задолженность превышает 51 000 долларов, и IRS уже пыталась взыскать с вас ранее, но у вас нет платежного соглашения или другой договоренности с IRS, IRS может назвать вас «серьезно просроченным» налогоплательщиком. Когда это произойдет, Государственный департамент может ограничить ваш паспорт.
Если у вас нет паспорта, это ограничение помешает вам его получить. Если у вас уже есть паспорт, вы не сможете продлить его, пока не будете исключены из списка «серьезно нарушивших правила».
10. IRS может передать ваше дело в агентство по взысканию долгов.
Если через несколько лет IRS не смогло собрать ваш налоговый баланс, IRS может передать ваш счет частному сборщику долгов. Как и в случае с большинством агентств по взысканию долгов, если ваше дело будет рассмотрено здесь, вы получите звонки и запросы от незнакомцев. Короче говоря, неуплата может привести к многим хлопотам.
Обратитесь за помощью к экспертам
Узнайте, что делать, если вы не можете платить налоги — чтобы избежать этих 10 последствий.Или ваш налоговый специалист H&R Block может помочь вам выяснить, какой вариант оплаты или другой альтернативный вариант лучше всего подходит для вас, и запросить его в IRS.
Узнайте больше об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block. Или запишитесь на бесплатную консультацию к местному налоговому специалисту, позвонив по телефону 855-536-6504 или найдя местного налогового профи.
Штат Орегон: Физические лица — планы платежей
Создание плана платежей

Вы задолжали больше, чем можете заплатить?
Если вы не можете полностью оплатить свои налоговые обязательства, не паникуйте и не игнорируйте их, надеясь, что они исчезнут. Мы понимаем, что многие люди сталкиваются с финансовыми трудностями из-за потери работы, проблем со здоровьем или постоянной или временной нетрудоспособности. Должен быть правительству может быть пугающим, но мы здесь, чтобы помочь вам.
Даже если вы не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует:
Все равно подайте налоговую декларацию, чтобы избежать штрафов.
Оплатите, сколько сможете, к установленному сроку возврата.
Позвоните нам по телефону (503) 945-8200, чтобы обсудить свой долг и возможные варианты.
Порядок оплаты
Мы предлагаем схемы оплаты до 36 месяцев. Чтобы настроить план, посетите Revenue Online и войдите в систему или позвоните нам по указанному выше номеру.
Свяжитесь с нами, если вы считаете, что испытываете финансовые трудности, которые не позволяют вам выплатить долг. Примечание. Финансовые трудности и финансовые неудобства — это не одно и то же, и ваша ситуация может не соответствовать определению «финансовые затруднения».
Что делать дальше
Позвоните нам, чтобы как можно скорее обсудить ваши налоговые обязательства.При звонке вам понадобятся:
Ваш номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика.
Ваша дебетовая или кредитная карта, если вы хотите произвести оплату по телефону.
Информация об источниках дохода, банковских счетах и расходах, если вы хотите настроить план платежей.
Если мы свяжемся с вами, важно, чтобы вы ответили как можно скорее. Если вы не ответите, мы можем предпринять дополнительные действия по взысканию, как того требует закон.Узнайте больше о нашем процессе сбора.
Если вы хотите, чтобы кто-то еще позвонил нам от вашего имени, вам необходимо заполнить форму для получения налоговой информации и доверенность . Без этого разрешения мы не можем обсуждать вашу учетную запись ни с кем, кроме вас.
IRS не может ежегодно собирать миллиарды долларов налоговой задолженности, в том числе от некоторых из самых богатых американцев.
(InvestigateTV) — Марша Эдвардс говорит, что каждый год она съеживается, когда наблюдает за тем, как дни текут, постепенно приближаясь к дню уплаты налогов.
Как владелец парикмахерской Rise Above в Ричмонде, штат Вирджиния, она имеет дело с обычным стрессом, связанным с ведением малого бизнеса — управлением сотрудниками, запасами и необходимыми лицензиями — но она также имеет дело с дополнительным бременем уплаты своих ежегодных налогов.
Марша Эдвардс, владелица Rise Above Hair Studio в Ричмонде, штат Вирджиния, рассказала InvestigateTV о своем опыте работы с налоговой задолженностью (InvestigateTV) компании пропускают — не платят или недоплачивают задолженность.
В некоторых случаях Налоговая служба в конечном итоге уходит от долга: InvestigateTV обнаружило, что агентство ежегодно списывает миллиарды долларов налоговой задолженности, которую оно больше не может взыскать, потому что агентство слишком долго ждало.
«Я не понимаю, — сказал Эдвардс. «Это Америка, страна свободных. Как некоторым людям это сходит с рук, а некоторым — нет, это не имеет смысла ».
Эдвардс особенно расстроена, потому что она даже брала ссуды, чтобы не отставать.
«Это большой счет», — сказала она. «Я должен придумать, как это сломать, заставить работать и поддерживать свой бизнес. . . это борьба «.
Пандемия ничуть не облегчила этот процесс.
«Когда меня закрыли, мне пришлось пойти искать работу, другую работу, и мне пришлось работать на двух работах, чтобы покрыть свои налоговые счета», — сказала она.
Несобранный
Федеральный закон требует, чтобы, как правило, IRS прекращало взыскание налоговой задолженности через 10 лет после ее оценки.
Данные показывают рост просроченной задолженности, списываемой каждый год в течение последнего десятилетия (данные предоставлены IRS и Организацией экономического сотрудничества и развития)
Каждой налоговой оценке дается дата истечения срока взыскания (CSED). Датой оценки может быть или не быть годом получения налогооблагаемого дохода, и определенные действия со стороны налогоплательщика, такие как заключение плана платежей или подача заявления о банкротстве, могут продлить время, необходимое агентству для сбора деньги.
Тем не менее, данные, полученные InvestigateTV от IRS, показывают, что сумма, которую агентство ежегодно списывает со счетов, неуклонно росла за последнее десятилетие.
В 2010 году IRS списало около 14,6 млрд долларов просроченной налоговой задолженности.
Это число выросло до более чем 37,5 миллиардов долларов в 2020 финансовом году.
В ответ на запрос Закона о свободе информации IRS предоставило разбивку суммы 2020 года по типам налогоплательщиков.
Большая часть списанных средств, примерно 26 долларов.4 миллиарда — на индивидуальные налоги.
Внутри этой части наибольшую группу составляли налогоплательщики, более половины доходов которых приходилось на проценты и дивиденды. В 2020 году эти люди списали более 10,1 миллиарда долларов по сравнению с 1,58 миллиардами долларов, списанных у тех, кто получал только заработную плату.
Физические лица, большая часть дохода которых поступает от инвестиций, составили чуть менее четверти списанных счетов, но на их долю пришлось почти 40% денег, которые IRS не удалось собрать.
В сфере бизнеса списано более 11,1 млрд долларов по всем видам бизнеса. Корпорации, которые IRS определяет как «отдельные и отличные от любых владельцев», лидировали с истекшим сроком действия 7,1 млрд долларов, что намного больше, чем 1,2 млрд долларов, списанных с индивидуального предпринимательства, когда физическое лицо самостоятельно владеет некорпоративным бизнесом.
В ответ на первоначальные вопросы InvestigateTV о списаниях, представитель IRS сказал, что следует отметить, что агентство принесло более 3 долларов.5 трлн налоговых сборов в 2019 году по сравнению со списанием 34,2 млрд долларов.
Справедливость
Хотя агентство предоставило информацию за 2020 год по типу дохода, IRS не сообщило, сколько списано по уровню дохода, что затрудняет определение того, какая часть долга принадлежала людям с высокими доходами и с низким доходом. налогоплательщики.
Однако, что касается общего налогового разрыва — разницы между суммой налогов, которую IRS определяет как подлежащую уплате, и суммой, уплаченной добровольно, — налогоплательщики с высоким доходом, как правило, более ответственны за часть, связанную с занижением отчетности, согласно исследованию Эндрю в 2010 году. Джонс и Джоэл Слемрод для Национального налогового журнала.
Исследование объясняет это тем, что налогоплательщики с высоким доходом получают доход в категориях, которые не так легко отследить, как заработная плата, например, проценты и дивиденды. Заработная плата обычно автоматически сообщается в IRS посредством W-4, 1099 или других документов, представленных работодателем, где налогоплательщик должен сообщать о доходах из других источников.
«Я думаю, что самое главное, сейчас IRS не может собирать 600 миллиардов долларов в год», — сказал Сет Хэнлон, старший научный сотрудник Центра американского прогресса, имея в виду оценку центра налогового разрыва на 2020 год.«И непропорционально большая часть этого поступает от американцев с высоким доходом и корпораций, которые не платят налоги, которые они должны».
Кроме того, аудит 2020 года, проведенный Управлением генерального инспектора казначейства по налоговой администрации (TIGTA), обнаружил тысячи случаев, когда люди с высоким доходом вообще не подавали налоговую декларацию, и IRS не обрабатывала каждый год, то есть сборы сотрудники не расследовали и не отправляли уведомления о просрочке платежа налогоплательщикам, несмотря на то, что согласно процедурам агентства, «дела, не связанные с заполнением документов, с высоким доходом представляют собой высокий риск соблюдения требований.
«Я думаю, что агентство должно работать лучше во многих различных областях», — сказал Хэнлон. «Есть вещи, которые они просто не делают».
Уменьшение ресурсов
В своем официальном ответе на аудит TIGTA IRS отметило продолжающееся сокращение штата из-за сокращения бюджета в агентстве, как главную причину растущего отставания.
«Начиная с 2010 финансового года (FY), IRS потерял почти треть своих сотрудников правоохранительных органов, в том числе более половины сотрудников налоговой службы (сотрудники по сбору налогов, которые работают с наиболее сложными делами)», комиссар по малому бизнесу и Самостоятельное подразделение Эрик Хилтон написал в ответе.
Но в офисе генерального инспектора заявили, что сокращение ресурсов — это еще одна причина сосредоточить внимание на налогоплательщиках с высокими доходами.
«Из-за этого сокращения ресурсов для IRS крайне важно максимизировать эффект от своих ресурсов и рабочих дел, которые не только приносят самые высокие налоги, но и представляют наибольший риск соответствия», — говорится в рекомендации TIGTA.
С 2017 года IRS попыталось использовать частные агентства для увеличения сбора долгов, но другой аудит TIGTA обнаружил, что в течение первых двух лет программы около 54% дел, отправленных в частные коллекции, считались «низкодоходными, »И которые вряд ли выплатят полную налоговую задолженность до истечения ее срока.
Джордж Диверсиев, основатель проекта Tax Debt America и аналитик национальной фирмы, которая помогает людям, борющимся с налоговой задолженностью, сказал, что отчасти причина, вероятно, заключается в том, что дела с низкими доходами обычно проще.
Данные показывают сокращение ключевого персонала правоохранительных органов с 2009 по 2018 год. Ключевые сотрудники включают налоговых инспекторов, налоговых агентов и специальных агентов. (Данные из публичных документов IRS)
«На самом деле налоговая декларация для богатых людей намного сложнее, чем у тех, кто требовать получения [налогового] кредита на заработанный доход », — сказал он.
В ответ на вопросы об этих тенденциях в сборе и обработке истекающей налоговой задолженности представитель IRS отправил InvestigateTV ссылку на публикацию IRS, в которой говорится, что агентство потеряло почти 7000 штатных сотрудников в ключевых областях правоприменения с 2008 по 2018 год.
«Я думаю, что в конечном итоге нам нужно восстановить IRS», — сказал Хэнлон из Американского центра прогресса. «IRS на самом деле является отделом дебиторской задолженности федерального правительства, и вы знаете, что любой, я думаю, любой бизнес, [который] сокращает свой отдел дебиторской задолженности, столкнется с падением доходов.И я думаю, что это то, что мы видели с правительством ».
Пандемия также обострила кадровую проблему, как из-за необходимости придерживаться рекомендаций по социальному дистанцированию, так и из-за того, что усилия по оказанию помощи в связи с COVID-19 обрабатываются IRS, в то время как агентство все еще работает через налоговую службу. Закон о сокращениях и занятости, принятый администрацией президента Дональда Трампа, внес существенные изменения в налоговый кодекс.
«Все эти новые вещи навязываются IRS как новые проекты, почти немедленно или для немедленной реализации», — сказал Диверсиев.«IRS должно положить все, чтобы потушить этот огонь, прежде чем они смогут что-то реализовать, [затем] вернуться к работе, которую они делали изначально».
Не рассчитывайте на истечение срока долга
Но налогоплательщики с высоким и низким доходом не должны рассчитывать на неэффективность, чтобы задержать IRS до 10-летней отметки, сказал Диверсиев, потому что у агентства есть много способов обеспечить соблюдение требований, включая штрафы. , гонорары и заработная плата.
Лучший план, по его словам, — это попытаться работать с IRS, чтобы установить план платежей или договориться о другом урегулировании.
Он также сказал, что, по его мнению, агентство в конечном итоге догонит многих налогоплательщиков с высокими доходами, которые выглядят так, как будто они сорвались с крючка.
«Сбор налогов — это своего рода маятник, который слишком сильно качается в одну сторону, а затем, в конце концов, возвращается в другую сторону, и люди снова начнут жаловаться на сборы. И тогда, в конце концов, мы достигнем среднего значения », — сказал он.
Но вернувшись в Rise Above Hair Studio, Марша Эдвардс говорит, что это все еще разочаровывает.
No related posts.