Бенефициар: кто это такой простыми словами

Прежде всего в ведении современного бизнеса, широко распространена практика утверждения несколько учредителей – соучредителей. Они имеют равные права в рамках владения предприятием. Например, принимают непосредственное участие в решение вопросов любого характера. В этой статье мы подробно расскажем, кто такой бенефициар, описав тему простыми словами.

Собственник или совладелец?

Из предисловия можно уловить, что на самом деле, трактовка данного термина очень проста. Бенефициар – это по сути долевой собственник, который имеет определённую долю в той или иной фирме. Бенефициарный собственник является полноправным совладельцем юридического лица, она же фирма.

В спектр прав бенефициара входит непосредственное участие в решение кадровых, финансовых и других вопросах, которые имеют прямое или косвенное воздействие на дееспособность фирмы. Они вправе распоряжаться средствами, которые есть на счетах компании. Оформлять займы в день обращения на нужды фирмы.

Банк бенефициар: кто это

Пора выяснить, кто такой банк бенефициар и какие у этого учреждения функции. Как известно, любое понятие имеет свои категории, группы и подвиды. Не обошлось и здесь. Итак, банк, выступающий в роли бенефициара – это коммерческое учреждение, которое, прежде всего, представляет права самого соучредителя.

Его основными задачами является контроль за финансовыми операциями бенефициара и полное в том числе юридическое обслуживание совладельца компании. К примеру, если соучредителю фирмы положены льготы с прибыли, задача банка, оперативно выяснить, что относится к льготам, касаемо данной ситуации и предоставить бенефициару всю необходимую поддержку и сопровождение при получении этих средств.

Выгодоприобретатель организации: кто это

Наверное уже многим понятно, что означает бенефициар компании. Нам остаётся лишь рассказать предысторию происхождения самого понятия. Само слово бенефициар вошло в российский толковый словарь менее 10 лет назад. В связи с мерами борьбы с терроризмом и выводом денежных средств, заработанных незаконным путём. До этого, подобные специалисты назвались аффилированными лицами.

Как уже было сказано ранее, бенефициар как правило есть в компании, которая имеет несколько владельцев. Предприятия, прибыль которых постоянно делиться между учредителями, поэтому оно будет иметь физическое лицо, которое распоряжается прибылью.

Практическое применение бенифициара

Как правило, в таких специалистах нуждаются большие корпорации, которые имеют ряд спонсоров. Так же получающие дивиденды и выпускающие собственные пакет акций. Конечно, к таким фирмам не относятся те, которые существуют за счёт лояльности банков, дающих

деньги в долг учредителям. Которые не в состоянии покрыть даже первичные расходы.

В заключение, это понятие довольно новое в нашей стране, но уже устойчиво утвердившиеся в отрасли ведения бизнеса. Это нельзя назвать полноценной профессией, скорее вид деятельности. Но, как ни странно, подобный специалист имеет прямой доступ ко всем средствам компании и имеет, не последнее мнение в решении любых вопросов компании.

кто это, термин, конечный бенефициар

Помощь юриста по этой проблеме

Содержание статьи:

Конечный бенефициар это так называемый приобретатель выгоды благодаря его участию в начальном капитале и дальнейшем обороте компании. Степень его выгоды зависит от изначального денежного оборота организации и объема имеющихся у собственника процентов в уставном капитале. Обсуждаемый статус определен законодательно, а факт его присвоения должен отображаться с отчетности для налоговых и прочих контрольных органов.

Кто такой бенефициар

Бенефициар это всегда физическое лицо, имеющее в своем распоряжении более 25 % от уставного капитала компании (остальные проценты принадлежат прочим участникам управленческой цепочки). Причем такое владение может являться непосредственным или опосредованным. Второй вариант достигается при владении человеком процентами корпорации, которая в свою очередь имеет в своем распоряжении активы иной компании.

Важные принципы для присвоения статуса «конечный бенефициар» в цепочке собственников:

1. Гражданин напрямую или опосредованно (через фактических участников) имеет превалирующий объем капитала фирмы.
2. Он же имеет доступ на базе контракта оказывать значительное влияние на решения юрлица или движение финансовых потоков.

Таким образом, один из собственников первичной организации становится косвенным уставным участником и второй (выявляется некая цепочка лидеров). Косвенное участие никоим образом не означает представительство (как представительство детей их родителями). Здесь скорее подразумевается номинальное или реальное участие в жизни компании по выбору самого бенефициара без ущерба себе.

За последние несколько лет (на момент 2019 года) в законодательство были введены новшества, регламентирующие функционирование компаний с цепочкой собственников и руководителей. Сделано это главным образом для устранения нарушений, связанных с «отмыванием» денег, а также финансированием терроризма.

Кто такой выгодоприобретатель и чем он отличается от бенефициарного владельца

Поскольку речь ведется о владении бенефициаром активами компании (в денежном или акционном эквиваленте), то его разрешается обозначить и как выгодоприобретателя. Тематика мошеннических действий с финансами раскрывает понятие или слово «бенефициар» именно в качестве основного лица, получающего выгоду. Таким образом, бенефициарный собственник всегда выступает и конечным получателем выгоды.

Обязанности финансовых организаций по вопросу операционных действий участников цепочки включая конечных бенефициаров:

• производить изначальную идентификацию бенефициарных собственников юридических лиц, вычленяя их из числа прочих управленцев;
• ежегодно прослеживать обновление информации по бенефициарам;
• при возникновении сомнений о достоверности имеющейся информации – уточнять ее в течение недели;
• представлять в трехдневный срок уполномоченному учреждению информацию по операциям: виду операции, сумме и датировке ее исполнения, сведения об альянсе всех участников.

Приобретатель выгоды не всегда выступает бенефициаром (основное требование для получения статуса «бенефициар» — объем капиталовладения от 25 %). Номинально управленцем компании может быть один человек. При этом основной выгодоприобретатель (бенефициар) скрыт. Именно из-за этого столь актуально выявление бенефициаров, которые могут совсем не участвовать в жизни юридического лица, владея им.

Кому необходимо знать конечного бенефициара

ФСБ, органы росфинмониторинга и антимонопольная служба интересуется всей цепочкой главенствующих фигурантов компании. При возникновении острой необходимости данные органы желают в рамках закона получать справку о бенефициарах с отсрочкой в 5 дней. Информацию следует представлять с помощью электронного сервиса (возможно на носителе: диск, флэшка). При обнаружении ошибки на исправление дается еще трое суток.

Представляемые сведения о конечных бенефициарах:

1. ФИО.
2. Гражданство.
3. Датировка рождения
4. Нумерация и сведения из паспорта.
5. Информация по миграционной карте при ее наличии.
6. Разрешение на пребывание в России при отсутствии российского гражданства.
7. Адрес регистрации по паспорту или отдельному бланку (временная прописка).
8. ИНН.

Открытым остается вопрос о том, кто подает в указанные выше органы необходимые сведения о цепочке. В ответственность самого бенефициара это не входит. Однако, раскрывать эти сведения предстоит самой компании, а также работающими с ней финансовыми учреждениями. До 2016 года круг лиц, обязанных предоставлять сведения, был намного уже. В соответствии с 115 ФЗ о противодействии незаконной легализации финансов.

Однако, благодаря 215 ФЗ (внесшему коррективы в 115 ФЗ) такое обязательство возложили на всех без исключения юридических лиц. Информационное письмо Росфинмониторинга, комментирующее такое нововведение, подтверждает содержание закона и отдельно статей относительно цепочки собственников организаций.

Цепочка действий для вычисления такого лица, как конечный бенефициар:

1. Выявляется последовательность участия одной организации в другой.
2. Высчитываются доли такого прямого участия.
3. Калькулируется сумма долей прямого участия одной организации в другой.

Кому нет необходимости афишир

Что такое траст? Виды трастов ▶️Feod Group

Нет времени читатьПолучить консультацию »

Феод Групп оказывает широкий спектр услуг по учреждению международных трастов при условиях полной конфиденциальности

✓ Кипр, Мальта, Гибралтар, Гернси, остров Мэн, Сент-Китс и Невис, Британские Виргинские Острова

Мы предлагаем создание трастов и фондов путем предоставления услуг аккредитованных структур и Трасти в вышеперечисленных юрисдикциях.

В составе Феод Групп западные адвокаты, трастовые управляющие, аккредитованные инвестиционные фидуциары, специалисты по международному налоговому планированию.

Трасты и фонды используются по разным причинам, которые включают:

• Сохранение богатства и распределение активов
• Благоприятный налоговый режим
• Планирование преемственности
• Защита активов
• Конфиденциальность
• Филантропия

Получите профессиональную консультацию у аккредитованного Трасти

Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

Получить консультацию »

 

Определение Траста

 

В международном понимании Траст – это механизм правовых отношений, в соответствии с которыми учредитель Траста передает свои активы (имущество траста) в доверительную собственность Трастовому управляющему/Доверителю (Trustee), который обязан управлять активами в пользу Бенефициара либо для достижения определенной цели на условиях, предусмотренных Трастовым договором (Trust Deed).

Или простыми словами траст – это разделение права собственности. Право собственности на активы передается Доверительному управляющему, а право получать доход от этих активов имеет бенефициар или бенефициары.

В некоторых юрисдикциях, например на Кипре, один и тот же человек может быть одновременно и учредителем, и доверителем, и бенефициаром траста. Однако к созданию такой структуры нужно подходить аккуратно, потому что такой траст может быть признан судом фиктивным.

Траст не является юридическим лицом и не требует государственной регистрации. Это основное отличие международного Траста от Фонда.

Структура и участники международного траста

Различные виды трастов отличаются по своим характеристикам, но основная структура состоит из следующих участников:

• Учредитель Траста (Settlor) — это владелец активов, который учреждает траст и передает в него свои активы. После передачи активов в собственность Управляющему, учредитель теряет права на них. Учредитель имеет право направлять Доверителю письмо-волеизъявление (Letter of Wishes) в котором содержатся рекомендации о том, как поступать с активами траста, кого необходимо назначить бенефициарами, и как распределить между ними активы траста.
• Трастовый управляющий / Доверитель / Трасти (Trustee) — владеет и управляет активами траста в пользу Бенефициара либо для достижения целей траста.
  Важное примечание, что активы траста отделены от личных активов Трасти и на них не может быть наложен арест и другие взыскания, связанные с долгами Трасти.
  Доверителем Траста может быть физическое либо юридическое лицо, которое назначается учредителем и действует в соответствии с трастовым договором (Trust Deed). Учредитель Траста может назначить несколько Трастовых управляющих.
  Доверитель не обладает полномочиями изменять условия траста и не имеет права получать прямую выгоду от активов траста.
  Также Трастовый управляющий обязан вести финансовую отчетность траста (Трастовая Декларация).
  Выбор Трастового управляющего – это один из самых важных моментов на который следует обратить внимание при учреждении траста.
• Попечитель Траста (Protector) — не является обязательным участником, но может назначаться учредителем для контроля или ограничений полномочий Доверительного управляющего, а также заменять одного доверителя другим. Попечителем может быть как физическое лицо, так и специализированые компании. Попечителей в Трасте может быть несколько.
  Круг полномочий Попечителя должен быть закреплен в Трастовом Договоре.
• Бенефициар Траста (Beneficiary) — это лицо, которое получает выгоду от активов траста, или при выполнении определенных условий указанных в Трастовом Договоре и сами активы. Бенефициары, в отличие от Учредителей могут подавать судебные иски против трастовых управляющих. Бенефициаров Траста также может быть несколько.

Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

Получить консультацию »

 

Виды трастов

 

В международном праве существует несколько разновидностей трастов, мы рассмотри основные.

И сразу обращаем Ваше внимание, что «международный траст» — это не отдельный тип траста. Данная формулировка применима, когда элементы и участники траста привязаны к разным юрисдикциям. Например, когда резидент Украины учреждает Траст на Кипре по законодательству Кипра, а активы траста расположены в третьей юрисдикции. В данном случае такой Траст будет называться «Международный Кипрский Траст».

• Отзывной или безотзывный траст

Отличие в том, что при учреждении отзывного траста, учредитель имеет право в любой момент вернуть себе обратно активы траста. В случае безотзывного траста – изъять переданные активы учредитель не может.
Отметим, что отзывной траст может быть признан фиктивным и считаться созданным с целью мошенничества.

• Фиксированный траст (Fixed Trust)

Фиксированный траст — это форма договорных отношений, при которой доверитель не имеет права распределять доходы траста бенефициарам по своему собственному усмотрению. Распределение доходов и активов происходит на основании четких инструкций Учредителя и перечисляется определённому бенефициару в течение заранее установленного периода времени. В фиксированном трасте бенефициары указаны поименно.

• Дискреционный траст (Discretionary Trust)

В таком трасте учредитель и бенефициары не участвуют в управлении, контроле или принятии решений. Трастовый управляющий имеет право по своему усмотрению определять размер дохода бенефициаров и порядок его получения. Учредитель только с помощью письма-волеизъявления может рекомендовать Трасти назначить конкретных бенефициаров и доли распределения активов траста. А также назначать Протектора /Попечителя траста.

В отличие от фиксированного траста — имена Бенефициаров в дискреционном трасте нигде не указаны, а применяются в виде некого класса (например «дети учредителя» и т.д.). Это обеспечивает дополнительную конфиденциальность и защиту бенефициаров.

Международный безотзывный дискреционный траст активно применяется в структурировании, оптимизации налогов, защите активов и помогает решить вопросы связанные с контролируемой иностранной компанией и автоматическим обменом информацией CRS.

В соответствии с Правилами КИК учредитель такого траста не будет признаваться контролирующим лицом и всех компаний, которые переданы в активы такого траста.

• Слепой траст (Blind Trust)

По условиям учреждения «слепого траста» контроль и управление активами траста полностью переходит к Доверительному собственнику / Трасти, который распоряжается ими по своему усмотрению. Иногда бенефициару даже не разрешается знать об активах траста. Слепой траст популярен в США и создается с целью избежания конфликта интересов связанных, например, с профессиональной/политической деятельностью учредителя.

Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

Получить консультацию »

 

Кому и зачем нужен траст

Преимущества международного траста

 

Трасты создаются по многим причинам (конфиденциальность, налоговое планирование, как средство защита активов, правила КИК, планирование наследственности) и могут быть полезны любому человеку. Но также нужно учитывать расходы на создание и содержание траста под управлением профессионалов.

Преимущества трастов

✓ С целью защиты активов

Траст – это лучшая форма зашиты активов. Активы, переданные трасту, не являются частью имущества учредители и защищены от атак со стороны кредиторов, судебных разбирательств, бывших деловых партнеров, споров о разводе. Учредитель не декларирует активы траста как собственные.

Международные трасты также защищают активы, если страна вашего резидентства не является политически или экономически стабильной.

✓ Налоговое планирование

Международный траст предоставляет ряд налоговых преимущества и является признанным инструментом налогового планирования. При построении правильной структуры с участием траста можно избежать налога на наследство и минимизировать налоговые обязательства по налогу на прибыль или прирост капитала.

✓ Конфиденциальность

Трастовый управляющий, попечитель (протектор) и любые другие лица не имеют права раскрывать любую информацию о трасте, доверительных управляющих, учредителе или бенефициарах, а также информацию по счетам и имуществу траста. Также Договор доверительного управления не является публичным документом и не подлежит разглашению.

Информация или документация может быть законно раскрыта только на основании решения суда в рамках уголовного или гражданского судопроизводства.

✓ Планирование преемственности

Трасты могут использоваться, чтобы избежать разделения семейных активов и предотвратить споры между наследниками.

✓ С целью инвестирования за рубежом

Например, Кипрский траст имеет право вести инвестиционную деятельность и получать прибыль. При грамотной корпоративной структуре налоги можно снизить до минимума.

При построении правильной структуры трасты могут успешно решать сразу несколько задач одновременно, как защиту активов и оптимизацию налогообложения, так и распределение активов по наследству.

Обращайтесь к профессионалам Феод Групп!

Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

Получить консультацию »

 

Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое траст?

Траст – это форма договорных отношений между Учредителем траста и Доверителем. Учредитель передает активы Доверителю, который управляет ими исключительно в интересах третьих лиц – бенефициаров.

Кому нужен Траст?

Траст создается с целью того чтобы передать в него свои активы и таким образом защитить от кредиторов, судебных разбирательств и т.д. Также с помощью траста можно оптимизировать налоговую нагрузку, сохранить конфиденциальности, назначить наследников.

В чем разница между трастом и фондом?

Основное отличие между трастом и фондом это статус юридического лица. Фонд – это юридическое лицо, которое регистрируется государственными органами. А Траст – это образование без статуса юридического лица, и которое не требует государственной регистрации.

Автор статьи

Таран Анастасия Ведущий юрисконсульт
Украина

Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы.

Мы в социальных сетях

Присоединяйся, чтобы быть в курсе событий

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

Бизнес-модели, от которых пора отказаться // Когда бенефициар заплатит за оптимизацию

Предпринимательская деятельность — не хаотичный процесс, она осуществляется в соответствии с заранее выбранной бизнес-моделью.

В отечественной реальности это понятие подразумевает схему, позволяющую быстро и с минимальными потерями выводить доходность (прибыль) бизнеса.

Чаще всего речь идет о «комплексной экономии» — выводе доходности  с минимизацией налогов, «обходом» миноритарных участников и  потенциальным уклонением от погашения накопленной кредиторской задолженности.

Отечественные бизнес-модели предусматривали две линии обороны. Первая – это защита от взыскания с самой компании (преимущественно фискальных долгов), вторая – исключение ответственности аффилированных лиц и бенефициаров этой структуры по обязательствам перед внешними кредиторами.

Однако оба эти «бастиона» фактически пали.  

Сначала фискальная практика позволила переложить налоговые обязательства однодневок на компанию-интересанта оптимизационной схемы. Следом за этим, процесс расширения субсидиарной ответственности контролирующих лиц сделал возможным привлечение бенефициаров бизнеса к ответственности по его долгам.  

В любой бизнес–модели существует так называемая компания–фронтмен или, как ее еще называют, флагманская компания. Это структура, которая производит и/или реализует в рынок продукцию, осуществляет представительские функции, владеет брендом и т.д.   Флагманы являются мостиком, который связывает внешних кредиторов бизнеса и его бенефициаров. В этой связи, именно на защиту флагманских компаний, как самого уязвимого места и направлены основные отечественные бизнес-модели.

Внизу дан краткий обзор схем построения бизнеса, которые потеряли свой потенциал, как способы вывода прибыли и обеспечения сохранности активов бенефициара. Более того, их дальнейшее использование – увеличивает риски и накапливает долги, которые неизбежно придется погашать.

 

Первая схема – «пещерная» классика

Бизнес-модель здесь заключается в том, что  флагманская структура заключает оптимизационные договора напрямую с фирмами–однодневками  и через этот незамысловатый канал выводит доходность бизнеса.

Выявление такой схемы налоговым органом —  вопрос времени и зависит только от желания и воли ИФНС (а вернее от суммы необоснованной налоговой экономии, которая считается критической).

Надо отметить, что вариант с прямым выходом на однодневки имеет несколько технических версий, которые разнятся степенью связанности флагманской компании и оптимизационных структур (однодневок).

Иногда не слишком заморачиваясь, бенефициары в качестве директоров и участников ставят на «помойки» работников своих компаний и/или даже близких родственников, в других случаях – там могут бять «посторонние» лица. Однако связанность флагманской компании с однодневками в любом случае можно выявить: через цепочку денежных переводов; через  IP адреса; согласованность действий и т.д. и т.п.

Схема долго была относительно безопасна, поскольку ее вскрытие не приводило к взысканию долгов с аффилированных структур и бенефициаров.

Ситуация стала меняться с конца 2017 года, когда судебная практика сделала возможным перекладывание фискальных обязательств флагманской компании на ее бенефициаров и/или аффилированных с ней лиц.

Ярким примером «обрушения» такой схемы являются судебные акты по делу № N А40-131425/2016 , в том числе Постановление АС МО от 06.04.2021 года, Определение ВС от 24.08.2020 года №305-ЭС20-5422.  

В этой истории  бенефициар привлек к построению фиктивной бизнес-модели всю свою семью (супругу, детей), которые «трудились» директорами и участниками однодневок и выгодоприобретателей. В итоге вся семья в полном составе (включая детей) была привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам компании-должника.    

 

Схема вторая – вывод рисков на техническую компанию     

Такая бизнес–модель является  модификацией первой. Вывод доходности с флагманской компании осуществляется поэтапно: сначала на техническое (формально действующее) звено, а  уже оттуда — на однодневки.

Бенефициары рассчитывают, что отделив флагманскую структуру от однодневок с помощью формально действующей компании (на уровне которой и происходят все оптимизации) можно добиться фискальной безопасности для самой компании и исключить риски субсидиарной ответственности для ее бенефициаров.

Конечно, такие ожидания оказались ложными – судебная практика довольно быстро сформировала подходы, которые позволяют выявить связанность флагманской компании с однодневками – это концепция выявления фиктивного контрагента «второго звена».

Следующим шагом стало возложение субсидиарной ответственности на контролирующих лиц всей этой группы:    участников и директоров флагманской компании, участников и менеджмент технических компаний, бухгалтеров, юристов и прочих сотрудников, которые осознанно осуществляли действия, направленные на оптимизацию налогов.

В качестве классического примера провала такой схемы  можно привести судебные акты по делу №А40-117552/2016 (в частности, Постановление АС МО от 14.04.2021 года).    

В рамках этого дела банкротилась как-раз техническая компания (прокладка), которая была уличена в незаконной оптимизации с использованием однодневок (обстоятельства установлены Решением налогового органа).

К субсидиарной ответственности в итоге были привлечены директора и учредители должника (технической компании), а также директора и участники флагманских компаний, которые были признаны контролирующими лицами и выгодоприобретателями.

   

 Схема третья – клонирование флагманской компании

Заинтересованные лица (и многочисленные консультанты) учли негативные последствия, связанные с использованием номинальных структур в приведенных выше бизнес-моделях.

В этой связи, возникла и стала широко распространяться новая модель, в которой нет однодневок и технических прокладок. Экономия при выводе доходности здесь достигается за счет специфических внутригрупповых взаимоотношений: формирования центров прибылей и убытков. Последние принимают на себя задолженность перед внешними кредиторами, не обладая при этом средствами для погашения долга (оборудование – арендовано, оборотный капитал – заемный).  

Компания, на которой концентрируются убытки и кредиторская задолженность, периодически «падает» в банкротство, на ее место становится клон – структура с тем же менеджментом, участниками, коллективом и функционалом.

Достаточно долго такие схемы работали и считались относительно безопасными.

Однако ситуация «осложнилась» в результате появления прецедентной позиции ВС. Речь идет об Определении ВС от 25.09.2020 года №310-ЭС20-6760.

В этом споре была выявлена внутригрупповая бизнес-модель, в раках которой должник за оказанные в пользу аффилированной структуры услуги,  получал оплату, которая была  ниже рыночных савок и собственной себестоимости. В результате чего у должника формировался убыток и росла кредиторская задолженности (в том числе по фискальным обязательствам), что в итоге и привело к банкротству.

 Экономическая коллегия ВС установила, что такая схема была для группы компаний  «систематически тиражируемой» – должник был не первой компанией с таким функционалом, попавшим в процедуру банкротства. В этой связи был сделан вывод об осознанном применении бизнес-модели, направленной на причинение ущерба кредиторам.

ВС рекомендовал нижестоящим судам рассмотреть вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности формальных контролирующих лиц (директора, участника), а также компанию-выгодоприобретателя и  соучастника в схеме вывода доходности.     

 

 Выводы

1) На данный момент не существует безопасных схем (бизнес-моделей), которые позволяли бы  оптимизировать доход бенефициара, игнорируя интересы миноритарных акционеров (участников), кредиторов, бюджета. Любая (даже самая замороченная схема) может быть выявлена. Причиной тому выработанные практикой концепции реальности хозяйственной деятельности, деловой цели, должной осмотрительности и т.д. Любая недобросовестная бизнес модель это отклонение от нормы (обычного поведения), в связи с чем, она легко выявляется с помощью указанных выше концептуальных подходов.    

2) При выборе бизнес-модели важно понимать динамику развития законодательства и судебной практики на глубину не менее десяти лет. Указанные выше схемы (особенно первая и вторая) активно применялись в 2012 – 2016 годах, когда никто и предположить не мог, что через несколько лет они приведут к субсидиарной ответственности реальных бенефициаров.

кто это такой, что такое понятие конечный бенефициар

Есть депозит, есть депозитарий. Есть бенефициар, а есть бенефициарий. Только если в первом случае разница огромна, то во втором – разное произношение одного и того же слова, с одним смыслом. Эти слова часто слышатся с экранов телевизоров, и обычный человек по контексту может понять, что так называют того злодея, что стоит за сценой и управляет действом.

На самом деле в слове нет ничего плохого, оно происходит от французского слова beneficiary, что в переводе означает «прибыль, выгода». Таким образом, правильная трактовка, которая применяется в сфере бизнеса и финансов, говорит, что конечный бенефициар это получатель выгоды. Им может быть только физическое лицо, а вот простым бенефициаром по закону является как физическое, так и юридическое лицо.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57
 
Это быстро и бесплатно!

Конечный бенефициар организации

Конечным бенефициаром может быть только физическое лицо. На примере это выглядит так – ООО «Сайт в подарок» получило прибыль по итогам года, и перечислило ее в ООО «Безошибочная реклама», поскольку та является ее единственным учредителем. Но и эта организации все доходы перечисляет своему учредителю. В итоге цепочка заканчивается на физическом лице, которое организовало материнскую компанию.

Скрытие получателя выгоды чаще всего используется в оффшорных компаниях, с целью оптимизации налогов. Это не означает, что учредитель вообще неизвестен, это значит, поминае того, что такое бенефициар и кто это, скрыто от широкой общественности.

При этом номинальным владельцем счетов и компаний становятся агенты, ведущие деятельность по распоряжению владельца. В бизнесе бенефициаром будет учредитель или акционер, а агентом – генеральный директор.

При этом бенефициар имеет право:

• продавать целиком или частично свою долю в предприятии;
• осуществлять контроль за работой агента – генерального директора. На законных основаниях может поменять руководство компании;
• присутствовать на акционерных и учредительных собрания, влиять на решение в соответствии с принадлежащей ему долей;
• получать доход в виде дивидендов на прибыль.

Страховая деятельность и наследство

Бенефициария можно встретить и в договоре страхования. Это лицо, являющееся получателем страховых выплат. Не всегда застрахованный будет бенефициаром, например при страховании ипотечного кредита получателем окажется кредитор, при страховании жизни – супруга, супруг или иные родственники. При этом возможен вариант, когда первичный и конечный бенефициар различны.

При пожаре дома, находящегося в ипотеке, первичным будет владелец, а конечным – кредитная организация. При этом промежуточный бенефициарий знает, что это правило прописано в договоре, и отдает конечному положенную ему сумму. Может быть прописана и другая схема, когда деньги из страховой компании перечисляются на разные счета.

В наследственных делах бенефиция будет выплачена лицам, указанным в завещании, или тем, кому это положено по закону.

При этом так же конечный и первичный бенефициар могут отличаться между собой. Человек в завещании оставляет нажитое имущество некоему родственнику, которого назначает опекуном несовершеннолетних детей.

Банковское дело

Не так давно российское законодательство предложило новый вид услуг – банковскую гарантию. Она применяется при заключении сделок между двумя сторонами, которым необходима третья (банк или иное кредитное учреждение), которая гарантирует выплату средств. В этом случае в сделке принимают участие гарант, бенефициар и принципал.

Например, банк «Наличка 24 часа» (гарант) обязуется выплатить кредитору, фирме «Хорошие дороги» (бенефициарию) средства после того, как она предоставит в пользование компании «Кривые тропинки» (принципал) 3 единицы дорожной техники. В данном случае происходит гарантия исполнения договора. Кроме того, она возможна:

• чтобы гарантировать платеж при определенных обстоятельствах;
• для возврата аванса в том случае, если сделка не состоялась по инициативе исполнителя;
• гарантия тендера. Государство или крупный заказчик требует, чтобы исполнитель подтвердил свою финансовую состоятельность;
• гарантия поставки через таможню.

С точки зрения делопроизводства разницы между бенефициаром и выгодоприобретателем не существует.

Хотя данная операция и называется банковской гарантией, давать ее могут и страховые компании, как держатели крупных средств и специалисты по страхованию коммерческой деятельности. Однако на практике закон «О банках» относит выдачу гарантий к исключительно банковским операциям.

Коллизия не разрешена до сих пор, страховые компании могут быть оштрафованы и лишены лицензии за оказание «запрещенных» услуг.

Аккредитив

В торговых сделках не одно десятилетие применяются аккредитивы – документ, который обязывает банк уплатить требуемую, прописанную в нем сумму. Лицо, которое является получателем средств, называется бенефициарием, а банк, выдавший аккредитив депозитарием. В различных документах встречается другое написание слова «бенефициар», которое может вызвать расхождение в трактовках – «выгодоприобретатель».

Оффшоры и контролирующие лица

Впервые понятие бенефициар появилось в Российском антикоррупционном законодательстве в 2013 году, с выходом закона о противодействии легализации преступных доходов. До этого в нем существовало понятие «контролирующее лицо».

Таким образом владелец 49% акций предприятия уходил от ответственности. Поэтому достаточно было разделить собственность на 3-х человек, чтобы усложнить работу правоохранительным органам.

Введение понятия бенефициар юридического лица это расхождение снимает, теперь не важно, какая доля принадлежит потенциальному преступнику.

Бенефициар владеет более 50% юридической организации или другого актива.

При этом правовой статус бенефициария, а именно права и обязанности перед законом и государством не определен по сию пору. Четко сказано, что это исключительно физическое лицо.

В целях противодействия преступной деятельности банки обязаны выявлять конечного бенефициара, а именно:

1. Имя, фамилия, отчество.
2. Дату рождения.
3. Гражданство и страну проживанию. Для иностранных граждан необходимо предоставление документа, подтверждающего законность нахождения не территории РФ.
4. Адрес проживания и юридический адрес (место, где прописан гражданин).
5. Номер и серию паспорта или иного документа, подтверждающего личность.

С точки зрения делопроизводства бенефициар и выгодоприобретатель, в чем разница понять невозможно, так как разницы нет. Это еще одно произношение термина. Однако с точки зрения закона № 115-ФЗ выгодопреобретателем может быть и юридическое лицо. Поэтому при открытии оффшорного счета банк требует раскрыть данные не только бенефициария, но и выгодоприобретателя.

Возможна ли организация без бенефициариев

Да, в некоторых случаях установить конечного получателя выгоды невозможно по формальным признакам, и иногда его просто нет. Например, некоммерческие организации выгоду не получают согласно своему уставу, так что получать нечего.

Зато трастовые схемы позволяют надежно скрыть истинного хозяина. С этим смиряется даже закон. Он дает банкам широкие полномочия для установления личности истинного владельца, но допускает, что бенефициар найден не будет.

Аккредитив простыми словами — виды, схема расчетов, плюсы и минусы

Клиентскую компанию, поручение которой запускает аккредитив, простым языком называют плательщиком, или же аппликантом. Определение получателя денежной выплаты – бенефициар.

В то же время, банковское обязательство не зависит от обязательств лиц по ключевому соглашению, которое предполагает аккредитивный тип оплаты услуг поставщика покупателем. То есть, финансовое учреждение является гарантом сделки.

Как работает аккредитив

Допустим, между покупателем и продавцом заключается соглашение, и тогда они имеют дело друг с другом, но услуга по предпоставке или предоплате невозможна. Тогда клиент идет в банк и запрашивает аккредитив на сумму, которая требуется для оплаты продукции.

В качестве свидетельства о завершении сделки продавец может предоставить документацию, подтверждающую отгрузку. Когда предмет сделки выдан клиенту или перевозчику, продавец направляет в выбранный банк упомянутые документы. Далее финансовое учреждение выполняет платеж, основываясь на имеющихся инструкциях для данной ситуации.

Особенности аккредитивов

Особенности операции предполагают некоторые финансовые комиссии, которые оплачиваются по договору аккредитива. Чаще всего эти деньги обязан выплатить клиент. Схема расчетов обеспечивает гарантии платежа продавцу, и при этом зачастую не происходит извлечение средств из оборота.

Формы аккредитива применяются и во внутренних, и во внешних торговых операциях, и подчиняются соответствующим установленным правилам.

Внутренние типы операций подразделяются на следующие категории:

• Безотзывной и отзывной аккредитив;
• Покрытый и непокрытый;
• Резервный аккредитив.

Любые виды аккредитивов, основываясь на УОП 600, сегодня предполагают безотзывную форму. Покрытые в международной практике встречается нечасто, и только в той ситуации, когда подтверждается операция, используемая банком-эмитентом, для которой у подтверждающего учреждения отсутствуют лимиты.

Виды и типы аккредитивов

Достоинства и недостатки аккредитива, во многом, зависят от вида аккредитива:

• Подтвержденный аккредитив. Данная форма предполагает дополнительное обязательство для банка-эмитента на выполнение оплаты бенефициару после предоставления им документов, которые соответствуют установленным нормам. Ситуация не зависит от того, перечислены ли банку средства. Если обязательства другого учреждения отсутствуют, аккредитив получает неподтвержденную форму.
• Покрытый (депонированный). Это аккредитив, чья сумма целиком переводится на бенефициарный счет для покрытия в банке. Для этого используются средства клиента или кредитные деньги.
• Непокрытый (гарантированный). Для чего нужен аккредитив? При нем банк-эмитент не перечисляет финансы на специальный счет в учреждении бенефициара, но наделяет его правом снять конкретную сумму с личного корсчета. Также возможна другая форма оплаты. Зачастую крупные финансовые организации обладают открытыми кредитными линиями между собой, так что каждый аккредитив в развитой стране имеет данную форму.

Помимо этого, у операции могут быть различные типы:

• Сделка с красной оговоркой. Это аккредитив, посредством которого поставщики перечисляют конкретную сумму в качестве аванса, еще до обеспечения отгрузочных или других бумаг, указывающих на выполнение обязанности. Платеж выполняется против обеспечиваемых бенефициаром денег, которые прописаны в условии операции. Название этой сделки идет с тех пор, когда столь важное обстоятельство выделялось в соглашении красными чернилами.
• Револьверный. Сделка, открытая на определенную долю платежной суммы, после чего возобновляемая по мере производства расчетов за следующую отгрузку. Открытие происходит в рамках регулярных продаж и выплат.
• Переводной (трансферабельный). Сделка для возможности трансфера доли обязательства другим бенефициарам.
• Резервный. Банковская гарантия в виде аккредитива, используемая в местах, где учреждениям запрещено предоставлять гарантии. Популярен в США. Экспортер получает деньги лишь при отказе импортера выполнить контрактный платеж, а также после предоставления в исполнительный банк документации по условиям резерва. Плюсы заключаются в максимальной безопасности продавца.

Что касается исполнения, здесь возможен безакцептный аккредитив, с оплатой по документам, с отсроченной выплатой и акцептом тратт.

Плюсы и минусы аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в том, что это очень удобный инструмент оплаты сделок по экспорту и импорту. С его помощью можно снизить юридические риски при незнании международных законов, застраховаться от недобросовестного сотрудничества и получить удобный способ кредитования.

Это обязательство входит в перечень документарных операций, где бумаги имеют первоочередное значение, и финансовые учреждения используют именно их. Присутствие профессиональных банкиров обеспечивает безопасность контракта, его предсказуемость и упорядоченность. Недостатки и минусы операции сведены к минимуму.

Алгоритм аккредитивов довольно прост – в отечественном банке клиент запрашивает открытие обязательства в пользу, скажем, испанского продавца, применяя внешнеэкономическую сделку. Для этого необходимо заявление с упоминанием имени бенефициара, вида аккредитива, времени обращения и завершения срока операции, времени и места получения продукции. Заявление имеет и список бумаг, которые потребуется обеспечить продавцу для получения денежных средств. Чаще всего необходим счет-фактура и транспортные документы.

Экспортер, которого оповестили о поступлении обязательства, подтверждает аккредитив, отгружает товар и обеспечивает банк необходимой документации. Если все в порядке, деньги поступают на счет продавца в течение 5 рабочих дней. При этом подтверждающее учреждение после оплаты бумаг становится исполнителем.

С помощью аккредитива возможна не только защита интересов сторон внешнеторгового соглашения. Чаще всего эти обязательства являются важными инструментами международной торговли.

При этом импортер обращается в учреждение-эмитент, запрашивая отсрочку выполнения личных обязательств. Эмитент способен удовлетворить требование клиента, используя личные средства по внутренним кредитным ставкам, или же применив деньги зарубежного банка, который поддерживает сделку на основе более привлекательных кредитных ставок иностранного рынка. Здесь эмитент становится подтверждающим учреждением.

Стоимость аккредитива

Каждая подобная услуга предполагает определенную оплату. Так, импортер выдает эмитенту сумму подтверждения и деньги по финансированию, а также возможны дополнительные расходы по внутренней тарификации, не превышающие 1 процента годовых.

Цена вопроса вычисляется в процентах годовых и состоит из ставки заверяющего учреждения и маржи эмитента. Подтверждающие банки в нашей стране получают ставку 1,5-4,25 процента годовых на весь период исполнения аккредитива. Для иностранного банка это будут дополнительные 3-4,5 процента годовых.

На маржу отечественного эмитента воздействуют экономические обстоятельства, включая финансовую ситуацию импортера, оборотных и остаточных средств лица в отечественном банке, а также качества обеспечения. Самым популярным видом операции в наши дни является аккредитив с постфинансированием.

определение, отличие от банковской гарантии, особенности оформления, виды

Что такое независимая гарантия

Независимая гарантия является документом, с помощью которого обеспечивается минимизация рисков покупателя/заказчика, связанных с невыполнением поставщиком/исполнителем взятых на себя обязательств. В документе зафиксировано, что в случае невыполнения обязательств пострадавшая сторона получит от гаранта компенсацию в виде оговоренной денежной суммы.

Участниками независимой гарантии выступают:

• Гарант — лицо, взявшее на себя обязанность выплатить бенефициару указанную в документе сумму, если принципал не исполнит своих обязательств перед ним.
• Принципал — лицо, по инициативе и за счет которого оформляется гарантия. Принципал имеет обязательство перед бенефициаром, неисполнение которого влечет за собой выплату гарантом установленной суммы.
• Бенефициар — лицо, выступающее выгодополучателем по гарантии, перед которым принципал имеет обязательства.

Различают следующие виды независимой гарантии:

По общему праву передача прав требований третьему лицу и отзыв гарантии запрещены, если иное не было зафиксировано в тексте самого документа.

Чем отличается независимая гарантия от банковской гарантии

Главное отличие независимой гарантии от банковской гарантии заключается в том, кто именно выступает в качестве гаранта. В соответствии с требованиями ст. 368 ГК РФ, выдавать независимые гарантии имеют право:

• банковские учреждения;
• кредитные организации;
• различные коммерческие организации.

Независимая банковская гарантия может быть выдана только государственным или коммерческим банком или кредитной организацией, которые имеют лицензию ЦБ РФ на право осуществления банковской деятельности. Самыми востребованными считаются гарантии, выдаваемые банками. Главными преимуществами банковской гарантии по сравнению с независимой являются высокий уровень платежеспособности гаранта и бесспорная оплата обеспеченного обязательства.

Требования к независимой гарантии и особенности

В обязательном порядке независимая гарантия должна содержать следующую информацию:

• дата выдачи;
• сведения о гаранте;
• сведения о принципале;
• сведения о бенефициаре;
• данные об основном обязательстве перед бенефициаром, выполнение которого принципалом обеспечивается гарантией;
• сумма, которая при наступлении гарантийного случая выплачивается бенефициару;
• период действия документа;
• информация об обстоятельствах, при наступлении которых производится выплата гарантийной суммы.

Сумма выплаты не всегда указывается в фиксированном виде. Допускается, чтобы в документе были прописаны только условия, позволяющие установить, сколько гарант обязан выплатить принципалу, если наступит гарантийный случай. При необходимости в независимую гарантию могут быть включены условия повышения или сокращения гарантийной суммы, происходящие после определенного события либо срока.

Как получить независимую гарантию

Порядок получения гарантий — это простая процедура, считающаяся односторонней сделкой, для реализации которой требуется только желание одной стороны — гаранта. Принципал обращается к гаранту с просьбой о предоставлении независимой гарантии и заключает договор, в котором указано:

• максимальный размер суммы, подлежащий уплате;
• период действия документа или юридический факт, который является основанием для прекращения гарантийных обязательств;
• правила осуществления платежей;
• условия, которые могут быть основанием для урезания гарантийной суммы;
• разрешение или запрет на передачу бенефициаром прав требования по гарантии третьим лицам.

Цена независимой гарантии определяется исходя из суммы, подлежащей выплате по документу. Стоимость услуг по оформлению документа и вознаграждение гаранта оплачиваются за счет принципала.

Выплаты по независимой гарантии

Бенефициар получает право требовать компенсацию в случае невыполнения принципалом взятых на себя обязательств. Направляемое гаранту требование о выплате гарантийной суммы должно:

• быть оформлено письменно;
• содержать обоснование претензии;
• иметь документальное подтверждение претензии.

Гарант имеет право затормозить выплату на срок до 7 дней на основании:

• недостоверности представленной документации;
• необоснованности гарантийного случая;
• недействительности ключевого обязательства;
• согласия бенефициара с ранее принятыми условиями, без предъявления претензий.

По истечении 7 дней гарант должен подтвердить обозначенные основания. При отсутствии подтверждения выплата по гарантии производится в полном объеме.

Если у вас возникли какие-либо вопросы о независимой гарантии, обращайтесь в Дистанционный банковский сервис. Наши специалисты предоставят вам консультацию и ответят на все интересующие вопросы.

получатель — определение и значение

Тобитс отрицала, что когда-либо подписывала форму назначения бенефициара , согласно судебным документам.

PhillyDeals

Но бенефициар также подлежит принуждению.

Блог Coyote »Архив блога» Все эти новые права угрожают нашим правам

Наконец, это был первый кинофестиваль, на котором я увидел два фильма со сценами вспомогательного мочеиспускания: один был «Я не хочу спать в одиночестве»; другой — Некудан Окамото, в котором бенефициар — добродушный, безрукий продавец подержанных книг, которого играет Чишу Рю.

GreenCine Daily: Tokyo Dispatch. FILMeX.

: гонка британского премьер-министра, возможно, перешла в систему дебатов в американском стиле, с повстанцем Либ-дем Ником Клеггом главным бенефициаром , но вы можете представить, чтобы любой американский кандидат в президенты признал, что он прочитал «Ожидание Годо» сто раз ( не говоря уже о написании газетного эссе, посвященного этому событию)?

Любители новостей

«Интересно то, что (Паркер) — представитель поколения, которое действительно понимает это», — сказал Стивен Гутвиллиг, представитель Альянса по наркополитике, основного получателя вклада Паркера.

Соучредители Facebook Шон Паркер и Дастин Московиц выделяют 170 000 долларов на поддержку легализации марихуаны

Еще один крупный получатель — 37-летний предприниматель по производству мороженого из Далласа, чья семья подружилась с Пикауэром.

Таинственный человек Мэдоффа

Было дорого гарантировать, что она получит 100% суммы, которую я получаю сейчас, сокращение основано на нынешнем возрасте получателя (Дорис) и предполагаемом количестве лет, в течение которых получатель, как ожидается, проживет сверх предполагаемая продолжительность жизни лица, получавшего пенсию.

Перемещение личных вещей с помощью FM 2

Основным политическим бенефициаром является Партия зеленых, которая, по мнению политических аналитиков, разъедает базу среднего класса г-жи Меркель.

Stuttgart Rails Against Station Revamp

Было дорого гарантировать, что она получит 100% суммы, которую я получаю сейчас, сокращение основано на нынешнем возрасте получателя (Дорис) и предполагаемом количестве лет, в течение которых получатель, как ожидается, проживет сверх предполагаемая продолжительность жизни лица, получавшего пенсию.

Перемещение личных вещей с помощью FM 2

«Интересно то, что (Паркер) — представитель поколения, которое действительно понимает это», — сказал Стивен Гутвиллиг, представитель Альянса по наркополитике, основного получателя вклада Паркера.

Соучредители Facebook Шон Паркер и Дастин Московиц выделяют 170 000 долларов на поддержку легализации марихуаны

Бенефициар — определение, примеры, процессы

В самых общих чертах «бенефициар» — это физическое или юридическое лицо, которое получает финансовые или другие выгоды от покровителя или благотворителя.Хотя понятие бенефициара обычно рассматривается в отношении завещаний и трастов, оно также используется в связи со страховыми полисами и контрактами. Бенефициар страхового полиса — это физическое лицо, которое получает пособие при выплате по полису. Третья сторона-бенефициар контракта — это физическое лицо, которое не является стороной контракта, но которое получит выгоду от выполнения другими сторонами условий контракта. Чтобы изучить эту концепцию, рассмотрите следующее определение бенефициара.

Определение получателя

Существительное

1. Физическое или юридическое лицо, указанное в качестве получателя денег или имущества по завещанию или доверию.
2. Физическое или юридическое лицо, назначенное для получения вознаграждений или денежных выплат по страховому полису.

Происхождение

1605-1615 Латинский Beneficiārius

Кто является бенефициаром

В имущественном планировании или трастовом праве бенефициар — это физическое или юридическое лицо, имеющее право на прибыль или активы траста.Бенефициаром траста может быть любое физическое лицо, включая взрослого, несовершеннолетнего или человека с психическим расстройством. Нерожденный ребенок может даже стать бенефициаром траста. В законе о трастах нет требования, чтобы бенефициаром траста было физическое лицо, поэтому совершенно законно называть корпоративную или некоммерческую организацию в качестве бенефициара.

Кто является основным бенефициаром

Проще говоря, первичный бенефициар — первый в очереди, кто получит выгоду от страхового полиса или траста.Первичный бенефициар назначается застрахованным лицом или лицом, создающим траст («Доверительный управляющий»), и может быть несколько основных бенефициаров. Напротив, условные бенефициары получают пособия только в случае смерти основного бенефициара. Если указан только один бенефициар, это лицо автоматически становится основным бенефициаром.

Кто является бенефициаром IRA

Наследование индивидуальной пенсионной учетной записи («ИРА») от кого-либо, кроме супруга, у которого есть свои собственные правила, означает, что в случае смерти кого-то из активов ИРА остаются активы.Это называется «унаследованная IRA» или «IRA-получатель». Существуют очень специфические законы для работы с IRA-бенефициаром, включая то, как и когда должны производиться распределения и как взиматься налоги.

Вообще говоря, физическое лицо, унаследовавшее IRA, должно получать выплаты в течение своей жизни или в течение пяти лет с даты смерти первоначального владельца счета. Это означает, что унаследованный IRA не может быть передан другому бенефициару. Держатель унаследованной традиционной ИРА облагается налогом с каждого полученного распределения.Владелец унаследованной IRA Roth не платит налогов с распределения. К IRA-бенефициару применяется множество других правил и положений, поэтому для такого бенефициара важно проконсультироваться с налоговым специалистом.

Права и интересы доверительного выгодоприобретателя

Права бенефициара траста по трасту различаются в зависимости от типа и условий траста. Трасты можно разделить на две категории: (1) фиксированные трасты и (2) дискреционные трасты. В рамках фиксированного траста каждый названный бенефициар владеет своей долей в активах, находящихся в трасте.Другими словами, каждый бенефициар владеет определенной частью активов. В дискреционном трасте каждый названный бенефициар имеет право только на то, что доверительный управляющий считает целесообразным распространить.

Бенефициар по страхованию жизни

Одна из важнейших задач при покупке страхования жизни — это имя выгодоприобретателя. Бенефициар — это лицо, которое получит страховое возмещение в случае смерти застрахованного. Выбрать одного или нескольких бенефициаров так же просто, как написать имя в заявлении на страхование жизни.Однако существует ряд потенциальных налоговых, финансовых и юридических последствий, если бенефициары не названы должным образом.

Бенефициар может быть указан либо по имени, либо по классу, например «дети застрахованного». При обозначении группы лиц в качестве получателя страхования жизни могут потребоваться дополнительные пояснения. Например, Томас намерен оставить своим детям полис страхования жизни на 500 000 долларов. Однако он был дважды женат и имеет двоих пасынков в дополнение к трем своим биологическим детям.Томасу нужно будет уточнить, хочет ли он, чтобы страховая выручка была разделена между всеми его детьми, как биологическими, так и шаговыми, или же выручка должна быть выплачена только его биологическим детям.

При этом остается вопрос об именовании первичных и вторичных или «условных» бенефициаров. Например, Томас указывает, что его доходы по страхованию жизни должны быть разделены поровну между его биологическими детьми, Амандой, Чарльзом и Скоттом. К сожалению, Чарльз погиб в автокатастрофе за пять лет до смерти Томаса.Означает ли это, что выручка будет разделена поровну только между Амандой и Скоттом? Или часть Чарльза будет передана жене или детям Чарльза? Эту ситуацию можно спланировать, указав каждого бенефициара и их «наследников и правопреемников», что позволяет передать долю бенефициара их наследникам или кому-то, кого они назначили для решения таких вопросов.

Лицо, указывающее несовершеннолетнего ребенка в качестве получателя страхования жизни, должно также указать, должны ли деньги выплачиваться ребенку, пока он еще несовершеннолетний, или деньги должны быть переведены на доверительный счет для выплаты по указанному возраст.Компании по страхованию жизни обычно неохотно платят деньги непосредственно несовершеннолетнему ребенку, предпочитая выплачивать выручку законному опекуну. Опекун для этой цели может быть назначен в соответствии с Законом о единообразных переводах на несовершеннолетних, что устраняет необходимость в назначении опекуна. Спросите представителя компании по страхованию жизни о том, как справиться с этими различными ситуациями, это поможет обеспечить выплату страховых выплат в соответствии с намерениями застрахованного лица.

Полисы страхования наследства и жизни

Поступления по страхованию жизни не проходят процедуру завещания, так как застрахованный уже назвал выгодоприобретателя.Это означает, что бенефициару остается право самостоятельно требовать льгот по полису. Информация, которая должна быть доступна бенефициару, включает:

• Тип полиса страхования жизни — пожизненный, переменный срок или срок
• Была ли политика в силе на момент смерти
• Кто являются бенефициарами
• Сколько заплатит страховая компания

Когда приходит время требовать выплаты по страхованию жизни, бенефициар должен позвонить в страховую компанию.Бенефициару будет предложено заполнить форму претензии и предоставить копию свидетельства о смерти в качестве подтверждения смерти застрахованного.

Завещание и бенефициар

Недвижимость может быть исключена из процесса завещания, заполнив акт бенефициара в регистраторе в округе, в котором находится недвижимость. В Акте бенефициара указывается, к кому перейдет собственность в случае смерти текущего владельца. После регистрации Акта о бенефициаре бенефициар не имеет юридических прав на имущество до тех пор, пока текущий владелец не умрет, и в этот момент фактическое право собственности на имущество немедленно переходит к названному бенефициару.

Например, Рут владеет домом в Колорадо. Она хочет, чтобы ее сын, Адам, унаследовал дом после ее смерти, и не хочет, чтобы ему пришлось пройти через процесс завещания, чтобы получить его. Рут подписывает и записывает бенефициарный акт, называя бенефициаром Адама. После смерти Рут Адаму нужно только записать ее свидетельство о смерти в регистратор графства, и право собственности на имущество переходит к нему.

Физическое лицо, регистрирующее договор бенефициара, сохраняет полные права на собственность и может продать ее, если захочет.Это приведет к аннулированию Акта бенефициара. Такой акт также может быть отозван, если желательно, путем подачи заявления об аннулировании свидетельства о бенефициаре в регистратор округа того же округа, в котором был зарегистрирован документ о бенефициаре.

В случае, если собственность находится в собственности как «общественная собственность с правом наследования» или «совместные арендаторы с правом наследования», Акт бенефициара все еще может быть подан, но он не вступит в силу до тех пор, пока последний из совместных арендаторов не получит скончался. Например, Рэндалл и Мардж владеют своим домом на пяти акрах земли за пределами Феникса, штат Аризона.Они хотят оставить собственность своей дочери Эйприл после их смерти. Пара записывает бенефициарный акт с указанием Эйприл в качестве бенефициара. Когда Рэндалл умирает, Мардж становится единственным владельцем собственности, а Эйприл не получает права собственности до самой смерти Мардж.

Предварительное уведомление получателя

Предварительное уведомление получателя («ABN») — это уведомление, предоставляемое лицам, подпадающим под действие Medicare, с целью предупредить их о том, что услуги или медицинские принадлежности, заказанные их врачом, скорее всего, не будут покрываться Medicare.Предварительные уведомления бенефициаров относятся только к лицам, охваченным первоначальной программой Medicare, а не к лицам, имеющим частный план медицинского страхования Medicare Advantage.

Поставщики медицинских услуг и поставщики медицинских принадлежностей обязаны предоставлять пациентам ABN, когда услуга или медицинский предмет может покрываться Medicare, но они ожидают, что Medicare не согласится с тем, что это необходимо с медицинской точки зрения. В предварительном уведомлении бенефициара должны быть указаны причины, по которым поставщик медицинских услуг ожидает отказа в покрытии от Medicare.Например, ABN может сказать: «Medicare оплачивает этот тест только после 50 лет» или «Medicare оплачивает эту процедуру только один раз в два года». Поставщики не обязаны предоставлять ABN для медицинских услуг или материалов, которые не покрываются программой Medicare.

Уведомления

ABN могут немного отличаться от разных поставщиков, хотя содержащаяся в них информация будет практически одинаковой. Получение ABN не является официальным решением Medicare. Это означает, что пациент может попытаться получить от лечащего врача документ о медицинской необходимости в формате, требуемом Medicare, или пациент может напрямую обжаловать отказ в Medicare.

Связанные юридические термины и вопросы

• Общественная собственность — Вся собственность, приобретенная или приобретенная супружеской парой в ходе их брака или семейного партнерства, которое не является подарком или наследством.
• Акт — Юридический документ, передающий право собственности на недвижимое или личное имущество от одного физического или юридического лица к другому.
• Застрахованный — Физическое или юридическое лицо, на которое распространяется страховой полис.
• Legal Guardian — Лицо, имеющее законные полномочия и обязанное заботиться о личных, финансовых и имущественных интересах другого лица.
• Завещание — Судебный процесс, посредством которого завещание подтверждается и посредством которого осуществляется управление имуществом умершего человека.
• Недвижимость — Земля и имущество, прикрепленное или закрепленное непосредственно на земле, включая здания и сооружения.

Советы по названию получателя

Выбор того, кто получит ваши активы или выплату (так называемое «пособие в случае смерти») по вашим полисам страхования жизни, — это решение, к которому вы должны внимательно относиться, потому что назначение получателя не может быть изменено или исправлено после вашего ухода.

Важно постоянно обновлять информацию о получателях по мере изменения вашей жизни (брак, дети, развод и т. Д.). Вот некоторая основная информация о получателе, которая может помочь.

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое вы по закону назначаете для получения выгод от ваших финансовых продуктов.

В случае страхования жизни это пособие в случае смерти, которое будет выплачиваться вашим полисом в случае вашей смерти. Для пенсионных или инвестиционных счетов это остаток ваших активов на этих счетах.

Основные и условные бенефициары

Есть два типа получателей: первичные и условные.

Основным бенефициаром является лицо (или лица), которое первым в очереди получит пособие в связи со смертью по вашему полису страхования жизни — обычно это ваш супруг (а), дети или другие члены семьи.

В случае, если ваш основной бенефициар умирает раньше или в то же время, что и вы, большинство политик также позволяют вам указать по крайней мере одного резервного бенефициара, называемого «вторичным» или «условным» бенефициаром.Если все основные бенефициары умерли, вторичные бенефициары получают пособие в случае смерти.

Почему мне нужно указывать получателя?

Многие финансовые продукты, в том числе пособия по страхованию жизни, обычно не регулируются вашей волей, поэтому единственный способ убедиться, что льготы вашего полиса распределяются так, как вы намереваетесь, — это убедиться, что вы указали бенефициара для всех своих полисов и счетов. .

Хотя имя получателя не является обязательным, обычно люди покупают страхование жизни в первую очередь именно по этой причине — чтобы предоставить льготы людям, которые им небезразличны.И другие ваши активы также могут принести пользу людям, которые вам небезразличны, когда вы умрете.

Что произойдет, если я не назову получателя?

Если вы не укажете получателя, может быть неясно, кто имеет право на получение средств, что может задержать выплату пособия.

Для пенсионных счетов, таких как 401 (k), если вы умрете без названного бенефициара, ваши активы, скорее всего, будут переданы на наследство — юридический процесс, в ходе которого суд должен разобраться с вашей финансовой ситуацией и определить, как распределить ваши активы.

Большинство полисов страхования жизни имеют порядок оплаты по умолчанию, если вы не называете получателя. Для многих отдельных полисов пособие в случае смерти будет выплачиваться владельцу полиса, если они отличаются от застрахованного лица и все еще живы, в противном случае оно будет выплачено в собственность владельца. В случае группового страхования порядок обычно начинается с вашего супруга, затем с ваших детей, затем с ваших родителей, а затем с вашего имущества.

Если в вашем полисе не указан порядок по умолчанию, выплата может быть выплачена в ваше имущество или также может быть удержана на основании завещания.

В любом случае процесс завещания может быть длительным и сложным, и могут потребоваться годы, прежде чем ваши близкие получат доступ к вашим активам, чего можно избежать, если вы назначите их бенефициарами.

Как назвать получателя

Большинство компаний, предоставляющих финансовые услуги, предоставляют вам форму или веб-сайт, на котором вы можете указать своего бенефициара, чтобы они помещали ее в файл с другой информацией о вашей учетной записи или политике.

Если у вас есть счета по страхованию жизни или пенсионные счета через вашего работодателя, они могут держать ваших бенефициаров в досье для всех ваших пособий сотрудникам — страхования жизни, пенсионного плана, плана участия в прибыли или других льгот.

Если у вас есть инвестиции, пенсионные счета или страхование жизни через финансового специалиста, узнайте у них, есть ли у вас бенефициары.

Какую информацию мне нужно предоставить?

Укажите конкретное имя получателя. В большинстве случаев при назначении бенефициаров вы должны указать полное юридическое имя человека и его родство с вами (супруга, ребенок, мать и т. Д.).

Некоторые обозначения получателя также включают такую ​​информацию, как почтовый адрес, адрес электронной почты, номер телефона, дату рождения и номер социального страхования.

Предоставление как можно большего количества информации поможет финансовым службам или страховой компании проверить и при необходимости определить местонахождение ваших бенефициаров, что упростит и ускорит для них выплату вашего пособия. Вашим близким может потребоваться немедленный доступ к этим средствам для покрытия ваших окончательных расходов, особенно для выплаты пособий по страхованию жизни.

Может ли кто-нибудь быть назван бенефициаром?

Вашим бенефициаром может быть физическое лицо, благотворительная организация, траст или ваше имущество.

Практически любое лицо может быть названо бенефициаром, хотя государство вашего проживания или поставщик ваших льгот могут ограничивать, кого вы можете назвать в качестве бенефициара.

Убедитесь, что вы изучили законы своего штата, прежде чем называть своего бенефициара. Если вы являетесь резидентом определенных штатов, от вас могут потребовать указать вашего супруга (а) в качестве основного бенефициара и назначить его или ее для получения не менее 50 процентов пособия. В некоторых штатах вы можете назвать кого-нибудь еще с письменного разрешения супруга.

Ближайшие родственники как бенефициары

Любой, кто пострадает в финансовом отношении из-за вашей потери, вероятно, станет вашим первым получателем.Обычно вы можете разделить пособие между несколькими бенефициарами, если общий процент доходов равен 100 процентам.

Некоторые люди называют достойного доверия взрослого — например, своего супруга — и полагаются на их суждения, чтобы рассмотреть возможность пожертвовать деньги в пользу других членов семьи или близких.

Назначение бенефициарами несовершеннолетних

Дети в возрасте до 18 лет могут быть указаны в качестве основного или условного бенефициара. Однако, если вы умрете, пока они еще несовершеннолетние, вырученные средства могут быть отправлены на их имя законному опекуну имущества несовершеннолетнего ребенка.

Еще одно распространенное решение для приспособления детей — создание траста. В этом случае вы можете назвать траст бенефициаром.

Какой бы вариант вы ни выбрали, несовершеннолетние дети могут не иметь доступа к вашим активам или доходам по страхованию жизни до тех пор, пока они не достигнут законного возраста согласия, поэтому, если вы хотите, чтобы выплата использовалась в их пользу, пока они еще дети, вы можете установить создать трастовый или опекунский договор. Поговорите с юристом, чтобы он помог выбрать лучший автомобиль для вашей ситуации.

Лица с особыми потребностями и другие пожизненные иждивенцы в качестве получателей помощи

Казалось бы, логичным было бы назвать вашим бенефициаром кого-то, кто будет нуждаться в финансовой поддержке на протяжении всей жизни, но это может лишить их права на получение государственной помощи, что может означать для них значительную потерю финансовой поддержки.

Создание траста для лиц с особыми потребностями и указание траста в качестве бенефициара — это один из способов передать ваши активы или пособие по страхованию жизни в случае смерти кому-либо с особыми потребностями без применения законов, которые могут работать против них.Проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на имущественном планировании, чтобы узнать больше о ваших возможностях.

Указание благотворительных организаций или организаций в качестве бенефициаров

Многие люди называют бенефициарами благотворительные и другие общественные организации.

Если у вас есть некоммерческая организация, которой вы увлечены, вы можете назвать ее основным или условным бенефициаром, который получит все или часть ваших активов или выплат по страхованию жизни. Это может быть эффективным способом оставить наследство. ¹

Можете ли вы изменить бенефициаров?

В большинстве случаев вы можете изменить бенефициаров, указанных в полисе страхования жизни или другом финансовом счете в любое время.

Сменить бенефициаров обычно несложно — зачастую проблема заключается в том, чтобы не забыть об этом. Свяжитесь со своим работодателем, профессиональным финансовым специалистом или компанией, предоставляющей финансовые услуги, чтобы узнать, как это сделать.

Когда обновлять бенефициаров

Смена бенефициаров часто игнорируется после развода, повторного брака или после смерти близкого человека, который может быть указан в качестве одного из ваших бенефициаров.

Развод может лишить назначенного супруга права на получение льготы в некоторых юрисдикциях, поэтому вам может потребоваться переназначение с обновленными отношениями (с «супруга» на «бывшего супруга»), если вы хотите, чтобы назначение оставалось в силе. .

Самый простой способ не забыть держать ваших бенефициаров в курсе последних событий — это использовать ежегодную регистрацию вашего работодателя, чтобы пересмотреть детали ваших счетов и страховых полисов.

Если у вас нет льгот через своего работодателя, установите дату, которую вы будете помнить каждый год — Первомай, День труда, свой день рождения — и потратьте десять минут на проверку своих учетных записей и правил.

Особые обстоятельства при смене бенефициаров

В некоторых обстоятельствах — например, в определенных условиях развода или если вы сделали так называемое «безотзывное указание» — вы не сможете изменить или назвать нового бенефициара без согласия вашего текущего бенефициара.

Аналогичным образом, если вы передали право собственности на счет или полис страхования жизни кому-то другому, вы больше не являетесь его владельцем, поэтому вы не можете изменить бенефициара.

Как правило, вы, ваш финансовый специалист или ваш адвокат будете знать, относится ли к вам какое-либо из этих случаев.

Может ли ваше пособие получить не тот человек?

Если вы не будете своевременно информировать своих бенефициаров или сделаете ошибку при их документировании, кто-то, кроме тех, кому вы предназначались, может получить ваши активы или доходы от политики.Вот почему так важно тщательно назначать и не забывать обновлять бенефициаров.

Если вы беспокоитесь о том, что ошиблись при наборе бенефициаров, проконсультируйтесь с финансовым специалистом или юристом, чтобы убедиться, что ваши намерения будут реализованы так, как вы хотите.

Глоссарий

A / B / C / D / E / F / G / H / I / J / K / L / M / N / O / P / Q / R / S / T / U / V / W / X / Y / Z

А

трастовое планирование A-B — Обычная договоренность, используемая в завещании, когда состоящий в браке наследодатель имеет имущество, стоимость которого превышает оставшуюся сумму освобождения от налога на наследство.При первой смерти наследодатель создает семейный траст или «траст» для единственной выгоды пережившего супруга на всю жизнь (иногда его называют «семейным трастом» или «QTIP Trust») и обходной или «B траст» в пользу потомков наследодателя или пережившего супруга наследодателя и его потомков на всю жизнь (иногда называемый «Доверительный фонд кредитного укрытия» или «Семейный фонд»). После смерти оставшейся в живых супруги оставшиеся активы обоих трастов обычно переходят потомкам наследодателя. B Trust переходит после смерти пережившего супруга бенефициарам без налогов на наследство, независимо от стоимости B Trust на тот момент.Стоимость траста А включается в имущество пережившего супруга для целей налога на наследство, а оставшееся освобождение от налога на наследство пережившего супруга применяется к коллективной стоимости траста А и собственных активов пережившего супруга. Согласно предыдущему законодательству, только умерший мог использовать свое освобождение от уплаты налога на наследство, поэтому было важно создать траст B, чтобы зарезервировать это освобождение. Поскольку концепция мобильности теперь является частью закона, не всем потребуется сложность трастовой структуры A-B, чтобы воспользоваться своим освобождением от налога на наследство.Мобильность позволяет пережившему супругу использовать неиспользованное освобождение от уплаты налога на наследство первого умершего супруга. Однако будьте осторожны. В то время как соблазнительно просто и недорого оставить все активы оставшемуся в живых супругу и спланировать его или ее использование мобильности, чтобы избежать налогов на наследство, трасты предлагают гораздо больше преимуществ, чем налоговое планирование. Продолжение использования трастов дает вам уверенность в том, что ваши активы будут использоваться и распределяться по вашему желанию, а также предлагает другие преимущества, такие как защита активов или кредиторов и пропуск генерации.

Администрация — Процесс, в ходе которого исполнитель или личный представитель собирает активы умершего, выплачивает все долги и требования и распределяет остаток наследства в соответствии с завещанием или законами штата о завещании (при отсутствии завещания).

Администратор — Физическое или корпоративное доверительное лицо, назначенное судом для управления имуществом, если не назначен исполнитель или личный представитель или если названный исполнитель или личный представитель не может или не желает выполнять свои функции.

Ежегодное исключение — Сумма, которую физическое лицо может ежегодно отдавать каждому из неограниченного числа получателей без федерального налога на дарение или других налогов на передачу и без каких-либо требований к отчетности IRS. Кроме того, в этих подарках не используется какая-либо сумма освобождения от федерального налога на дарение физических лиц. Ежегодное исключение индексируется с учетом инфляции и составляет 14 000 долларов за одаряемого на 2013 год. Платежи, произведенные непосредственно поставщикам образовательных или медицинских услуг, также не облагаются налогом и не засчитываются в суммы ежегодного исключения или освобождения от налога на дарение.

Применимая сумма исключения — Другое название суммы освобождения от налога на наследство (ранее называвшейся единым кредитом), которая защищает определенную стоимость активов от федерального налога на наследство и дарение. Эта сумма составляет 5 миллионов долларов и ежегодно корректируется на инфляцию.

Установленный стандарт — Стандарт, обычно относящийся к здоровью, образованию, поддержке или содержанию человека, который определяет допустимые причины для осуществления распределения из траста.Использование устанавливаемого стандарта предотвращает включение распределений в валовую массу доверительного управляющего / бенефициара для целей федерального налога на имущество. В зависимости от законодательства штата использование устанавливаемого стандарта может обеспечить меньшую защиту бенефициара от кредиторов. Если вас беспокоит риск судебного процесса или развода, вам следует обсудить стандарты распределения со своим адвокатом.

Фактический поверенный — Лицо, указанное в качестве агента по доверенности на ведение финансовых дел другого лица.

Б

Бенефициар — Лицо, которое будет получать выгоду от собственности от имения или траста через право получать наследство или получать доход или основную сумму траста в течение определенного периода времени.

Обходной траст — Доверительный фонд B в трастовом планировании A-B, защищенный от федерального налога на наследство суммой освобождения от уплаты налога на наследство умершего. Поскольку этот траст «обходит» налог на наследство в имуществе умершего и в случае смерти пережившего супруга, этот траст часто называют обходным трастом.Этот тип траста не будет иметь такого значения для налогового планирования в свете концепции переносимости в законодательстве о налоге на наследство, но такой траст по-прежнему будет ценным для многих соображений неналогового планирования. Если вы проживаете в штате, где освобождение от уплаты налога на наследство ниже, чем предусмотрено федеральным законом о налоге на имущество, вам может потребоваться изменить условия любого обходного траста, чтобы компенсировать эту меньшую сумму. См. Комментарии выше относительно планирования траста A-B.

К

Благотворительный ведущий траст — Доверительный фонд, созданный при жизни или в момент смерти, который распределяет аннуитет или сумму паевого доверительного фонда названной благотворительной организации на всю жизнь или на годы, при этом любые оставшиеся трастовые активы переходят указанным не благотворительным бенефициарам после прекращения доверие.

Благотворительный остаток траст — Не облагаемый налогом траст, созданный в течение жизни или после смерти, который распределяет сумму аннуитета или паевого доверительного фонда одному или нескольким указанным не благотворительным бенефициарам на всю жизнь или на срок в несколько лет, а оставшиеся активы траста передаются на благотворительность при прекращении траста. Если оцененные активы передаются благотворительному трасту остатка и продаются трастом, траст не платит налог на прирост капитала. Вместо этого бенефициары, не занимающиеся благотворительностью, облагаются налогом на часть прироста капитала по мере того, как они получают свои годовые выплаты, и, таким образом, налог на прирост капитала откладывается.

Codicil — Официально оформленный документ, который изменяет условия завещания, так что полное переписывание завещания не требуется.

Общинная собственность — Форма собственности в определенных штатах, известная как состояние общинной собственности, при которой имущество, приобретенное во время брака, считается совместной собственностью. Лишь небольшое количество штатов являются состояниями общинной собственности, и правила в этих штатах могут значительно отличаться.

Консерватор — Физическое или корпоративное доверенное лицо, назначенное судом для ухода и управления имуществом недееспособного лица, точно так же, как опекун заботится и управляет имуществом несовершеннолетнего.

Кредитный приютный траст — Другое название обходного пути или «траст B» в трастовом планировании A-B.

Crummey trust — Безотзывный траст, который предоставляет бенефициару траста право отзывать все или часть активов, внесенных в траст, на период времени после внесения вклада. Типичная цель траста Crummey — дать возможность вкладчикам в траст претендовать на ежегодное освобождение от налога на дарение. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налогов на дарение и наследство многим налогоплательщикам больше не потребуется их трастовый взнос, чтобы иметь право на ежегодное исключение.

Д

Умерший — человек, который умер.

Потомки — Дети, внуки и более отдаленные лица физического лица, связанные кровными связями или законным усыновлением. Супруги, пасынки, родители, бабушки и дедушки, братья или сестры не включаются. Термины «потомки» и «выпуск» имеют одинаковое значение.

Заявление об отказе от ответственности — Отказ от подарка или завещания или отказ от получения страховых выплат, пенсионных пособий и т. П. В соответствии с назначением бенефициара с целью передачи собственности другим получателям.Чтобы отказ от ответственности был квалифицированным и, таким образом, не рассматривался как подарок со стороны заявителя (лицо, которое делает отказ от ответственности), отказ от ответственности должен быть сделан в течение девяти месяцев и до того, как отказ от ответственности примет какие-либо интересы в собственности, чтобы избежать налогообложения. событие. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налога на дарение и наследство во многих случаях может оказаться целесообразным отказаться даже по истечении этого периода времени для достижения неналоговых целей. Законы штата, касающиеся отказа от ответственности, могут отличаться, и некоторые завещания и трасты могут включать прямо выраженные положения, регулирующие то, что происходит с активами или интересами, от которых отказано.Обязательно рассмотрите все эти вопросы, прежде чем отказываться от ответственности.

Долговременная доверенность — Доверенность, действие которой не прекращается в случае недееспособности лица, подающего доверенность.

E

Имущественное планирование — Процесс, с помощью которого физическое лицо разрабатывает стратегию и выполняет завещание, доверительное соглашение или другие документы, обеспечивающие управление его или ее активами в случае его или ее недееспособности или смерти.Налоговое планирование и планирование ликвидности являются частью этого процесса.

Налог на наследство — Налог, взимаемый с передачи имущества умершим в случае смерти. Налог на наследство следует противопоставлять налогу на наследство, взимаемому определенными штатами при получении собственности бенефициаром. В более чем 20 штатах действуют налоги на наследство штата, которые отличаются от федеральной системы, поэтому ваше имущество может облагаться налогом на наследство штата, даже если оно не облагается федеральным налогом на имущество.

Сумма освобождения от налога на наследство — Другое название для единой суммы кредита, применимой суммы исключения и суммы кредита на убежище.

Исполнитель — Лицо, указанное в завещании и назначенное судом для выполнения условий завещания и управления имуществом умершего. Также может называться личным представителем. Если женщина, может называться исполнителем.

Факс

Семейный офис — договоренность для координации юридических, налоговых и других потребностей одной или нескольких семей либо через настоящий офис, укомплектованный сотрудниками, либо через аутсорсинг штатным консультантам семьи.Часто семейная трастовая компания выступает в роли семейного офиса.

Семейный траст — Траст, учрежденный в интересах супруга / супруги, детей или других членов семьи. Семейный траст часто представляет собой обходной траст или кредитный приют, созданный по завещанию.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенное для управления деньгами или имуществом бенефициаров и обязанное соблюдать стандарты осторожности, изложенные в регулирующем документе, в соответствии с которым действует доверительный управляющий, и законах штата.К доверенным лицам относятся исполнители и попечители.

г

Налог на передачу без участия поколений (GST) — Федеральный налог, взимаемый с прямых подарков и передач в доверительное управление, будь то в течение жизни или в случае смерти, получателям или для бенефициаров на два или более поколений моложе донора, например внуков превышают освобождение от уплаты налога на товары и услуги. Налог GST налагает налог на переводы, которые в противном случае позволили бы избежать налога на дарение или наследство на уровне пропущенных поколений.Некоторые штаты вводят штатный налог на передачу без учета поколений.

Налог на дарение — Налог на завершенные пожизненные переводы от одного физического лица другому или в пользу другого (кроме ежегодных исключительных подарков и определенных прямых выплат поставщикам услуг образования и здравоохранения), превышающие сумму освобождения от налога на дарение (5 миллионов долларов США). с поправкой на инфляцию). Согласно концепции переносимости в налоговом законодательстве, если ваш супруг (а) умер до вас после 2010 года, оставаясь неиспользованным освобождением (неиспользованное освобождение умершего супруга или DSUE) и была подана налоговая декларация на наследство, ваше освобождение для целей налога на дарение может быть увеличено вашим DSUE умершего супруга.Только штат Коннектикут устанавливает отдельный налог на дарение.

Концедент — Лицо, включая завещателя, которое создает траст или вносит в него собственность. Если более одного человека создают или вносят собственность в траст, каждое лицо является лицом, предоставившим право в отношении той части трастовой собственности, которая относится к вкладу этого лица, за исключением тех случаев, когда другое лицо имеет право отозвать или отозвать эту часть. Лицо, предоставляющее право, также иногда называют «учредителем», «доверителем» или «донором».Сравните с использованием термина «доверительный фонд» для обозначения траста, доход которого облагается налогом в пользу лица, считающегося «доверителем» для целей налогообложения доходов.

Траст доверителя — Траст, над которым доверитель сохраняет определенный контроль, так что доверие не принимается во внимание для целей федерального (и часто государственного) подоходного налога, а доверитель облагается индивидуальным налогом на доход траста и уплачивает подоходные налоги, которые в противном случае подлежат оплате трастом или его бенефициарами.Такие налоговые платежи не считаются подарком доверителя трасту или его бенефициарам. При условии, что лицо, предоставившее право, не сохраняет за собой определенные полномочия или льготы, такие как пожизненное имущество в трасте или право отзыва траста, траст не будет включен в имущество лица, предоставившего право, для целей федерального налога на имущество. Сравните с неналоговой ссылкой на человека, который создает или делает подарки трасту в качестве «доверителя».

Валовая недвижимость — концепция федерального налога на недвижимость, которая включает все имущество, принадлежащее физическому лицу на момент смерти, и определенное имущество, ранее переданное им или ею, которое подлежит федеральному налогу на наследство.

Освобождение от уплаты налога на товары и услуги — Исключение из федерального налога, которое позволяет осуществить определенную сумму переводов без учета поколений без введения налога с пропущенным поколением. Сумма освобождения от уплаты НДС составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Опекун — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенные судом для действий в интересах несовершеннолетнего или недееспособного лица («опекаемый»). Опекун человека уполномочен принимать личные решения за подопечное.Опекун имущества (также называемый «комитетом») управляет имуществом подопечного.

H

Доверенность на медицинское обслуживание — Документ, назначающий лицо («агент») для принятия решений о медицинском обслуживании, когда лицо, предоставившее доверенность, недееспособно. Также называется «доверенным лицом здравоохранения».

Наследник — Физическое лицо, имеющее право на распределение активов или имущественных прав в соответствии с действующим законодательством штата при отсутствии завещания.«Наследник» и «бенефициар» не являются синонимами, хотя в конкретном случае они могут относиться к одному и тому же лицу.

Я

Доход — Доходы от основной суммы, такие как проценты, арендная плата и денежные дивиденды. Это концепция фидуциарного трастового учета и не то же самое, что налогооблагаемый доход для целей налога на прибыль.

Страховой траст — Безотзывный траст, созданный для страхования жизни отдельного лица или пары и предназначенный для исключения доходов по полису из общего состояния застрахованного в случае смерти.

Проценты бенефициара — Право на получение дохода или основной суммы, предусмотренное в условиях доверительного управления или завещания.

Intestate — Когда кто-то умирает без действительного завещания, так что имущество умершего распределяется в соответствии с законом штата о завещании.

Опись — Список активов наследника или траста, поданный в суд.

Безотзывный траст — Траст, который не может быть прекращен, отозван или иным образом изменен или исправлен лицом, предоставляющим право.Однако по мере того, как современное трастовое право продолжает развиваться, может появиться возможность вносить изменения в безотзывные трасты посредством судебных действий или процесса, называемого декантированием, который позволяет передавать активы существующего безотзывного траста в новый траст с другими положениями.

Дж

Совместная аренда — Соглашение о собственности, при котором два или более лиц владеют собственностью, обычно с правом наследования.

К

Термины не указаны

л

Пожизненный бенефициар — Физическое лицо, которое получает доход или основную сумму от траста или аналогичного соглашения на протяжении всей своей жизни.

Пожизненное имущество — Доля в имуществе, принадлежащем пожизненному бенефициару (также называемому пожизненным арендатором) с законным правом в соответствии с законодательством штата на использование имущества в течение его или ее жизни, после чего право собственности полностью переходит к оставшемуся лицу (названному лицу в договоре, доверительном соглашении или другом юридическом документе в качестве конечного собственника по окончании срока действия пожизненного имущества).

Живое доверие — Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, обычно как отзывное доверие.Также называется доверием «inter vivos», «отзывным живым доверием» или «доверием любви».

м

Вычет из-за брака — Неограниченный федеральный налоговый вычет на наследство и дарение за собственность, переданную супругу квалифицированным образом. Другими словами, передача собственности между супругами, как правило, не подлежит налогообложению из-за супружеского вычета.

Супружеский траст — Доверительный фонд, созданный для владения имуществом пережившего супруга в трастовом планировании A-B и предназначенный для получения права на вычет в браке.Обычно используемый семейный траст — это квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности, или траст QTIP, который требует, чтобы весь доход выплачивался пережившему супругу.

№

Иностранец-нерезидент — физическое лицо, которое не является ни резидентом, ни гражданином США. Тем не менее, иностранец-нерезидент может подлежать федеральному налогу на наследство или завещанию в отношении определенных активов, находящихся в Соединенных Штатах. На этот результат может повлиять договор о налоге на наследство между страной проживания этого человека и Соединенными Штатами.

Оговорка о запрете конкурса — Положение в соглашении о завещании или доверительном управлении, которое предусматривает, что лицо, подавшее в суд с целью получения большей суммы от наследственного имущества или траста или отмены регулирующего документа, утратит все имеющиеся у него права наследования. Эти положения допустимы не во всех случаях и не во всех штатах.

О

Действие закона — Способ передачи некоторых активов после вашей смерти в соответствии с законодательством штата или правом собственности на актив, а не в соответствии с условиями вашего завещания.

пол

Личный представитель — Исполнитель или распорядитель наследства умершего.

Per Stipes — Латинская фраза, означающая «на ветвь» и являющаяся методом распределения собственности в соответствии с генеалогическим древом, при котором потомки получают долю, которую их умерший предок получил бы, если бы предок был жив. Каждая ветвь семьи названного лица должна получить равную долю наследства.Если все дети живы, каждый ребенок получит долю, но если ребенок не жив, эта доля будет разделена поровну между детьми умершего ребенка.

Завещание облива — Завещание используется вместе с отзывным трастом для передачи правового титула в случае смерти собственности, не переданной трасту в течение жизни.

Полномочия по назначению — Полномочия, предоставляемые физическому лицу (обычно бенефициару) в соответствии с условиями траста назначать имущество определенным лицам после прекращения участия этого лица в трасте или при других оговоренных обстоятельствах.Лицо, наделенное властью, обычно называется «держателем» власти. Право назначения может быть общим, позволяя назначать собственность любому, включая держателя, или ограниченным, позволяя распределить собственность определенной группе или любому, кроме держателя. Имущество, на которое распространяется общее право назначения, включается в общую массу владельца для целей федерального налога на имущество.

Доверенность — Письменное разрешение на то, что одно лицо может действовать вместо другого в качестве агента или поверенного в отношении некоторых или всех юридических и финансовых вопросов.Объем предоставленных полномочий указан в документе и может быть ограничен законом в некоторых штатах. Доверенность прекращается в случае смерти лица, предоставляющего полномочия (если только «не связано с интересом»), и может прекращаться при последующей потере трудоспособности лица, предоставляющего полномочия (если только полномочия не являются «постоянными» в соответствии с законодательством штата ).

Полномочия на отзыв — Осуществляемые в настоящее время полномочия в пользу держателя полномочий, кроме полномочий, осуществляемых в доверительном управлении, ограниченных установленным стандартом, или которые могут осуществляться другим лицом только с согласия доверительного управляющего или лица, владеющего полномочиями. неблагоприятный интерес к трасту.

Основная сумма — Имущество (например, деньги, акции и недвижимость), внесенное или приобретенное иным образом трастом для получения дохода и использования в интересах бенефициаров траста в соответствии с условиями траста. Также называется корпусом доверия.

Частная трастовая компания — Предприятие, созданное семьей в качестве доверительного управляющего для имений и трастов расширенных членов семьи. Часто называется семейной трастовой компанией.

Завещание — Суд контролировал процесс доказательства действительности завещания и распределения собственности в соответствии с условиями завещания или в соответствии с законом штата о завещании при отсутствии завещания.

Налог на наследство — Налог, взимаемый во многих юрисдикциях с имущества, передаваемого по завещанию физического лица или по закону штата о завещании.

Имущество — Все, что может быть предметом собственности, будь то недвижимое или личное, юридическое или справедливое, или любой интерес в этом.

Правило разумного человека — Правовой принцип, требующий от доверительного управляющего управлять имуществом доверительного управления с той же осторожностью, которую разумный, честный, умный и прилежный человек использовал бы для управления имуществом при тех же обстоятельствах.См. Закон о разумном инвесторе.

Закон о разумном инвесторе — Закон, который определяет, как доверительные управляющие должны инвестировать доверительное управление, имущество и другие активы, которыми они владеют, в качестве доверительного управляющего, например, доверительного управляющего или исполнителя.

квартал

Квалифицированный внутренний траст — Брачный траст (именуемый «QDOT»), созданный в пользу супруга, не являющегося гражданином США, содержащий специальные положения, указанные в Налоговом кодексе США, для получения права на супружеский вычет.

Квалифицированный личный траст по месту жительства — Безотзывный траст (именуемый «QPRT»), предназначенный для владения титулом на жительство физического лица в течение нескольких лет при сохранении права человека проживать в доме в течение срока, с переходом титула к детям или другим бенефициарам в конце срока.

Квалифицированная собственность с прекращаемой процентной ставкой — Имущество (именуемое «QTIP»), находящееся в семейном трасте или соглашении о пожизненном имуществе, которое имеет право на супружеский вычет, поскольку оставшийся в живых супруг является единственным бенефициаром на всю жизнь и имеет право на весь доход.

Р

Проценты, оставшиеся от остатка — Доля в собственности, принадлежащей оставшемуся лицу, которая не становится собственником до истечения промежуточных процентов дохода, пожизненного имущества или срока лет.

Остаток — Имущество, оставшееся в имуществе умершего после уплаты долгов, налогов и расходов, а также после распределения всех конкретных подарков имущества и денежных сумм в соответствии с указаниями завещания.Также называется остаточным имуществом.

Отзывный траст — Траст, созданный в течение срока действия, в течение которого лицо, предоставляющее право, оставляет за собой право прекратить, отозвать, изменить или дополнить.

ю

S corporation — Корпорация, которая выбрала подраздел S для налогообложения в качестве сквозной организации (во многом как партнерство). Некоторым трастам разрешается быть акционерами только в том случае, если они проводят соответствующие выборы.

Самостоятельная деятельность — Получение личной выгоды от финансовой операции, осуществляемой от имени траста или другой организации, например, покупка актива у траста доверительным управляющим, если иное не разрешено трастовым инструментом.

Settlor — Термин, часто используемый для тех, кто учреждает или учреждает траст. Также называется «доверитель» или «доверитель».

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями — Доверительный фонд, учрежденный в пользу инвалида, который предназначен для того, чтобы позволить ему или ей иметь право на государственную финансовую помощь путем ограничения использования трастовых активов для целей, отличных от базового ухода за бенефициаром.

Положение о расточительстве — Положение о трасте, ограничивающее как добровольную, так и принудительную передачу доли бенефициара, часто для защиты активов от требований кредиторов бенефициара.

т

Материальное личное имущество — Имущество, которое можно трогать и перемещать, например личные вещи, мебель, ювелирные изделия и автомобили. Материальная личная собственность отличается от нематериальной личной собственности, которая не имеет физического вещества, но представляет собой нечто ценное, например наличные деньги, сертификаты на акции, облигации и страховые полисы.Материальная личная собственность также отличается от недвижимой собственности, такой как земля и предметы, постоянно прикрепленные к земле, например здания.

Аренда в полном объеме — Соглашение о совместной собственности между мужем и женой, как правило, в отношении недвижимого имущества, в соответствии с которым все имущество переходит к оставшемуся в живых после первой смерти и пока оба живы, не может быть продана без права собственности. одобрение обоих.

Общая аренда — Соглашение о совместной собственности, в соответствии с которым каждый собственник обладает правами и владением неразделенной долей в собственности, которая может быть продана или передана в дар при жизни или в случае смерти.

Условия траста — Проявление намерения лица, предоставляющего право, как выражено в трастовом документе, или как может быть установлено другими доказательствами, которые могут быть допустимы в судебном разбирательстве.

Завещание — Относится к завещанию или другому документу, действующему на момент смерти.

Завещательный траст — Траст, учрежденный по желанию лица вступить в действие после того, как завещание было завещано, и активы были переданы ему в соответствии с условиями завещания.

Завещатель — Лицо, подписывающее завещание. Если женщина, может называться завещательницей.

Передача в случае смерти — Назначение бенефициара финансового счета (а в некоторых штатах — недвижимого имущества), который автоматически передает право собственности на активы в случае смерти указанному физическому лицу или отзывному трасту без завещания. Часто называется обозначением TOD (передача в случае смерти) или POD (выплата в случае смерти).

Trust — Соглашение, согласно которому собственность юридически принадлежит и управляется частным или корпоративным фидуциаром в качестве доверительного управляющего в пользу другого, называемого бенефициаром, который является полноправным владельцем собственности.

Трастовый инструмент — Документ, включая поправки к нему, подписанный лицом, предоставляющим право, который содержит условия, согласно которым трастовая собственность должна управляться и распределяться. Также называется доверительным соглашением или декларацией о доверии.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная для хранения и управления трастовой собственностью (также обычно называемая «фидуциаром»). Термин обычно включает первоначальных (начальных), дополнительных и последующих доверительных управляющих.Доверительный управляющий обязан действовать в лучших интересах траста и его бенефициаров и в соответствии с условиями трастового инструмента. Доверительный управляющий должен действовать лично (если делегирование явно не разрешено в трастовом документе), за исключением определенных административных функций.

U

Единый кредит — Кредит против федерального налога на дарение и наследство, который в противном случае подлежал бы оплате физическим лицом или имуществом. Часто называется суммой освобождения от налога на наследство, эквивалентом освобождения или применимой суммой исключения.Текущая сумма исключения составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Единый закон о доверительном управлении — Закон, принятый некоторыми штатами, обеспечивающий простой способ создания траста для несовершеннолетнего или взрослого бенефициара без необходимости в сложном трастовом документе. Такой траст обычно используется для траста небольшого размера, особенно для бенефициара с ограниченными возможностями. Взрослый бенефициар может расторгнуть траст в любое время, в противном случае траст может продолжаться в течение всей жизни бенефициара.

Единый закон о передаче собственности несовершеннолетним — Закон, принятый некоторыми штатами, предоставляющий удобный способ передачи собственности несовершеннолетним. Пожертвователь назначает взрослого человека, известного как «хранитель», для получения и управления имуществом в интересах несовершеннолетнего. Хотя во многих штатах установленный законом возраст совершеннолетия может составлять 18 лет, даритель может уполномочить хранителя владеть имуществом до достижения бенефициаром 21 года. Ранее это называлось Законом о единообразных подарках несовершеннолетним.

В

Виртуальное представительство — Механизм, предусмотренный в завещании или трасте или, в некоторых случаях, законодательством штата, позволяющий бенефициару принимать решения от имени другого бенефициара, который может требовать или получать собственность только в соответствии с ними или после них.

Вт

Завещание — Письменное письмо с указанием бенефициаров, которые должны унаследовать активы наследодателя, и с указанием представителя, который будет управлять имуществом и нести ответственность за распределение активов между бенефициарами.

х

Термины не указаны

Y

Термины не указаны

Z

Термины не указаны

Определение и пример получателя | InvestingAnswers

Кто такой бенефициар?

Бенефициар — это любое физическое или юридическое лицо, получающее активы от лица после его смерти.

Пример получателя

Например, предположим, что Джон Смит умер, и в его завещании указано, что двое его детей, Салли и Джо, указаны как его получатели. Имущество Джона перейдет к обоим детям в любой пропорции, которую он выберет. (Он может разделить свои активы поровну или постановить, что один из бенефициаров получит большую сумму, чем другой.)

Завещание — это юридический документ, который указывает, как лицо хочет, чтобы его или ее имущество (деньги и имущество) было распределено после смерть.В завещании также могут быть описаны любые пожелания относительно организации похорон и похорон, а также могут быть указаны опекуны для несовершеннолетних детей.

Когда наследодатель (лицо, составившее завещание) умирает, исполнитель, указанный в завещании, управляет распределением наследства между бенефициарами. Важно отметить, что завещатель или застрахованное лицо может сменить бенефициара практически в любое время и по любой причине, и им следует хранить оригинал соответствующих документов в надежном месте. Копию также необходимо передать исполнителю.

Почему важен бенефициар

Определение бенефициара ваших активов является частью процесса имущественного планирования. Тем не менее, судебные процедуры, называемые завещанием, часто требуются для передачи активов от умершего лица бенефициарам, потому что наследодателя больше нет рядом, чтобы подписать акты и другие документы, необходимые для передачи активов.

Не называя получателей ваших финансовых активов, родственники могут потратить всю жизнь (и свои сбережения) на борьбу за ваши активы.Кроме того, друзья и некровные родственники могут быть полностью проигнорированы, а бывшие супруги могут завещать ваши активы своим детям от других браков. Возможно, это именно то, что вы намеревались сделать, но без адекватного плана недвижимости вы никогда не можете быть уверены. Это может показаться пугающим, но это необходимый шаг к тому, чтобы ваши активы оказались там, где вы хотите, без вмешательства Налоговой службы или третьих лиц.

Что такое условный бенефициар?

Условный бенефициар получает льготы по счету, если основной бенефициар умер, не может быть найден или отказывается от наследства.Примеры условных бенефициаров могут включать людей, организации, поместья, благотворительные организации или трасты.

Значение юридических слов в завещании

Об этой серии статей

Эта статья является частью серии о том, как написать свою последнюю волю и завещание.

В этой статье мы объясняем значение юридических слов, которые вы найдете в каждом завещании.

Использование простого английского языка в завещаниях

В Net Lawman мы гордимся тем, что пишем документы на простом английском языке.Наша воля не исключение. Однако нет никакого способа обойти необходимость использования терминов, имеющих определенное юридическое значение, таких как «доверенное лицо» или «пожизненный арендатор». Поэтому, хотя в одном из наших завещаний вы никогда не найдете «здесь и далее» или сложной грамматики, мы все же используем некоторые слова, требующие «перевода». Простой английский должен уступить место настоящему закону.

Значения и объяснения

Люди

Завещание составляет завещатель .

Исполнителем пожеланий наследодателя является исполнитель .

Лицо, которому оставлен подарок, является бенефициаром .

Лицо, которое управляет трастом, созданным для бенефициара, является управляющим .

Имена и адреса

Убедитесь, что вы их правильно поняли, особенно в отношении исполнителей и бенефициаров. Назовите полные настоящие имена. Не сокращайте имя, как Пит для Питера. Также укажите полные адреса, включая почтовые индексы.

Если вы делаете подарок благотворительной организации, укажите также ее регистрационный номер.

Бенефициары

Опишите бенефициаров по их отношениям к вам, а также по их полному имени и адресу. Например: «Моя племянница Аннабель Робинсон из 44 Acacia Avenue, Upper Downtown, SP56 4QX». Это поможет вашим исполнителям легко и незамедлительно связаться с ними.

Альтернативные названия

Если у вас есть активы на имя, которое не является вашим настоящим именем, укажите это как «также известный как».

Фамилия

Если у вас то же имя, что и у вашего сына или отца, убедитесь, что вам ясно, кто из вас пишет завещание! Вы можете добавить дату своего рождения к своему имени, например «Джон Эванс, который родился 5 октября 1962 года», или использовать отношения, например, «Джон Эванс, сын Эдварда Эванса и Сары Эванс».

Еще не родился

Если вы делаете подарки группе, которая может быть неполной, например, вашим внукам, то закон предусматривает включение в эту группу всех тех внуков, которые жили на дату вашей смерти (или родились в течение 9 месяцев после вашей смерти). Если это не то, что вы хотите, вы можете указать имена или указать дату окончания их рождения или других требований для членства в вашей группе.

Кровь гуще воды

Закон предусматривает, что любая группа, определяемая родственными отношениями, включает членов, которые входят в эту группу в результате усыновления или являются технически незаконными.Это правило распространяется не только на этого бенефициара. Это также относится к любому человеку, членство которого в группе зависит от усыновления или легитимности другого лица, например, родителя.

Приемные дети и родственники по браку не включаются в группу. Если вы хотите включить в список племянницу своей жены, вам придется это сказать.

Описание подарков

Как можно подробнее описывайте подарки. Нечеткое описание (которое может быть истолковано по-разному), скорее всего, будет недействительным.Убедитесь, что вы определили, какой предмет, если у вас есть несколько одинаковых базовых описаний, например, пейзажи.

Подарки исполнителям или попечителям

Если вы хотите оставить подарок своему душеприказчику или кому-то, кто является доверенным лицом по вашей воле для их собственной выгоды, заявите, что подарок сделан им «абсолютно». Это дает понять, что они не держат дар в качестве доверительного управляющего для какого-либо другого бенефициара.

Подарки свидетелям

Подарки свидетелям недействительны.Нет никаких исключений. Не просите получателя засвидетельствовать вашу волю.

Условные подарки

Совершенно возможно сделать условный подарок — например, подарок кому-то при достижении квалификации или какой-либо другой идентифицируемой цели. Ваши исполнители будут держать дар в качестве доверенных лиц до тех пор, пока бенефициар не достигнет или не достигнет вашей цели. В таких обстоятельствах всегда лучше указать временные рамки и альтернативного бенефициара. Но условие, которое «противоречит государственной политике», может быть признано судом недействительным.Примером может служить подарок «моей дочери Фелисити при условии, что она разведется с тем ужасным человеком, за которого вышла замуж». Не забудьте сказать, что будет с этим подарком, если условие не будет выполнено.

Ваш домик

Если у вас есть активы в какой-либо другой юрисдикции, то завещание, составленное ранее, и предоставление этих активов не может быть отозвано более поздним завещанием, которое не отменяется. Вашим исполнителям необходимо будет подать отдельное заявление на выдачу завещания в любой стране, в которой у вас есть активы.Имущество, в отношении которого они получили грант, не обязательно должно быть включено в их заявку на получение гранта в Англии. Но остерегайтесь других налоговых аспектов репатриации денег и прибыли. Получение гранта — это одно. Вернуть семейное ранчо домой в Англию может быть совсем другим!

Заложенное имущество

Основное правило заключается в том, что долги, обеспеченные недвижимостью, должны выплачиваться из этой собственности, если только вы не укажете иное в своем завещании.

Использование кодицилов

До появления текстовых редакторов менять завещание было дорого.Поэтому юристы внесли поправки одним или несколькими кодицилами. Codicil — это запись изменения, засвидетельствованная точно так же, как завещание. Сегодня кодицил используется редко и может запутать вашу семью и исполнителей. Мы советуем вам не использовать их, а вместо этого создать новое завещание.

Дата вашего завещания и отзыва более ранних завещаний

Заявление о том, что завещание более недействительно, называется его отзывом. Вы можете прочитать об этом здесь.

Каждый раз, когда вы составляете новое завещание, вы автоматически аннулируете предыдущее.Вам не обязательно использовать вечные слова «последняя воля и завещание», чтобы осуществить это. Закон таков, что новое завещание автоматически заменяет старое.

Таким образом, даже если у вас есть завещания, разбросанные повсюду, действительна только последняя. Таким образом, важная особенность состоит в том, чтобы датировать текущее завещание и убедиться, что ваши исполнители либо знают об этом, либо, что еще лучше, легко найдут его, когда вы умрете. Следовательно, вам не нужно отзывать прежнее завещание. Тем не менее, в качестве меры предосторожности «пояс и подтяжки» многие прецеденты предусматривают это.

Бенефициары, которые умрут раньше вас

Может случиться так, что бенефициар умрет раньше вас. Когда это происходит, мы говорим, что подарок «не сработал». Если вы не предусмотрели передачу его другому лицу, то произойдет одно из трех событий, в зависимости от формулировки вашего завещания:

• Он может быть распределен по правилам завещания.
• Если это подарок вашему ребенку или другому потомку, будет применяться раздел 33 Закона о завещаниях, чтобы несостоявшийся подарок перешел к потомкам вашего умершего потомка или среди них.
• Его можно рассматривать как подарок на благотворительность. Благотворительность строго определена в законе как облегчение бедности, развитие образования или религии и другие цели, полезные для общества.
• При составлении завещания мы решаем эту предполагаемую проблему, предусматривая «подарок за», что означает, что вы добавляете в качестве бенефициара имя другого лица или организации, которым вы хотите передать неудавшийся подарок.

Срок действия иностранного завещания

По английскому и валлийскому законодательству завещание считается действительным, если оно было составлено:

• в соответствии с законодательством страны, в которой он был произведен, и
• в стране, где на момент вашей смерти вы проживали или имели обычное место жительства; или
• это было сделано в стране, гражданином которой вы были.

Пункт об аттестации (свидетельствование)

Это название абзаца в конце завещания, обычно это слова, проверенные временем, чтобы обеспечить соблюдение Закона о завещаниях. У нас есть отдельная статья о подписании, которую вы можете прочитать.

Письмо о намерениях

В суде нельзя полагаться ни на один документ, если он не оформлен как завещание. Однако часто бывает полезно оставить по своему желанию письмо о намерениях, объясняющее детали некоторых аспектов ваших дел, которые могут помочь вашим исполнителям.Чаще всего это делается в связи с воспитанием ваших детей. Но есть много других областей, которые могут быть охвачены, например, работа бизнеса, когда составитель завещания может давать комментарии и предложения, касающиеся персонала и руководства. Однако вы ничем не ограничены в том, что вы можете сказать в таком письме.

Живая завещания

Несмотря на похожее название, завещание о жизни, также известное как директива о расширенном здравоохранении, не является последней волей и завещанием.

Вместо этого он дает инструкции людям, которые могут принимать решения о вашем медицинском обслуживании за вас, пока вы еще живы, о том, что делать в определенных обстоятельствах.

Завещание о жизни больше не является широко используемым документом в Великобритании. Вместо этого его место занимает один из двух типов долгосрочных доверенностей.

Вызов вашей воле

В завещании можно указать, что ваши исполнители не могут выдать подарок, если бенефициар не обжаловал это завещание в суде.В качестве альтернативы и дополнительно вы можете предусмотреть, что любой такой подарок будет аннулирован, если это лицо оспорит вашу волю.

Дополнительная информация

Мы рекомендуем вам прочитать о том, какие вещи вы можете оставить в своем завещании в следующий раз. (Есть определенные вещи, которые нельзя оставить, потому что после смерти вы теряете право собственности).

Мы считаем, что каждый старше 18 лет должен составить завещание. Чтобы помочь вам, мы предоставляем некоторые из наших более простых шаблонов (которые, вероятно, подходят для большинства людей) абсолютно бесплатно, без каких-либо уловок и условий.Вы можете найти их здесь. Будет тот, который подходит для вашей ситуации.

Если вы сомневаетесь, какой из них может быть наиболее подходящим, прочтите наше объяснение каждого, в котором объясняются различия между ними.

Назначение бенефициара по страхованию жизни — по всей стране

Ключевым шагом при покупке полиса страхования жизни является выбор бенефициара по страхованию жизни — лица (или организации), которое будет получать денежное пособие по вашему полису после вашей смерти.

Кто или что может быть выгодоприобретателем по страхованию жизни?

Вы можете назвать:

• Один, два или более человек
• Доверительный фонд, созданный вами, доходы от которого администрирует доверенное лицо
• Благотворительность
• Ваша недвижимость

Когда вы назначаете бенефициаров, последнее слово в вопросе о том, кто получит ваше пособие в случае смерти. Если вы не выберете ни одного, то законы вашего штата определяют, кто его получит — и кто захочет позволить своим близким постоять за себя против государственной бюрократии?

Основной получатель, дополнительный получатель или другие лица?

Ваш основной бенефициар первым в очереди получит ваше пособие в случае смерти.Если основной бенефициар умирает раньше вас, следующим в очереди будет вторичный или условный бенефициар. Некоторые люди также назначают конечного бенефициара на случай, если основной и вторичный бенефициары умрут раньше своей смерти.

Как выбрать получателя страхования жизни?

Это очень личное решение. Некоторые люди хотят использовать пособие в случае смерти, чтобы защитить своих близких, а другие смотрят на это скорее как на финансовую сделку.

Кому понадобятся дополнительные деньги после вашей смерти? Есть ли люди, которые зависят от вас в финансовой поддержке? Люди, которые понесут определенные расходы в случае вашей смерти? Это вопросы, которые следует учитывать при выборе получателя.

Другие факторы, которые следует учитывать

Называя получателей страхования жизни, имейте в виду следующее:

Правила штата или полиса о бенефициарах страхования жизни — Ваш штат или страховая компания могут ограничить, кого вы можете назвать в качестве получателя. Например, если вы состоите в браке, ваш супруг может подписать отказ, прежде чем вы сможете назначить кого-то еще в качестве бенефициара.

Последний в очереди? — Кто получит выручку, если ни один из ваших бенефициаров вас не переживет? Должны ли активы перейти в вашу собственность? Или им было бы лучше в трасте?

Смена бенефициаров

С большинством полисов вы можете изменить получателя в любое время.Регулярно пересматривайте свои правила и не забывайте вносить соответствующие изменения, когда ваша жизнь меняется — например, когда вы выходите замуж, рожаете ребенка или переезжаете с детьми из дома — или обратно.

Нужна помощь?

Не надо во всем разбираться самому.