Формирование кассовой книги в 1С
http://rus1c.ru/index/buxgalteriya/kassovaya-kniga.html
Формирование кассовой книги предприятия производится на основании расходных(РКО) и приходных( ПКО) кассовых ордеров. Распространяется как на наличные, так и на безналичные операции. Контроль ведения кассовой дисциплины осуществляется кассиром, бухгалтером, руководителем или другим сотрудником компании, назначенным руководителем.
Общий порядок ведения закреплен указанием ЦБ РФ № 3210–У, упрощенный порядок – указанием ЦБ РФ № 4416–У от 19.06.2017.
Кассовая книга может быть оформлена:
-
на бумажном носителе- предварительно сшитая книга, листы которой пронумерованы. На последней странице указывается количество страниц, заверяется печатью организации и подписью руководителя;
-
в электронном формате- каждый документ заверяется электронной подписью;
-
с помощью технических средств- по окончанию рабочего дня кассир распечатывает два листа кассовой книги, ставит на них свою подпись и передает руководящему лицу(бухгалтеру или руководителю).
В 1С отчет Кассовая книга формируется в конце дня на основании приходных и расходных накладных: раздел Банк и касса- Кассовые документы- Кассовая книга.
Устанавливаем период название организации, если в 1С их больше, чем она. Кнопка Показать настройки откроет возможность заполнить дополнительные параметры для отчета:
-
установить флаг Выводить основание кассовых ордеров;
-
ФИО кассира;
-
ФИО бухгалтера;
-
заполнить номер листа в поле Нумерация листов кассовой книги с( только в том случае, если нумерация ведется не с начала календарного года).
-
формировать обложку и завершающий лист- тогда, когда только начинаем вести кассовую дисциплину.
Проверив заполнение полей, создаем отчет нажатием кнопки Сформировать.
Заключительное действие- вывести документ на печать кнопкой
Формирование кассовой книги и отчета кассира
В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, юридические лица обязаны в ходе хозяйственной деятельности сохранять не занятые в обороте финансовые ресурсы в банках. Кроме того, все более расширяется практика применения безналичных расчетов между ними. Формирование кассовой книги и отчета кассира необходимо лишь тогда, когда требуется произвести расчет с контрагентами, в том числе населением, наличными деньгами.
Ниже мы рассмотрим некоторые правила ведения и заполнения данных финансово-учетных документов.
Кассовая книга
Заполнение кассовой книги, нумерация и подшивка листов в ней осуществляются по утвержденной форме. Этот документ (форма КО-4) должен начинаться в январе каждого календарного года. В нем фиксируются все операции с наличными деньгами. Приобрести кассовую книгу можно в магазине, она представляет собой журнал с горизонтальным расположением листов с распечатанными графами.
Еще до начала заполнения все листы журнала необходимо пронумеровать, сшить и заверить их количество печатью с пломбой на последней странице документа. Подписывать документ могут руководитель компании (организации) либо главный бухгалтер.
Соответствующие записи в книгу вносятся вручную в хронологическом порядке, по дням совершения наличных расчетов.
В том случае, когда документ ведется в электронном виде, бланк каждого расчета (операции) должен быть распечатан и подшит в книгу. При таком варианте ведения книги также должна соблюдаться хронологическая последовательность подшивки документов.
Если кассовая книга, которая приобреталась в магазине, закончилась ранее окончания года, допускается завести новый документ. Его оформление и ведение аналогичны описанному выше.
Следует учитывать, что форма КО-4 предусматривает в кассовой книге наличие двух частей. Одна из них представляет собой вкладной лист, а другая – бланк отчета кассира. Поэтому записи в такую книгу должны производиться шариковой ручкой с использованием копирки, потому что копируемый экземпляр и будет являться отчетом кассира.
Отчет кассира
Этот документ представляет собой отрывной талон, в котором отражаются приходно-расходные операции, выполненные с использованием наличных денег. После заполнения он должен передаваться кассиром в бухгалтерию компании или организации. Так как он является копированной копией вкладного листа кассовой книги, его содержание должно полностью соответствовать бланку книги.
После получения талона бухгалтер обязан выполнить проверку правильности его заполнения, поставить свою подпись на соответствующем листе кассовой книги и оторвать заполненный бланк отчета кассира. Порядок учета бухгалтерской документации предусматривает, что этот документ хранится отдельно от кассовой книги.
При ведении учетной документации в электронном виде, отчет кассира так же, как и листы кассовой книги, распечатывается отдельно за каждую приходно-расходную операцию и подшивается аналогично тому, как было описано выше.
Хранение документов
В российском законодательстве имеются некоторые разночтения относительно того, каков срок хранения для рассматриваемых документов. Так, в соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ, они должны храниться на протяжении четырех лет. А Закон «О бухучете» 402-ФЗ требует, чтобы финансово-бухгалтерская отчетная документация сохранялась не менее пяти лет.
Учитывая это, лучшим решением для бухгалтеров будет руководствоваться максимально предусмотренными сроками и хранить как кассовые книги, так и отчеты кассиров в течение 5 лет.
где находится, её настроить и сформировать
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации все организации обязаны вести кассовую книгу. Обратите внимание, что с 1 июня 2014 года ее могут не оформлять индивидуальные предприниматели. То же самое относится к приходным и расходным кассовым ордерам.
Кассовая книга может вестись как в бумажном, так и в электронном виде по форме КО-4. Записи в ней формируются кассиром на основании ПКО и РКО по всем движениям наличных денежных средств. Ежедневно в конце рабочего дня, остатки денежных средств, отраженные в кассовой книге сверяются с фактическими остатками в кассе.
В 1С Бухгалтерия 8.3 кассовая книга формируется в качестве обычного отчета на основании соответствующих первичных документов. Это значительно облегчает жизнь кассиру и позволяет избежать большинства возможных ошибок.
Настройка отчета
Разберемся где находится кассовая книга в 1С и как её использовать. Отчет вы можете найти в разделе «Банк и касса». Для этого перейдите по гиперссылке «Кассовые документы», как показано на изображении ниже.
Перед вами откроется список всех документов, отражающих поступление и выдачу денежных средств из кассы. Именно они являются первичными для кассовой книги. Она формируется при нажатии на одноименную копку на данной форме.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!
По умолчанию период формирования данного отчета составляет один день. Но вы можете установить любые даты начала и окончания, как в нашем случае с 1 января 2016 года по 23 октября 2017 года. В таком случае сформированный отчет будет разделен на несколько отчетов по каждому дню в отдельности.
Так же в шапке отчета нужно указать организацию, для которой он будет формироваться. Если в ней есть какие-либо обособленные подразделения и отчет нужно сформировать по одному из них, выберите соответствующий пункт в выпадающем списке. Справа от него укажите нужное подразделение.
В нашем случае кассовая книга будет сформирована для головного подразделения ООО «Конфетпром».
Обратите внимание, что в соответствии с законодательством обособленные подразделения должны вести свои кассовые книги. При этом их копии передаются в головную организацию.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Если вам необходимы дополнительные настройки данного отчета, то перейти к ним вы можете по кнопке «Показать настройки», как показано на изображении выше.
Перед нами открылись настройки. В них мы указали, что кассовая книга должна формироваться по основной деятельности. В противном случае отчет будет выведен по деятельности платежного агента.
Если вам нужна обложка и самый последний лист с соответствующими подписями и количеством листов, установите соответствующий флаг. Обычно такая настройка необходима в конце календарного года.
Следующая надстройка позволяет уточнить, нужно ли отображать основания кассовых ордеров.
В нашем примере недоступна возможность указания, с какого листа будет начинаться нумерация. Дело заключается в том, что период формирования книги начинается с 1 января. Во всех остальных случаях вы можете самостоятельно указать номер начального листа.
В последних двух полях указываются сотрудники, которые будут выводиться в качестве ответственных лиц в роли кассира и бухгалтера.
Кассовая книга
После того, как вы произвели все необходимые настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» и кассовая книга отобразится в виде отчета.
В нашем случае основания кассовых ордеров не выводятся. Кассовая книга содержит данные о нескольких днях, причем только тех, за которые были какие-либо движения наличных денежных средств. Каждый из них отделяется разрывом страницы.
В отчете содержатся сведения, от кого получено и кому выданы денежные средства из кассы с указанием соответствующих сумм. Так же книга содержит данные об остатках и итогах на конец дня. Как видно на изображении ниже, все листы строго пронумерованы.
После того, как вы распечатаете кассовую книгу на бумажном носителе, на ней должен расписаться ответственный кассир и бухгалтер.
III. Ведение кассовой книги и хранение денег / КонсультантПлюс
III. ВЕДЕНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ И ХРАНЕНИЕ ДЕНЕГ
22. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.
23. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью <*>. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.
———————————
<*> При опечатывании книги мастичной печатью используются клей на основе жидкого стекла («Силикатный», «Канцелярский», «Конторский», «Жидкое стекло»), бумага типа папиросной, штемпельная краска. Бумага с оттиском печати смазывается с двух сторон клеем, после опечатывания книги наносится еще один слой клея.
Записи в кассовой книге ведутся в 2-х экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего.
24. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
25. На предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно с ней формируется машинограмма «Отчет кассира». Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги.
Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.
В машинограмме «Вкладной лист кассовой книги» последним за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год — общее количество листов кассовой книги за год.
Кассир после получения машинограмм «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира» обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.
В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.
26. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.
27. Выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. Наличные деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.
28. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам, и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям (главному) старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
По авансам, полученным для оплаты труда и выплаты стипендий, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты. До истечения этого срока кассиры обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках главному (старшему) кассиру под расписку, с указанием объявленной суммы.
29. В соответствии с пунктом 3
руководители предприятий обязаны оборудовать кассу (изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег) и обеспечить сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк. В тех случаях, когда по вине руководителей предприятий не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, они несут в установленном законодательством порядке ответственность.
Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке приведены в Приложении N 2.
Помещение кассы должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций — заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, воспрещается.
Единые требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий приведены в Приложении N 3.
Кассы предприятий могут быть застрахованы в соответствии с действующим законодательством.
30. Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях — в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании рабочего дня закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.
Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и др. хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем предприятия, результаты ее фиксируются в акте.
При обнаружении утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.
Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данному предприятию, запрещается.
31. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов кассир обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации.
В случае повреждения или снятия печати, поломки замков, дверей или решеток кассир обязан немедленно доложить об этом руководителю предприятия, который сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к охране кассы до прибытия их сотрудников.
В этом случае руководитель, главный бухгалтер или лица, их заменяющие, а также кассир предприятия после получения разрешения органов внутренних дел производят проверку наличия денежных средств и других ценностей, хранящихся в кассе. Эта проверка должна быть произведена до начала кассовых операций.
О результатах проверки составляется акт в 4-х экземплярах, который подписывается всеми участвующими в проверке лицами. Первый экземпляр акта передается в органы внутренних дел, второй — отсылается в страховую компанию, третий — высылается в вышестоящую организацию (в случае ее наличия), а четвертый — остается у предприятия.
32. После издания приказа (решения, постановления) о назначении кассира на работу руководитель предприятия обязан под расписку ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, после чего с кассиром заключается договор о полной материальной ответственности.33. Кассир в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.
34. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам.
35. На предприятиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временной его замены, исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя предприятия (решению, постановлению). С этим работником заключается договор, предусмотренный пунктом 32.
В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь и др.) находящиеся у него под отчетом ценности немедленно пересчитываются другим кассиром, которому они передаются, в присутствии руководителя и главного бухгалтера предприятия или в присутствии комиссии из лиц, назначенных руководителем предприятия. О результатах пересчета и передачи ценностей составляется акт за подписями указанных лиц.
36. На предприятиях, имеющих большое количество подразделений или обслуживаемых централизованными бухгалтериями, оплата труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий могут производиться по письменному приказу руководителя предприятия (решению, постановлению) другими, кроме кассиров, лицами, с которыми заключается договор, предусмотренный пунктом 32,
и на которых распространяются все права и обязанности, установленные настоящим Порядком для кассиров.
На малых предприятиях, не имеющих в штате кассира, обязанности последнего могут выполняться главным бухгалтером или другим работником по письменному распоряжению руководителя предприятия при условии заключения с ним договора, предусмотренного пунктом 32.
Кассовая книга. Отдельные вопросы заполнения.
Для выполнения «Формирование кассовой книги по основной деятельности» необходимо в конце дня по факту прихода и расхода денежной наличности сформировать отчет Кассовая книга. Иногда в программе появляется предупреждение «Обороты по документам и проводкам … не совпадают». Это может быть следствием расхождения по регистрам проводок, а именно: не выписан расходно-кассовый ордер на зарплатную ведомость; при снятии денег из банка проведён документ «Списание с расчетного счета», помимо приходно-кассового ордера, где вторично прошло поступление на счёт 50 со счёта 51.
В программе 1С: Бухгалтерии 7.7, мы проводили и кассовый и банковский документы, где в выписке снимали признак проведения проводки. В 1С: Бухгалтерия 8.3 оставлять нужно только ПКО, где и будут заполнены нужные движения по БУ и НУ. Обороты по проводкам и документам могут отличаться ещё в одном случае, когда заполняется «Отчёт о розничных продажах» и одновременно делается приходный кассовый ордер, который в данной ситуации не нужен. Документ «Поступление наличных» (создается на основании документа «Отчет о розничных продажах») не формирует проводок. Он необходим для формирования печатной формы приходного кассового ордера и отчета Кассовая книга. Но может быть, был выбран приходный кассовый ордер с другим видом операции и уже тогда получится задвоение сумм по кассе. Не исключена и ошибка по ручным операциям или по корректировке сумм в проводках документа.
Предполагает ли новый порядок применения ККТ обязанность вести кассовую книгу? На страницах ИТС даётся следующее разъяснение.
Новый порядок применения ККТ, вступивший в силу с 15.07.2016, не отменяет обязанности организации (независимо от системы налогообложения) вести кассовую книгу). Поэтому если организация использует онлайн-ККТ, вести кассовую книгу все равно необходимо.
Унифицированные формы первичной документации, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132, при использовании онлайн-ККТ не подлежат обязательному применению. Это касается:
- КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно — кассовой машины»;
- КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно — кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
- КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
- КМ-4 «Журнал кассира — операциониста»;
- КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно — кассовых машин, работающих без кассира — операциониста»;
- КМ-6 «Справка — отчет кассира — операциониста»;
- КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков контрольно — кассовых машин и выручке организации»;
- КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»;
- КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».
Уважаемые читатели!
Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.
Ждем Вашего звонка!
Бухгалтерия 8 с нуля. 100 уроков для начинающих
Урок № 36. Формирование кассовой книги
Все кассовые операции в обязательном порядке должны отражаться в кассовой книге. Кассовая книга – законодательно утвержденный документ, обязательный к применению всеми субъектами хозяйствования, работающими с наличными деньгами (а без этого не обходится практически ни одно предприятие).
В программе ”1С:Бухгалтерия 8” сведения в кассовую книгу заносятся автоматически на основании сформированных ранее первичных кассовых документов. Пользователю остается только сформировать кассовую книгу, указав при этом необходимые настройки, и вывести ее на печать.
Для перехода в режим формирования кассовой книги нужно выполнить команду главного меню Касса | Кассовая книга, либо в панели функций на вкладке Касса в области Отчеты щелкнуть мышью на ссылке Кассовая книга. При выполнении любого из этих действий на экране отображается окно, которое показано на рис. 4.22.
Рис. 4.22. Настройка кассовой книги
Здесь необходимо указать параметры, в соответствии с которыми будет сформирована кассовая книга. Вначале нужно определить интервал времени, данные которого должны быть включены в кассовую книгу. Для этого в полях Период с по нужно указать начальную и конечную даты этого интервала (их можно ввести как с клавиатуры, так и с помощью календаря, открываемого по кнопке выбора).
В поле Организация из раскрывающегося списка (содержимое формируется в справочнике организаций) нужно выбрать наименование организации, от имени которой будет сформирована кассовая книга. Обычно здесь указывается название собственной организации.
В программе «1С:Бухгалтерия 8” запоминаются номера сформированных ранее листов кассовой книги (эта информация хранится в регистре сведений «Номера листов кассовой книги”). Если необходимо пересчитать номера листов заново, то при настройке кассовой книги нужно установить флажок Пересчитать номера листов с начала года. Пересчет будет выполнен в процессе формирования документа.
Если установлен флажок Выводить основания кассовых ордеров, то в кассовой книге (см. рис. 4.23) в колонке От кого получено или кому выдано будет отображаться не только наименование контрагента, но и значение поля Основание вкладки Печать окна редактирования кассового ордера (см. рис. 4.4 и 4.11).
Рис. 4.23. Кассовая книгаПри снятом данном флажке в колонке От кого получено или кому выдано будет выводиться только наименование контрагента по документу (название юридического лица или ФИО физического лица).
С помощью переключателя Последний лист определяется, является ли данный лист кассовой книги последним в месяце, в году или это обычный лист. По умолчанию переключатель установлен в положение Обычный. Значение Последний в месяце становится доступным только в том случае, если в поле по указано последнее число какого-либо месяца, а значение Последний в году доступно только тогда, когда в поле по указана последняя дата года (31 декабря).
Чтобы сформировать кассовую книгу в соответствии с установленными настройками, нажмите в инструментальной панели данного окна кнопку Сформировать или выполните команду Действия | Сформировать. Пример сформированной кассовой книги показан на рис. 4.23.
Обратите внимание: в настройках кассовой книги установлен флажок Выводить основания кассовых ордеров и соответствующая информация представлена в колонке От кого получено или кому выдано.
Чтобы распечатать кассовую книгу, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Продолжение на ЛитРесФормирование кассовой книги / Контур.Эльба / СКБ Контур
+3
ПРИКРЕПЛЕН
У меня УСН, но в банке сказали, что в связи с последними требованиями СБ РФ, ИП необходимо иметь кассовую книгу, вне зависимости от способов расчета. Плюс ко всему, в нее необходимо заносить любой приход средств, включая взнос личных средств по аналогии с юр. лицами (как мат. помощь учредителей или что-то наподобие).
Так что, формирование кассовой книги было бы очень полезной вещью.
0
ПРИКРЕПЛЕН
Именно так, это требование ЦБ, проверка идет раз в 2 года
+2
ПРИКРЕПЛЕН
Эльба я очень рада что Вы(команда профессионалов) на любой вопрос можете дать профессиональный ответ,конечно кассовую книгу хотелось бы научиться формировать правильно поработайте над этим насущным вопросом. Спасибо!!
0
ПРИКРЕПЛЕН
Жду кассовый функционал. Было бы не плохо, чтобы кассовый функционал мог делать кассовую отчетность за прошлые года (например за 2007,2008 гг.). Спасибо.
0
Ответ
Начат
Мы сейчас прототипируем кассовый функционал, рано или поздно он появится. Но говорить о том, когда именно, пока что рано.
0
Добрый день, Эльба!…:)
На данный момент не появилась информация о сроках запуска кассовой отчетности? Спасибо.
0
Ответ
Завершен
Кассу сделали, пользуйтесь на здоровье!
-2
Добрый день Эльба. Где гшарантия, что информация которую вы получаете от нас не сливается дальше! И что она строго конфедициально сохранена, посмотрел ваш видеоролик мне стало понятно, что через вашу программу, можно залесть в нежелательную информацию, по моей фирме, для чего это вы делаете?
+2
Добрый день!
Информация, которую имеет о вас Эльба — строго конфиденциальна. Открыть ее можете только вы сами.
А что вы называете нежелательной информацией по вашей фирме?
Выписка из ЕГРЮЛ и ЕГРИП — это открытая информация, к которой имеет право на доступ любой человек. Нужно только прийти в налоговую, написать на бумажке ваше название, заплатить денежку и получить выписку. Более того, фирмы обязаны это делать, чтобы проверять добросовестность контрагентов.
Или у вас фирма-однодневка, что так беспокоитесь? 😉
Кассовая книга с одной колонкой — пояснение, формат и пример
Кассовая книга с одним столбцом (также известная как простая кассовая книга ) — это кассовая книга, которая используется для записи только кассовых операций предприятия. Он очень похож на традиционный кассовый счет, на котором все денежные поступления регистрируются на левой (дебетовой) стороне, а все денежные платежи записываются на правой (кредитовой) стороне в хронологическом порядке.
Кассовая книга с одним столбцом имеет только один денежный столбец как по дебету, так и по кредиту, озаглавленный «сумма», который периодически суммируется и балансируется, как Т-счет.Как указывалось ранее, в кассовой книге с одним столбцом регистрируются только операции, связанные с наличными деньгами. Записи, относящиеся к выданным чекам, полученным чекам, скидкам на покупку и скидкам при продаже, не записываются в кассовой книге с одним столбцом.
Формат:
Образец / формат одноколоночной кассовой книги приведен ниже:
Назначение пяти столбцов, используемых с обеих сторон одной кассовой книги, кратко поясняется ниже:
- Дата: Столбец даты кассовой книги используется для записи года, месяца и фактической даты каждой кассовой операции.Этот столбец обеспечивает запись в хронологическом порядке каждой бизнес-операции, связанной с получением или выплатой наличных.
- Описание: Столбец описания используется для записи названий счетов, подлежащих дебетованию или кредиту в результате каждой операции с наличными. В этот столбец также можно записать краткое объяснение (также известное как повествование) каждой операции с наличными. Этот столбец иногда называется «подробности».
- № ваучера: Ваучер — это документ, подтверждающий бизнес-операцию.Этот столбец используется для записи серийного номера чека или платежного чека.
- Ссылка на разноску: Этот столбец используется для записи номера страницы каждого счета главной книги, указанного в столбце описания кассовой книги.
- Сумма: Столбец суммы одной кассовой книги используется для записи денежной стоимости каждой операции с наличными деньгами.
Выравнивание кассовой книги с одной колонкой
Кассовая книга с одним столбцом имеет только один денежный столбец, который суммируется и балансируется, как традиционный Т-счет.В конце каждого месяца или другого подходящего периода суммируются столбцы суммы с обеих сторон. Разница между итоговыми значениями указана на светлой стороне под всеми другими записями. Эта разница представляет собой остаток денежных средств на конец текущего периода и обычно называется перенесенным сальдо (сальдо c / d). В следующем периоде он становится начальным сальдо денежных средств и обычно называется уменьшенным сальдо (сальдо b / d).
Примечание: Дебетовая сторона (сторона поступления) кассовой книги с одним столбцом всегда тяжелее, чем сторона кредита (сторона оплаты), потому что мы не можем заплатить больше наличных, чем получаем за период.
А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т
Проводка проводок из кассовой книги с одним столбцом на счета главной книги
Все записи в кассовой книге периодически проводятся по соответствующим счетам в главной книге и соответствующих вспомогательных регистрах. Порядок размещения представлен ниже:
- Сальдо b / d и сальдо c / d (т.е. начальное и конечное сальдо) кассовой книги не проводятся.
- Записи на стороне дебета (или стороне поступления) кассовой книги проводятся на сторону кредита соответствующих счетов в главной книге.
- Записи на стороне кредита (или стороне платежа) кассовой книги проводятся на стороне дебета соответствующих счетов в главной книге.
- Номера страниц счетов главной книги (т. Е. Номера счетов), по которым были разнесены записи, записываются в справочном столбце проводки единой столбцовой кассовой книги. Это упрощает поиск учетной записи в бухгалтерской книге, в которую была проведена запись.
А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т
Пример
Компания Harper использует кассовую книгу с одним столбцом для записи всех операций с наличными деньгами.В сентябре 2016 года он провел следующие операции с наличностью.
- 01 сентября: Наличные в начале месяца 4654 доллара.
- 02 сентября: Выплачена заработная плата сотрудникам за последний месяц 3000 долларов.
- 05 сентября: Денежные средства, полученные от S & Co. за предыдущую продажу в кредит на 2720 долларов США.
- 6 сентября: Товары приобретены за наличные 1400 долларов.
- , 7 сентября: товары проданы за наличные 4700 долларов.
- 10 сентября: Закуплена офисная мебель за 3 080 долларов.
- , 12 сентября: Канцтовары куплены за 170 долларов.
- 15 сентября: Товар продан за наличные 9000 долларов.
- 17 сентября: Денежные средства, выплаченные A & Co. за предыдущую покупку кредита в размере 1780 долларов США.
- , 20 сентября: Товары приобретены за наличные 2460 долларов.
- 21 сентября: Товары проданы за наличные 4680 долларов.
- 24 сентября: Денежные средства, полученные от S & Co. за предыдущую продажу в кредит на 2400 долларов.
- 28 сентября: Денежные средства за аренду офиса 1600 долларов.
- 30 сентября: Товары проданы за наличные 7 200 долларов США
Требуется: Запишите вышеуказанные операции в кассовую книгу с одним столбцом (простую кассовую книгу) и проведите проводки из кассовой книги на соответствующие счета главной книги в общей и вспомогательной бухгалтерских книгах.
Решение
Одноколоночная кассовая книга компании Harper:
Главная книга Harper Company:
Дебиторская задолженность дочерняя книга компании Харпер
Ведомственная бухгалтерская книга кредиторской задолженности компании Харпер
Рашид Джавед (M.Com, ACMA)
Что такое кассовая книга? Определение, особенности, преимущества, типы, формат, примеры
Определение : Кассовая книга — это та уникальная бухгалтерская книга, которая выполняет задачи как журнала, так и главной книги.Как и журнал, это первая книга, в которой записываются все кассовые операции предприятия. Он также действует как вспомогательная книга для разноски всех кассовых операций, аналогично счету наличности в главной книге.
Его можно разбить на два слова: «наличные» и «книга». Наличные деньги — это реальный денежный инструмент, такой как валюта, то есть монеты или банкноты, используемые в качестве средства обмена для приобретения товаров и услуг. Книга относится к собранной записи информации, доступной в письменной или печатной форме.
Таким образом, мы можем сказать, что кассовая книга — это запись всех бизнес-операций в виде банкнот или монет, имевших место в определенный период.
Кассовая книга исключает следующие виды операций:
- Платежи, полученные или произведенные посредством чеков : Все операции, связанные с банком, и обмен чеков для совершения или получения платежей.
- Все безналичные операции : Любая хозяйственная операция, осуществляемая натурой или по которой подлежит оплате.
- Полученная или предоставленная скидка : Любая скидка, полученная при совершении покупок, или скидка, разрешенная при реализации товаров или услуг.
Содержимое: кассовая книга
- Характеристики
- Преимущества
- Типы
- Формат
- Примеры
- Заключение
Характеристики
Знание основных характеристик общей кассовой книги поможет нам лучше понять ее:
Журнал, а также Главная книга : кассовая книга используется для немедленной записи транзакций; таким образом, он служит журналу.
В то же время это также бухгалтерская книга, поскольку в ней проводятся чисто кассовые операции (аналогично счету наличности в бухгалтерской книге).
Замена для кассового счета : кассовая книга используется как альтернатива кассовому счету, сделанному в бухгалтерской книге. Поскольку максимальное количество операций в бизнесе связано с наличными деньгами, становится удобно подготовить для этого отдельную книгу.
Dual Entry : Подобно другим книгам счетов, кассовая книга также имеет дебетовую сторону, которая показывает все приросты наличности.Наряду с кредитной стороной, это фиксирует все уменьшение денежных средств.
Две идентичные стороны : В кассовой книге сумма дебетовой стороны всегда должна быть равна кредитной стороне.
Всегда имейте дебетовый остаток : Наличные деньги являются основным элементом кассовой книги, которая используется для покрытия повседневных деловых расходов.
По логике вещей, оплатить сумму, превышающую имеющуюся в наличии, невозможно. Таким образом, у предприятия всегда останется дебетовый остаток денежных средств (или даже в некоторых случаях без остатка денежных средств).
Ввод по дате : Записи о кассовых поступлениях выполняются на дебетовой или левой стороне. При этом произведенные платежи наличными разносятся на правой стороне, то есть на стороне кредита.
Поддающийся проверке : Полученный таким образом дебетовый остаток денежных средств можно перепроверить, рассчитав фактическую наличность, оставшуюся у предприятия.
Преимущества кассовой книги
Кассовая книга значительно упростила ввод кассовых операций для целей бухгалтерского учета.
Ниже приведены различные другие преимущества ведения кассовой книги:
- Traces Mistakes : Баланс кассовой книги можно проверить, сопоставив его с фактическими наличными деньгами; таким образом, ошибки можно легко обнаружить.
- Daily Record : Операции с наличными деньгами быстро регистрируются в кассовой книге ежедневно, что помогает вести регулярный учет денежных поступлений и платежей.
- Подтверждение поступлений и платежей : Денежные поступления и платежи, произведенные наличными в определенную дату, можно легко определить с помощью кассовой книги.
- Идентифицирует по умолчанию: Любое невыполнение обязательств, кража, сбой в оплате или уклонение от денежных средств могут быть легко идентифицированы при проверке баланса кассовой книги с фактическим остатком денежных средств.
- Определяет наличные деньги : дает четкое представление об остатке или наличных денежных средствах, оставшихся у организации.
- экономит время, затраты и труд. : Запись кассовых операций сначала в журнал, а затем их разноска по кассовому счету главной книги — сложная задача.
Кассовая книга инициирует создание единой книги счетов и, таким образом, экономит много времени, усилий и затрат, понесенных при подготовке этих двух отдельных книг.
Виды кассовой книги
Кассовая книга различается в зависимости от ее сложности, а также потребностей и требований бизнеса. Ниже приведены две основные категории, на которые можно разделить кассовую книгу:
Общая кассовая книга
Кассовая книга, которая служит журналом для первой записи кассовых операций, а также заменяет кассовый счет в бухгалтерской книге, называется общей кассовой книгой.
Далее он подразделяется на три разные категории:
- Кассовая книга с одной колонкой : Кассовая книга с одной колонкой или простая кассовая книга — это тот тип кассовой книги, который используется для записи только кассовых операций.
- Кассовая книга с двумя столбцами : Кассовая книга с двумя столбцами регистрирует два типа операций в двух отдельных столбцах. Здесь один обязательно является денежным столбцом, а другой может быть либо столбцом скидок, либо столбцом банка.
- Кассовая книга с тремя столбцами : Этот тип кассовой книги регистрирует операции, связанные с тремя различными типами счетов, т.е.е., наличными, банковскими и дисконтными. Таким образом, он заменяет создание денежного счета, банковского счета, полученной скидки и разрешенной скидки в бухгалтерской книге.
Мелкая кассовая книга
Мелкие операции с наличностью, совершаемые значительное количество раз в день, если они регистрируются в общей кассовой книге, могут сделать их громоздкими и трудными в обращении.
Следовательно, такие многочисленные бизнес-операции, включающие минимальное количество транзакций, могут быть записаны в отдельную книгу, называемую мелкой кассовой книгой, а лицо, ответственное за ее ведение, называется мелкой кассой.
Формат кассовой книги
Теперь, когда мы знаем о различных типах кассовой книги, мы должны рассмотреть различные форматы каждого из этих типов ниже:
Кассовая книга с одной колонкой или формат простой кассовой книги
Простая кассовая книга столбцов записывает только кассовые операции и заменяет кассовые проводки и кассовый счет.
Ниже приведен формат одной колонки кассовой книги:
Формат двухколоночной кассовой книги
Кассовая книга с двумя столбцами может быть двух типов: в одном есть столбцы для наличных и скидок, а в другом — столбцы для денежных средств и банка.Однако широко используется двухколоночная кассовая книга (с колонкой скидок).
Ниже приведен формат двухколоночной кассовой книги (с колонкой скидок):
Формат трехколонной кассовой книги
Кассовая книга с тремя столбцами — это компактная форма кассовой книги, в которую включены все три столбца, т. Е. Кассовая, банковская и дисконтная. Здесь учитываются все кассовые и банковские операции вместе со скидкой на продажу или покупку товаров.
Формат трехколоночной кассовой книги приведен ниже:
Формат мелкой кассовой книги
Мелкокассовая книга регистрирует мелкие кассовые операции на отдельных счетах.
Чтобы получить четкое представление о том, как это выглядит, пройдите следующий формат:
Под элементами кассовой книги можно понимать следующее:
Дата : в этом столбце записывается дата каждой транзакции. Вверху столбца записан год. Это сделано для того, чтобы избежать повторяющегося ввода (ниже года можно указать месяц, чтобы еще больше упростить работу). День конкретной транзакции пишется перед соответствующей транзакцией.
Сведения : В столбце сведений кассовой книги упоминается второй счет, участвующий в операции, за исключением наличных денег.Ему предшествует «К», когда конкретный счет дебетуется, и «Кому», если он зачисляется.
В. (Номер ваучера) : при получении любого платежа наличными от дебитора или клиента компания выдает кассовый чек, авизо или квитанцию. Этот номер ваучера записывается перед конкретной транзакцией под номером V. Столбец.
Аналогичным образом, при оплате наличными любых расходов или покупок компания получает денежное авизо, известное как платежный ваучер, который записывается в соответствии с V.Нет. Столбец перед соответствующей транзакцией.
L.F. (номер регистрационного листа) : второй счет или счет, противоположный денежному счету в конкретной транзакции, имеет отдельный счет главной книги.
Таким образом, номер страницы бухгалтерской книги, где данная транзакция записана в соответствующей второй учетной записи, записывается под L.F. перед этой транзакцией.
Сумма : В простой кассовой книге есть два столбца суммы. Один на дебетовой стороне для записи всех поступлений наличных денег, а другой на кредитной стороне для записи всех денежных выплат.
Денежные средства : Столбцы денежных средств заменяют столбцы сумм в двух- и трехстолбцовых кассовых книгах. В этом случае столбец наличных денег слева используется для ввода всех денежных поступлений. В то время как в столбце «Денежные средства кредитной стороны» записываются все платежи наличными.
Банк : Платежи, произведенные или полученные посредством чеков, или любая другая банковская операция регистрируется либо в кассовой книге с двумя столбцами (с столбцом банка), либо в кассовой книге с тремя столбцами. Это замена банковского счета, внесенного в бухгалтерскую книгу.
Скидка : Скидка, полученная при оплате покупок, и скидка, предоставляемая покупателям при получении суммы продаж, записываются в соответствующий столбец скидки (т. Е. Скидка, полученная в столбце скидки дебетовой стороны, и скидка, разрешенная в отношении скидки кредитной стороны. столбец), в двухколоночной кассовой книге или в трехколоночной кассовой книге.
Примеры
Практическое применение четырех основных типов кассовых книг, описанных выше, в формате кассовой книги, можно лучше объяснить с помощью следующих иллюстраций:
Иллюстрация 1 :
Ниже приведены сделки ABC Ltd.за Июль 2018:
| Дата | Транзакция | Сумма |
|---|---|---|
| 01 июля 2018 г. | Остаток наличных денег | 30000 |
| 3 июля 2018 г. | Заработная плата выплачена Д | 5000 |
| 09.07.2018 | Снято из банка | 8000 |
| 10 июля 2018 г. | Продажа за наличный расчет | 7000 |
| 15 июля 2018 г. | Товары приобретены за наличные | 15000 |
| 17 июля 2018 г. | Платная перевозка внутрь | 1000 |
| 19.07.2018 | Оплачен ремонт техники | 3000 |
| 22 июля 2018 г. | Долги взысканы с H | 2000 |
| 31 июля 2018 г. | Арендная плата оплачена | 10000 |
Введите указанные выше операции в простую кассовую книгу или в одну колонку.
Решение :
Иллюстрация 2 :
Ниже приведены сделки XYZ Ltd. за август 2018 г .:
| Дата | Транзакция | Сумма |
|---|---|---|
| 01 августа 2018 | Наличными | 45000 |
| 4 августа 2018 г. | Выплаченные проценты по кредиту | 6000 |
| 7 августа 2018 г. | Выплачено на А | 13500 |
| 07 августа 2018 г. | Скидка получена от A | 1500 |
| 09 августа 2018 | Оплаченный счет за телефон | 3000 |
| 13 августа 2018 г. | Безнадежные долги взысканы с B | 5500 |
| 16 августа 2018 г. | Приобретены товары в кредит от К | 10000 |
| 18 августа 2018 г. | Выплачено в полном объеме на C | 9500 |
| 22 августа 2018 г. | Поступило от Д | 11000 |
| 22 августа 2018 г. | Скидка разрешена на D | 1000 |
| 27 августа 2018 г. | Продажа за наличные | 8500 |
| 31 августа 2018 г. | Заработная плата выплачена E | 6000 |
Введите указанные выше операции в кассовую книгу с двумя столбцами.
Решение :
Иллюстрация 3 :
Ниже приведены сделки PQR Ltd. за сентябрь 2018 г .:
| Дата | Транзакция | Сумма |
|---|---|---|
| Сентябрь 01, 2018 | Наличные | 38000 |
| 01 сентября 2018 г. | Остаток в банке | 79000 |
| 01 сентября 2018 г. | Проценты, полученные от банка | 1500 |
| сен.03, 2018 | Выплачено на M | 7500 |
| 3 сентября 2018 г. | Получена скидка от M | 500 |
| 12.09.2018 | Снято в банке для личного пользования | 5000 |
| 16.09.2018 | Товар продан в кредит по номеру | 25000 |
| 19 сентября 2018 | Оплаченные командировочные расходы | 900 |
| 21 сентября 2018 г. | Чек получен от N в полном размере | 23500 |
| сен.21, 2018 | Продажа за наличные, депонированные в банк | 9000 |
| 25.09.2018 | Выплаченная зарплата | 12000 |
| 30 сентября 2018 г. | Удержание банковских сборов | 500 |
| 30 сентября 2018 г. | Оплаченная Арендная плата через чек | 15000 |
Введите указанные выше операции в кассовую книгу с тремя столбцами.
Решение :
Иллюстрация 4 :
Ниже приведены сделки LMN Ltd.за Октябрь 2018:
| Дата | Транзакция | Сумма |
|---|---|---|
| 01 октября 2018 г. | Остаток мелких денежных средств | 600 |
| 01 октября 2018 г. | Возмещение от главного кассира | 2000 |
| 09 октября 2018 г. | Оплаченный проезд для менеджера по маркетингу | 750 |
| 11 октября 2018 г. | Приобретенный регистр учета посещаемости | 100 |
| 13 октября 2018 г. | Продан лом | 350 |
| 16 октября 2018 г. | Оплачено питание | 250 |
| 19 октября 2018 г. | Оплаченные почтовые расходы за отправку предложений | 150 |
| 21 октября 2018 г. | Оплаченные расходы на транспортировку сырья | 125 |
| 23 октября 2018 г. | Временно оплачивается | 100 |
| 26 октября 2018 г. | Пожертвование в пользу организации защиты детей | 200 |
| 26 октября 2018 г. | Оплаченные расходы на топливо для служебного фургона | 225 |
| 28.10.2018 | Купил ручки для работы в офисе | 50 |
| 31 октября 2018 г. | Выплачено сантехнику за ремонт кранов | 150 |
Введите указанные выше операции в кассовую книгу.
Решение :
Заключение
Каждая коммерческая организация, будь то небольшая компания или большая компания, должна вести и готовить записи о своих ежедневных операциях.
Также особого внимания и контроля требует наличность, являющаяся важнейшим элементом бизнеса.
Таким образом, подготовка кассовой книги служит нескольким бизнес-целям, таким как отчетность, бухгалтерский учет, налогообложение, движение денежных средств и т. Д.
Ведение кассовой книги — важные условия и юридические требования
Многие бухгалтеры недооценивают важность кассового учета.На практике кассовый учет часто напоминает сплошной хаос. И все же вести надлежащую кассовую книгу нетрудно.
С другой стороны, налоговая служба в последнее время все больше обращает внимание на проверку кассовых книг. Слишком часто государство теряет соответствующие налоговые поступления из-за скрытых продаж. Если аудитор отклонит кассовую книгу как неисправную, вы быстро окажетесь на дьявольской кухне в качестве предпринимателя. В следующей статье вы узнаете все, что стоит знать о кассовом учете.
Определение
В кассовом учете учитываются поступления и расход внутренних денежных средств наличными. Все хозяйственные операции компании, оплачиваемые наличными, отражаются в кассовой книге. Как часть системы бухгалтерского учета, кассовая книга упрощает управление денежными средствами в виде справочной книги.
Зачем нужно вести кассовую книгу?
В некоторых отраслях бизнеса, например в гастрономии или розничной торговле, вы, будучи самозанятыми, должны иметь дело с огромными суммами платежей наличными.Законодатель принял здесь меры предосторожности. Чтобы предотвратить хищение продаж и, как следствие, массовое уклонение от уплаты налогов, предприниматели обязаны вести кассовые книги. Все платежей и снятия средств регистрируются в письменной или цифровой форме в кассовой книге. В характерной форме счета сравниваются обе позиции, из которых окончательно формируется сальдо. Эта разница не только показывает, сколько денег находится в кассе, но и баланс является важным элементом при составлении годовой отчетности.Когда вы ведете кассовую книгу, вы включаете, помимо каждой операции, соответствующие бухгалтерские документы.
Налоговые органы требуют правильного учета!
Почему мне, как предпринимателю, нужно вести кассовую книгу? Ответ очевиден. Ваша кассовая книга — это точная копия того, что находится в вашем денежном ящике. В нем записываются ваши кассовые операции , а остаток представляет интерес не только для бухгалтерии и вашего налогового консультанта, но и для налоговой инспекции. Для того, чтобы ваша кассовая книга точно отражала ваши денежные средства, очень важен ежедневный кассовый учет.Причем хронологический порядок всех пунктов должен быть правильным. Кредиторы вашей компании и налоговые органы требуют правильного учета — и кассовая книга — одна из них.
Важно: За ведение бухгалтерского учета и, следовательно, за ведение кассового учета всегда отвечает бухгалтер, сам предприниматель. Другими словами, это означает, что вы как предприниматель несете ответственность за все ошибки и неточности в своей кассовой книге!
Кто должен вести кассовую книгу?
Не все самозанятые лица обязаны вести кассовую книгу.Вид бизнеса определяет обязанность вести кассовую книгу. Если вы фрилансер или ведете малый бизнес, вам нужно только создать отчет о прибылях и убытках (EÜR), и вам не нужно вести кассовую книгу.
В принципе, трудоустроены только те предприниматели, которые обязаны составлять бухгалтерский баланс. Компании, внесенные в торговый реестр, также должны вести кассовую книгу. Тем, кто не зарегистрирован в торговом реестре, необходимо составить кассовую книгу только в том случае, если характер и масштабы их бизнеса требуют коммерческой операции.
Почему все еще стоит
Если вам нужно только подготовить отчет о профиците выручки для налоговой инспекции, вам не нужно создавать кассовую книгу. Тем не менее, желательно вести бизнес-книгу, особенно в розничной торговле. Кассовый учет особенно выгоден малым и средним компаниям, которые в основном работают с наличными деньгами. С кассовой книгой вы получаете кристально четкий обзор всех денежных единиц — даже если вы на самом деле не обязаны это делать. Компаниям, которым необходимо составлять баланс, приходится вести гораздо более сложный учет.Например, GmbH обязаны вести кассовую книгу в дополнение к двойной бухгалтерской отчетности.
Обзор всех предприятий с кассовой книгой
- Компании с записью в коммерческом регистре
- Компании, обязанные к ведению бухгалтерского учета и двойной записи
- Предприятия, которым требуется коммерческий бизнес Операция с точки зрения объема и типа
Вести кассовую книгу: малый бизнес и фрилансер
Малый бизнес
Если ваш годовой оборот не превышает 600 000 евро, а ваша прибыль составляет не более 60 000 евро, вы относитесь к группе малых предприятий.Кроме того, вы не можете выбрать юридическую форму, к которой применяется обязанность по подготовке отчетности. Это включает уже упомянутую GmbH.
Фрилансер
Категория фрилансеров (https://sevdesk.de/lexikon/freiberufler/) включает, например, врачей, налоговых консультантов и юристов, а также представителей большинства художественных, научных, педагогических или образовательных профессий. Таким образом, консультанты, дизайнеры, журналисты и переводчики также относятся к так называемым свободным профессиям. Статус фрилансеров не зависит от их прибыли и оборота.
Внимание: Согласно § 146 AO каждый предприниматель обязан вести индивидуальный учет всех продаж. Обязанность вести кассовую книгу снова вытекает из § 146 AO в связи с § 22 UStG. Однако запись в кассовой книге необходима только в том случае, если предприниматель обязан платить налог с продаж в соответствии с § 22 UStG. Таким образом, хотя мелкие торговцы обязаны готовить каждый доход индивидуально, им не нужно вести кассовую книгу. Самостоятельно занятые лица свободных профессий вообще не подпадают под эту категорию, и по этой причине от них не требуется вести кассовую книгу.
Важные термины в кассовом учете
Кассовый аппарат, кассовая книга или кассовый аппарат? В кассовом учете термины часто используются как синонимы, которые, строго говоря, не описывают один и тот же объект. Подробные объяснения отдельных терминов можно найти здесь:
- Кассовая книга (Kassenbuch): Кассовая книга регистрирует все хозяйственные операции компании, которые были оплачены наличными.
- Кассовый аппарат (Registrierkasse): Регистрирующее устройство, которое вычитает оборот из наличных денег и создает для него чек.Кассовый аппарат используется для продажи товаров и услуг.
- Кассовый аппарат (Баркасса): Кассовый аппарат — это бетонный объект. Например, с помощью остатка наличности ручной кассы можно оплачивать меньшие расходы.
- Касса (Кассе): Внесение и снятие средств подпадают под абстрактный термин «кассовый аппарат». Термин «наличные» снова встречается в кассовой книге.
Как выглядит правильно хранимая кассовая книга?
Если вы обязаны вести кассовую книгу или хотите добровольно регистрировать свои операции с наличными деньгами, вам следует принять во внимание следующие моменты.
Структура вашей кассовой книги
В письменной или цифровой форме: каждая запись в кассовой книге всегда включает следующую информацию:
- Обозначение записи как Доходы или расходы
- Дата
- Уникальный номер документа , например номер счета
- Пояснительный текст бронирования , например, «бизнес-ланч» или «конверты»
- Чистая сумма и валюта c Квитанции или платежи по золе
- Ставка налога с продаж в процентах (7 или 19%)
- Сумма налога на добавленную стоимость
- Окончательный остаток денежных средств или остаток
- Квитанция
Как правило, вы должны вести кассовую книгу в форме счета.Это означает, что вы сравниваете свои доходы и расходы, чтобы на последнем этапе создать баланс. Баланс показывает, сколько денег у вас в кассе. Если вашей компании необходимо вести баланс, эта сумма будет включена в ваш годовой отчет или в ваш баланс.
Кроме того, для каждой записи требуется квитанция. Кассовая книга должна всегда соответствовать фактическому остатку денежных средств. Недаром Кассовая книга считается вспомогательной книгой или вспомогательной книгой бухгалтерской .Поэтому на него распространяются все правовые нормы, которые уже применяются к вашей бухгалтерской отчетности. Окончательный баланс кассовой книги находится в балансе Оборотные активы .
Поправки кассовой книги
Конечно, вы можете ошибаться при ведении кассовой книги и при вводе новых записей. В то время как исправления в аналоговых кассовых книгах более сложны, цифровые книги для мелких резчиков обычно обеспечивают отличные решения. Используя аналоговую кассовую книгу, вы должны прежде всего убедиться, что вы просто не затемняете или иным образом не делаете исходную неправильную запись неузнаваемой.Вы сразу же привлечете внимание налоговой инспекции на вашу сторону. Исправления в кассовой книге всегда вносятся следующим образом:
- отметить ошибочную запись и следить за тем, чтобы запись оставалась разборчивой
- создать новую запись. Изменение записи должно быть понятным для постороннего лица.
Те же правила, конечно, применяются не только к аналоговым, но и к цифровым кассовым книгам. Если вы работаете с программным обеспечением, вам также не разрешается просто удалять записи здесь.Исправления всегда должны быть видимыми и отслеживаемыми.
Типичные ошибки кассового учета
Есть ряд ошибок, которые на первый взгляд кажутся несущественными, но которых не должно происходить при правильном кассовом учете.
- Наиболее частая ошибка обнаруживается среди квитанций и выпусков, которые не были записаны как записи. Вы также должны записывать в кассовую книгу любые платежи с бизнес-счета и частные снятия средств.
- , поскольку кассовая книга не может быть изменена впоследствии, нет необходимости в модифицируемых файлах, таких как Excel, для ведения кассовой книги.
- многие предприниматели предпочитают оставлять одну строку свободной между записями в своих бумажных кассах. Почему? Потому что выглядит аккуратнее и понятнее. Однако налоговая инспекция наказывает эту любовь к порядку как проступок, потому что пустые строки дают место для последующих записей. С помощью записей, добавленных позже, вы, наконец, можете попытаться улучшить свой баланс.
- Еще одна ошибка — не хранить документы прямо в кассовой книге. Если вы все еще работаете с классическими аналоговыми книгами, вам следует собирать чеки прямо в кассовую книгу.Если вы используете цифровую программу, все ваучеры сканируются и сохраняются.
- Также запрещено вести бухгалтерские книги исключительно для бухгалтерских целей. Как лицо, ответственное за кассовую книгу, вы обязаны регулярно пересчитывать наличные деньги. Независимо от того, насколько точен ваш кассовый учет и насколько безошибочно работает большинство программ, вы должны отслеживать все записи.
- регулярно сравнивает рассчитанный остаток с остатком денежных средств. Если есть какие-либо расхождения, вы должны как можно скорее найти и исправить ошибку.
Обязательство по хранению также составляет 10 лет для кассового учета. Так что храните кассовую книгу и все чеки в течение 10 лет.
Если вы не ведете свою кассовую книгу должным образом, это может иметь далеко идущие последствия . Обычно налоговая служба добавляет сумму заявленного дохода. Если вы намеренно неправильно ведете свою кассовую книгу, налоговая служба в худшем случае сочтет это уклонением от уплаты налогов . Интересно, что правила надлежащего кассового учета также распространяются на предпринимателей, которые добровольно ведут свою кассовую книгу, но не обязаны это делать.
Законодательные требования кассового учета
Чтобы ваша кассовая книга была классифицирована как соответствующая требованиям, она должна соответствовать нескольким требованиям:
- Полнота и хронология: Согласно § 238 Abs. 2 HGB кассовая книга всегда должна вестись в хронологическом порядке. Все записи могут быть только в правильном хронологическом порядке.
- Безопасность изменений: Цифровая или аналоговая — ваша кассовая книга должна храниться таким образом, чтобы ее нельзя было впоследствии изменить.По этой причине кассовые книги Excel вряд ли находятся в пределах допустимого диапазона. В бумажных книгах не должно быть пустых строк, записи нельзя вводить карандашом или аналогичными письменными принадлежностями.
- Обязательство по хранению в течение 10 лет: Согласно § 257 Abs. 1 и 4 HGB, предприниматели обязаны хранить законный срок хранения 10 лет. В течение 10 лет вы должны архивировать не только кассовые книги, но и все документы, которые должны храниться в надлежащем порядке.
- Оперативная обработка: В соответствии с пунктом 1 статьи 146 AO законодатель регулирует период обработки вашего ежедневного денежного дохода. Если произошла операция с наличными, вы должны ввести записи не позднее следующего дня. Это единственный способ доказать, что вы не добавляли записи в какой-то момент, и таким образом впоследствии улучшить свой баланс.
- Понятность: В соответствии с § 145 AO экспертная третья сторона должна иметь возможность получить обзор вашей кассовой книги, включенных в нее деловых операций и состояния вашей компании в разумные сроки.
- На немецком языке: Согласно § 146 Abs. 3 AO кассовую книгу в принципе можно вести только на немецком языке. Если вы используете другой язык, налоговая служба запросит у вас перевод. Вы также должны уметь объяснять символы и сокращения по запросу.
- Нет бронирования без квитанции: Согласно § 238 Abs. 2 HGB вам не разрешается делать запись, если соответствующие счета-фактуры, квитанции или кассовые чеки недоступны.
- Обязанность индивидуального учета: Все записи должны вноситься индивидуально в кассовую книгу.Исключены из этого правила предприятия, которые ежедневно обрабатывают большое количество операций с наличными. В этом конкретном случае достаточно ввести дневной баланс. С помощью кассового аппарата все входящие и исходящие транзакции могут быть проверены надежным способом в виде кассового отчета.
Эти требования закона распространяются на всех, кто ведет кассовую книгу. Малые предприятия и фрилансеры, которые добровольно создают свою кассовую книгу, также должны соблюдать правила надлежащего кассового учета!
Ваша кассовая книга как статья баланса
Кассовая книга — важная часть баланса вашей компании.В отчет о прибылях и убытках, который вы представляете в налоговую инспекцию в конце года, также включены операции с наличными деньгами. Остаток вашей кассовой книги записывается как актив по статье «Текущие активы». В § 266 HGB (Торговый кодекс Германии) вы найдете точные правила классификации баланса.
Наказуем ли неправильный расчет наличности?
Как предприниматель, вы по закону обязаны вести надлежащий бухгалтерский учет и бухгалтерский учет. Ведь, помимо прочего, ваши кассовые книги являются базой для налогообложения.Государство в первую очередь обеспечивает свои налоговые поступления через законы. В этом отношении налоговая служба выступает в роли посредника. Поэтому ваши книги всегда должны отслеживаться третьей стороной-экспертом. Недаром все счета нужно хранить долгое время. Ни одна компания не может игнорировать требования закона. Следовательно, есть риск некорректного кассового учета:
- Штраф
- Санкции по торговому праву
- Дополнения
- В случае оправданного уклонения от уплаты налогов даже лишение свободы
Ошибки в кассовом учете в связи с ненадлежащим ведением бухгалтерского учета в налоговой инспекции не принимаются.В случае отсутствия данных или последующих исправлений налоговая инспекция может вернуть представленные документы и потребовать от предпринимателя исправить недостающие или неверные данные. В серьезных случаях есть риск неблагоприятной оценки, отзыва налоговых льгот или даже уголовного налогового производства.
Как правильно вести кассовую книгу с помощью правильных инструментов
Ведение ручной кассовой книги с помощью шаблонов Word и Excel
С помощью шаблона кассовой книги для Word или Excel можно быстро и легко создавать и распечатывать формы.Единственное требование для бесплатного использования документов здесь — наличие программного обеспечения на вашем собственном компьютере. Это ручное решение может оказаться полезным для небольших компаний с управляемым движением денежных средств. Здесь важна разница между работой с программой и печатью форм. Хранение кассовой книги с файлом Excel не соответствует рекомендациям GoBD и, следовательно, не разрешено. В конце концов, записи в кассовой книге можно было редактировать в любое время в таких программах, как Word или Excel.
Рукописная кассовая книга
Для тех, кто по-прежнему предпочитает работать с рукописными документами, есть возможность распечатать документ, созданный в Excel, и заполнить его вручную. Шаблон кассовой книги еще не должен содержать никаких записей. Затем формы рассматриваются как аналоговая кассовая книга. Однако все, кто полагается на ручной труд, должны соблюдать постановления законодателя даже с этой формой кассовой книги. Таким образом, шаблон Excel или Word должен иметь следующие имена в строках заголовка:
- начальное сальдо
- Текущий остаток денежных средств
- Доходы и расходы
Для каждой отдельной транзакции необходимо указать:
- Порядковый номер
- Дата
- Сумма
- Налог на добавленную стоимость по ставке
- квитанция
В зависимости от количества записей отчет закрывается и подписывается ежедневно, еженедельно или ежемесячно.
Электронный расчетно-кассовый аппарат с онлайн-инструментами
Помимо бесплатных шаблонов кассовых отчетов и образцов кассовой книги, которые доступны в Интернете, для создания кассовой книги подходят различные онлайн-инструменты. На рынке доступно несколько кассовых программ. Главное преимущество: ваша бухгалтерия доступна из любого места в облаке. Как предприниматель, вы экономите много времени, создавая кассовую книгу, протокол подсчета наличных денег и кассовый отчет с помощью подходящего инструмента.Если вы ежедневно обрабатываете большое количество операций с наличными деньгами и слишком много времени уделяете бухгалтерскому учету, у вас вряд ли будет время на основной бизнес.
На данный момент кассовая книга онлайн — это поддерживаемый браузером инструмент, с помощью которого вы можете вести учет наличных денег онлайн. Это означает, что вы вводите свои кассовые чеки напрямую через Интернет. Пока вы вводите квитанции, онлайн-инструмент постоянно проверяет их на полноту. Соблюдать принципы правильного учета можно с легкостью с помощью онлайн-инструментов.
Кассовый учет с помощью бухгалтерской программы
Хранение кассовых книг в ручном режиме подвержено ошибкам и требует очень много времени. Простое изменение числа может испортить вам всю работу. Если это произошло, необходимо исправить всю кассовую книгу. С помощью мощного программного обеспечения этих проблем можно легко избежать. Кроме того, бухгалтерская программа эффективна и экономит время . Еще одним преимуществом является то, что сложное финансовое программное обеспечение экономит вам много вычислительной работы, при этом постоянно следя за своим денежным балансом.
Молодые предприниматели, которые только начинают заниматься самостоятельно, часто задаются вопросом, могут ли они доверить ведение бухгалтерии налоговому консультанту. Нет противоречия между бухгалтерским учетом налогового консультанта и вашим собственным финансовым программным обеспечением. Эти два варианта не являются взаимоисключающими — наоборот: если вы ежедневно следите за своим бухгалтерским учетом, вы также можете лучше общаться со своим налоговым консультантом. Действительно хорошее программное обеспечение для бухгалтерского учета не требует пояснений. Практически в качестве побочного эффекта он показывает, как правильно вести кассовую книгу.
Заключение
Правильное управление денежными средствами поможет вам не оставлять налоговой инспекции места для дополнений. Консультации поддержат вас в бухгалтерском учете и избавят вас от ручного учета. Единственное, что важно при рукописном кассовом учете, — это соблюдение принципов правильного кассового учета. Недаром во время налоговых проверок производятся регулярные оценки. Если аудиторы обнаруживают неправильный учет наличности, можно поставить под сомнение всю отчетность.Небольшая халатность может иметь серьезные финансовые последствия. Последствия могут быть далеко идущими. Если весь бухгалтерский учет больше не является окончательным, налоговая служба может признать налоговую ответственность.
Кассовая книга• EasyERP — ERP и CRM с открытым исходным кодом
Возможность отслеживать все движения денежных средств с ваших счетов или на них — отличный бухгалтерский инструмент. Если вы используете модуль учета EasyERP, то у вас есть полный доступ к этому удобному меню.Мы разработали кассовую книгу , чтобы помочь вам внимательно следить за всеми своими банковскими счетами. Так вы никогда не потеряете ни одного платежа или квитанции. Если вы не знакомы с этой концепцией, то вот краткое определение.
A Кассовая книга — это финансовый журнал, который содержит все денежные поступления и платежи, включая банковские депозиты и снятие средств, до того, как они будут записаны в главную книгу компании или, в случае модуля учета EasyERP, — записи журнала.Все записи записываются в хронологическом порядке. Кассовые книги важны, потому что они предотвращают пропуск операций с наличными деньгами и могут упростить учет, детализируя все операции с наличными в одном месте. Вы можете быстро получить к ним доступ, чтобы узнать, сколько денег было выплачено или получено в определенный день. Или посмотреть ваш текущий баланс. При необходимости Кассовая книга может быть сравнена с банковскими выписками компании для целей аудита. Любой малый бизнес, который проводит большую часть операций с наличными деньгами, может сэкономить время и расходы, отслеживая свои операции в одном месте.
Обычные недостатки этого типа бухгалтерской книги — это время, которое может потребоваться на ее ведение, и возможность записи ошибок, но вы полностью избавляетесь от этих недостатков при использовании нашего программного обеспечения. Кассовая книга в бухгалтерском модуле EasyERP работает автоматически и не может быть изменена вручную. Это означает отсутствие затрат времени и вообще никакого места для записи ошибок.
Итак, чтобы войти в кассовую книгу, просто нажмите соответствующую кнопку в главном меню, как вы можете видеть здесь:
Как мы уже говорили, кассовая книга в модуле EasyERP Accounting — это бухгалтерская книга, состоящая из элементов, установленных в хронологическом порядке.Итак, когда вы откроете меню, вы увидите таблицу, похожую на эту:
Здесь вы можете увидеть, какие столбцы присутствуют в кассовой книге бухгалтерского модуля EasyERP. Прежде чем мы начнем описывать каждый столбец, давайте объясним структуру таблицы, потому что в ней есть некоторые хитрости. Сначала взгляните на первую строку, всегда в этом типе бухгалтерской книги, первая строка — это начальный баланс на текущую дату счетов, представленных в таблице. Например, начальный баланс нашего тестового счета в 101301 евро на первое декабря составляет 0 долларов США.00, а для счета 101500 Cash USD баланс составляет 1597815,39 долларов США. Как вы могли заметить, в приведенном выше примере у нас есть данные о двух учетных записях. Количество счетов, которые будут указаны в кассовой книге , зависит от транзакций, которые были совершены в выбранный период времени. Например, в декабре у вас были транзакции только для одного счета, это означает, что в этом месяце Кассовая книга будет отображать данные только об этом одном счете. Если в этот период у вас были действия с другими учетными записями, они будут представлены в этой бухгалтерской книге.Как мы заявляли ранее, цель кассовой книги — отображать все транзакции.
Кроме того, вы можете управлять периодом времени, за который отображаются транзакции, для этого просто нажмите логотип календаря или дату вверху таблицы, как вы можете видеть здесь:
Это действие откроет инструмент календаря. Вы можете увидеть, как он выглядит на скриншоте ниже. Его цель — обновить бухгалтерскую книгу, чтобы в ней отображались транзакции, совершенные за выбранный вами период времени.Чтобы выбрать желаемый срок, просто нажмите на предустановленные или выберите желаемую дату и нажмите «Обновление ».
Давайте опишем и объясним все столбцы и данные, которые отображаются здесь:
- Дата — как вы можете предположить, этот столбец содержит данные, которые представляют точный день, когда была совершена транзакция. Записи сортируются в соответствии с данными из этого столбца: самые старые вверху, самые новые внизу книги;
- Документ — информация, которую вы видите в этом столбце, представляет тип процедуры, которая приводит к совершению транзакции.Это может быть один из двух возможных документов, платеж или денежный перевод. Оплата означает, что какой-то клиент что-то купил у вас, или вы что-то купили у другой компании. Денежный перевод — это когда вы переводите часть своих средств с одного из своих банковских счетов на другой
- Имя — этот столбец содержит метку исходного документа, который сгенерировал эту транзакцию. Данные из этого столбца будут вам очень полезны, если вы хотите отследить точное происхождение документа, например, если у вас есть, например, несколько десятков транзакций в один день с точно такой же суммой
- Номер и имя счета — в этом столбце будут указаны фактические суммы транзакций.Они могут быть как положительными, так и отрицательными в зависимости от характеристик сделки
- Баланс — данные в этом столбце представляют собой сумму денег, оставшуюся на соответствующем счете после совершения транзакции. Давайте посмотрим на приведенный выше пример, начальный баланс для счета 101500 Cash USD составляет 1597815,39 доллара США, после первой транзакции от PP_907 на сумму 2286,80 доллара США он стал 1600102,19 доллара США .
Что такое бухгалтерская книга? Есть ли разница между журналом и бухгалтерской книгой?
6 мин.Читать
- Концентратор
- Бухгалтерский учет
- Что такое бухгалтерская книга?
Что такое бухгалтерский счет?
Бухгалтерская книга содержит список всех общих счетов в плане счетов системы бухгалтерского учета.Вот основные счета главной книги:- Счета основных средств включают основные средства, предоплаченные расходы, дебиторскую задолженность и денежные средства
- Счета пассива, которые включают векселя к оплате, кредитные линии, кредиторскую задолженность и долг
- Счета собственного капитала
- Счета доходов
- Расходные счета
- Счета доходов и убытков, такие как проценты, инвестиции, выбытие актива
Как написать бухгалтерскую книгу?
Компании, которые используют метод двойной записи для записи транзакций, составляют бухгалтерскую книгу. Каждая транзакция регистрируется как минимум на двух счетах главной книги. Записи содержат как дебетовые, так и кредитовые операции и разносятся в двух столбцах.Дебет Главная книга используется предприятиями, использующими метод двойной записи, что означает, что каждая финансовая транзакция влияет как минимум на два счета главной книги, и каждая запись имеет дебетовую и кредитную транзакцию. Проводки с двойной записью разносятся в два столбца: дебетовые проводки слева и кредитовые записи справа, а сумма всех дебетовых и кредитовых проводок должна быть сбалансирована. Бухгалтерские книги разбивают финансовую информацию из журналов на отдельные счета, такие как касса, дебиторская задолженность и продажи, на своих собственных листах.Это позволяет вам видеть детали всех ваших транзакций.- Сделайте бухгалтерскую книгу для каждой учетной записи. Например, бухгалтерская книга кассового счета будет содержать все кассовые операции вашего бизнеса. Для необычных или необычных расходов сделайте счет главной книги .
- Сделайте столбцы в крайнем левом углу страницы для даты, номера журнала и описания
- Создайте столбцы с левой стороны для дебета, кредита и сальдо. Дебет означает деньги, которые вы получаете, а кредит — деньги, которые вы заплатили или должны.Остаток — это разница между дебетом и кредитом
- Введите информацию из журналов в связанные счета. Разместите связанные дебеты и кредиты рядом. Рассчитайте заработанный или задолженный вами остаток в размере
- Записывать и вносить изменения в транзакции по мере их возникновения. Если вы сделали запись в журнале, немедленно опубликуйте ее в бухгалтерской книге.
- Объедините разные счета, чтобы создать полную бухгалтерскую книгу. На первой странице находится план счетов, в котором перечислены все счета в бухгалтерской книге и их номер .
В чем разница между журналом и бухгалтерской книгой?
Журнал и бухгалтерская книга играют важную роль в бухгалтерском процессе. Бизнес-операции в основном регистрируются в журнале, а затем проводятся в бухгалтерскую книгу под соответствующими заголовками. Хотя многие финансовые операции проводятся как в журнале, так и в бухгалтерской книге, существуют значительные различия в назначении и функциях каждой из этих бухгалтерских книг.Значение
Финансовые операции суммируются и регистрируются в журнале по системе двойной записи. Она также известна как основная бухгалтерская книга или книга исходных записей. С другой стороны, бухгалтерская книга известна как основная бухгалтерская книга. Он записывает информацию из журнала в формате «Т». Он используется для создания пробного баланса, который также является источником финансовой отчетности, такой как отчет о прибылях и убытках и баланс.Запись транзакций
Процесс записи транзакций в журнале называется журналированием, а процесс переноса записей из журнала в бухгалтерскую книгу известен как разноска.Операции в журнале записываются в хронологическом порядке, что упрощает идентификацию операций, связанных с данным рабочим днем, неделей или другим расчетным периодом. Напротив, порядок записей в бухгалтерской книге больше связан с объединением подобных операций в определенные счета для целей оценки данных для внутренних финансовых и бухгалтерских целей.Формат
Формат журнала простой. Он включает дату транзакции, подробные сведения о транзакции, номер фолио, сумму дебета и сумму кредита.В журнале нет места для балансировки. Формат журнала:| Дата | Сведения | L.F. | Дебет | Кредит |
| Дата операции | Название и реквизиты счета | Номер регистрационного листа | Amt. | Amt. |
| Дата | Сведения | Номер листа | Сумма | Дата | Сведения | Номер листа | Сумма |
| Дата операции | Имя счёта | Сумма операции | Дата операции | Имя счёта | Сумма операции |
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Разница между кассовой книжкой и сберегательной книжкой — Difference Wiki
РЕКЛАМА
ПРОДОЛЖАЙТЕ ЧТЕНИЕ НИЖЕ
Главное отличие
Основное различие между кассовой книжкой и сберегательной книжкой заключается в том, что кассовая книга сохраняет записи кассовых операций, тогда как сберегательная книжка предоставляет банки держателям своих счетов для записи выплаты и снятия денег.
Кассовая книга и сберегательная книжка
Кассовая книга — это финансовое периодическое издание, в котором хранятся все денежные поступления и платежи, включая банковские ценные бумаги и выписки, тогда как сберегательная книжка выделяется банком для создания записей о платежах и удалениях. Кассовую книжку ведут компании, а сберегательную — банки. Кассовые книги ведут кассиры, а сберегательные — банкиры. В кассовой книге наличные деньги помещаются на дебетовую сторону кассовой книги, тогда как в сберегательной книжке наличные деньги помещаются на кредитную сторону сберегательной книжки.
РЕКЛАМА
ПРОДОЛЖАЙТЕ ЧТЕНИЕ НИЖЕ
В кассовой книге наличные снимаются с кредитной стороны кассовой книги, а в сберегательной книжке деньги снимаются с дебетовой стороны сберегательной книжки. Кассовая книга не подписывается кассиром, тогда как банкир утверждает сберегательную книжку после каждой коммерческой сделки. Кассовая книга сопоставляется после определенного периода, а сберегательная книжка балансируется после каждой транзакции.
Дебетовое сальдо кассовой книги указывает на наличие наличных денег в банке, а сальдо по кредиту указывает на то, что банк является овердрафтом, тогда как дебетовое сальдо сберегательной книжки подтверждает, что банк имеет овердрафт, а сальдо по кредиту показывает деньги в банке.Заземление кассовой книги не является обязательным, в то время как подготовка сберегательной книжки необходима. В кассовой книге чеки помещаются на счета в день внесения в банки, тогда как в сберегательной книжке чеки размещаются на счетах только в момент обнаружения чека. В кассовой книге сортименты и платежи поступают в кассовую книгу после просмотра сберегательной книжки, тогда как в сберегательной книжке в первую очередь записываются расходы.
Сравнительная таблица
| Кассовая книга | Расчётная книжка | |
| Она хранит записи кассовых операций | Предоставляется банками для сохранения истории расходов и снятия денег. | |
| Создано | ||
| Компания | Банк | |
| Поддерживается | ||
| Кассир | Банкир | |
| Депозит в кассе | Кредитная сторона сберегательной книжки | |
| Подготовка | ||
| Необязательно | Обязательно | |
| Чековая запись о депозите | ||
| Дата зачисления депозита | Когда будет получена суммаЗапись выданных чеков | |
| Дата выдачи | Когда сумма выплачивается кредиторам | |
| Балансировка | ||
| По истечении определенного времени | Что после каждой транзакции | 8 такое кассовая книга? Кассовая книга — это книга, в которой хранятся все записи кассовых операций.Кассовая книга регистрирует все операции с наличными деньгами в коммерческих бумагах. Документ входит в основу бухгалтерской книги. Это дополнительная книга. Столбцы денежных средств и банковские столбцы работают так же, как денежный счет и банковский счет. Изначально денежные средства записываются в кассовую книгу, а затем отправляются на соответствующие учетные счета. Кроме того, кассовая книга — это временный денежный счет в книге. Корпорация, которая должным образом ведет кассовую книгу, не нуждается в открытии денежного счета в своей бухгалтерской книге.Кассовая книга ведется на регулярной основе, что помогает избежать мошенничества. Все операции в кассовой книге имеют две стороны: дебет слева и кредит справа. Все денежные поступления отражаются по долгу, а все денежные расходы отражаются по дате в кредит. Чеки, депонированные на инкассо, записываются на фактическую дату депозита, а когда чеки выдаются кредитору, это записывается на точную дату выпуска. Дебетовая сторона кассовой книги показывает, что наличные деньги находятся в банке, а кредитная сторона показывает, что банк имеет овердрафт.Кассовая книга ведется кассирами, но формирование кассовой книги не является обязательным. Типы кассовой книги: простая кассовая книга, кассовая книга с двумя столбцами и кассовая книга с тремя столбцами. Что такое Passbook?Сберегательная книжка — это книга, которую банк выдает своему владельцу счета для создания записей о количестве платежей и удалений. С помощью сберегательной книжки банки информируют своего клиента о состоянии своих счетов. В сберегательной книжке записываются банковские операции со сберегательным счетом.Это конкретный дубликат счета клиента в банковской книге. Он отмечает платежи, изъятия, банковские сборы и т. Д. В течение финансового года. Первоначально банк создает записи о счете клиента в своей книге. После этого они копируют сберегательную книжку и отдают ее покупателю. Все операции клиента с банком фиксируются банком в сберегательной книжке. Сберегательная книжка записывается банком, но остается в собственности инвестора, и клиент может следить за записями, которые он делает на своем счете в банке.У Passbook также есть дебетовая или кредитная сторона для записи всех сделок. Внесение наличных денег происходит в кредит, а снятие резервов — в дебет. Чеки вставляются для получения денег в день, когда сумма действительно поступает со счета заемщика, и чеки выделяются кредиторам, когда банк возмещает кредитору расходы. Дебетовая сторона сберегательной книжки показывает овердрафт, а кредитная сторона сберегательной книжки показывает наличные деньги в банке.Создание и ведение сберегательной книжки является обязательным. Ключевые отличия
ЗаключениеОтчет о расчетах в банке составляется с помощью кассовой книги и сберегательной книжки для проверки операций, совпадают ли обе книги или нет. В заявлении также резюмируется источник несогласованности кассовой книги и сберегательной книжки. ОБЪЯВЛЕНИЕ ПРОДОЛЖАЙТЕ ЧТЕНИЕ НИЖЕ Мелкий кассовый фондКомпании обычно используют чеки для оплаты своих обязательств, поскольку чеки обеспечивают запись каждого платежа. Компании также имеют фонд для оплаты мелкой наличности для оплаты различных мелких расходов, таких как марки, мелкие расходы на доставку или предметы первой необходимости.Размер мелкого кассового фонда варьируется в зависимости от потребностей бизнеса. Фонд мелкой наличности должен быть достаточно маленьким, чтобы не связывать активы компании без надобности и не стать целью кражи, но он должен быть достаточно большим, чтобы уменьшить неудобства, связанные с частым пополнением фонда. По этой причине компании обычно создают фонд мелкой наличности, который необходимо пополнять каждые две-четыре недели. Компании возлагают ответственность за фонд мелкой наличности на лицо, называемое хранителем мелкой кассы или кассиром.Чтобы создать фонд мелкой наличности, кто-то должен выписать чек хранителю мелкой наличности, который обналичивает чек и хранит деньги в запертой папке или в кассовом ящике. Ниже приведена запись в журнале для записи создания фонда мелкой кассы. Большинство компаний записали бы эту запись — или любую другую запись, которая зачисляет наличные деньги — в специальный журнал денежных выплат, но на иллюстрациях используется общий журнал, чтобы исключить столбцы журнала, которые не имеют отношения к этому обсуждению, и чтобы соответствовать представлению этого предмета в большинстве случаев. учебники. Каждый раз, когда кто-либо в компании запрашивает мелкую денежную наличность, хранитель мелкой наличности готовит ваучер, в котором указываются дата, сумма, получатель и причина выплаты наличных. В целях контроля ваучеры предварительно нумеруются и подписываются как лицом, запрашивающим денежные средства, так и хранителем. После того, как наличные деньги израсходованы, квитанции или другие соответствующие документы должны быть возвращены хранителю мелкой кассы, который прикрепляет их к ваучеру. Все ваучеры хранятся в фонде мелкой кассы до пополнения фонда, поэтому общая сумма ваучеров и остаток денежных средств в фонде всегда должны равняться сумме, назначенной фонду. Когда фонду требуются дополнительные денежные средства или в конце отчетного периода, хранитель мелких денежных средств запрашивает чек на разницу между наличными денежными средствами и общей суммой, назначенной фонду. В это время лицо, предоставляющее наличные деньги хранителю, должно проверить ваучеры, чтобы убедиться в их законности. Операция, по которой пополняется фонд мелкой наличности, регистрируется с помощью составной проводки, которая дебетует все соответствующие счета активов или расходов и зачисляет денежные средства. Рассмотрим приведенную ниже запись в журнале, которая делается после того, как хранитель запрашивает 130 долларов для пополнения фонда мелкой наличности и отправляет ваучеры, которые попадают в одну из трех категорий. Обратите внимание, что счет мелкой наличности дебетуется или кредитуется только при учреждении фонда или при увеличении или уменьшении размера фонда, а не при его пополнении. Если суммы ваучера не равны денежным средствам, необходимым для пополнения фонда, разница записывается на счет под названием cash over и шорт . Этот счет дебетуется при нехватке денежных средств и зачисляется при наличии остатка денежных средств.Остаток наличных средств отображается в отчете о прибылях и убытках как прочие расходы, если на счете имеется дебетовое сальдо, или как прочие доходы, если на счете имеется кредитовое сальдо. В приведенной ниже записи в журнале общая сумма ваучеров составляет 130 долларов, но фонду необходимо 135 долларов, поэтому запись включает дебет в размере 5 долларов на кассовый счет и короткий счет. Если общая сумма ваучера составляет 130 долларов, а фонду требуется только 125 долларов, запись в журнале включает кредит в размере 5 долларов на кассовый счет и короткий счет. .Похожие записиВам будет интересно |
Добавить комментарий
Комментарий добавить легко