Как узнать задолженность по налогам ИП — Эльба

Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.

Причины возникновения задолженности по налогам

Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:

• неправильно рассчитать и начислить сумму налога,
• ошибиться при заполнении декларации,
• неправильно заполнить платёжку при уплате налога и платёж потеряется.

Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.

Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.

Способы проверки

1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте

Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.

Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:

• планировать свой день с учётом времени работы инспекции,
• тратить время на очередь, поиск нужного кабинета и оформление письменного запроса.

2. Запросить справку в налоговой

Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.

Есть специальная форма запроса. Скачать форму

Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.

Форма справки

3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах

Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.

Сайт ФНС

На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность». 

Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.

Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.

После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.

Портал госуслуг

Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.

База данных исполнительных производств ФССП

В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.

Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.

Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.

Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.

Что делать, если вы не согласны с задолженностью

Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:

• вы допустили ошибку в декларации,
• вы неверно указали реквизиты, перечисляя налог,
• в налоговой произошёл сбой в базе и налог не был учтён,
• налоговая доначислила налоги после проведения камеральной проверки.

В этой ситуации нужно действовать так:

1. Проверьте декларацию. На основе данных из неё налоговая начисляет налог. Налоговая база в декларации могла быть ошибочно завышена, поэтому налог увеличился. Если причина в этом, подготовьте уточнённую декларацию.
2. Подготовьте платёжные поручения, которые подтверждают уплату налога. В них проверьте, верно ли указаны реквизиты: получатель, его ИНН и КПП, реквизиты банка и счёт получателя. Если в этой информации не допущено ошибок, то налоговая должна была получить платёж.
3. Предоставьте налоговой платёжные поручения или отправьте копии заказным письмом.

Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.  

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

• если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
• если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

• Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
• Сумму долга.
• Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
• Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

• Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
• Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
• После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
• Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
• Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
• Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

Проверка контрагента (ООО и ИП) по ИНН на сайте налоговой службы РФ

Статистика выдает нам не очень приятный факт: сделка с каждой 20 организацией обычно заканчивается убытками только потому, что компания-контрагент не проверила ее на благонадежность. Как же изучить репутацию компании и прийти к честному сотрудничеству? Давайте попробуем разобраться.

 
 

В каких случаях следует проверять контрагентов

Проверкой контрагентов обычно занимаются либо опытные бизнесмены, либо опытные юристы. Знаете почему? Потому что они уже поняли, что работать нужно только с благонадежными компаниями и, более того, только вы отвечаете за проверку этой благонадежности.

Для того чтобы неприятных ситуаций при работе с контрагентом не было, новых партнеров принято «прогонять» по целому списку проверок. Более того, есть ряд случаев когда такие проверки обязательны:

1. Если вы решились на работу с новым партнером в первый раз. Проверка поможет избежать возможных ошибок.
2. Если вы в курсе того, что потенциальный контрагент – это новая компания, которая зарегистрировалась совсем недавно. Конечно, сама по себе новая компания не может нести рисков, однако, работа с ней еще как может.
3. Если вы знаете, что о потенциальном контрагенте не очень лестно отзываются. Конечно, никто не отменял злые языки конкуренции, но все же старая пословица гласит «доверяй, но проверяй».
4. Если потенциальный контрагент работает исключительно по предоплате. Проверив компанию на благонадежность, вы сможете уберечь себя от недопоставки товара, либо от оказания некачественных услуг.

Проверка компании – это отдельная услуга, которую предоставляют многие организации, однако, при должной сноровке и наличии свободного времени вы можете сделать это самостоятельно.

Актуальность проверки благонадежности компании для разных сфер бизнеса не стоит ставить под сомнение. Даже в такой, казалось бы, неоспоримо надежной деятельности как лизинг, присутствуют не совсем честные «игроки».

Какие сведения можно получить о потенциальном партнере

Итак, давайте рассмотрим какие именно сведения можно получить о компании, воспользовавшись простым доступом в интернет. Самый легкий способ – это зайти на сайт налоговой службы и с помощью поиска найти всю нужную информацию там, либо воспользоваться услугами сторонних ресурсов, которые, к слову, иногда платные.

Проверяем ИНН

Первое, что характеризует компанию как фирму, которая действительно работает и работает честно, это ИНН. Если у вас есть ИНН организации, то вы можете с легкостью проверить насколько он реален. ИНН, или индивидуальный налоговый номер – это шифр, построенный по специальному алгоритму. Если компания взяла его из головы, то и проверка по этому номеру через любую удобную вам службу не даст никакого результата.

Самый простой способ проверить ИНН – это воспользоваться сервисом проверки на сайте налоговой службы (более подробнее об этом рассказано в конце статьи).

Запрашиваем свидетельство о государственной регистрации

Запросить свидетельство о регистрации – это верный способ узнать насколько реальна деятельности потенциального контрагента. Таким образом мы узнаем существует ли компания на самом деле, т. е. учтена ли она в ФНС как налогоплательщик.

Конечно, наличие свидетельства еще не говорит нам о том, что компания очень благонадежная. Может быть она только что прекратила свою деятельность, а может быть она не сдает отчетность, либо же вообще налоговый должник.

Вы можете запросить копию свидетельства о государственной регистрации непосредственно у компании, либо же опять воспользоваться услугами сторонних ресурсов.

Получаем выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Если вы сможете получить свежую выписку на контрагента из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то это значит, что организация все еще «на плаву». Более того, в выписке содержатся все необходимые сведения для проверки честности организации: ее владелец, место регистрации, лицензии и прочие данные.

Выписку можно скачать на официальном сайте налоговой службы РФ (что намного проще) либо запросить у потенциального партнера. Если же вам потребуется заверенная выписка из реестра, то можете обратиться за ней в любое отделение Налоговой службы России.

Анализируем бухгалтерскую отчетность

Отличным инструментом для анализа организации служит анализ ее бухгалтерской отчетности. Запросите бухгалтерской баланс у контрагента, либо воспользуйтесь сторонними сервисами.

Например, много полезной информации о контрагенте предоставляет Контур.Фокус — ССЫЛКА.

С помощью баланса вы сможете проверить сразу несколько типов данных:

• фирма успешно закрывает кварталы и сдает отчетность;
• фирма ведет хозяйственную деятельность;
• какими активами владеет фирма.

Активы фирмы – это, прежде всего, ее уставной и другие виды капитала и обязательства. Если у компании практически нет активов, то для вас это повод задуматься стоит ли с ней связывать свой бизнес.

Также если вы знаете, что у вас намечается крупная сделка с компанией, а ее активы или обороты очень маленькие по сравнению с суммой сделки, то это тоже повод задуматься: скорее всего она скрывает часть дохода, что также не показывает ее с положительной стороны.

На основе баланса можно сделать полноценный финансовый анализ, который не только сможет продемонстрировать вектор развития компании, но и понять насколько устойчиво она стоит на ногах. Если вам требуется надежный партнер, то это один из главных показателей.

Проверяем адрес регистрации на «массовость»

Что вы знаете о массовом адресе регистрации? Скорее всего, ничего. Однако это один из самых основных признаков так называемых фирм-«однодневок». Если вы опасаетесь, что ваш контрагент может оказаться как раз такой фирмой, то просто проверьте его по адресу.

Это можно сделать на сайте налоговой службы на странице service.nalog.ru/addrfind.do.

Большая часть компаний регистрируется по одному адресу, однако, фактически находится совершенно в другом. Советуем вам также проверить и фактический адрес местонахождения компании — на самом ли деле существует офис партнера и что он из себя представляет. Если ранее вы еще не работали с данным партнером и сумма планируемой сделки высока, то такая проверка не будет лишней.

Проверка по задолженности по налогам и сдаче отчетности

Если вы сомневаетесь, что ваш контрагент играет по-честному, то на всякий случай запросите у ФНС сведения об уплате налогов этой компанией.

Для чего это нужно? Все просто. Если дело между вами и вашим контрагентом дойдет до арбитража, то ваше обращение в ФНС за дополнительными сведениями будет огромным плюсом. Для того чтобы зафиксировать факт обращения запрос необходимо передавать лично, а канцелярия ФНС должна проставить отметку о получении запроса (либо направить запрос заказным письмом с уведомлением).

Зная его ИНН, можно провести такую проверку контрагента и на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/zd.do.

С учетом того, что данный онлайн-сервис работает в тестовом режиме, нужно понимать, что нельзя считать полученную информацию 100% достоверной.

Госконтракты

Госконтракты – это отличный способ проверить все данные о предполагаемом партнере. Компании-исполнители на такие сделки отбираются очень строго. Так, например, исполнителем не может быть фирма, у которой есть задолженности. Если компания иногда заключает государственные контракты – то это показатель ее благонадежности и устойчивой позиции на рынке.

Проверить компанию на участие в государственных закупках можно на сайте zakupki.gov.ru, либо же на других электронных торговых площадках.

Данные о людях

О каких людях в данном случае пойдет речь? В первую очередь о руководстве и учредителях. Так, наряду с массовой регистрацией существует и такое понятие, как «массовость руководителя». Если человек является директором сразу в нескольких фирмах сразу, то у вас есть все основания полагать, что потенциальный контрагент – однодневка.

Выполнить такую проверку можно здесь — service.nalog.ru/mru.do.

Кроме того, что вы увидите сколькими компаниями руководит человек, так еще вам будут доступны данные обо всех фирмах, которыми он руководил ранее. Если вам стало известно, что многие из фирм, которыми руководил человек, обанкротились, то это повод задуматься: скорее всего, вы имеете дело с недобросовестной компанией, которой завтра может и не стать.

Не лишним будет проверить не числится ли руководитель в реестре дисквалифицированных лиц. Сделать это можно на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/disqualified.do.

Проверка организации по ИНН на сайте Налоговой службы России

Давайте попробуем разобраться как найти и проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой службы. Для этого перейдите по ссылке egrul.nalog.ru, либо откройте главную страницу ресурса и в разделе «Электронные сервисы» выберите «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Вы уже знаете по каким параметрам можно проверить компанию посредством ресурса налоговой службы РФ, поэтому сейчас мы рассмотрим самую частую из нужных проверок – проверку по ИНН.

Для примера будем проверять ИНН ПАО «ГАЗПРОМ». Не забывайте, что помимо проверки юридических лиц, там же доступна проверка индивидуальных предпринимателей.

Как видите, все предельно просто. Вводим индивидуальный налоговый номер в необходимое окно и вводим капчу чтобы подтвердить, что мы не робот.

Результат радует: налоговая сразу же предоставляет адрес местонахождения компании, ее ОГРН, ИНН, КПП, а также дату присвоения ОГРН:

Если мы перейдем по ссылке в полном наименовании юридического лица, то нам станет доступна выписка из ЕГРЮЛ в формате PDF:

Выводы

Чтобы избежать недоразумений при работе с новым контрагентом необходимо проверить его на благонадежность. Такую проверку легко можно осуществить  на официальном сайте налоговой службы России либо воспользоваться другими сервисами.

По результатам проверки можно сделать выводы — следует ли начинать сотрудничество с новой компанией, либо же нужно оборвать все связи прямо сейчас.

Видео — почему важна проверка контрагентов перед заключением сделки:

Как узнать систему налогообложения по ИНН на сайте налоговой

В российской налоговой системе предусмотрено несколько режимов. Для их применения установлены определенные ограничения, однако большая часть организаций и предпринимателей все же имеют возможность выбора. Эти режимы периодически можно менять. Например, компания вправе с начала следующего календарного года перейти с основной системы на упрощенную или обратно. Поэтому не всегда можно знать наверняка, какой режим применяет ваш контрагент. Рассмотрим, как узнать систему налогообложения по ИНН, если такая информация необходима.

Бесплатная консультация по налогам

Когда требуется узнать систему налогообложения

Знание налогового режима партнера — важное условие для начала сотрудничества. В первую очередь это связано с правом возмещать предъявленный НДС.

Суть в следующем: если поставщик является плательщиком этого налога, то фирма может заявить к вычету сумму НДС, указанную в счете-фактуре. А вот если поставку осуществил контрагент, применяющий один из специальных режимов, то права на вычет не возникает. Поэтому нужно знать, с кем планируется сделка, и придется ли платить НДС из своего кармана.

Кроме того, знать, какая система налогообложения применяется контрагентом, необходимо и для общей оценки его добросовестности. Такая проверка должна проводиться в отношении каждого потенциального, а периодически — в отношении действующего партнера. Ее отсутствие может привести к тому, что ФНС переложит ответственность за неуплату таким субъектом НДС на его контрагентов. Вот почему всегда следует проявлять осмотрительность и не вести бизнес с «однодневками», созданными для ухода от налогов.

Сведения о СНО могут косвенно свидетельствовать о размере бизнеса, о примерном объеме дохода и количестве сотрудников, о том, какие налоги должен платить субъект и какую отчетность подавать.

Наконец, иногда компания или ИП не знает даже собственную налоговую систему. Это бывает, если регистрация производилась через посредников. Конечно, таких ситуаций лучше не допускать, ведь доходность бизнеса не в последнюю очередь зависит от выбора режима. Но если так произошло, нужно как можно скорее узнать, какая применяется система налогообложения, по своему ИНН. И при необходимости изменить ее. Однако, например, перейти с основной системы на упрощенную можно лишь в течение первого месяца после регистрации, поэтому тянуть не стоит.

Для справки добавим, что у компаний выбор систем таков: основная или упрощенная, ЕНВД (до конца 2020 года), ЕСХН (для сельхозпроизводителей). У предпринимателей возможностей больше, поскольку им теоретически доступны все существующие режимы налогообложения. Кроме уже перечисленных, это патентная система (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).

Как узнать СНО по ИНН

В настоящее время налоговая служба ведет множество реестров с открытой информацией о компаниях и ИП, а также предлагает сервис для проверки бизнеса. Казалось бы, при такой доступности данных узнать систему налогообложения любого субъекта по ИНН на сайте ФНС — не самая большая проблема. Но это не совсем так. Сведения о налоговом режиме в явном виде не входят в перечень данных, которые доступны при обращении к этим сервисам и реестрам.

Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа. Этот документ сможет послужить весомым доказательством при возникновении споров.

Еще проще получить нужные данные, если у вас уже оформлена электронная подпись для работы с ФНС и есть доступ в личный кабинет. Тогда запрос о СНО контрагента можно направить в электронной форме.

Также можно обратиться к сервису « Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте налоговой службы. Он не предоставит официального ответа на вопрос о налоговой системе, но все же даст представление о ней по косвенному признаку.

В поисковой строке достаточно ввести ИНН бизнес-субъекта. Можно также поискать по названию/имени, но при этом рекомендуется указать регион:

После нажатия кнопки «Найти» система выдаст наименование компании или ИП. Кликнув на него, можно скачать выписку из реестра в формате .pdf. В ней нужно посмотреть раздел со сведениями о записях, внесенных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а далее — подраздел с перечнем документов, которые представлялись в ИФНС. Если было подано уведомление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется:

На картинке видно, что подавалось уведомление о переходе на УСН. Следовательно, применяется упрощенка. Если же никакое уведомление не подавалось, то субъект применяет основную систему.

Правда, некоторые режимы можно совмещать. Например, перейдя на УСН, предприниматель может купить патент, а эти сведения в реестре не фигурируют. То есть точно узнать режим налогообложения по выписке из реестра можно не всегда. Однако из нее можно сделать вывод о том, должен ли в силу применяемой налоговой системы контрагент платить НДС или нет (на всех спецрежимах, кроме ЕСХН, его не платят). А это, как сказано выше, наиболее частая причина выяснения СНО партнера по бизнесу.

Единственная налоговая система, о применении которой можно получить точную информацию — это НПД для предпринимателей и самозанятых лиц. Для этого ФНС разработала специальный сервис. Для проверки статуса самозанятого достаточно ввести ИНН ИП /самозанятого и дату, на которую нужна информация. Если гражданин среди плательщиков НПД не найден, значит, он им не является. Вот как выглядит этот поисковый сервис:

О том, как проверить сторону по сделке перед тем как заключить договор, мы рассказали в этой статье.

Отчеты ФНС | Онлайн-кассы, кассовое оборудование (ККМ) | Бухгалтерские услуги, СБИС ++

Этот вид отчёта является одним из важнейших. Вся информация, необходимая бухгалтеру расположена на двадцати двух онлайн-сервисах Федеральной налоговой службы. Самым большим спросом пользуется именно информационная поддержка бухгалтерской службы. Здесь находится постоянно обновляемая база данных в которой даны все разъяснения налоговой службы по поводу вопросов, которые обязательны к исполнению на всей территории Российской федерации. Одним из наиболее часто посещаемых сайтов является сайт, на который за одну неделю приходит около четырех миллионов запросов. Это сайт «Проверь себя и своего контрагента».

Как надо сдавать отчетность перед ФНС?

Вы должны приобрести во-первых — сертификат электронной подписи и, во вторых средства криптографической защиты информации. Эти средства одинаково надёжны как при отправлении информации через портал, так и при отправлении её через спецоператора. Криптографическая защита информации отличается большой надёжностью и защитит вашу информацию. Каждому пользователю при покупке сертификата присваивается специальный индивидуальный идентификационный номер. Получив этот номер, пользователь входит в портал налоговой службы и загружает свой отчёт, составленный по установленной форме. Формат отчёта приведен в специальной платной бухгалтерской программе, которую так же необходимо приобрести и установить на вашем компьютере. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» от ФНС Российской федерации распространяется бесплатно.

Полученный отчёт проверяется налоговой службой и, через сервер результат проверки высылается в ваш адрес.

Личная задолженность физических лиц так же может быть проверена через компьютер. Это действие не представляет затруднений, необходимо только выбрать вид налога, по которому необходимо получить информацию. При необходимости можно расширить поле поиска информации.

Возможности электронной подачи информации непрерывно расширяются. Например, с помощью банкинга можно немедленно оплатить существующую задолженность. Комиссию за эту операцию не взимают.

Сервис налоговой службы непрерывно расширяется. Вы можете так же пожаловаться на те действия сотрудника налоговой службы, которые вам кажутся неправильными. Все ваши жалобы будут рассмотрены и вам дадут обоснованный ответ.

Наша фирма поможет Вам оформить отчетность в налоговую: «упрощенку» ( УСН), вмененный налог, НДС, а так же приобрести ЭЦП. Узнать стоимость услуг по составлению отчетов Вы можете на странице «Тарифы»

Как проверить своего контрагента по открытым реестрам

РЕГИСТРАЦИЯ БИЗНЕСА
Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань	Минюст	Статус контрагента. Код ЕГРПОУ. Дату регистрации. Контактную информацию. Уполномоченных лиц (учредителя, руководителя, директора). Вид деятельности (с указанным основным видом деятельности). Перечень учредителей. Размер, распределение уставного капитала и дату окончания его формирования. Данные об обособленных подразделениях. Статус сведений о юрлице. Местоположение регистрационного дела. Фонды, в которых лицо состоит на учете. Регистрационный номер плательщика единого взноса. Класс профессионального риска производства
Державний реєстр суб’єктів інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення	Нацсовет по вопросам телевидения и радиовещания	Информацию о провайдерах программной услуги
Державний реєстр друкованих засобів масової інформації та інформаційних агентств	Минюст	Сведения о свидетельствах печатных СМИ, информагентств, их учредителях
Реєстр аудиторських фірм	НКЦПФР	Информацию об аудиторских фирмах, внесенных в Реестр аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки профессиональных участников рынка ценных бумаг
Комплексна інформаційна система Держфінпослуг	Госфинуслуг	Поиск информации о финансовых учреждениях по всем их типам
НАЛОГОВАЯ ИНФОРМИЦИЯ
Електронний кабінет платника податків	ГФС	Данные о постановке на учет налогоплательщиков. Реестр страхователей. Реестр плательщиков единого налога. Данные реестра плательщиков акцизного налога по реализации горючего. Реестр лиц, осуществляющих операции с товарами. Единый реестр индивидуальных налоговых консультаций. Данные Реестра получателей бюджетной дотации. Реестр неприбыльных учреждений и организаций. Информация о РРО. Информация о книгах УРО. Данные реестра плательщиков НДС. Реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения. Реестр НН/РК, регистрация которых приостановлена. Реестр заявлений о рассрочке, отсрочке денежного обязательства или налогового долга
Дізнайся більше про бізнес партнера від ДФСУ	ГФС	Информацию о налоговом долге
Реєстри ДФС	ГФС	Сведения о: производителях спирта этилового, коньячного и плодового, спирта этилового ректификованного виноградного, спирта этилового ректификованного плодового, спирта-сырца виноградного, спирта-сырца плодового, алкогольных напитков и табачных изделий; субъектах хозяйствования, осуществляющих оптовую торговлю спиртом коньячным и плодовым на основании лицензии на производство коньяка и алкогольных напитков по коньячной технологии; предприятиях, которым предоставлено разрешение на осуществление таможенной брокерской деятельности; предприятиях, которым предоставлено разрешение на открытие и эксплуатацию склада временного хранения; предприятиях, которым предоставлено разрешение на открытие и эксплуатацию магазина беспошлинной торговли; предприятиях, которым предоставлено разрешение на открытие и эксплуатацию таможенного склада; субъектах хозяйствования, которые могут осуществлять реализацию бесхозного имущества и имущества, переходящего в собственность государства; выданных, приостановленных и аннулированных лицензиях на право розничной торговли алкогольными напитками и табачными изделиями
Реєстр підприємств, установ, організацій України, що мають заборгованість із заробітної плати	Гоструда	Данные о предприятиях (учреждениях, организациях), имеющих долги по зарплате
ПРОВЕРКИ ГОСОРГАНОВ
Плани та звіти роботи	ГФС	План-график проведения документальных плановых проверок налогоплательщиков
Інформація про службові посвідчення інспекторів праці	Гоструда	Информация о служебных удостоверениях инспекторов труда Гоструда и органов местного самоуправления
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И РАЗРЕШИТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ
Єдиний ліцензійний реєстр	Минюст	О наличии лицензий у контрагента
Реєстр документів дозвільного характеру	Минюст	Сведения о выдаче документов разрешительного характера, отказе в их выдаче, переоформлении, выдаче дубликатов, аннулировании
Дані щодо об’єктiв, для яких видано дозволи на виконання будівельних робіт	Госархстройинспекция	Информацию о выданных документах на выполнение строительных работ (разрешение на начало строительных работ, разрешение на строительные работы, сертификат и т. п.)
Реєстр виданих будівельних ліцензій	Госархстройинспекция	Информацию о выданных лицензиях на строительство
Реєстр суб’єктів оціночної діяльності	Фонд госимущества	Информацию о сертификатах субъектов оценочной деятельности
Спецдозволи на користування надрами	Госслужба геологии и недр	Перечень предоставленных спецразрешений на пользование недрами
СВЕДЕНИЯ О ЗАРЕГИСТРИРОВАННОМ ИМУЩЕСТВЕ
Державний реєстр речових прав на нерухоме майно	Минюст	О наличии у контрагента вещных прав на недвижимое имущества
Кадастрова карта України	Госземагентство	Информацию о праве собственности и вещных правах на земельные участки (заказ извлечения только для владельцев и нотариусов), поиск по кадастровому номеру земельного участка
Єдиний державний реєстр МВС із реєстрації транспортних засобів	МВС	Информацию о владении транспортными средствами физическим или юридическим лицом (предоставляется в форме извлечения)
Державний реєстр цивільних повітряних суден	Государственная авиационная служба	Информацию о владельцах и эксплуатантов воздушных судов, регистрации воздушных судов
Відомості про транспортні засоби та їх власників	МВД	Информацию о владельце ТС, номерном знаке, осуществлении переоборудования и др.
Єдина база звітів з оцінки майна	Фонд госимущества	Информацию из отчета об оценке и документов об объекте оценки, в т.ч. его оценочной стоимости, которую вносят в Единую базу субъекты оценочной деятельности через авторизованные электронные площадки
ЮРИДИЧЕСКИЕ ДЕЙСТВИЯ
Єдиний державний реєстр судових рішень	Государственная судебная администрация	Об участии контрагента в судебных делах
Відомості про справи про банкрутство	ВХСУ	О наличии статуса банкрота у контрагента
Єдиний реєстр нотаріусів	Минюст	О проверке свидетельства, выданного лицу, являющемуся нотариусом
Єдиний державний реєстру осіб, які вчинили корупційні правопорушення	Минюст	Сведения о лицах, привлеченных к ответственности за совершение коррупционных правонарушений, относительно которых судами приняты соответствующие решения, вступившие в законную силу, а также сведения о наложении дисциплинарных взысканий за коррупционные правонарушения
Єдиний реєстр боржників	Минюст	Задолженности по алиментам. Задолженности по заработной плате. Должниках, препятствующих в свидании с ребенком
УЗКОСПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ РЕЕСТРЫ
Єдиний державний реєстр декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування	Национальное агентство по вопросам предупреждения коррупции	База данных о декларации лиц, уполномоченных на выполнение функций государства или местного самоуправления
Державний реєстр суб’єктів господарювання, які здійснюють приймання та/або розбирання транспортних засобів, що утилізуються	Министерство экологии и природных ресурсов Украины	Сведения о субъектах, осуществляющих прием и/или разборку транспортных средств, которые утилизируются
Державний реєстр рибогосподарських водних об’єктів (їх частин)	Государственное агентство рыбного хозяйства Украины	Единая государственная информационная система сбора, накопления и обработки данных по использованию водных объектов
Реєстр приміщень, в яких здійснюється діяльність з обміну валют або надання інших фінансових послуг, які передбачають використання готівки в національній та іноземній валютах	НБУ	Сведения о помещениях, в которых осуществляется деятельность по обмену валют или предоставлению других финансовых услуг, предусматривающих использование наличности в национальной и иностранной валютах
Державний реєстр страхових та перестрахових брокерів	Нацкомфинуслуг	Сведения о страховых и перестраховочных брокерах
Державний реєстр випусків цінних паперів	НКЦБФР	Сведения относительно зарегистрированных НКЦБФР выпусков акций, облигаций предприятий, облигаций местных займов, ценных бумаг институтов совместного инвестирования, ипотечных сертификатов, ипотечных облигаций и сертификатов фондов операций с недвижимостью и т. д.
Єдиний реєстр арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України	Минюст	Сведения об арбитражных управляющих (распорядителей имущества, управляющих санацией, ликвидаторов) Украины, получивших в установленном законодательством порядке свидетельство на право осуществления деятельности арбитражного управляющего (распорядителя имущества, управляющего санацией, ликвидатора), и информацию об их деятельности
Реєстр суб’єктів природних монополій у сфері енергетики	Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сферах энергетики и коммунальных услуг	Сведения о субъектах естественных монополий, получивших лицензии на право осуществления хозяйственной деятельности в сферах энергетики и коммунальных услуг
Державний реєстр оцінювачів з експертної грошової оцінки земельних ділянок	Госгеокадастр	Сведения об оценщиках по экспертной денежной оценке земельных участков
Реєстр громадських об’єднань	Минюст	Информация о наличии статуса общественного объединения у контрагента
Реєстр адвокатів, які надають безоплатну вторинну правову допомогу	Координационный центр по предоставлению правовой помощи	Сведения об адвокатах, предоставляющих бесплатную вторичную правовую помощь
Єдиний реєстр адвокатів України	Национальная ассоциация адвокатов Украины	Детали об избранном адвокате

Как проверить контрагента на благонадежность онлайн с помощью сайта налоговой службы и других электронных сервисов

Проверка контрагента на сайте налоговой службы и других общедоступных электронных сервисах будет кстати, если вы собираетесь заключить сделку, но предварительно решили убедиться в его благонадежности. Эти способы, о которых пойдет речь ниже, абсолютно бесплатны.

Перед тем, как вступать в деловые отношения с партнером, необходимо оценить все возможные риски. Если этого не сделать, то можно нарваться, например, на фирму-однодневку или просто недобросовестного контрагента, который будет постоянно тянуть с исполнением своих обязательств.

Содержание:

Зачем проверять контрагентов?

Как проверить контрагента через онлайн-сервисы ФНС?

Интернет-ресурсы других государственных и судебных органов для поиска сведений о контрагенте

Источники дополнительных сведений о компании

Нужна ли оффлайн-проверка будущего контрагента?

Как анализировать полученные сведения?

В крупных компаниях обычно имеется отдельное подразделение, которое занимается обеспечением экономической безопасности и проверяет потенциальных контрагентов. Порядок ее проведения обычно утверждается специальным регламентом.

Заводить целую службу безопасности небольшим организациям или предпринимателям нет необходимости. Основные инструменты проверки контрагентов доступны каждому.

Зачем проверять контрагентов?

Проверить потенциального контрагента стоит хотя бы для того, чтобы снизить риски своего бизнеса:

• избежать ситуаций, когда контрагент не будет платить за товар, работы или услуги;
• не допустить «исчезновения» контрагента с товаром после уплаты аванса;
• избежать убытков от просрочки поставки товара, выполнения работ, оказания услуг или их низкого качества;
• не оказаться вовлеченным в сомнительные и мошеннические схемы, порой даже без вашего ведома, «втемную»;
• избежать рисков доначисления налога на прибыль и НДС.

В законах обязанность проверять контрагентов не закреплена. Но фактически именно вы отвечаете за выбор контрагента. Из-за его недобросовестности компания может столкнуться с отказом в вычете НДС и признании расходов в целях налогообложения прибыли.

Это связано с понятием «необоснованная налоговая выгода», которую получают компании, уклоняющиеся от налогов.

В п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» разъясняется, что налоговая выгода признается необоснованной:

• если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, т. к. должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;
• если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности.

Второй случай нас не интересует, поскольку там налогоплательщик совершает определенные действия осознанно. А вот в первом случае у него есть возможность избежать проблем. Если бы он действовал разумно и осмотрительно, то проверил бы контрагента перед заключением сделки.

Ведение дел с непроверенными партнерами грозит следующими неприятностями:

1. Репутационные потери из-за сотрудничества с «плохими» компаниями;
2. Материальные потери и сорванные сделки;
3. Отказ в вычете (уменьшении) НДС;
4. Отказ в признании обоснованными расходов в целях налогообложения прибыли;
5. Доначисление НДС, налога на прибыль;
6. Привлечение к налоговой ответственности, начисление штрафных санкций, пени;
7. Назначение выездной налоговой проверки.

Убедиться в том, что вы имеете дело с реально действующим и добросовестным контрагентом, а не с фирмой-однодневкой, можно с помощью общедоступных электронных сервисов.

Как проверить контрагента через онлайн-сервисы ФНС?

Собрать важную информацию о потенциальном контрагенте помогут онлайн-сервисы на сайте ФНС. Налоговая служба осуществляет регистрацию налогоплательщиков и поэтому обладает максимально возможным объемом актуальных сведений обо всех лицах, внесенных в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

По названию компании, ее адресу, ИНН и ОГРН можно узнать много важной информации. Давайте по порядку пройдемся по всем нужным сервисам.

1. Проверь себя и контрагента

С помощью запроса на этом сервисе можно узнать всю основную информацию о контрагенте:

• существует ли вообще проверяемая компания;
• дата и место регистрации;
• юридический адрес регистрации;
• информация о размере уставного капитала, учредителях и директоре;
• сведения о внесении изменений в реестр;
• не находится ли компании в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Информация выводится в виде электронного документа в формате «pdf», который можно (и нужно) сохранить и распечатать.

При анализе сведений обратите внимание на коды ОКВЭД. Вас должно насторожить, если их очень много и они никак не связаны между собой. Например, компания одновременно занимается деревообработкой, общепитом и разработкой программного обеспечения. Это один из признаков фирм-однодневок. Разные коды им нужны, чтобы перегонять деньги между счетами, имитируя деятельность в разных сферах.

Отказывайтесь от сделки, если по данным полученной выписки компания уже исключена из ЕГРЮЛ. Это означает, что кто-то пользуется ее реквизитами для собственной выгоды, хотя организации уже не существует. И скорее всего налоговики откажут вам в вычете НДС.

2. Сведения о юрлицах и ИП, которые представляли документы для государственной регистрации

Сервис поможет узнать, представляла ли компания или ИП документы на регистрацию, в том числе о внесении изменений в учредительные документы и реестр.

Такими изменениями могут быть:

• смена учредителя или директора;
• изменение юридического адреса;
• изменение размера уставного капитала и долей в нем;
• реорганизация, ликвидация компании

Вы можете выяснить, какие именно изменения вносились, когда это было и каким способом направлялись документы в налоговый орган.

3. Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ

Недействующим юрлицом признается лицо, которое в течение года не представляло отчетности по налогам и сборам и не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету. В этом случае ФНС имеет право исключить компанию из реестра.

От заключения сделки с лицом, которое собираются исключить из реестра, лучше отказаться.

4. Адреса массовой регистрации

Этот сервис поможет узнать, не зарегистрирован ли контрагент по массовому адресу, т. е. по которому расположено много компаний. Заключение сделки с таким контрагентом — еще одна причина признания налоговой выгоды необоснованной.

Регистрация компании по массовому адресу не всегда свидетельствует о неблагонадежности. Иногда массовым оказывается адрес торгового или бизнес-центра просто потому, что там зарегистрировано много лиц. Поэтому если контрагент зарегистрирован по массовому адресу, дополнительно выясните не является ли это место бизнес-центром.

5. Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу, внесенному в ЕГРЮЛ

Если фактически компания отсутствует по адресу регистрации, то для налоговых органов это один из признаков недобросовестности.

6. Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке

Раздел поможет узнать о факте дисквалификации директора компании, ее срок и основание. Дисквалифицированный руководитель не имеет права подписи документов от имени юрлица. При заключении крупных сделок использование сервиса является обязательным.

7. Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица

Этот сервис расширяет круг поиска дисквалифицированных лиц. С его помощью можно проверить, не входят ли в состав органов управления организации дисквалифицированные лица.

8. Дисквалифицированные лица

Еще один поисковик дисквалифицированных лиц. Носит скорее вспомогательный характер. С его помощью можно узнать о факте дисквалификации по ФИО конкретного человека. Основной является информация о дисквалификации директора компании, но при желании с помощью этого сервиса вы можете проверить, например, членов совета директоров и других органов юрлица.

9. Сведения о физических лицах, которые являются руководителями или учредителями нескольких юридических лиц

Позволяет узнать, не является ли лицо, указанное в выписке из ЕГРЮЛ в качестве учредителя или директора, массовым. Да, кроме массовых адресов есть массовые учредители/директора.

Причины, по которым лицо стало им стало, могут быть разными.

Иногда это происходит вопреки воле человека, например, при утере паспорта. Злоумышленники с его помощью регистрируют на несчастного гражданина пару десятков фирм-однодневок, с помощью которых проворачивают мошеннические схемы.

Встречаются люди, которые намеренно соглашаются на роль номинального директора, т. е. являющегося прикрытием для лица, реально контролирующего компанию. Разумеется, соглашаются они на роль «номинала» за соответствующую плату.

Привлечь «номинала» к ответственности на практике не так просто, хотя примеры уже имеются (см. Постановление АС УО от 26.07.2018 по делу № А76-23547/2013)

Если при проверке компании выяснилось, что у нее массовый учредитель и/или массовый директор, то это веский повод для прекращения с ней всяких взаимоотношений.

10. Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов, не представляющих налоговую отчетность более года

Сервис помогает узнать факт наличия задолженности по уплате налогов и сборов. Сами подумайте, стоит ли иметь дело с компанией, если она уклоняется от уплаты налогов и не представляет налоговикам отчетность? Ответ очевиден.

11. Информация о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке

Этот сервис поможет узнать о том, не принято ли в отношении проверяемой вами компании решение о приостановлении операций по ее счетам в конкретном банке. Эта система предназначена для банков, но сведения являются открытыми и доступными для всех.

На странице поиска нужно выбрать самый первый пункт «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН налогоплательщика и БИК банка, в котором у него открыт счет.

Интернет-ресурсы других государственных и судебных органов для поиска сведений о контрагенте

Ценную информацию о контрагенте может предоставить не только ФНС. Другие государственные и судебные органы также позволяют узнать о компании ряд сведений.

1. Картотека арбитражных дел

Очень ценный ресурс, с помощью которого можно узнать, был ли проверяемый контрагент участником спора в арбитражных судах. Чтобы узнать это достаточно ввести ИНН или название компании в соответствующую строку и нажать кнопку «Найти».

В карточке будет информация о деле, о его участниках, хронология рассмотрения дела во всех судебных инстанциях и все принятые судебные акты.

Особое внимание обратите на дела, в которых проверяемый контрагент выступал или выступает в качестве ответчика. Если таких дел много и они о взыскании денег, то это повод задуматься, стоит ли иметь с ним дело.

2. Банк данных исполнительных производств

С помощью сайта ФССП России можно узнать о наличии исполнительного производства в отношении проверяемого лица, а также сумму, которая взыскана и ее характер (штраф, неустойка, долг и т. п.).

Пользоваться банком данных просто: поиск можно задать как по юридическому, так и по физическому лицу.

3. Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности

Сокращенное название — Федресурс. Он поможет ознакомиться со сведениями о деятельности компании или ИП. Узнать можно информацию о чистых активах, имеющихся лицензиях, результатах аудита и др.

И, конечно, Федресурс позволяет узнать информацию о банкротстве компании.

4. Реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей)

Если компания участвовала в системе госзакупок и проявила недобросовестность на стадии заключения или исполнения государственного контракта, то об этом вносится соответствующая запись в этот реестр. Больше ее к участию в конкурсах не допустят.

5. Реестры лицензий

Если деятельность контрагента относится к лицензируемой, то обязательно убедитесь в наличии у контрагента действующей лицензии. Информацию о ее наличии можно узнать с помощью Федресурса, а можно на сайте лицензирующего органа.

6. Проверка по списку недействительных паспортов

Список ГУ по вопросам миграции МВД России ежедневно обновляется, поэтому информация там всегда актуальная. Этим сервисом стоит воспользоваться для проверки директора фирмы, с которой вы собираетесь заключить договор.

Особенно он может быть полезен, если директор при проверке на сайте налоговой оказался «массовым». Не исключено, что человек, указанный в выписке ЕГРЮЛ в качестве руководителя, стал директором еще двух десятков фирм после утери или хищения своего паспорта.

7. Единая информационная система в сфере закупок

Выше о ней уже говорилось в контексте наличия или отсутствия контрагента в реестре недобросовестных поставщиков. А если он добросовестный? Это тоже можно узнать с помощью этой информационной системы.

Участие в госконтрактах — это жирный плюс в пользу проверяемой фирмы. Это говорит о ее надежности, особенно если все обязательства были исполнены в срок.

8. ФГИС «Единый реестр проверок»

Это информационная система Генеральной прокуратуры РФ. В ней размещена информация о плановых и внеплановых проверках юридических лиц и ИП. Можно узнать включено ли проверяемое лицо в ежегодный сводный план проведения плановой проверки и результаты внеплановой.

Источники дополнительных сведений о компании

Кроме сайтов и сервисов органов государственной власти есть другие ресурсы, которые помогут узнать контрагента получше.

1. Официальный сайт компании

Это представительство компании в сети Интернет, которое может многое о ней сказать. Если она заботиться о своем сайте, то на нем, как правило, есть следующие разделы:

• «О нас» — рассказывается о том, чем занимается компания, как долго она работает на рынке, почему обратиться за услугами стоит именно к ней и т. п.
• Клиенты компании — никто не мешает вам связаться с ними и поинтересоваться о впечатлениях о сотрудничестве с вашим потенциальным контрагентом. Бывают ситуации, когда выясняется, что на сайте размещена ложная информация и никаких партнерских отношений между компаниями нет и не было.

На сайте обязательно проверьте, чтобы были указаны ИНН, ОГРН, адрес организации и сверьте их с данными выписки из ЕГРЮЛ.

В моей практике был такой случай. Работнику организации поручили найти продавца определенного прибора. Найти нужную модель оказалось непросто — ее уже сняли с производства.

Но работник нашел ее в прайс-листе на сайте одной компании. Он с ней связался, договорился об оплате. Но сделал это в обход установленного порядка заключения договора. Просто оплатил по выставленному счету. Причем оплату попросили произвести вообще на расчетный счет третьей компании (уже можно было насторожиться).

После этого продавец пропал и на связь уже не выходил. Обратились к нам, мы направили запрос в службу безопасности. Там проверили и выяснили, что компании, у которой работник хотел купить прибор, не существует и никогда не существовало. На ее сайте не были указаны ни ОГРН, ни ИНН, ни адрес.

Лицо, указанное в качестве директора третьей компании, которой перечислили деньги, было указано лицо, которое ранее потеряло паспорт. На его имя было зарегистрировано еще два десятка организаций.

Поэтому наличие у компании собственного сайта само по себе еще еще не говорит о добросовестности и благонадежности компании. Иногда он может использоваться для введения в заблуждение.

Поэтому никогда не пренебрегайте комплексной проверкой будущего контрагента.

2. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Нужно выбрать вкладку «Проверить членство организации», ввести ИНН контрагента и вы узнаете является ли он членом ТПП РФ. Если проверяемое лицо там есть, это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

3. Яндекс.Карты и Google Maps

Проверьте адрес компании с помощью этих карт. Помимо прочего там можно посмотреть панораму здания, в котором зарегистрировано юридическое лицо.

4. Социальные сети

Помимо сайта у компаний часто есть группы в социальных сетях для продвижения своих товаров, работ и услуг. Иногда там можно найти отзывы клиентов, фото и видео с мероприятий, проводимых компаний.

Не лишним будет проверить и личную страничку директора компании, если вы ее найдете и она не закрыта от незнакомых ему лиц. Проанализируйте контент, который там размещается. Это может многое рассказать о личности директора, его убеждениях, характере и т. п.

5. Интернет-поиск

Просто забейте название компании, ФИО директора в Яндексе или Google и проанализируйте выдачу: в каком контексте они упоминаются.

Особенно тщательно изучите отзывы клиентов, если их найдете.

Нужна ли оффлайн-проверка будущего контрагента?

Не стоит ограничиваться одними онлайн-сервисами. Никогда не будет лишним провести оффлайн-проверку и запросить у будущего партнера пакет необходимых документов. Особенно, если сделка крупная.

Для налоговых органов и для суда факт запроса документов будет говорить в пользу вашей добросовестности и осмотрительности при выборе контрагента и заключении сделки.

Вот какой комплект документов нужно запросить:

1. Копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и свидетельства о постановке его на налоговый учет.
2. Копия устава — поможет узнать о сроке полномочий директора, а также об их ограничении на совершение сделок определенной категории или выше определенной суммы.
3. Копия решения (выписка из протокола) о назначении директора. Позволит удостовериться в сроке полномочий руководителя компании.
4. Копию лицензии или свидетельства о допуске к выполнению определенного вида работ (СРО) в случае необходимости. Как проверить действительность лицензии, уже говорилось выше. Действительность данных свидетельства СРО можно узнать на сайте саморегулируемой организации, а также запросив выписку из реестра членов СРО.
5. Доверенность, если имеете дело с представителем.

Также стоит запросить копию паспорта директора (действительность проверяем на сайте МВД), копию приказа о приеме на работу, если работаете с представителем, копия банковской карточки.

Все копии должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного лица (как правило, директора). Желательно сверить подписи в паспорте и банковской карточке.

Дополнительно можно запросить:

• справку о стоимости и количестве основных средств;
• справку об отсутствии задолженности перед бюджетом;
• бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах за прошедший год.

Если предстоит серьезная и крупная сделка, стоит лично познакомиться с руководством компании и провести официальные переговоры об условиях сотрудничества.

Убедитесь в фактическом расположении компании по указанному в ее документах адресу. Иногда может быть достаточно сведений, полученных из Яндекс.Карт и подобных сервисов, но в ряде случаев необходимо лично посетить компанию:

• сделка заключается с производственной компанией — убедитесь, что у нее действительно имеются необходимые производственные мощности, помещения под них и склады;
• вы планируете арендовать помещение — убедитесь, что это помещение существует и отвечает вашим требованиям;
• вы заключаете договор хранения — опять же убедитесь в существовании реального складского помещения, его пригодности для хранения вашего имущества и т. д.

Наконец, убедитесь, что контрагент в силах исполнить взятые на себя обязательства. Располагает ли он необходимыми производственными мощностями? Хватает ли ему в штате квалифицированных специалистов для качественного выполнения работ? Не будет ли он нарушать сроки поставки, выполнения работ, оказания услуг и т. д.

Как анализировать полученные сведения?

Короткий ответ: комплексно. Нельзя делать категоричный вывод о добросовестности или недобросовестности на основе единичных и отрывочных сведений, полученных из одного источника.

Поэтому все вышеперечисленные инструменты нужно использовать на полную катушку. Прогнать данные контрагента нужно через все сервисы, а в случае необходимости провести оффлайн-проверку.

Условно можно сгруппировать всю получаемую информацию по трем параметрам:

1. Финансовое состояние
2. Потенциал контрагента
3. Судебные дела

В финансовом плане нужно убедиться, что компания растет или, как минимум, не стагнирует. Потенциал контрагента можно оценить на основе полученных сведений о его деловых связях, отзывах клиентов, публичных отчетах и т. п. И, конечно, выясните насколько часто судятся с вашим потенциальным партнером.

Если информации мало, контрагент избегает личных контактов, вы не можете оценить его потенциал, то лучше отказаться от сотрудничества и поискать другой вариант.

Надеюсь, информация была для вас полезной. Если есть вопросы, задавайте их в комментариях к статье. И не забудьте подписаться на мою e-mail-рассылку.

Налоговые долги контрагента больше не тайна | Новости законодательства

Информацию о налоговых долгах контрагента нельзя назвать налоговой тайной. Такой вывод можно сделать из определения Высшего арбитражного суда РФ от 1 декабря 2010 г. № ВАС-16124/10.

В ВАС РФ обратилась одна из межрайонных инспекций Новокузнецка. До этого в трех судебных инстанциях МРИ ФНС проиграла. Суть спора сводилась к тому, что налоговики доказывали законность своего отказа на запрос компании о предоставлении сведений о контрагенте.

Налогоплательщик направил в межрайонную инспекцию письмо, чтобы узнать, исполняет ли контрагент свои налоговые обязательства. Компания объяснила в запросе, что эти данные нужны для подтверждения своей осмотрительности в выборе контрагента. Тем не менее инспекция отказала в предоставлении запрошенных сведений. Налоговики ссылались на то, что такие сведения являются налоговой тайной на основании статьи 102 Налогового кодекса РФ, а вся нужная информация размещена на сайте ФНС России. Инспекторы также ответили, что информация о задолженности имеет специальный режим доступа и, в принципе, необходимости отвечать на такие запросы нет. В статье 32 Налогового кодекса РФ, где перечислены обязанности налоговой инспекции, нет такой процедуры, как предоставление информации о налоговой задолженности контрагентов.

Судьи посчитали неправомерным отказ налоговой инспекции в предоставлении сведений о налоговой задолженности контрагента. Статья 102 НК РФ содержит исчерпывающий перечень сведений, не относящихся к налоговой тайне. Нарушения налогового законодательства не относятся к налоговой тайне.

Также суды сослались на письмо МНС России от 5 марта 2002 г. № ШС-6-14/252. Там чиновники сделали вывод, что задержка в перечислении налогов – это нарушение порядка их уплаты. Значит, такие нарушения подпадают под действие подпункта 3 пункта 1 статьи 102 Налогового кодекса РФ.

У самой же компании, как подчеркнули судьи, не было возможности получить информацию о задолженности контрагента. Сайт ФНС России, на который сослалась инспекция в отказе на запрос, содержит лишь сведения из ЕГРЮЛ. А там не может быть информации о том, платит компания исправно налоги или нет. Получается, налоговики нарушили права компании, не дав ей проявить должную осмотрительность в выборе контрагента. В итоге ВАС РФ отказал инспекции в рассмотрении ее заявления. И решения нижестоящих судов, которые поддерживали налогоплательщика, пересматриваться не будут.

Что делать

Если компания хочет выяснить, насколько добросовестно контрагент платит налоги, можно направить запрос в ИФНС. Отказ в предоставлении информации о налоговых долгах компании судьи не принимают. В определении ВАС РФ от 1 декабря 2010 г. № ВАС-16124/10 изложена позиция судей: сведения о задолженности контрагента перед бюджетом – это не налоговая тайна.

Статья напечатана в журнале «Семинар для бухгалтера» № 2, 2011

Источник: Журнал «Семинар для бухгалтера»

Теги: контрагент, налоговый долг, проверка контрагента.

Советы по подаче налоговой декларации, чтобы избежать налоговых проблем

От iTrust Financial Advisors (www.iTrust.in)

Да, снова наступило то время года, когда нам нужно готовить налоговые декларации. Срок 31 июля ближе, чем мы думаем. И, чтобы подготовить нас к подаче налоговых деклараций, вот удобное руководство с 10 советами, которые следует помнить.

Налогоплательщики выстраиваются в очередь для подачи налоговой декларации на последний день подачи в Нью-Дели, 30 сентября 2003 г. REUTERS / Kamal Kishore / Files

1. Заполните свой правильный номер постоянного счета (PAN)

Мы сталкиваемся с сотнями налоговых декларантов, которые вводят неправильные данные PAN, а затем попадают в затруднительное положение из-за этой небрежности. Это может показаться очевидным, но убедитесь, что вы указали правильные данные PAN в своей форме и на всех платежных документах, используемых для уплаты налогов. Неверный номер PAN также может стать причиной проблем с возвратом налога. И, наконец, вам, возможно, придется заплатить штраф в размере 10 000 рупий за то, что вы не цитируете или неправильно цитируете свой PAN.

2. Срок до 31 июля — не приближайтесь к нему

Не дожидайтесь крайнего срока 31 июля, подайте декларацию сегодня. Вы ничего не выиграете, откладывая на потом. На самом деле, если вы попытаетесь втиснуть свою прибыль в последнюю минуту, вы вызовете много стресса и подвергнете себя неосторожным ошибкам, которых можно избежать, если вы начнете процесс раньше и оставите достаточно времени, чтобы просмотреть свои вернуться к своему удовлетворению.

Если у вас есть просроченные налоги, вы можете избежать уплаты пени по этому просроченному обязательству.Начав раньше, вы также дадите себе шанс погасить эти взносы намного раньше.

Также имейте в виду, что ближе к крайнему сроку серверы налоговой службы перегружаются. Если вы решите отправить налоговую декларацию в электронном виде, вы можете задержаться, если не сможете подключиться к серверу налогового департамента.

3. Вам не нужен центр сертификации для подготовки налоговых деклараций. Рассмотрите возможность подачи онлайн-заявки

. Если хотите, вы можете заполнить свою собственную налоговую декларацию онлайн или воспользоваться услугами многих онлайн-компаний, подающих налоговую декларацию.Вам не всегда нужно обращаться к дипломированному бухгалтеру.

4. Подайте декларацию, даже если ваш работодатель удержал налог у источника.

Многие из нас ошибочно полагают, что если налог уже был удержан у источника, то налоговую декларацию не нужно подавать. Вы должны подавать налоговую декларацию, если ваш совокупный годовой доход из всех источников превышает лимит освобождения от уплаты налогов в зависимости от вашего возраста и пола.

5. Организуйте сертификаты TDS от всех вычетов

Сертификаты TDS являются доказательством того, что вы уже уплатили определенные налоговые сборы.Ваш работодатель должен предоставить вам форму 16, в которой указана сумма уплаченного вами налога. Кроме того, вам необходимо будет получить сертификат TDS в форме 16A, если у вас есть доход от аренды, процентный доход, профессиональные / консультационные квитанции, договорные или комиссионные квитанции.

6. Полностью раскрыть все источники дохода

Зачем создавать проблемы, не раскрывая всех источников дохода, которые у вас могут быть? С ростом оцифровки финансовых услуг и использования вашего номера PAN почти для всех существенных финансовых транзакций легко выяснить, какие источники дохода у вас могут быть.Тем не менее, многие податели налоговых деклараций охотно не раскрывают даже процентный доход, полученный от своего сберегательного баланса, срочных вкладов или небольших сберегательных схем. Не выставляйте себя напоказ, опуская очевидное раскрытие информации.

7. При необходимости уплатите любой налог на самооценку, прежде чем подавать декларацию.

Если у вас есть налоговые обязательства, их необходимо погасить. Технически уплачиваемый таким образом налог называется налогом на самооценку. В настоящее время этот налог на самооценку можно оплатить даже в Интернете.

8.Необходимо заполнить данные годового информационного возврата (AIR).

Формы ITR требуют, чтобы вы декларировали определенные типы крупных транзакций, такие как:

• Разовая покупка или продажа недвижимого имущества стоимостью 30 рупий Lacs

• Разовый платеж в размере Rs .5 Lacs или более для приобретения облигаций или долговых обязательств компании Платежи по кредитной карте в сумме 2 Lacs или более на одной карте

• Покупка паевого фонда с суммой Rs. 2Lacs или более в одном фонде

• Денежные депозиты с агрегированием рупий.10 Lacs или более на одном банковском счете

• Одно вложение 1 Lacs или более в акции компании

• Сумма платежей в 5 Lacs или более для инвестиций в облигации RBI

Даже если вы этого не сделаете раскрыть такую ​​информацию, вполне вероятно, что ваш контрагент уже сделал это, и тогда несоответствие раскрытия информации может привести к расследованию ваших финансов.

9. Укажите правильные банковские реквизиты, чтобы обеспечить своевременное возмещение

Вы можете подать заявление на возврат налога, если у вас нет налогооблагаемого дохода и вы столкнулись с необоснованным налоговым вычетом.Если вы подаете декларацию о возмещении налога, вам необходимо убедиться, что вы правильно указали свои банковские реквизиты, поскольку сумма возмещения будет зачислена непосредственно на ваш счет.

В декларации должны быть правильно указаны следующие данные: Тип счета — Сберегательный или Текущий, номер счета и код MICR отделения вашего банка (это 9-значное число внизу ваших чеков).

10. Укажите полную информацию, касающуюся ваших налоговых вычетов.

Ваш налоговый кредит зависит от подлинности и полноты данных, которые вы записываете в свою ITR из сертификатов TDS, предварительных налоговых деклараций и налоговых деклараций для самооценки.Убедитесь, что нет ошибок при указании TAN работодателя или дедукции, суммы и даты удержания. Кроме того, в случае самооценки или предварительного налогообложения убедитесь, что четко указаны название, адрес отделения и код BSR банка, в котором зачисляется налог, серийный номер challan, сумма и дата депозита.

Авторское право 2010 iTrust Financial Advisors Private Limited. Все права защищены.

Заявление об ограничении ответственности: Этот инструмент / контент предоставлен iTrust, а не Reuters.Контент нельзя копировать, транслировать, загружать и хранить (на любом носителе), передавать, адаптировать или изменять каким-либо образом без предварительного письменного разрешения iTrust.

Для использования услуг iTrust по финансовому планированию (нажмите здесь), декларациям о доходах (нажмите здесь), страхованию жизни (нажмите здесь), медицинскому страхованию (нажмите здесь) и инвестициям в паевые инвестиционные фонды (нажмите здесь).

Отчет «Задолженность контрагентов. Образец справки о проверке добросовестности контрагента Как составить отчет по контрагентам в 1с

Паскова Марина

В этой статье мы приведем несколько способов формирования отчета предприятием о контрагентах и ​​их контактной информации в программах «1С: Управление торговлей», под ред. 10.3 и 11, «1С: Комплексная автоматизация», «1С: Управление производственным предприятием».

Управление торговлей, под ред. 10.3 и 11, Комплексная автоматизация, Управление производственным предприятием

Метод 1.

Заходим в меню «Отчеты» — «Управление взаимоотношениями с клиентами» — «Отчет по контактной информации» … В настройках отчета выбираем «Объект учета» — «Контрагенты», в табличной части указываем, какие контактные данные необходимо отображать в отчете.

На вкладке «Группировки» вы можете указать дополнительные поля, по которым вы хотите сгруппировать данные в отчете, например, это может быть поле «Регион»

На вкладке «Выбор» можно, например, установить выбор для определенной папки подрядчиков или указать, что в отчете должны отображаться только подрядчики по закупке.

Щелкните по кнопке «ОК» и сгенерируйте отчет.

Метод 2.

Невозможно отобразить дополнительные поля из карточки контрагента в предыдущем отчете (их можно указать только в разделе группировки, но тогда отчет принимает нечитаемый вид). Их можно получить другим способом.

Перейдите в каталог «Подрядчики» и щелкните правой кнопкой мыши команду «Показать список».

Теперь отметьте необходимые поля галочками и нажмите «ОК».

Метод 3.

Бывает, что не все поля из карточки контрагента отображаются в форме списка. В этом случае их можно получить следующим образом: перейти в меню «Сервис» — «Универсальная обработка» — «Групповая обработка справочников и документов» (или через меню «Операции» — «Обработка» — «Групповая обработка» ).

Указываем параметры так, как показано на рисунке (дополнительно можно установить необходимые выборки).

Нажать кнопку «Выбрать». После этого, как и в предыдущем примере, выберите команду «Показать список» и установите галочки в необходимых полях.

Управление торговлей, под ред. одиннадцать

Метод 1.

В UT11 интересующие нас данные хранятся в двух каталогах — «Партнеры» и «Подрядчики».

Вы можете отобразить информацию из обоих этих каталогов с помощью команды «Все действия» — «отобразить список».

Обращаем ваше внимание на то, что каталог «Контрагенты» не входит в главное меню программы. В него можно войти через «Все функции» — «Справочники» — «Исполнители»

Метод 2.

В справочнике «Партнеры» вы можете использовать команду «Досье партнеров». Чтобы сформировать досье сразу на несколько партнеров, выделите их мышью, удерживая нажатой кнопку Ctrl (команда Ctrl + A выделит сразу весь список).

Программа отобразит отчет с контактными данными партнеров и их подчиненных контрагентов.

Внимание: по умолчанию в отчете также отображается дополнительная информация по договорам и расчетам с партнерами, ее можно отключить с помощью соответствующих флажков в заголовке отчета.

Компания может назначить сотрудника, который будет отвечать за проверку контрагентов. Он сообщит результаты анализа надежности поставщика.Документ можно оформить так же, как это делают частные детективы для клиентов.

Письменный отчет о результатах проверки надежности контрагента по заключению поставки поможет доказать инспекторам, что компания проявила осмотрительность. Образец отчета компании можно просмотреть и загрузить по ссылке ниже.

Как составить отчет по результатам проверки контрагента

Данные реестра … Скачайте выписку с egrul.nalog.ru и прикрепите к отчету. Выписка должна иметь более раннюю дату, чем договор, который вы заключаете с поставщиком. В противном случае налоговые органы не поверят, что вы проверили контрагента перед сделкой.

Фото … С разрешения будущего подрядчика сфотографировать его офис. Прикрепите фотографии к отчету. Они докажут налоговым органам, что на момент совершения сделки компания работала и ваш представитель ее посещал.

Личность директора . .. Представитель компании должен убедиться, что внешность менеджера поставщика соответствует фотографии в паспорте. Результат проверки занесите в отчет.

Дисквалификация … Проверить данные бесплатно можно на сайте egrul.nalog.ru> «Искать информацию в реестре дисквалифицированных лиц». В таком случае сделайте снимок экрана с результатами поиска и успокойте. На 100 рублей налоговые органы выдадут бумажную справку о том, что директор не дисквалифицирован.

Формулировка … Отчет должен быть точным. Например, не стоит писать «деловая репутация контрагента не вызывает сомнений». Выводы должны быть подтверждены фактами.

Образец отчета о комплексной проверке контрагента

Генеральный директор ООО «Компания»

Астахов И.И.

у менеджера по закупкам Петрова С.П.

Письменный отчет

по результатам проверки надежности ООО «Поставщик» на заключение договора поставки

г. Москва

Петров С.П. оценил надежность ООО «Поставщик». Для этого я проверил адрес местонахождения, данные менеджера, деловую репутацию и финансовое состояние организации.

1. Адрес. По данным Единого государственного реестра юридических лиц, юридический адрес ООО «Поставщик»: г. Москва, ул. Большая Семеновская, дом 40, офис 503.

При осмотре С.П. Петров установил, что по этому адресу находится бизнес-центр «Агат». Основным арендодателем помещения является ООО «Нью Лайв Групп» (ИНН 7719753422 / КПП 771

1 / ОГРН 1107746499552 / ОКПО 66879100).

По данным ООО «Нью Лайв Групп» ООО «Поставщик» внесено в реестр арендаторов БЦ «Агат» и занимает комнату № 503.

Сайт ООО «Поставщик» www.postavschik.ru также имеет зарегистрированный юридический адрес: г. Москва, ул. Большая Семеновская, дом 40, офис 503. Из этого следует, что информация об адресе на сайте контрагента, в Едином государственном реестре юридических лиц и у арендодателя совпадает.

При посещении офиса No.503 в качестве будущего клиента ООО «Поставщик» С.П. Петрова. Установлено, что компания расположена по адресу. Помещение оборудовано для работы, сотрудники присутствуют в офисе, ведут телефонные и личные переговоры с клиентами (фотографии прилагаются).

2. Лидер. Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц учредителем и директором ООО «Поставщик» является И.П. Иванов. (паспорт серии 45 04 № 345678, выдан 28 сентября 2015 г. ГУВД г. Москвы, к / п 772-050, копия прилагается).Директором назначен приказом № 23/2 от 5 декабря 2006 года (копия прилагается). В ходе предварительных переговоров личность директора была подтверждена.

Директор не числится в базе дисквалифицированных лиц (прилагается справка об отсутствии сведений об Иванове И.П. в реестре)

По материалам egrul.nalog.ru Иванов И.П. не является массовым лидером (прилагается скриншот с сайта egrul.nalog.ru, результат поиска в базе данных «Информация о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»).

3. Финансовое состояние. При проверке на сайте fedresurs.ru Петров С.П. установил, что уставный капитал организации составляет 1 000 000 рублей. При проверке финансовой отчетности, предоставленной ООО «Поставщик», уставный капитал составляет 1 985 459 рублей.

Директор ООО «Поставщик» сообщил, что данные на сайте неточны, в 2017 году уставный капитал организации увеличился. Директор ООО «Поставщик» в доказательство предоставил решение об увеличении капитала от 17 января 2017 г. (прилагается к отчету). ).

Согласно налоговой декларации прибыль ООО «Поставщик» за 2016 год составила 2 300 000 руб.

У ООО «Поставщик» нет долгов, в том числе налоговых и внебюджетных фондов. Судебные приставы не ведут исполнительного производства в отношении компании (скриншоты с результатами проверки с сайтов egrul.nalog.ru, fssprus.ru прилагаются).

4. Деловая репутация. Петров С.П. проверил, участвует ли ООО «Поставщик» в судебных разбирательствах. При поиске судебных решений на сайтах кад.арбитр.ру, арбитр.ру, msk.arbitr.ru, rospravosudie.com судебных споров с участием ООО «Поставщик» в качестве ответчика не выявлено.

Надежность контрагента проверяется перед заключением с ним договора. Это необходимо для минимизации рисков признания договора о сотрудничестве недействительным. Из письма ФНС от 24.07.2015 № ЕД-4-2 / ​​13005 @ следуют следующие критерии оценки потенциальных угроз:

• Полномочия руководителя фирмы-контрагента не имеют документального подтверждения;
• фактический адрес местонахождения контрагента не может быть определен;
• — в Едином государственном реестре юридических лиц информация об этом юридическом лице отсутствует;
Возникает
• сомнений относительно способности контрагента выполнить условия контракта.

Методология проверки контрагента

Процесс выбора из списка потенциальных поставщиков и подрядчиков должен быть поручен одному или нескольким должностным лицам. Рекомендуется закрепить этот блок функциональных обязанностей в своих должностных инструкциях. Ответственные сотрудники при выявлении недобросовестных субъектов хозяйствования должны использовать методологию проверки контрагентов, описанную в локальных нормативных актах (образец разрабатывается предприятиями самостоятельно).

На первом этапе взаимодействия с потенциальным контрагентом рекомендуется запросить у него стандартный набор справок, выписок, справок и других документов, чтобы убедиться, что предприятие настоящее.

Проверочные документы контрагента:

• копий свидетельств о постановке на учет и постановку на учет в налоговой;
• устав;
• справка об отсутствии налоговых обязательств перед бюджетом.

Если необходимо проанализировать текущее финансовое положение хозяйствующего субъекта, вы можете запросить информацию о численности персонала, стоимости основных или оборотных средств и опыте работы в определенной рыночной нише. Допускается вариант с изучением последней финансовой отчетности. Контрагент не может отказаться от этого вопроса — отчетные документы по закону отнесены к группе публичной информации.

На следующих этапах помощь оказывает ФНС — проверка контрагента будет осуществляться путем подачи письменного запроса в надзорный орган для получения достоверной информации об интересующей компании. Вы также можете подтвердить официальный статус контрагента на сайте ФНС.Возможности электронных сервисов сайта:

• получение информации об организации из Единого государственного реестра юридических лиц с учетом последних изменений;
• проверка контрагента на предмет банкротства;
• онлайн, можно узнать, началась ли процедура ликвидации или реорганизации, не был ли дисквалифицирован руководитель компании за правонарушения.

Налоговая служба предоставляет всю указанную информацию, проверка контрагента посредством электронных или письменных запросов в ФНС бесплатна. Сервисом веб-сайта ФНС можно воспользоваться по адресу]]> https://egrul.nalog.ru/ impression————u003e. Ресурсная база обновляется ежедневно, она содержит основную информацию о контрагенте в статусе юридического лица или индивидуального предпринимателя. Проверка контрагента по имени на сайте может быть заменена поиском по ИНН или ОГРН номеру.

Также рекомендуется ознакомиться с содержанием действующего файла арбитражного разбирательства (на]]> официальном сайте ВАС]]>).Это позволит вам быстро выяснить, не участвует ли фирма в судебном разбирательстве. Информацию о текущем исполнительном производстве можно получить из]]> поисковой службы]]> на сайте ФССП.

Добросовестность контрагента может быть перепроверена по лицензионным документам. Для этого вам необходимо воспользоваться поиском в реестре лицензий на сайте соответствующего ведомства.

Наличие у контрагента полномочий должностного лица по ведению переговоров и заключению сделок определяется несколькими способами:

• в уставных документах указывается срок действия прав назначенного руководителя на утверждение документа;
• устав может содержать пункт, запрещающий руководителю заключать договоры о сделках, сумма которых превышает денежный порог, установленный учредителями.

Дополнительной мерой страхования от споров с контролирующими органами может быть оформление акта убытия потенциальному поставщику. Документ подтверждает реальность пребывания компании по адресу, указанному в документах. Если компания участвует в электронных аукционах на аукционе, то при демпинге цен нормы Закона о госзакупках №44-ФЗ от 05.04.2013 требуют от поставщика представления договора купли-продажи товара и письма добросовестности контрагента.Последний документ оформляется в произвольной форме.

Заявление о проверке контрагента

: образец

Правила и методика проверки потенциальных партнеров по сделкам разрабатываются субъектами хозяйствования самостоятельно, единые формы, структуры не предусмотрены. Рекомендуется указать в документе лиц, назначенных ответственными за выполнение данного блока работ. В разных ситуациях может применяться индивидуальный алгоритм проверки контрагента:

• расширенный набор мер проверки применяется к вновь зарегистрированным компаниям, минимальный набор мер применяется к давно существующим фирмам;
• может быть предусмотрен отдельный механизм взаимодействия для организаций, с которыми уже заключены сделки;
• можно разделить партнеров по сумме договоров.

Положение о проверке контрагентов содержит информацию о комплекте документов, которые ответственные лица должны запросить у потенциальных партнеров. Регламент раскрывает информацию, которую необходимо собрать и проанализировать, порядок ее получения и метод обработки. Документ утверждается директором и передается на рассмотрение ответственным лицам (под роспись). Регламентом рекомендуется установить срок хранения на предприятии базы данных по контрагентам, указать меры ответственности должностных лиц, способы их поощрения.

ФНС не рекомендует компаниям сотрудничать с партнерами, имеющими отметку о недостоверных сведениях в Едином государственном реестре юридических лиц. Этот знак предупреждает о рискованности работы с контрагентом (информация на сайте ФНС от 01.09.17).

Налоговые органы рекомендуют проверять партнеров ежеквартально. Но пробить контрагента только на сайте nalog.ru недостаточно. Необходимо изучить еще много официальных ресурсов: реестры недобросовестных поставщиков, Генпрокуратуру, службы судебных приставов и т. Д.Хотя можно и проще — воспользуйтесь услугой «Проверка контрагентов» по ​​телефону . … Он объединил в себе все известные юридические источники о подрядчиках.

Узнать о контрагенте

Чтобы получить досье на контрагента, введите ИНН, ОГРН или название компании, которую вы хотите проверить, в строке поиска. Щелкните по кнопке. Сервис найдет компанию — нажмите на нее. На экране вы увидите информацию о компании и рекомендации сервиса.

Когда потенциальный партнер окажется надежным, служба проинформирует вас, что с ним можно работать. Это означает, что у компании хорошая деловая репутация, отсутствуют финансовые риски и затяжные юридические споры, и она не находится в процессе ликвидации. Но перед заключением договора проверьте, достаточно ли у организации ресурсов для выполнения договора.

При возникновении проблем у потенциального партнера сервис предупредит вас надписью «Не рекомендуем работать».Причина указана рядом. Например, есть недействительные записи в Едином государственном реестре юридических лиц или компании, находящейся на стадии банкротства. Рядом вы увидите причину, по которой сервис решил оставить отрицательный отзыв.

Сервис может посоветовать дополнительно проверить партнера. Например, если компания открылась недавно и у нее еще нет достаточного опыта, партнер подает в суд или имеет задолженность по налогам.

Получить полную информацию о партнере

Сервис определяет уровень надежности компании по ряду критериев.Сервис оценивает характеристики фирмы-однодневки, платежеспособность и доступность ресурсов, риски неисполнения обязательств, деловую репутацию и опыт. Если вы нажмете «», вы сможете узнать о них больше.

Но более полную информацию вы увидите в отчете по контрагенту (вкладка «Скачать отчет» → «По контрагенту»). В него мы включили сводную информацию из бухгалтерского учета и Единого государственного реестра юридических лиц, данные об арбитражных делах партнера и исполнительных производствах.Из отчета вы узнаете, какие подразделения проверяли контрагента, не обнаружили ли нарушений и т. Д.

Распечатайте отчет и сохраните его как досье партнера. Он подтвердит инспекторам, что вы выполнили должную осмотрительность перед закрытием сделки (см. Образец).

Образец. Отчет контрагента (фрагмент)

По каждому пункту отчета вы можете получить более подробную информацию: скачать выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, получить бухгалтерский баланс или узнать подробности арбитражного дела, проведенных проверок и выявленных нарушений.

Отслеживайте изменения среди всех постоянных партнеров

Есть две вкладки: «Отслеживание» и «Недавно просмотренные». Они помогут вам сэкономить время. Таким образом, вы сможете быстро найти компании, которые недавно проверяли, и увидеть самую свежую информацию.

После того, как вы проверили организацию, нажмите кнопку «Отследить изменения». Все важные изменения, которые произошли с партнером, вы увидите на главной странице сервиса во вкладке «Отслеживание».

Но воспользоваться функцией отслеживания могут только обычные пользователи сервиса.

Как пользоваться услугой

«» — услуга платная. С тарифами вы можете ознакомиться на сайте в разделе «Цены». Но вы можете использовать его бесплатно прямо сейчас и пользоваться всеми преимуществами программы.

Получите пробный доступ и успейте проверить своих партнеров. Работает всего 24 часа. Используйте это время максимально эффективно. Вы можете:

— оформить досье на каждого исполнителя;
—Проверьте, связаны ли ваши партнеры с однодневками и сомнительными компаниями;
— выяснить, имеются ли у партнеров ложные сведения в Едином государственном реестре юридических лиц;
— просматривать последние изменения в Едином государственном реестре юридических лиц;
— проверьте режиссера на массовость.

Перейти на сайт и проверьте надежность своих контрагентов.

Проверка контрагента по ИНН позволит вам убедиться, что ваш будущий поставщик (покупатель, заемщик и т. Д.) Не является фирмой-однодневкой. Однодневные операции привлекают внимание налоговых инспекторов и повышают вероятность налоговой проверки вашей компании.

При этом необоснованными могут быть признаны затраты на приобретение товаров (работ, услуг) от однодневных дней и удержание ими начисленного НДС.

По результатам проверки вашего контрагента составляйте справку, в которой вы фиксируете собранную информацию.

Проверить через электронные сервисы на сайте ФНС и ФМС:

• «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств» … Если организация существует, вы увидите информацию о его ИНН, ОГРН, юридическом адресе, ФИО руководителя и учредителей, видах деятельности;
• «Сведения о лицах, в отношении которых в суде установлен (подтвержден) факт невозможности участия (управления) в организации»;
• «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по налогам и / или не сдавших налоговую отчетность более года»;
• «Информация, опубликованная в Журнале государственной регистрации, о решениях регистрирующих органов о предстоящем исключении бездействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц. «Исключение из Единого государственного реестра юридических лиц равносильно ликвидации;
• « Проверка списка недействительных российских паспортов ». Здесь вы можете проверить реквизиты паспорта руководителя контрагента.

Вы можете получить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц с указанием контрагента в налоговой инспекции. Это платная процедура:

• 200 рублей за предоставление выписки на бумажном носителе в течение 5 рабочих дней с даты запроса;
• 400 руб. За предоставление выписки на бумажном носителе на следующий рабочий день с даты запроса.

Зарегистрировавшись на сайте ФНС, Вы можете бесплатно получить выписку с помощью услуги «Предоставление информации из Единого государственного реестра юридических лиц / ЕГРИП по конкретному юридическому лицу / индивидуальному предпринимателю в виде электронного документа». Заявление будет подписано усиленной квалифицированной электронной подписью.

Еще одним подтверждением вашей осмотрительности при выборе контрагента является запрос от него документов, подтверждающих государственную регистрацию организации (копия устава, свидетельство о государственной регистрации), полномочия руководителя (копии решения о государственной регистрации). назначение руководителя, страницы паспорта), хозяйственная деятельность (финансовая отчетность за год, предыдущий год сделки), право на проведение определенных операций, если сделка связана с лицензируемой деятельностью (копия лицензии).

Все эти документы также должны быть приложены к выданному сертификату результатов аудита контрагента.

Важная информация — DC Pensions

Выдан Schroder Investment Management Limited

Этот веб-сайт предназначен для британских участников пенсионных схем с установленными взносами, которые инвестируют в фонды Schroder Life только через свои схемы сотрудников.

Использование этого веб-сайта:

Внимательно ознакомьтесь с условиями раздела «Важная информация».Заходя на этот или любой другой веб-сайт Schroders и их страницы, вы подтверждаете, что прочитали, признаете и соглашаетесь соблюдать положения и условия раздела «Важная информация». В данном контексте термин Schroders означает Schroders plc или любые ее дочерние компании, филиалы или управляемые синдикаты в рамках Schroders Group, подробности которых можно найти на веб-сайте Schroders.

Информация здесь актуальна на дату публикации, но может быть изменена без предварительного уведомления.Вам следует регулярно просматривать раздел «Важная информация», поскольку дальнейшее использование вами означает согласие со всеми такими изменениями.

Содержание этого веб-сайта предоставлено компанией Schroder Investment Management Limited («SIM»), которая авторизована и регулируется Управлением финансового надзора. Зарегистрированный офис SIM-карты: 31 Gresham Street, London, EC2V 7QA, зарегистрированная в Англии, регистрационный номер 1893220. SIM-карта внесена в реестр FCA под регистрационным номером 119348, а ее регистрационный номер плательщика НДС — 243 8687 30.Если иное прямо не указано в каком-либо другом соглашении между Schroders и вами, требования Директивы об электронной торговле (00/31 / EC) в том виде, в котором они реализованы, исключены в максимально допустимой законом степени.

При переходе между разными страницами на веб-сайтах Schroders вы будете взаимодействовать с различными организациями Schroder Group. Конкретный объект, ответственный за содержание веб-страницы, отображается на каждой веб-странице. Раздел «Важная информация» может отличаться для каждого из этих объектов.

Schroders plc — холдинговая компания группы компаний Schroder. Для получения дополнительной информации о Schroder Group посетите веб-страницы About Schroders.

Продуктов и услуг:

Информация, содержащаяся в данном документе, актуальна на дату публикации, но может быть изменена без предварительного уведомления. Компания Schroders выразила на этом веб-сайте свои собственные взгляды и мнения, и они могут измениться.

Этот веб-сайт не предназначен для вас, если нам запрещено законом любой юрисдикции предоставлять вам доступ к информации на этом сайте, и он не предназначен для любого использования, которое противоречило бы местным законам или постановлениям.Никакая информация, содержащаяся на этом веб-сайте, не предназначена для составления какого-либо предложения о продаже, приглашения или ходатайства о покупке какого-либо продукта или услуги от Schroders, и на нее нельзя полагаться в связи с каким-либо инвестиционным решением. Продукты или услуги, упомянутые на этом сайте, регулируются законодательными и нормативными требованиями в соответствующих юрисдикциях и могут быть доступны не во всех юрисдикциях. Соответственно, люди должны знать о любых таких ограничениях и соблюдать их.Ничто на этом веб-сайте не может быть истолковано как инвестиционная, налоговая, юридическая или другая консультация.

Предупреждение о рисках:

Прошлые результаты не обязательно являются ориентиром для будущих результатов и не могут быть повторены. Стоимость инвестиций и доход от них могут как уменьшаться, так и расти, и инвесторы могут не получить обратно первоначально вложенную сумму. Колебания обменных курсов могут иметь как положительное, так и отрицательное влияние на стоимость ценных бумаг и финансовых инструментов, выраженных в иностранной валюте.Некоторые инвестиции, в частности хедж-фонды, фонды венчурного капитала и развивающиеся рынки, сопряжены со степенью риска выше среднего и должны рассматриваться как долгосрочные по своему характеру. Производные инструменты и варранты сопряжены с высокой степенью риска. Инвестору может быть сложно иметь дело с производными финансовыми инструментами или получить надежную информацию об их стоимости. В случае внебиржевых производных финансовых инструментов инвестиция может быть продана обратно только первоначальному контрагенту, у которого она была приобретена.Варрант предполагает высокую степень заимствования (использования заемных средств), так что небольшое изменение цены ценной бумаги, к которой относится варрант, может привести к непропорционально большому падению или повышению цены варранта. Schroders ‘может занимать инвестиционные позиции, описанные на веб-сайте.

Налог:

Инвестиционные продукты и услуги, описанные на сайте, могут иметь налоговые последствия. Любые упомянутые налоговые льготы доступны в настоящее время, и их стоимость зависит от обстоятельств отдельного инвестора.Вы признаете, что уровни и основы налогообложения могут измениться, и что Schroders не предоставляет налоговых консультаций. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, чтобы понять налоговые последствия продуктов и услуг, описанных на веб-сайте.

Авторские права:

Авторские права и все другие права на все материалы на этом веб-сайте принадлежат компании, указанной на веб-странице, или материалы включены с разрешения правообладателя. Информация, содержащаяся на этом веб-сайте, предназначена исключительно для использования лицом, получившим доступ к этой информации, и не может быть воспроизведена, распространена или опубликована для любого другого лица.Вы можете копировать материалы с этого веб-сайта только для личного или домашнего использования. Любое другое копирование запрещено. Schroders и другие компании, а также торговые марки ее дочерних и зависимых компаний, используемые на этом веб-сайте, являются товарными знаками.

Содержание:

Хотя Schroders стремится обеспечить точность и полноту информации на этом веб-сайте на дату публикации, Schroders не гарантирует адекватность, точность или полноту этой информации и не принимает на себя никакой ответственности, возникающей из-за каких-либо неточностей или упущений в или использование или доверие к информации на этом веб-сайте. Ничто в Важной информации не ограничивает и не исключает любую ответственность Schroders перед любой стороной, которая не может быть исключена по закону. Рекомендуется проверять точность любой информации, прежде чем полагаться на нее. Schroders не несет никакой ответственности за любые убытки или ущерб, возникшие, прямые или косвенные, в результате использования предоставленной информации. Это не исключает и не ограничивает какие-либо обязанности или ответственность, которые Schroders несет перед своими клиентами в соответствии с Законом о финансовых услугах и рынках 2000 года (с поправками, которые время от времени вносятся) или любой другой регулирующей системой в соответствии с законами соответствующих юрисдикций.

Ссылки на другие сайты

На этом веб-сайте вам могут быть предложены автоматические ссылки на другие веб-сайты, не принадлежащие Schroders, которые, мы надеемся, вас заинтересуют. Эти ссылки предоставлены только для удобства. Schroders не несет никакой ответственности за содержание этих веб-сайтов или ваше использование или невозможность использования таких веб-сайтов, владельцы которых не обязательно имеют какие-либо коммерческие или иные ссылки на Schroders. Включение любой ссылки не подразумевает аффилированности, спонсорства, одобрения, проверки, мониторинга или одобрения Schroders любой информации, содержащейся на каких-либо веб-сайтах, не принадлежащих Schroders.Вы также должны знать, что условия такого веб-сайта и положения веб-сайта, касающиеся сбора и использования вашей личной информации, могут отличаться от тех, которые применимы к использованию вами этого веб-сайта.

Файлы cookie:

Большинство веб-сайтов используют файлы cookie для идентификации пользователей и улучшения их работы в Интернете. Файлы cookie — это небольшие текстовые файлы, которые загружаются на устройство пользователя веб-сайтами, которые он посещает. Компания Schroders использует файлы cookie, чтобы предоставить вам лучший опыт работы в Интернете и, в частности, чтобы сообщить нам, как и когда посещаются страницы наших веб-сайтов, каковы технологические предпочтения наших посетителей и правильно ли работают наши веб-сайты.Чтобы узнать больше о файлах cookie, которые мы используем, их назначении и способах управления ими, посетите: Как мы используем файлы cookie.

Заявление о защите данных и конфиденциальности:

Информацию о сборе и использовании вашей личной информации см. В Заявлении о конфиденциальности Schroders.

Обмен информацией:

Для предоставления эффективных и надежных услуг нам может потребоваться передать вашу личную информацию поставщикам услуг в целях управления рисками и, где это уместно, проверки кредитоспособности.Эти поставщики услуг будут подчиняться договорным требованиям по обеспечению конфиденциальности любой личной информации, которую они могут получить при выполнении своих услуг.

Если мы передадим вашу информацию поставщику услуг или агенту в другой стране, мы гарантируем, что поставщик услуг или агент согласится применить, на наш взгляд, тот же или аналогичный уровень защиты, который мы обязаны применять к информации, хранящейся в Великобритании и использовать вашу информацию только с целью предоставления вам услуг.

Заявление об отказе от ответственности:

Этот веб-сайт предоставляется для использования «КАК ЕСТЬ» без каких-либо гарантий (явных или подразумеваемых) любого рода, включая, помимо прочего, гарантию ненарушения прав третьих лиц или свободу от компьютерных вирусов. В результате Schroders не принимает на себя никаких текущих обязательств или ответственности в отношении любых ошибок, упущений, перебоев или задержек в обслуживании, которые могут произойти. Интернет не является безопасным средством связи, если отправляемые данные не зашифрованы.Компания Schroders не несет ответственности за несанкционированный доступ третьей стороны или повреждение отправленных ей данных.

Применимый закон:

Содержание веб-страниц, на которые есть ссылка в этом заявлении («Связанные страницы»), должно толковаться и регулироваться законами Англии и Уэльса, и суды этой юрисдикции будут иметь исключительную юрисдикцию в отношении любого спора, который может возникают, за исключением случаев, когда такой контент регулируется законами другой юрисдикции.Если по какой-либо причине суд компетентной юрисдикции сочтет какое-либо положение раздела «Важная информация» не имеющим исковой силы, это положение будет применяться в максимально допустимой степени, а остальная часть «Важной информации» останется в полной силе. Раздел «Важная информация» представляет собой полное соглашение между Schroders и вами в отношении этого веб-сайта и заменяет все предыдущие или одновременные сообщения, соглашения и договоренности между Schroders и вами в отношении предмета настоящего документа.

Заявление об ограничении ответственности MSCI
Источник: MSCI

Информация, полученная от MSCI и других поставщиков данных, включенная в отчеты, доступные на этом веб-сайте, может использоваться только для вашего внутреннего использования, не может быть воспроизведена или распространена в любой форме и не может быть использована для создания каких-либо финансовых инструментов или продукты или любые индексы. Информация MSCI и других поставщиков данных предоставляется на условиях «как есть», и пользователь этой информации принимает на себя весь риск любого использования этой информации.MSCI, каждое из его аффилированных лиц и все остальные лица, участвующие или связанные с сбором или созданием любой информации MSCI (совместно именуемые «Стороны MSCI»), и другие поставщики данных прямо отказываются от всех гарантий (включая, помимо прочего, любые гарантии оригинальности, точности , полнота, своевременность, отсутствие нарушений, товарная пригодность и пригодность для конкретной цели) в отношении этой информации. Без ограничения вышеперечисленного, ни в коем случае никакая Сторона MSCI или другой поставщик данных не несет ответственности за любой прямой, косвенный, особый, случайный, штрафной, косвенный (включая, помимо прочего, упущенную выгоду) или любой другой ущерб.

Предложений:

Если у вас есть какие-либо комментарии, вопросы или вы хотите оставить отзыв об этом веб-сайте, отправьте электронное письмо по адресу [email protected].

Meteor Asset Management Limited | КРОН-ТЕСТ ВЕБ-САЙТА (УДАЛЯЕТСЯ)

Наши инвестиционные продукты могут предоставить как индивидуальным, так и институциональным инвесторам гибкие инвестиционные инструменты, которые могут удовлетворить различные аппетиты в отношении риска, подверженности активам и защиты капитала.

Важно, чтобы вы понимали риски, связанные с каждой из инвестиций.Ключевые области риска кратко описаны ниже, но помните, что это общие риски, и те, которые относятся к конкретному продукту, изложены в документации по продукту.

Meteor не дает финансовых советов или рекомендаций по налоговым вопросам, и мы рекомендуем вам поговорить с финансовым консультантом, если вы планируете инвестировать. Некоторые продукты требуют, чтобы вы обратились за профессиональной финансовой консультацией. Такие продукты будут отмечены на сайте и в брошюре.

Любые инвестиции должны составлять только часть вашего общего инвестиционного портфеля.Вам также следует сохранять сбережения, к которым вы можете получить доступ немедленно и без штрафных санкций, для удовлетворения любых чрезвычайных потребностей в денежных средствах, которые могут возникнуть в течение срока инвестиций.

Доступность и место жительства — из-за местных нормативных и юридических требований не все продукты, описанные на этом веб-сайте, доступны во всех юрисдикциях, а некоторые могут быть доступны только в ограниченном объеме.

Ценные бумаги, упомянутые на этом веб-сайте, не предлагаются и не будут продаваться в Соединенных Штатах или за счет или в пользу любого U. С. человек. Термин лицо США имеет значение, определенное в Положении S Закона США о ценных бумагах 1933 года, и включает, среди прочего, резидентов США, корпорации и партнерства США.

Риск отмены — риск того, что если вы решите отменить инвестицию после покупки активов, вы можете потерять часть своих денег, если рынок (-ы) или актив (-ы), с которыми связан ваш контракт, упали с момента покупки Дата.

Риск контрагента — риск того, что финансовое учреждение, с которым мы договариваемся об активах для обеспечения возврата инвестиций, не выплатит или не сможет выплатить причитающиеся суммы, что может привести к потере части или всех ваших денег и любых доходов от инвестиций, которые в противном случае подлежал бы оплате.

Риск раннего обналичивания — риск того, что, если вы решите обналичить вложения до наступления срока погашения, вы можете получить обратно меньше, чем вложили. Административные сборы за досрочное обналичивание увеличивают любые убытки.

Инфляционный риск — риск того, что инфляция со временем снизит реальную стоимость ваших инвестиций.

Инвестиционный риск — Риск того, что рынок (-ы) или актив (-ы), с которыми связаны ваши инвестиции, упадут в цене, что может привести к потере денег.

ISA Transfer Risk — если вы хотите передать существующий ISA, это должно быть сделано наличными, что означает, что ваш существующий менеджер ISA продаст ваши инвестиции, и с вас может взиматься плата за выход или за перевод. Существует вероятность потери дохода или роста, если рынки вырастут, пока ваш перевод остается на рассмотрении.

Риск ликвидности — риск того, что вы не сможете сразу получить доступ к стоимости своих инвестиций.

Ценовой риск — риск того, что финансовое учреждение, с которым были организованы базовые инвестиции, может быть не в состоянии указать обычные цены, что затрудняет оценку ваших инвестиций и задерживает любой запрос на раннее обналичивание, который вы можете сделать.

Риск продукта — риск того, что дизайн продукта может принести доход ниже, чем прямые инвестиции в рынок (а) или актив (ы), с которыми связан продукт.

Налоговый риск — Размер любых налоговых льгот будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств. Обратите внимание, что уровни и базы налогообложения могут измениться в будущем, и эти изменения могут применяться ретроспективно.

Важно, чтобы вы внимательно и полностью прочитали любую литературу по продукту, чтобы вы понимали, как работает продукт, и могли решить, готовы ли вы принять риски и возможные последствия инвестирования в конкретный контракт, прежде чем приступить к инвестиции.

Использование файлов cookie

Мы используем такие инструменты, как файлы cookie, которые представляют собой небольшие текстовые строки, которые веб-сайт может отправлять в ваш браузер. Файл cookie не может получать какие-либо другие данные с вашего жесткого диска, передавать компьютерные вирусы или захватывать ваш адрес электронной почты. Meteor может использовать файлы cookie только для хранения информации с целью определения того, зарегистрирован ли пользователь на Сайте, и для быстрого доступа к Сайту. Мы также можем размещать файлы cookie и аналогичные файлы на вашем жестком диске в таких целях, как безопасность, чтобы облегчить навигацию по сайту, персонализировать ваш опыт на нашем сайте и помочь нам понять, какие части наших сайтов являются наиболее популярными, куда направляются наши посетители. , и сколько времени они там проводят.Эти файлы cookie не идентифицируют вас по имени или по номеру счета.

Срок действия файлов cookie, которые мы используем, составляет 90 дней. Это означает, что каждые 90 дней пользователи должны будут читать и соглашаться с этими условиями перед использованием сайта. Напоминания о предупреждениях о рисках и информация, относящаяся к нашему Уведомлению о конфиденциальности и использованию файлов cookie, также отправляются с 90-дневным циклом.

Чтобы включить или отключить файлы cookie, следуйте инструкциям вашего браузера (обычно они находятся в разделе «Справка», «Инструменты» или «Редактировать»). Кроме того, на сайте www.aboutcookies.org доступен внешний ресурс, содержащий конкретную информацию о файлах cookie и способах управления ими в соответствии с вашими предпочтениями. Однако имейте в виду, что отключение файлов cookie может означать, что некоторые из наших онлайн-сервисов не будут работать, включая запросы администратора для входа в систему.

Выбирая один из вариантов ниже, вы соглашаетесь на использование файлов cookie.

Лучше раньше, чем позже | Брэдли Арант Боулт Каммингс, ТОО

Для наших друзей, которые участвуют в судебных процессах (или арбитрах!) В Алабаме, обратите внимание на это недавнее решение Верховного суда Алабамы.Хотя это недавнее решение не относится к строительным работам, это недавнее решение наглядно демонстрирует, чего не следует делать, если вы хотите разрешить спор в арбитражном порядке, поскольку это предпочтительный механизм разрешения споров во многих контрактах на проектирование и строительство. В The Health Care Authority for Baptist Health et al. v. Dickson , суд установил, что сторона положения о договорном арбитраже отказалась от своего права на арбитраж после того, как в значительной степени применила судебный процесс в ущерб своему контрагенту. В этом споре участвовал человек, который получил травму в автомобильной аварии и лечился в отделении неотложной помощи.Физическое лицо было частично застраховано от болезней. Больница заключила договор со страховщиком, согласно которому оказанная медицинская помощь подлежала возмещению.

Физическое лицо подало иск, оспаривая возмещение, которое больница получила в обмен на его лечение. Стороны дела — отдельное лицо и больничная система — участвовали в судебном процессе, включающем многочисленные документы, ходатайства и процесс раскрытия информации. Через два года после того, как дело находилось на рассмотрении, больничная система перешла к принудительному арбитражу на том основании, что полис медицинского страхования требует, чтобы претензии, связанные с полисом, рассматривались в арбитраже, и что соглашение с поставщиком также предусматривает арбитраж. Суд первой инстанции отклонил эту попытку принуждения к арбитражу, и Верховный суд Алабамы согласился.

Отказ является защитой от арбитража. Тест для определения того, отказалась ли сторона от своего права на арбитраж, имеет два аспекта: (i) повлекли ли действия стороны в целом существенную ссылку на судебный процесс и (ii) будет ли ущемлена сторона, выступающая против арбитража , если вынужден подать свои иски в арбитраж после действий другой стороны, инициировавшей судебный процесс.В этом деле суд счел убедительным следующее: (i) больничная система перешла к принудительному арбитражу через два года после подачи иска, и (ii) различные действия в судебном разбирательстве, предпринятые больничной системой до перехода к принуждению арбитраж (подача ходатайства об отклонении, поддержка попытки другой стороны быть уволенной из иска, подача ходатайств о приостановлении раскрытия дела, противодействие беспартийным повесткам в суд, представление записок и участие в слушаниях, просьба о передаче дела, участие в практике ходатайства и слушания в суде первой инстанции, ответ на жалобу человека по существу, а также проведение и участие в открытии дела).

Суд пришел к выводу, что эти действия несовместимы с желанием разрешить дело в арбитраже. Таким образом, больничная система, прежде чем добиваться обращения в арбитраж, по существу инициировала судебный процесс. Суд также пришел к выводу, что эти действия нанесли ущерб данному лицу, поскольку суды признают, что существует предубеждение, когда сторона, обращающаяся в арбитраж, позволяет противной стороне нести те виды судебных расходов, которые арбитраж призван уменьшить.Результат: больничная система отказалась от права на арбитраж и была вынуждена продолжить судебный процесс.

Урок здесь простой, но важный: если вы считаете, что у вас есть договорное право на арбитражное разбирательство вашего спора — и если вы хотите, чтобы выступил в арбитражном суде по вашему спору, — благоразумно попросить передать спор в арбитраж раньше потом. Чем дольше вы участвуете в судебном разбирательстве или суде (и чем больше расходов несет ваш контрагент), тем больше вероятность того, что вы откажетесь от своего права на арбитраж. Если вы не уверены, имеете ли вы право на арбитраж или не знакомы с механизмами этого, позвоните юристу, который проконсультирует вас относительно ваших прав и средств правовой защиты, прежде чем они ускользнут.

Как офшорные фирмы помогают инвестиционным менеджерам в условиях ужесточения нормативно-правового регулирования — правительство, государственный сектор

Чтобы распечатать эту статью, вам нужно только зарегистрироваться или войти на сайт Mondaq.com.

Увеличение объема глобальных регулирующих законов за последние несколько лет повлияли на все аспекты индустрии инвестиционных фондов, включая Каймановы острова в качестве юрисдикции.В этой среде продолжающегося роста регулирования, Ник Харролд делится некоторыми взглядами о том, как его фирма помогает инвестиционным менеджерам в Азии оставаться в соответствии с правилами, которые могут повлиять на их Каймановы острова Инвестиционные фонды.

Как меняется нормативно-правовая база Каймановых островов Острова?

Изменения в нормативно-правовой базе Каймановых островов отражены оба изменения в международных нормативных стандартах и международная взаимосвязь. Совсем недавно первый Основным изменением стало внедрение FATCA, за которым последовали Единый стандарт отчетности ОЭСР (« CRS »), в соответствии с которым есть предоставление информации о финансовых счетах на Каймановы острова Управление налоговой информации (« TIA »), который, в свою очередь, обменивается такой информацией с налогом на контрагента органы власти. Однако ранее Каймановы острова были участниками вечеринок. к двусторонним и многосторонним договорам, позволяющим предоставлять такая информация предоставляется по запросу в большинстве юрисдикций.

Каймановы острова, как и другие нейтральные налоговые юрисдикции, имеют также внедрили законодательство для реализации инициатив ОЭСР и ЕС (на основе правил трансфертного ценообразования) в связи с установлением экономическое содержание для определенных предприятий, которое контролируется TIA.

Аналогичным образом, хотя в последнее время особое внимание уделяется борьба с отмыванием денег в стране (« AML »), на Каймановых островах действует имеет эквивалентное ФАТФ законодательство о ПОД более 20 лет. Электрический ток обновления предназначены для отражения собственных обновлений ФАТФ стандартов, включая ожидания с точки зрения эффективных реализация и обеспечение соблюдения.

Недавно в юрисдикции был введен Закон о частных фондах, в результате чего более 12 300 частных фондов стали объектом регистрация и регулирование в валютном управлении Каймановых островов Полномочия (« CIMA »). Такие частные фонды подлежат пруденциальному регулированию в соответствии с мировыми стандартами применимо к механизмам коллективного инвестирования.Регламент также идти в ногу с инновациями в сфере финансовых технологий с введением Режим поставщиков услуг виртуальных активов и кибербезопасность обязательства для определенных организаций, регулируемых CIMA.

Какое влияние это повышение правил оказало на мнение промоутеров и инвесторов об использовании Каймановы острова как юрисдикция инвестиционных фондов?

Не произошло заметных изменений во взглядах на Каймановы острова. Острова или его использование, поскольку большинство промоутеров и инвесторов понимают что увеличение количества новых правил обусловлено глобальными согласованные стандарты, которые внедрены или будут внедрены во всех соответствующих юрисдикция инвестиционных фондов.Соответственно, инвестиционные фонды будут подлежат аналогичным стандартам, где бы они ни были установлены. Причины, по которым промоутеры, инвесторы и другие участники рынка исторически рассматривали Каймановы острова как ведущие фонды юрисдикция, включая, но не ограничиваясь, осведомленность инвесторов, гибкость, стоимость и скорость вывода на рынок, а также то, что это налог нейтральная платформа, все по-прежнему в силе.

Каким образом международные организации, такие как ОЭСР и ЕС отреагировал на изменение нормативных требований Каймановых островов пейзаж?

Каймановы острова привержены соблюдению мировых стандартов в в согласованные сроки.Форум ОЭСР по вредным Налоговая практика по состоянию на ноябрь 2020 г. дала Каймановым островам высшая оценка «не вредно». Европейский Союз также подтвердил, что считает Каймановы острова полностью кооперативная юрисдикция для целей налогообложения во время встречи с ЕС Министры финансов, отвечающие за экономические и финансовые вопросы Совета (« ECOFIN ») в октябре 2020 г. исключив его из своего списка не сотрудничающих юрисдикций в Приложении I для налоговых целей.

Как клиенты стремятся соблюдать новые нормативные требования требования? Увеличение нормативов привело к увеличению аутсорсинг. Аутсорсинг поставщикам услуг, в том числе Maples Group, позволяет менеджерам оставить тяжелую работу по регулированию обязанности по соблюдению и отчетности перед специализированными экспертами, тем самым получить больше времени и гибкости, чтобы сосредоточиться на основном бизнесе получения прибыли для инвесторов. Кроме того, это гарантирует, что важные сроки и нормативные документы не будут пропущены.

Как вы помогаете клиентам с увеличением нормативно-правовые акты?

Что касается консультационных услуг, мы значительно расширили нашу глобальную Нормативная практика последних лет. Команда регулирующих органов, в настоящее время состоит из пяти юристов, оба консультируют клиентов напрямую и помогает нашему специалисту по инвестиционным фондам юристов в обеспечении того, чтобы они были в курсе последних нормативных требований разработки, чтобы посоветовать клиентам их нормативные вопросов.

Мы предоставляем клиентам частую информацию о новых нормативных и требования соответствия по мере их возникновения и группа регулирующих органов производить очень популярную 15-минутную ежемесячную интернет-трансляцию под названием Регламент 15/15, в котором кратко обсуждаются и объясняются последние регуляторные изменения на Каймановых островах. Эта веб-трансляция опубликовано на maples.com и в наших социальных сетях 15-го числа день каждого месяца.

В ответ на быстро меняющуюся нормативную базу мы разработал ряд конкретных новых линий обслуживания для поддержки клиентов.Например, Maples Group теперь предоставляет полный набор Услуги по борьбе с отмыванием денег (включая предоставление AML офицеров), услуги AEOI, решения для экономической деятельности и сопутствующие услуги, а также различные другие регулирующие услуги.

Есть другие мысли?

Хотя повышение глобальных нормативных стандартов может привести к увеличение стоимости, они также обеспечивают более безопасную среду для Международный бизнес. Учитывая обязательства Каймановых островов Правительство и его поставщики услуг должны адаптироваться и реагировать на изменения в международных нормативных стандартах, Каймановы острова имеет очень хорошие возможности для сохранения лидирующих позиций на рынке в качестве ведущая юрисдикция для создания инвестиционных фондов.

Эта статья впервые появилась в Asian Legal Business — Январь / Февраль 2021 г.

Данная статья предназначена для ознакомления руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту о ваших конкретных обстоятельствах.

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ НА: Правительство, Государственный сектор из Гонконга

Подготовка к посещениям регулирующих органов по борьбе с отмыванием денег

Финансы Мальта

За последние годы регулирующие органы значительно усилили свою правоприменительную роль, о чем свидетельствуют наложенные огромные штрафы, публикация таких штрафов

Обновленная информация по странам Каймановых островов в области ПОД

Коньерс

Каймановы острова — ведущий международный финансовый центр с надежной нормативной структурой по борьбе с отмыванием денег. Законодательство Каймановых островов о борьбе с отмыванием денег было тщательно …

Программа выпускников консультационных услуг в области финансовых услуг «Делойт» — 2022 год

«Делойт» — ведущий мировой поставщик услуг в области аудита и обеспечения уверенности, консалтинга, финансового консультирования, консультирования по вопросам рисков, налоговых и сопутствующих услуг. Наша глобальная сеть фирм-членов и связанных организаций в более чем 150 странах и территориях (вместе именуемых «Организация Делойт») обслуживает четыре из пяти компаний из списка Fortune Global 500®.Узнайте на сайте www.deloitte.com, как около 312 000 сотрудников «Делойта» оказывают важное влияние. Наши профессионалы демонстрируют свою приверженность единому видению: быть эталоном качества, работая ради одной цели — оказывать влияние, которое имеет значение.

Каждый день ваша работа будет иметь важное значение, пока вы преуспеете в динамичной культуре вовлеченности, сотрудничества и высокой производительности. Как бесспорный лидер в сфере профессиональных услуг, Deloitte — это то место, где вы найдете непревзойденные возможности для достижения успеха и полной реализации своего потенциала.

О Подразделении

Наши аудиторские и консультационные услуги выходят за рамки простого соблюдения законодательных требований. Мы помогаем нашим клиентам работать лучше и достигать своих бизнес-целей. Мы прислушиваемся к их потребностям, думаем о последствиях для бизнеса и соответственно адаптируем свой подход. В сегодняшней меняющейся мировой экономике предприятиям нужны надежные консультанты. Поскольку профессионалы в области аудита и консалтинга в Deloitte находят время, чтобы понять бизнес наших клиентов, а также отрасли, в которых они работают, мы можем помочь им определить основные риски и возможности, выходящие за рамки традиционной функции финансовой отчетности.Наши услуги включают в себя:

• Актуарные и аналитические решения
• Актуарные и страховые решения
• Консультации по финансовым услугам

1. Кредит
2. FinTech
3. Казначейство, управление капиталом и ликвидностью

Консультации по услугам

Консультанты по финансовым услугам (FSA) — признанный консультант в сфере финансовых услуг. Наше видение — быть ведущим поставщиком консультационных услуг для финансовых организаций и корпоративных казначейских операций по всей Африке.

Команда FSA состоит из профессионалов в области бизнеса, управления рисками и нормативно-правового регулирования, обладающих техническими знаниями как в области финансового моделирования, так и в области программирования. Благодаря этому мы можем предложить нашим клиентам практические решения, которые направлены на удовлетворение их сквозных стратегических требований и требований бизнес-модели.

В рамках FSA у нас есть следующие четыре основные группы, участвующие в предоставлении услуг, перечисленные ниже для каждой команды, и вы также можете указать предпочтения в определенной команде:

1.Кредит

• Проектирование, разработка и внедрение концепций кредитного менеджмента
• МСФО 9 Модели обесценения
• Базельские кредитные модели
• Кредитные скоринговые карты и аналитика
• Ценообразование на поведенческие продукты

2.