Сколько хранится кассовая книга: Что нужно знать про сроки хранения кассовых документов

Содержание

Кассовая книга: сроки хранения и не только. Бухгалтер 911, № 14, Март, 2017

хранение и уничтожение документов, регистры бухучета Сколько хранить кассовую книгу, если проверки не было? В Перечне № 578/5** указано 3 года, но непонятна ссылка на ст. 186 .

О сроках хранения. В п. «г» ст. 352 Перечня № 578/5 срок хранения кассовых книг в общем случае определен как 3 года. Но с учетом примечаний к ст. 186 этого же Перечня.

Их два, и они следующие:

«1 — При условии завершения проверки государственными налоговыми органами по вопросам соблюдения налогового законодательства .

2 — Документы, содержащие информацию о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, — 5 лет. »

Первое примечание как раз таки и касается случаев, когда кассовые книги не были затронуты проверкой. То есть универсальная рекомендация — безопаснее хранить их до назначения и окончания проведения проверки.

При этом сами налоговики в категории 109.15 ЗІР указывают, что после окончания календарного года кассовая книга, которая велась на бумажных носителях, хранится на предприятии в течение 36 календарных месяцев. Причем безо всяких оговорок относительно проверок . Важно что сейчас в части проверок налоговики сами в общем случае находятся под 3-годичным ограничением (согласно обновленному п. 102.1 НКУ).

Так что после 3 лет можно и не ждать «у моря погоды».

С каждого года новые кассовые книги не заводили, а продолжали заполнять старые. Чем это чревато и как исправить? Может, купить новые книги и переписать все за каждый год?

86977″>О порядке ведения. Вопрос более чем дискуссионный. В категории 109.15 ЗІР налоговики говорят, что нужно заводить новые кассовые книги с начала каждого года. Аргументируют они это тем, что в самой форме*** написано «Касова книга на 20____ р.».

При этом, если в кассовой книге остались незаполненные страницы (пустые), то на таких страницах проставляют прочерки или на первой пустой странице ставят дату окончания книги и заверяют подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия.

В то же время мы не считаем нарушением, если собственноручно продлить срок кассовой книги — дописать еще один год и вести ее дальше.

Хранение кассовых документов — z отчетов, кассовых лент

Что такое кассовые документы

Этот термин обозначает документы, используемые для учета проводимых кассовых операций по получению денежных средств или их выдаче.

Хранение кассовых документов – это комплексная услуга ДатаБокс по управлению и накоплению в Центре хранения ленты, кассовых конвертов, Z-отчетов и других подобных документов.

Кто-то складывает все чеки в прозрачный файл, и отправляет его пылиться на дальней полке, кто-то аккуратно подклеивает все чеки на лист офисной бумаги, а затем из этих листов формирует подшивку. Кто-то еще и предварительно копирует чеки, та как оригиналы очень скоро будут нечитаемыми.

Но однозначно хранить кассовые чеки и контрольно-кассовые ленты необходимо. Для вашего удобства их можно отдать на ответственное хранение в ДатаБокс.

Говоря о хранении контрольных лент рб или других кассовых документов, подразумевают такие их разновидности:

приходный кассовый ордер, выписываемый при поступлении в кассу денег;
расходный кассовый ордер, выписываемый при расходовании денег из кассы;
кассовая книга, отражающая все приходы и расходы финансов;
книга учета, формируемая при условии, что в компании есть несколько кассиров;
платежная и расчетно-платежная ведомости, составляемые для выплаты денег сотрудникам (зарплата, стипендии и пр. ).

Главные первичные документы — акты, поручения, счета, накладные и т.д. Они подтверждают факт осуществления операции на предприятии и дату ее проведения, помогают контролировать работу и каждого работника, и структурного подразделения, а также осуществлять проверки.

Они отличается от аналогичных сроков, которые устанавливались для другой документации организации. Сколько хранить кассовые документы?

Если компания пользуется в своей работе кассовым оборудованием, то руководству надо знать о том, что в течение этого срока, установленного законодательством, плательщик обязан обеспечивать хранение чеков.

Срок хранения суточных (сменных) отчетов (Z-отчетов) кассовых лент, приходных кассовых ордеров составляет 3 года после проверки соблюдения налоговых законов, при условии окончания проверки, которая проводилась в рамках ведомственного контроля (п. 177 Перечня).

При условии необеспечения должностными лицами компаний хранение кассовых чеков и других кассовых документов на протяжении указанного срока, плательщик понесет ответственность в виде штрафа размером в 4-35 базовых величин. Это прописано в ч. 3 ст. 12.1 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях.

Потому что, согласно законодательству Республики, кассовые документы должны таким образом храниться, чтобы они оставались сохранными и целостными. А в случае нарушения установленных законом сроков хранения контрольной ленты и другой подобного рода документации, административные взыскания в виде штрафов накладываются на ответственных должностных лиц.

Наша архивная компания готова обеспечить качественное хранение актов уничтожения z отчетов лент гашений и других кассовых документов. Окажем содействие в любом вопросе, который будет касаться хранения и архивирования кассовых документов.

Виды и сроки хранения кассовых документов

Важнейшими задачами бухучета считаются не только корректное заполнение, но и строгое соблюдение сроков хранения кассовых документов.

Основные разновидности

К документации этого типа относятся:

Приходный кассовый ордер. Фиксирует каждый факт поступления денег в кассу. Состоит непосредственно из ПКО и отрывной части.
Расходный кассовый ордер. На основе этого документа осуществляется выдача наличных. Как и ПКО, составляется в единственном экземпляре. На руки лицам, получившим выплату, не выдается.
Кассовая книга. Учитывает все операции по выдаче и принятию денежных знаков кассой предприятия. Ведется в бумажной или электронной форме.
Расчетно-платежная ведомость. Этот документ отражает информацию об отработанном времени, денежных начислениях и удержаниях.
Платежная ведомость. Содержит информацию о выданной работникам зарплате и данные о выплатах иного рода.
Книга учета денежных средств. Заполняется и ведется кассиром, работающим в центральной кассе, которая обслуживает несколько подразделений предприятия. Отражает движение денежной наличности между ними.

Сроки хранения кассовых документов

Действующее законодательство устанавливает обязательный 5-летний срок хранения перечисленных выше кассовых документов (при отсутствии текущих ревизий). Отсчет надлежит вести с 1 января по истечении года создания ордера, книги или ведомости.

При судебных делах всю документацию необходимо сохранять до дня их завершения

Имеется оговорка и для сроков хранения ведомостей, отражающих расчет и выплату заработной платы и иных отчислений: если лицевые счета отсутствуют, эти документы запрещено уничтожать в течение 75 лет.

Как хранить документы

Закон предписывает хранить кассовые документы таким образом, который обеспечит их полную сохранность и целостность. При нарушении сроков хранения подобного рода документации на ответственных должностных лиц налагаются административные взыскания (штрафы).

Обращайтесь к профессионалам

Лучший способ организовать хранение документов на предприятии в полном соответствии с актуальными требованиями законодательства – обращение за помощью к профессионалам. Компания «Архивный Эксперт» окажет содействие в любых вопросах, касающихся хранения и архивирования документов.

Установлены сроки хранения документов, если не проводилась налоговая проверка – ilex

При осуществлении деятельности организации создают большое количество документов. Если документы включены в соответствующий перечень, их положено хранить в течение установленных сроков.

Пунктом 1 постановления Минюста от 06.03.2018 N 56 (далее – Постановление N 56) внесены изменения и дополнения в перечень документов, образующихся в процессе деятельности организаций и ИП (далее — Перечень) <*>. В частности, скорректированы сроки хранения документов, относящихся ко многим направлениям деятельности. Это такие направления деятельности, как учет и отчетность, бухучет и отчетность, кредитование, кассовые операции, организация труда и иные направления.

В основном изменения коснулись документов, по которым отсчет срока хранения начинается после проведения налоговыми органами проверки соблюдения налогового законодательства. По ним установлен дополнительный срок – 10 лет, если такая проверка не проводилась.

Кроме того, по некоторым видам документов сроки хранения изменены. Например, переписку о составлении и представлении статотчетности <*> хранить нужно 3 года вместо 5 лет.

На заметку
Сроки хранения документов исчисляются с 1 января года, следующего за годом окончания их делопроизводством

<*>.

Из Перечня исключены некоторые виды документов, в частности, переписка об утверждении и уточнении бухгалтерских балансов и отчетов <*>, документы о приемке выполненных работ (акты, справки и др.) <*>, документы о списании с баланса имущества, пришедшего в негодность <*> и иные документы.

Изменения вступили в силу с 22.03.2018 <*>.

Сроки хранения (с учетом изменений) некоторых видов документов представлены в таблице.

Таблица

Пункт Перечня	Вид документа	Срок хранения в государственных и негосударственных организациях, у ИП	Пояснение
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
169	Переписка по вопросам бухучета и бухотчетности	1 год	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет
173	Документы по учету валютных операций	3 года
174	Кассовые книги по валютным операциям	3 года
177	Первичные учетные документы	3 года
178	Регистры бухучета	1 год
179	Кассовые книги	1 год
180, 181	Документы о проведении зачетов взаимных требований	3 года
184, 188, 189	Документы по начислению зарплаты и о премировании работников, журналы регистрации расчетно-платежных ведомостей по зарплате и выдаче матпомощи и др.	3 года
194	Документы о выплате пособий, об оплате листков нетрудоспособности	3 года
195	Документы о дебиторской и кредиторской задолженности, недостачах имущества	3 года
198, 202	Листки нетрудоспособности, журналы их регистрации	3 года
203	Акты проверок кассы	3 года
207	Документы о налогообложении организаций	3 года (ранее – 5 лет)
208	Документы о подтверждении применения нулевой ставки НДС	3 года
214	Доверенности на получение (выдачу) денег и иных ценностей	3 года
219	Учетные документы (книги учета доходов и расходов, книги учета товаров (готовой продукции) и др. )	3 года
220	Книги покупок	5 лет	С даты последней записи, при условии проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет с даты последней записи
ОРГАНИЗАЦИЯ ТРУДА. КОЛЛЕКТИВНЫЕ ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
467, 468	Журналы учета рабочего времени, табели использования рабочего времени	3 года	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет
ПРИЕМ, ПЕРЕВОД, УВОЛЬНЕНИЕ, УЧЕТ РАБОТНИКОВ
649	Приходно-расходные книги по учету бланков трудовых книжек	3 года	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет
ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
66	Договоры, контракты по финансово-хозяйственной деятельности и документы к ним	3 года	После окончания срока действия договора, контракта, проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет после окончания срока действия договора, контракта
ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
34	Переписка по административно-хозяйственным вопросам	3 года	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет
РАСПОРЯДИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
21.2	Приказы, распоряжения руководителей по административно-хозяйственным вопросам	3 года (ранее — 5 лет)	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет
ТРАНСПОРТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
1142,1143	Путевые листы, журналы их учета	3 года	После проведения налоговой проверки. Если налоговая проверка не проводилась – 10 лет

На заметку
Сроки хранения документов, указанные в Перечне, обязаны соблюдать все организации и ИП <*>.

Учреждения и предприятия имеют право вести кассовую книгу в электронной форме

Электронный документооборот и отчетность

Учреждения/предприятия при условии обеспечения надлежащего хранения кассовых документов имеют право вести кассовую книгу в электронной форме с помощью компьютерных средств. Программное обеспечение, с помощью которого ведется кассовая книга, должно обеспечивать визуальное отражение и распечатку каждой из двух частей листа кассовой книги ( «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира»), которые по форме и содержанию должны воспроизводить форму и содержание кассовой книги в бумажном виде.

Нормы установлены п. 41 раздела IV Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 № 148 с изменениями (далее — Положение № 148).

В соответствии с подпунктами 5 и 6 Пояснения к заполнению приложения 5 к Положению № 148 записи в кассовой книге осуществляются на основании информации с кассовых документов. Записи в кассовой книге осуществляются до начала следующего рабочего дня (то есть с остатками на конец предыдущего дня), а также содержат все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Страницы кассовой книги нумеруются автоматически в порядке возрастания с начала года.

При составлении электронного документа кассовой книги распечатываются каждая из двух частей листа кассовой книги: «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира».

В то же время:

1) в случае распечатки «Вкладного листа кассовой книги» в конце месяца автоматически распечатывается общее количество листов кассовой книги за этот месяц, а в случае распечатывания в конце года — их общее количество за год;

2) после распечатывания «Вкладного листа кассовой книги» и «Отчета кассира» кассир проверяет правильность составления этих документов, подписывает их и передает «Отчет кассира» вместе с соответствующими кассовыми документами в бухгалтерию под роспись в «вкладной лист кассовой книги»;

3) в течение года «Вкладной лист кассовой книги» хранится кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или в зависимости от необходимости) «Вкладной лист кассовой книги» формируется в подшивки в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения/предприятия — юридического лица, а подшивки формируются в книгу

4) по окончании календарного года кассовая книга на электронных носителях передается для хранения в соответствии с законодательством Украины.

dp.tax.gov.ua

«Порядок ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике» Утвержден постановлением Правительства Кыргызской Республики от 12 июня 2018 года № 281

Приложение

Утвержден
постановлением Правительства Кыргызской Республики
от 12 июня 2018 года № 281

ПОРЯДОК
ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает требования к ведению кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике.

2. Действие настоящего Порядка не распространяется на банки и иные финансово-кредитные организации, лицензируемые Национальным банком Кыргызской Республики.

3. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег, оформлению кассовых документов осуществляются с использованием типовых документов, утверждаемых Национальным статистическим комитетом Кыргызской Республики.

4. В настоящем Порядке используются следующие термины и определения:

— банкноты, монеты — денежные знаки разного достоинства и вида, выпускаемые и находящиеся в обращении согласно законодательству Кыргызской Республики;

— бюджетное учреждение — государственный орган, орган местного самоуправления или учреждение, созданное государственным органом или органом местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которого финансируется за счет средств соответствующего бюджета;

— бухгалтер — лицо, уполномоченное руководителем хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, обеспечивающее ведение, организацию бухгалтерского учета и несущее ответственность за бухгалтерские операции;

— касса — помещение, предназначенное для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей;

— кассовая книга — учетные ведомости, в которых отражаются операции с ценностями, учитываются поступления и их выдача, заполненные в письменной или электронной форме;

— кассовый документ — денежный документ (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, квитанция и другие документы, служащие основанием для проведения операций), по которому осуществляется и которым оформляется кассовая операция по приему и выдаче ценностей;

— кассовые операции — прием, выдача и хранение ценностей;

— кассир — лицо, уполномоченное руководителем хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, осуществляющее прием, хранение, выдачу и учет наличных денег;

— наличные деньги — денежные знаки в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

— хозяйствующие субъекты — коммерческая организация, некоммерческая организация, осуществляющая деятельность, приносящую ей доход, индивидуальный предприниматель, чья профессиональная, приносящая доход деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию;

— ценности — валютные ценности, банкноты и монеты, ценные бумаги и бланки строгой отчетности.

Глава 2. Прием наличных денег

5. Прием наличных денег в кассы хозяйствующих субъектов или бюджетного учреждения производится по приходным кассовым ордерам (форма КО-1) согласно приложению 1 к настоящему Порядку, подписанным бухгалтером и кассиром (в их отсутствие — руководителем).

Документом, подтверждающим прием наличных денег, является квитанция (форма КО-1) согласно приложению 1 к настоящему Порядку, выдаваемая за подписями бухгалтера и кассира (в их отсутствие — руководителем), заверенная печатью хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения.

6. При заполнении приходных кассовых ордеров кассир должен проверить наличие и правильность заполнения всех реквизитов на соответствие Правилам заполнения кассовых документов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

В случае несоблюдения требований, указанных в пунктах 5-6 настоящего Порядка, документы возвращаются в бухгалтерию для надлежащего оформления.

7. Приходные кассовые ордера и квитанции к ним должны быть заполнены бухгалтером четко и ясно в письменной или электронной форме. Подчистки, помарки или исправления в этих документах не допускаются.

В приходных кассовых ордерах указываются основания для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.

Лицам, вносящим деньги, выдаются отрывные квитанции к приходному кассовому ордеру, с подписями бухгалтера и кассира (в их отсутствие — руководителя), заверенные печатью хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения.

Прием денег по приходным кассовым ордерам производится только в день их составления.

8. Приходные кассовые ордера или платежные ведомости после получения по ним денег немедленно подписываются бухгалтером и кассиром (в их отсутствие — руководителем), с проставлением печати, с указанием даты (число, месяц, год).

Глава 3. Выдача наличных денег

9. Выдача наличных денег из кассы хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения производится по расходному кассовому ордеру (форма КО-2) согласно приложению 2 к настоящему Порядку или по платежным ведомостям, подписанным бухгалтером и кассиром (в их отсутствие — руководителем).

При наличии на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах разрешительной надписи руководителя, подпись его на расходных кассовых ордерах не обязательна.

10. При заполнении расходных кассовых ордеров кассир должен проверить наличие и правильность заполнения всех реквизитов.

В случае несоблюдения требований, предусмотренных настоящим пунктом, документы возвращаются в бухгалтерию для надлежащего оформления.

11. Расходные кассовые ордера и платежные ведомости составляются бухгалтером четко и ясно в письменной или электронной форме. Подчистка, помарки или исправления в этих документах не допускаются.

В расходных кассовых ордерах указываются основания для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.

Выдача на руки расходных кассовых ордеров или платежной ведомости лицам, получающим деньги, не допускается.

Выдача денег по расходным кассовым ордерам производится только в день их составления.

Расходные кассовые ордера или платежные ведомости после выдачи по ним денег немедленно подписываются бухгалтером и кассиром (в их отсутствие — руководителем), с проставлением печати, с указанием даты (число, месяц, год).

12. При выдаче денежных средств по расходному кассовому ордеру или по платежной ведомости, получателем денежных средств собственноручно в платежных документах указывается полученная сумма: сомы — прописью, тыйыны — цифрами. При получении денежных средств по платежной ведомости сумма прописью не указывается.

В случае составления платежной ведомости на выдачу денег нескольким лицам, получатели предъявляют документы, подтверждающие их личность, и расписываются в соответствующей графе платежных документов.

Выдача денег производится при предъявлении документа, удостоверяющего личность, при наличии фотографии и личной подписи владельца.

13. Выдача наличных денег производится кассиром только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или платежной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном законодательством порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. В случае выдачи денег по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности». Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или ведомости.

14. Оплата труда производится кассиром по платежным (расчетно-платежным) ведомостям, без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

На общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный ордер, дата и номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной) ведомости.

На платежной (расчетно-платежной) ведомости делается разрешительная надпись о выдаче денег, за подписями руководителя и бухгалтера хозяйствующего субъекта, бюджетного учреждения или лиц, ими уполномоченных, с указанием сроков выдачи денег и суммы (прописью).

Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производятся по расходным кассовым ордерам.

Глава 4. Ведение кассовой книги

15. Поступления и выдача наличных денег учитываются в кассовой книге по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

16. Каждый хозяйствующий субъект или бюджетное учреждение ведет только одну кассовую книгу (для каждого вида валюты и источнику финансирования), которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя данного хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения.

Записи в кассовой книге ведутся в письменной форме, в двух экземплярах через копировальную бумагу. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.

Если экземпляры листов отпечатаны с помощью компьютерной техники, то один экземпляр служит отчетом кассира.

Подчистки и неоговоренные исправления заверяются подписями кассира, а также бухгалтера хозяйствующего субъекта, бюджетного учреждения или лица, его заменяющего.

17. Записи в кассовую книгу производятся кассиром или лицом, его замещающим, сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно, в конце рабочего дня, кассир или лицо, его замещающее, подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день), с приходными и расходными документами под расписку в кассовой книге.

Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу не производятся.

В случае совершения хозяйствующими субъектами или бюджетными учреждениями ежедневно не более 20-ти операций, допускается составление кассовых отчетов один раз в 3-5 рабочих дней.

18. В хозяйствующих субъектах и бюджетных учреждениях, с согласия руководителя организации и кассира и при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов, кассовая книга может вестись в электронной форме. Ведение кассовой книги в электронном формате указывается в договоре о материальной ответственности кассира.

19. Контроль за надлежащим ведением кассовой книги возлагается на бухгалтера хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения (в его отсутствие — на руководителя).

20. Выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или в другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается, эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира или лица, его замещающего. Наличные деньги, не оправданные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком денежных средств в кассе и зачисляются в доход хозяйствующего субъекта или доходы соответствующего бюджета.

Глава 5. Хранение денег

21. Все наличные деньги и ценные бумаги хозяйствующих субъектов и бюджетных учреждений хранятся в несгораемых металлических шкафах, а в случае наличия охранной сигнализации — в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом.

22. Ключи от металлических шкафов хранятся у кассира или лица, его замещающего. Запрещается оставлять ключи в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.

23. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассиром или лицом, его замещающим, пакетах, шкатулках хранятся у руководителя хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения.

24. При обнаружении утраты ключа от металлического шкафа руководитель хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения сообщает о происшествии в правоохранительные органы и принимает меры к незамедлительной замене замка металлического шкафа.

25. Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данному хозяйствующему субъекту или бюджетному учреждению, запрещается.

Глава 6. Инвентаризация кассы и контроль соблюдения кассовой дисциплины

26. На каждом хозяйствующем субъекте или бюджетном учреждении проводится инвентаризация кассы в сроки, установленные руководителем хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, с полным полистным пересчетом наличных денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

Для проведения инвентаризации кассы приказом руководителя хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения назначается комиссия, которая составляет акт проверки. При обнаружении комиссией недостачи или излишка ценностей в кассе, в акте указывается сумма недостачи или излишка и обстоятельства их возникновения.

Результаты инвентаризации оформляются актом по форме ИНВ-15 согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

27. Ответственность за соблюдение кассовой дисциплины возлагается на руководителя хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения.

Приложение 1
к Порядку ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

Унифицированная форма КО-1

Код

____________________________

Наименование субъекта/бюджетного учреждения

КВИТАНЦИЯ

к приходному кассовому ордеру

№ _________________________

от «___» __________________ г.

Принято от _________________

____________________________

Основание: _________________

____________________________

Сумма: _______ сом. __ тыйын

цифрами

____________________________

прописью

____________ сом. ____ тыйын

В том числе ________________

«___» _______________ _____ г.

М.П.

Главный бухгалтер

_______ ____________________

подпись расшифровка подписи

Кассир

_______ ____________________

подпись расшифровка подписи

Форма по ОКУД
по ОКПО

______________________________________________________________________

наименование субъекта/бюджетного учреждения

0310001

_____________________________________________________________________

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма, сом. , тыйын

Код целевого назначения

код структурного подразделения

корреспондирующий счет

код аналитического учета

Принято от ______________________________________________________________________________

Основание: _____________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

Сумма: _________________________________________________________________________________

прописью

________________________________________________________ сом. _____________________ тыйын

В том числе: ____________________________________________________________________________

Приложение: ____________________________________________________________________________

Главный бухгалтер: _____________________________ ________________________________________

подпись расшифровка подписи

Получил кассир: _________________________________ _______________________________________

подпись расшифровка подписи

Приложение 2
к Порядку ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

Унифицированная форма КО-2

		Код
Форма по ОКУД по ОКПО _____________________________________________________________________________ наименование субъекта/бюджетного учреждения		0310002

_____________________________________________________________________________ структурное подразделение

	Номер документа	Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет	Кредит				Сумма, сом. , тыйын	Код целевого назначения
Дебет		код структурного подразделения	корреспондирующий счет	код аналитического учета	Сумма, сом. , тыйын	Код целевого назначения

Выдать: __________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: _______________________________________________________________

Сумма: ___________________________________________________________________

прописью

_________________________________________________ сом. ______________ тыйын

Приложение ______________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Руководитель: _______________ ______________ _____________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер: _____________________ __________________________________

подпись расшифровка подписи

Получил: __________________________________________________________________

сумма прописью

_________________________________________________ сом. ______________ тыйын

«___» ________________________ 20__ г. Подпись ____________________________

По _______________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

__________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир: _______________________ ____________________________________

подпись расшифровка подписи

Приложение 3
к Порядку ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

ПРАВИЛА
заполнения кассовых документов

1. Порядок заполнения приходного кассового ордера

1. Настоящая глава определяет порядок заполнения унифицированного бланка приходного кассового ордера (форма КО-1).

2. В реквизите «Наименование субъекта/бюджетного учреждения» указывается полное или сокращенное название хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, в кассу которого поступают наличные средства.

3. В реквизите «Номер документа» указывается порядковый номер кассового документа. Кассовые документы в хозяйствующих субъектах нумеруются в хронологическом порядке с начала календарного года, в бюджетных учреждениях — в хронологическом порядке (по источникам финансирования) с начала календарного года.

4. В реквизите «Дата составления» данные заполняются арабскими цифрами в следующей последовательности: число месяца, месяц, год. Число месяца и месяц оформляются двумя парами арабских цифр, разделенными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами: ДД. ММ.ГГГГ. Если порядковый номер дня месяца и (или) месяца меньше десяти, то впереди ставится цифра 0. Приходный кассовый ордер составляется в день поступления денег в кассу. Это означает, что дата, указанная в нем, является датой оприходования денег.

5. В реквизите «Принято от ________________» — если деньги принимаются от штатного работника хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, то в этой графе приходного кассового ордера указываются фамилия, имя и отчество данного работника; если деньги принимаются от работника стороннего хозяйствующего субъекта или физического лица, то в этой графе вначале указывается наименование хозяйствующего субъекта, а затем слово «через» и фамилия, имя, отчество данного лица.

6. В реквизите «Основание» указывается источник поступления наличных денег, т.е. отражается содержание финансовой операции.

7. В реквизите «Сумма» указывается сумма денежных средств, которая поступает в кассу. При этом сумму, выраженную в сомах, следует указывать прописью с заглавной буквы и в начале строки, а тыйыны — цифрами.

8. Квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется аналогично образцу приходного кассового ордера.

2. Порядок заполнения расходного кассового ордера

9. Настоящая глава определяет порядок заполнения унифицированного бланка расходного кассового ордера (форма КО-2).

10. В реквизите «Наименование субъекта/бюджетного учреждения» указывается полное или сокращенное название хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения, из кассы которого выдаются наличные средства.

11. В реквизите «Номер документа» указывается порядковый номер кассового документа. Кассовые документы в хозяйствующих субъектах нумеруются в хронологическом порядке с начала календарного года, в бюджетных учреждениях — в хронологическом порядке (по источникам финансирования) с начала календарного года.

12. В реквизите «Дата составления» указывается дата выдачи из кассы наличных денежных средств. День (число) месяца и месяц оформляются двумя парами арабских цифр, разделенными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами: ДД.ММ.ГГГГ. Если порядковый номер дня месяца и (или) месяца меньше десяти, то впереди ставится цифра 0.

13. В реквизите «Сумма, сом., тыйын» указывается размер подлежащей выдаче из кассы суммы в цифровом формате, через запятую (точку, дефис).

14. В реквизите «Выдать» указываются фамилия, имя и отчество физического лица, которому выдаются деньги. Указание инициалов любого физического лица в расходных кассовых ордерах не допускается. В отдельных случаях, когда деньги передаются через посредника, имя доверенного лица, то есть фактического получателя, указывается после имени того, кому адресованы деньги.

15. В случае выдачи наличных денежных средств юридическому лицу кассир проверяет полноту заполнения всех требуемых реквизитов расходного кассового ордера (полное наименование организации, которой необходимо выдать деньги; фамилия, имя, отчество уполномоченного доверенностью представителя организации на получение денежных средств). Затем, при выдаче денежных средств физическому лицу, указанному в доверенности, кассир в обязательном порядке должен сверить паспортные данные и подпись лица с данными, указанными в паспорте и в доверенности.

16. В случае выдачи наличных денежных средств физическому лицу кассир проверяет полноту заполнения всех требуемых реквизитов расходного кассового ордера (фамилия, имя, отчество физического лица). Затем, при выдаче денежных средств физическому лицу, кассир в обязательном порядке должен сверить паспортные данные и подпись этого лица с данными, указанными в его паспорте.

17. В реквизите «Основание» указывается основание для выдачи денежных средств (вид расхода). Например, аванс, под отчет, зарплата, заем и другое.

18. В реквизите «Сумма» указывается сумма денежных средств, подлежащая выдаче. При этом количество сомов пишется прописью, а тыйыны указываются цифрами.

19. В реквизите «Приложение» — в случае, если к расходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы (заявления, выписки из приказов руководителя, квитанции, доверенности и т. д.), то данная графа расходного кассового ордера должна содержать перечень этих прилагаемых первичных документов, с указанием их номеров и дат.

20. Реквизит «Руководитель» подписывается руководителем исполнительного органа хозяйствующего субъекта либо лицом, уполномоченным учредителем(ями) хозяйствующего субъекта и наделенным правом первой (распорядительной) подписи, или руководителем бюджетного учреждения.

21. Реквизит «Главный бухгалтер» подписывается главным бухгалтером или лицом, уполномоченным руководителем хозяйствующего субъекта или бюджетного учреждения. В случае отсутствия такого лица, в данной графе делается запись «не предусмотрено».

22. Реквизит «Получил» заполняется непосредственно получателем наличных денежных средств. Сумму в этой графе необходимо написать прописью с начала графы, с заглавной буквы, при этом сумма (в сомах) должна быть написана прописью, а тыйыны — цифрами. Под суммой получатель должен указать дату получения средств и поставить свою подпись.

23. В реквизите «По» — указываются наименование предъявленного получателем документа, удостоверяющего его личность, и реквизиты данного документа (номер, дата и место выдачи). Данная строка заполняется кассиром.

24. В реквизите «Выдал кассир» — кассир расписывается и указывает свои данные: фамилию (полностью), имя, отчество (инициалы). Графа заполняется после выдачи наличных денежных средств.

Приложение 4
к Порядку ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

Унифицированная форма КО-4

Образец обложки

	Код
Форма по ОКУД по ОКПО _____________________________________________________________________________ наименование субъекта/бюджетного учреждения	0310004

_____________________________________________________________________________ структурное подразделение

КАССОВАЯ КНИГА
на ________________________________ г.

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Образец титула. Стр. 2 — чистая

	Код
Форма по ОКУД по ОКПО _____________________________________________________________________________ наименование субъекта/бюджетного учреждения	0310004

_____________________________________________________________________________ структурное подразделение

КАССОВАЯ КНИГА
на ________________________________ г.

——————————————————————————————————————————————————————————————————

Печатать на последней странице:

В этой книге пронумеровано и прошнуровано ____________________ листов.

М.П.

Руководитель: _________________ ________________ ____________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер: _____________________ _____________________________________

подпись расшифровка подписи

«___» _____________________ г.

Приложение 5
к Порядку ведения кассовых операций хозяйствующими субъектами и бюджетными учреждениями в Кыргызской Республике

Унифицированная форма ИНВ-15

				Код
Форма по ОКУД по ОКПО _____________________________________________________________________________ наименование субъекта/бюджетного учреждения				0317013

_____________________________________________________________________________ структурное подразделение
Вид деятельности
Приказ, постановление, распоряжение			номер
Основание для проведения инвентаризации: _________________________________________ ненужное зачеркнуть			дата
Вид операции

	Номер документа	Дата составления

Акт
инвентаризации наличных денежных средств

Расписка

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально ответственное лицо: ______________ ________ ____________________

должность подпись расшифровка подписи

Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

1) наличных денег ______________________________________ сом. __________ тыйын

2) долларов США ____________________________________________________________

3) ценных бумаг _____________________________________________________________

4) евро _____________________________________________________________________

5) др. _______________________________________________________________________

Итого фактическое наличие на сумму: _______________________ сом. _______ тыйын

цифрами

____________________________________________________________________________

прописью

_________________________________________________ сом. ________________ тыйын

По учетным данным на сумму: _____________________________ сом. ________ тыйын

цифрами

____________________________________________________________________________

прописью

_________________________________________________ сом. ________________ тыйын

Результаты инвентаризации: излишек _____________________ сом. _________ тыйын

недостача: _____________________________________________ сом. _________ тыйын

Последние номера кассовых ордеров: приходного № ____________________________,

расходного № _______________________________________________________________

Председатель комиссии: _______________ ____________ _______________________

должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии: _________________ _____________ ___________________________

должность подпись расшифровка подписи

_________________ _____________ ___________________________

должность подпись расшифровка подписи

_________________ _____________ ___________________________

должность подпись расшифровка подписи

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем

ответственном хранении.

Материально ответственное лицо:

_______________________ _______________ ___________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«___» ____________________ ____ г.

Оборотная сторона формы ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач: ____________________________________

____________________________________________________________________________

Материально ответственное лицо:

_______________________ _______________ ___________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Решение руководителя: ______________________________________________________

____________________________________________________________________________

_______________________ _______________ ___________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«___» ____________________ ____ г.

Нужно ли хранить чеки, сколько и как правильно это делать?

Чек при эквайринге — нужен или нет?

Дискуссии о том, нужен ли фискальный чек при онлайн-оплате и есть ли необходимость его сохранять, ведутся с начала нулевых. В 2003 году был принят закон № 54-ФЗ, который определил использование кассовых аппаратов при оплате товаров или услуг банковской картой либо наличными. Но этот закон не учел главного: технологии постоянно обновляются, в частности, возможность онлайн-оплаты появилась не так давно. До 2016 года в рамках этого закона фискальный чек не требовался при непосредственном переводе денежных средств на счет фирмы.

Однако в 2016 году вышел федеральный закон № 290, в котором черным по белому написано, что чек необходим при любом способе оплаты, в том числе и тогда, когда речь идет о выплате выигрышей по лотерейным билетам и получении платного контента (игры, книги, софт и т.д.)

Поэтому в настоящее время чеки при эквайринге однозначно нужны. Однако не все из них нужно хранить долгие годы.

Сколько должны храниться фискальные чеки?

Все первичные кассовые документы по закону должны сохраняться в течение 5 лет. Это правило действует с 2007 года.

Между тем, в законе есть исключение для копий товарных чеков и использованных кассовых чеков: у них срок хранения составляет всего 10 дней. Хранением чеков по эквайрингу занимается материально ответственное лицо. При этом стоит учитывать, что Z-отчеты с ККМ (в том числе с POS-терминалов) относятся к первичным документам, срок хранения которых — 5 лет.

В рамках стандартного договора эквайринга предусмотрен срок хранения чеков и всех документов, подтверждающих факт совершения сделки или расходов, — 3 года. При этом чеки (слипы) передаются в банк не позднее чем в течение 3 дней со дня получения запроса от банка.

И для чего надо хранить чеки?

В первую очередь, это нужно самой компании. Аккуратно сохраненные чеки помогут избежать штрафа от налоговой, пригодятся для урегулирования спорных ситуаций с клиентами, для возврата денег, а в некоторых случаях — для проверки статуса платежа.

Кроме того, банк, с которым заключен договор эквайринга, вправе потребовать отправки в его офис всех слипов за определенный срок или конкретную дату. При правильном хранении чеков это займет у вас совсем немного времени.

Как правильно хранить чеки?

Современные кассовые аппараты обычно печатают чеки на термоленте. Данные, нанесенные на такую ленту, со временем полностью выцветают и с этим ничего нельзя сделать. Чтобы вся важная информация не исчезла через некоторое время, необходимо соблюдать два нехитрых правила.

Делайте ксерокопии чеков. При этом оригинал прикладывается к копии, которая заверяется ответственным лицом и печатью компании. Даже если чек полностью выцвел, в таком виде он все равно действителен. К Z-отчету необходимо также прикрепить справку-отчет по форме КМ-6.
Складывайте чеки в определенное место, для удобства разделяя закладками по дням или месяцам.

Передача слип-чеков в банк

Сверка итогов по POS-терминалу происходит ежедневно. В банк-эквайрер уходит вся информация по проведенным операциям. При этом банк может прислать запрос на предоставление слип-чека и уточнение деталей операции — как правило, для профилактики мошенничества со стороны покупателей.

Мелкая кассовая книга — пояснение, формат, пример, обычная и подотчетная система

Помимо ведения основной или общей кассовой книги, многие компании также ведут небольшую кассовую книгу, известную как мелкая кассовая книга , для записи небольших повседневных расходов бизнеса.

Мелкая кассовая книга — это тип кассовой книги, который используется для регистрации незначительных регулярных расходов, таких как офисные чаи, проезд на автобусе, топливо, газеты, уборка, булавки, причинный труд и т. д. Эти небольшие расходы обычно оплачиваются монетами и банкнотами. а не чеки.Лицо, ответственное за трату мелких денежных средств и регистрацию их в книге мелких кассовых операций, известно как мелкий кассир .

Главный кассир (также известный как главный или главный кассир) несет большую ответственность за ведение общей кассовой книги компании, в которой он ежедневно регистрирует поступления и платежи на сумму в сотни или даже тысячи долларов. Поэтому он обычно делегирует ответственность за обработку мелких повседневных кассовых операций бухгалтеру, регистратору или другому надежному сотруднику.Как и общая кассовая книга, мелкая кассовая книга имеет дебетовую и кредитовую стороны. Все поступления регистрируются по дебету, а все платежи регистрируются по кредиту мелкой кассовой книги мелким кассиром.

Кассовые системы

Денежные средства, выделенные на мелкие расходы за определенный период, зачисляются по кредиту общей кассовой книги и по дебету мелкой кассовой книги.

Наличные выдаются мелкому кассиру либо по обычной системе, либо по системе авансовых платежей, краткое описание которых приведено ниже:

1.Обычная система

При обычной системе единовременная сумма наличных денег выдается мелкому кассиру. Когда вся сумма израсходована, кассир представляет сведения о мелких расходах, зафиксированные в книге кассовых операций, на рассмотрение начальнику или старшему кассиру.

2.

Система отпечатков

В системе авансовых платежей фиксированная сумма денег, известная как float , выдается мелкому кассиру для покрытия мелких расходов в течение согласованного периода, который обычно состоит из недели или месяца.По истечении оговоренного срока мелкий кассир представляет реквизиты всех понесенных им расходов главному кассиру. Общая сумма денежных средств, потраченных мелким кассиром в течение периода, возмещается ему, а общая сумма денежных средств, доступных для расходования в начале следующего периода, становится равной исходной сумме (т. е. плавающей). В любое время сумма мелкой кассы остаток и все расходы, которые не были возмещены мелкой кассе равна согласованному плавающему положению.

Преимущества авансовой системы:

Система авансовых платежей наличными используется большинством компаний из-за следующих преимуществ:

Система авансовых платежей снижает вероятность нецелевого использования наличных денег, поскольку резерв может быть немедленно уменьшен, если окажется, что он более чем достаточен для согласованного периода.
В этой системе главный кассир периодически проверяет учет кассы. Если ошибка допущена мелкой кассиром, она может быть быстро обнаружена и устранена.
Экономит время главного кассира фирмы, который обычно является занятым человеком, на которого возложены большие обязанности по обработке крупных квитанций и платежей наличными и чеками.
Система подотчетных сумм позволяет добиться значительной экономии при проводке мелких статей по счетам в бухгалтерской книге, поскольку она использует систему анализа, которая собирает мелкие статьи вместе в недельные или месячные итоги.
Эта система обучает молодых сотрудников ответственному обращению с наличностью.
Вероятность незаконного присвоения наличных денег ответственным лицом практически отсутствует, потому что вложенная сумма обычно очень мала.

Форма мелкокассовой книги

Ниже приведен простой формат мелкой кассовой книги:

РЕКЛАМА Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Пример

Мелкий кассир компании «Джон и Джеймс» заплатил наличными за следующие расходы в марте 2018 года.

01 марта: баланс перенесен; мелкая наличность 50 долларов.
01 марта: Сумма мелких расходов за предыдущий месяц, возмещенная главным кассиром $200.
05 марта: Купил жидкий материал для очистки за 25 долларов.
10 марта: Заплатил 20 долларов за мойку фургона.
13 марта: Купил ручки и карандаши на 15 долларов.
17 марта: Заплачено за топливо 35 долларов.
20 марта: 55 долларов за временную работу.
22 марта: Пожертвовал 10 долларов SBA — благотворительной организации.
30 марта: Купил метлу для офиса 5 долларов

Требуется: Зарегистрируйте вышеуказанные операции в книге учета мелких денежных сумм, предполагая, что компания John and James использует систему подотчетных сумм наличными.

Решение

Еще из Кассовой книги (пояснения):

Аналитическая система

и Imperest (+Видео) – Учебное пособие HS

Мелкая кассовая книга (

AOC)

В этой статье рассматриваются термины, используемые в системе бухгалтерского учета мелкой кассовой книги, определении терминов и анализе платежей. вы также узнаете, как обрабатывать вопросы по мелкой кассовой книжке (система Imperest).

Подпишитесь на наш канал YouTube, чтобы не пропустить обучающее видео.

Аналитическая кассовая книга

Аналитическая кассовая книга – это книга, которую ведет мелкий кассир. Ведение книги ничем не отличается от ведения основной Кассовой книги.

Сумма, выплаченная главным кассиром, зачисляется в его кассовую книгу для выполнения двойной записи.Так же, как и в основной кассовой книге, все платежи зачисляются в мелкую кассовую книгу.

Единственная разница состоит в том, что различные платежи, составляющие эти кредитовые проводки, обычно классифицируются и распространяются на их соответствующие окончания расходов. Это называется анализом платежей.

Итоговая сумма по каждому из этих заголовков в конечном итоге заносится на соответствующий счет в бухгалтерской книге. Мелкие наличные обычно включают небольшую сумму в повседневном управлении бизнесом.Объем денежного обращения определяется характером бизнеса.

В связи с тем, что ежедневная выручка различных организаций перечисляется в банк, становится необходимым поэтому вести мелкую кассовую книгу, так как неразумно ходить в банк, чтобы снимать деньги за каждую мелочь, необходимую в повседневных делах. основа.

Система подотчетных сумм

Основная идея этой системы заключается в том, что главный кассир дает мелкому кассиру фиксированную сумму наличных денег для удовлетворения его потребностей в течение необходимого периода.

Эта фиксированная сумма называется «плавающей» и обычно указывается в начале периода. В конце периода кассир устанавливает потраченную сумму: мелкая наличность в кассе должна быть равна первоначальной сумме, с которой начался период. Все расходы должны быть подтверждены необходимыми документами или ваучерами.

Примечание:
Деньги, выделяемые на ежемесячные расходы, известны как FLOAT.
Дополнительные деньги, выданные мелкому кассиру, известны как ВОЗМЕЩЕНИЕ РИМБУРСА.
Поплавок может быть увеличен в начале любого периода.

Терминология

Мелкая кассовая книга
Главный кассир
Мелкий кассир
Поплавок
Выплата
Возмещение
Аналитическая колонка
Система отпечатков
Бухгалтерский учет

Присоединяйтесь к более чем 3800 учащимся на нашем канале YouTube, чтобы получать пользу от наших видео.

Смотреть видео

Посмотрите это видео, чтобы узнать о практических способах ответа на вопросы о мелкой кассовой книжке

Есть вопросы? Оставьте их в разделе комментариев ниже, мы позаботимся о них.

Q.5 Из следующей информации подготовьте Столбчатую Мелкую кассовую книгу, хранящуюся по авансовой системе в книгах Manisha Books Stall, Beed.

Апрель 2018 г.

01. Открытие остатка наличных 200 рупий

02. Получен чек на предъявителя для покрытия суммы авансового платежа 1 200 рупий

03. Дал чаевые пеону 40 рупий

рупий 04. Куплены канцтовары .150

05. Оплаченный проезд на такси 35

06. Приобретенный штемпельный блок 140 рупий

07.Оплаченный проезд 40 рупий

08. Оплаченный проезд на автобусе 30 рупий

11. Оплачена уборка 50 рупий

13. Куплена коробка карандашей 40 рупий

14. Оплачена мобильная связь 35 рупий

150002 , Дал Сохану счет 250 рупий

19. Оплатил питание персоналу 150 рупий

20. Оплатил железнодорожный проезд 30 рупий

21. Оплатил перевозку 65 рупий

Решение:

книги Manisha книжный киоск, кровать.









	902 45

По Приобретите коробка карандашей


по освежение штаба


Итого Exp		9024 2

Influencer Marketing Platform

Чтобы стать влиятельным лицом, вам сначала нужно развить навыки влиятельного лица, а затем вы сможете влиять на других. Существуют различные платформы, которые позволяют вам влиять и зарабатывать деньги на Instagram, Facebook, YouTube и многих других платформах.

Курс Influence Marketing доступен в центрах Тот, кто хочет учиться, может выбрать этот курс.

Мелкая кассовая книга — примеры, использование, определение

Мелкая кассовая книга представляет собой книгу ваучеров, которые составляются каждый раз, когда расход производится из мелкой наличности (денег). В ваучере всегда будет указана сумма, назначение, получатель, номер счета в главной книге и дата, относящиеся к расходам.Если лицо, получающее мелкие деньги, и лицо, выдающее мелкие наличные будут подписывать ваучер, и будет задействована любая подтверждающая сертификация (например, выручка).

Мелкая кассовая книга обычно ведется на столбчатом основании — для каждого вида расходов отводится отдельная графа и составляет всего 1 денежную графу. на стороне дебетовой записи и вся сумма, полученная иногда мелким кассиром от главного банковского служащего, записывается наличными. Кредитная сторона состоит из большего анализа графы в мелкокассовой книге.

Мелкая наличность — это небольшая сумма дискреционных финансовых средств в коммерческой фирме, используемая для наличных расходов, когда нецелесообразно делать счет по чеку из-за проблемы и цены обналичивания и письменного обналичивания чека банка.

Определение мелкой кассовой книги

Мелкая кассовая книга определяется как относительно небольшая сумма наличных денег, хранящихся под рукой для быстрой оплаты различных мелких расходов в бизнесе. беспокойство.

Использование мелкой кассовой книги

Это кассовая книга, используемая для записи ежедневных мелких расходов, таких как стоимость канцелярских принадлежностей, почтовых расходов, ксерокопий и так далее. Мелкая кассовая книга будет вестись отдельный кассир, известный как мелкий кассир в области бухгалтерского учета.

Мелкая касса — это кассовая книга, используемая для записи всех мелких или мелких расходов. Например, чай, ксерокс и т. д.

Мелкая кассовая книга предназначена для записи того, как тратятся наличные деньги, доступные для ежедневных расходов, например, молоко, чай, оплата такси и почтовые расходы.

Пример мелкой кассовой книги

1. Введите следующую транзакцию в следующие столбцы. Кассир, которому дали рупий. 100 под авансом 4 августа 1986 г.

1986

6 авг Оплачены полиграфические работы 5

8 августа Оплачены купленные канцтовары 8

10 авг. Оплачены почтовые марки 6

12 авг оплачена офисная мебель 11

14 августа Оплачены транспортные расходы 7

15 августа Оплачены общие расходы 4

17 авг Менеджер такси 12

Решение:

2.Занести в простую мелкую кассовую книгу следующие проводки:

2008

2 мая получен чек на рупий. 700, чтобы открыть книгу.

3 мая Почтовые расходы оплачены рупий. 50.

6 мая Платный прокат такси коммивояжера рупий. 100.

8 мая Выплачена заработная плата руб. 125.

13 мая Телеграмма отправлена в Дели на сумму рупий. 40.

17 мая Аренда тележки оплачивается за купленные товары рупий. 60.

19 мая Куплено канцелярских принадлежностей на рупий.120.

25 мая Стоимость обеда клиента составляет рупий. 60.

31 мая Урегулирован остаток, причитающийся Смиту, в размере 80 рупий.

Решение:

Следующие главы

Последние статьи

Калькулятор среднего ускорения

Среднее ускорение — это изменение скорости объекта за определенный период времени. …

Калькулятор свободного падения

Когда объект падает на землю под действием собственной гравитационной силы планеты a. ..

Перестановка

В математике перестановку можно объяснить как расположение объектов в определенном порядке. Это упорядоченный…

Периметр прямоугольника

Прямоугольник можно представить как четырехугольник с четырьмя сторонами, противоположные стороны которого равны. В прямоугольнике

Периметр треугольника

Треугольником называется трехсторонний многоугольник, имеющий три вершины и три угла. Равносторонний треугольник…

Что такое Мелкая кассовая книга?

Мелкая кассовая книга: определение

Мелкая кассовая книга ведется для записи мелких расходов, таких как почтовые расходы, канцелярские товары и телеграммы. Для каждого вида расходов используется отдельная колонка.

Разница между суммой статей дебета и суммой статей кредита представляет собой остаток наличных денег в кассе.

К мелкой кассовой книге относится также книга, в которой фиксируются мелкие платежи, которые не удобно фиксировать в основной кассовой книге .

Пояснение

На всех предприятиях некоторые платежи производятся чеком для лучшего контроля над наличными. Однако для оплаты мелких расходов (например, канцелярские товары, проезд, почтовые расходы и газеты) оплата чеком нецелесообразна.

Кроме того, главный кассир в крупной компании должен ежедневно обрабатывать множество крупных транзакций. Если они будут фиксировать мелкие расходы в основной кассовой книге, то и главный кассир, и главная кассовая книга будут перегружены.

Чтобы решить эти проблемы, главный кассир делегирует обязанности другому старшему сотруднику для учета повседневных мелких транзакций. Для этого ему выдается небольшая сумма и отдельная книга для учета этих мелких платежей.

Книга, в которой регистрируются эти мелкие платежи, называется кассовой книгой. Средства, используемые для мелких платежей, называются мелкой наличностью, а лицом, ответственным за осуществление и регистрацию этих платежей, является мелкий кассир.

Системы ведения мелкой кассы

Для ведения мелкой наличности используются три разные системы. Эти системы:

Открытые системы (или обычные системы) для мелкой наличности
Стационарная система для мелкой кассы
Авансовая система мелкой наличности

Открытая или обычная система мелкой наличности

В рамках этой системы мелкому кассиру предоставляется единовременная сумма для покрытия мелких расходов. Когда вся сумма мелкой наличности израсходована, мелкий кассир представляет счет главному кассиру, который снова выплачивает единовременную сумму мелкому кассиру.

Фиксированная система мелкой наличности

В рамках фиксированной системы мелкой наличности фиксированная сумма выдается мелкому кассиру на фиксированный период времени.

В конце фиксированного периода мелкий кассир представляет сведения о мелких расходах, а главный кассир снова авансирует фиксированную сумму на следующий фиксированный период.

Система подотчетных сумм мелкой наличности

Это самый научный подход к ведению мелкой денежной наличности.

В системе подотчетных сумм подсчитываются общие мелкие расходы за определенный период, и сумма передается в кассу.Эта сумма известна как аванса наличными .

Мелкий кассир тратит авансовые денежные средства в течение периода. По истечении срока мелкий кассир представляет ведомости по мелким расходам главному кассиру.

Сумма, потраченная мелкой кассиром, возмещается, таким образом восполняя остаток до первоначальной суммы.

Таким образом, мелкий кассир будет начинать каждый период с суммой, равной авансовым платежам, и сумма, хранящаяся у мелкого кассира, никогда не будет превышать эту сумму.

Преимущества системы подотчетных сумм

Система авансовых платежей имеет следующие преимущества:

Экономия времени главного кассира, ведущего главную кассовую книгу.
Уменьшение вероятности нецелевого использования наличных денег, поскольку мелкому кассиру не разрешается оставлять бездействующие наличные деньги.
Уменьшение вероятности незаконного присвоения, поскольку авансовые платежи представляют собой небольшую сумму.
Ошибки исправляются быстро, так как главный кассир периодически проверяет кассовую ведомость.
Создание возможностей для обучения младшего персонала ответственному обращению с деньгами.

Виды мелкой кассовой книги

Существует два основных типа мелкокассовой книги:

Простая кассовая книга
Аналитическая мелкая кассовая книга

Простая кассовая книга

Простая мелкая кассовая книга ничем не отличается от основной кассовой книги. Денежные средства, полученные мелкой кассой, записываются по дебету, а все платежи на мелкие расходы записываются по кредиту в одну графу.

Формат простой мелкой кассовой книги

Пример простой мелкой кассовой книги

Зафиксируйте в простой мелкой кассовой книге следующие операции за январь 2019 года.

Решение

Аналитическая мелкая кассовая книга

Аналитическая книга мелкой кассы является наиболее эффективным способом учета мелких денежных платежей.

Для каждого мелкого расхода на стороне кредита назначается отдельная колонка.Всякий раз, когда мелкие расходы записываются в столбец общей суммы платежей, такая же сумма записывается в соответствующий столбец мелких расходов.

Формат аналитической мелкокассовой книги

Пример аналитической мелкой кассовой книги

Зафиксировать следующие операции в аналитической книге кассовых операций за январь 2019 года.

Решение

Операции с мелкой наличностью

Когда мелкому кассиру нужны деньги, главный кассир выдает ему чек.Этот чек регистрируется на платежной стороне основной кассовой книги.

Мелкий кассир получает наличные по чеку из банка и записывает чек в колонку квитанций кассовой книги.

Когда необходимо произвести платеж из фонда мелкой наличности, кассир подготавливает кассовый чек (PCV). Этот ваучер должен быть авторизован ответственным сотрудником до того, как мелкий кассир произведет платеж.

Перед выдачей платежа мелкий кассир записывает дату платежа, реквизиты платежа (в столбце сведений), номер PCV и сумму ваучера (в столбце итогового платежа, а также в соответствующем столбце анализа).

Первый PCV месяца помечен цифрой 1, за которой следует номер месяца. Например, первый ваучер мая будет иметь номер 1/5, следующий — 2/5, затем 3/5 и так далее.

Проводка мелкой кассовой книги в бухгалтерскую книгу

В конце каждого месяца, когда мелкий кассир обращается к главному кассиру за возмещением, последний готовит чековый ордер.

В чековом чеке указана сумма по различным столбцам анализа платежей кассовой книги.Например, рассмотрим следующее:

Заработная плата	113,20 $
Транспорт	41,80 $
Стационарный	80,60 $
Чай для персонала	26,40 $
Телефон	140,00 $
Итого	402,00 $

Когда чек (на сумму 402 доллара США) выдается мелкому кассиру, в основной кассовой книге делаются следующие записи:

Всего 402 доллара. 00, отображается в кредитной части кассовой книги (столбец банка) как платеж.
В бухгалтерской книге счет заработной платы дебетуется на 113,20 доллара, транспортный счет — на 41,80 доллара, счет канцелярских принадлежностей — на 86,60 доллара, счет чая для персонала — на 26,40 доллара, а счет телефона — на 140,00 доллара.

Таким образом, итоговые дебеты в главной книге совпадают с кредитами в главной кассовой книге. Другими словами, книга мелких кассовых операций не является частью двойной бухгалтерии .

Положение мелкокассовой книги аналогично вспомогательной книге.Всегда предполагается, что мелкий кассир хранит наличные деньги, равные сумме авансового счета, в виде фактических наличных денег или оплаченных PCV.

Связаться с экспертом

Надеемся, что эта статья помогла вам понять особенности и способы использования кассовой книги. Если у вас есть дополнительные вопросы, свяжитесь с финансовым консультантом в Спокане, штат Вашингтон, или, если вы живете за пределами этого региона, просмотрите страницу нашего финансового консультанта, чтобы найти того, кто может с вами связаться.

Об авторе
True Tamplin, BSc, CEPF®

True Tamplin — автор публикаций, оратор, генеральный директор UpDigital и основатель Finance Strategists.

True является сертифицированным преподавателем личных финансов (CEPF®), участвует в своем сайте финансового образования Finance Strategists и общается с различными финансовыми сообществами, такими как Институт CFA, а также со студентами таких университетов, как его альма-матер, Университет Биола, где он получил степень бакалавра наук в области бизнеса и анализа данных.

Чтобы узнать больше о True, посетите его личный веб-сайт, просмотрите его профиль автора на Amazon, его интервью на CBS или просмотрите его профиль спикера на веб-сайте Института CFA.

Бухгалтерское гнездо | Средне-мелкая кассовая книга

Мелкие операции с наличностью являются уникальными операциями, так как они связаны с ужасными суммами денег. Это относится к небольшим повседневным операциям, которые организация осуществляет. Эти операции напрямую не регистрируются в основной кассовой книге, так как их много в день и они небольшие по своему характеру. Поэтому в системе основной кассовой книги вводится специальный бухгалтерский счет, известный как мелкая кассовая книга.

A Мелкая кассовая книга — это бухгалтерский счет, который является расширением или вспомогательным счетом, вытекающим из основной кассовой книги. Хотя на этом занятии мы сосредоточимся на книгах с первоначальной записью, книга по мелкой кассе следует принципу двойной записи. Как следует из названия, это бухгалтерский счет, который используется для записи всех транзакций покупки наличными на небольшие суммы. Это система фондов, которая отслеживает мелкие повседневные покупки, такие как покупка почтовых марок, транспорт из офиса в центр города, плата за парковку, эфирное время, расходы на автомойку, чайные листья для приготовления чая в офисах и т. д. но несколько.Мелкая наличность является частью общей бизнес-системы, которая регистрирует, как деньги перемещаются с одного счета на другой и как расходуются средства.

Мелкая кассовая книга ведется у мелкого кассира, подотчетного главному кассиру. Система мелкой наличности работает в двух подходах;

1.Обычная кассовая система

2. Система авансовых платежей для мелких сумм

Обыкновенная кассовая система

Это система, в которой главный кассир выдает некоторую единовременную сумму наличных денег мелкому кассиру для оплаты мелких повседневных расходов организации.Как только мелкий кассир получит наличные, он или она использует их до конца, а затем представляет отчет о расходах главному кассиру, который проверяет его до любого дополнительного финансирования.

Преимущества обычной системы мелкой кассы

1. Он прост в обслуживании, так как не требует большого баланса суммы расходов и суммы, которую должен пополнить главный кассир для поддержания денежного оборота.

2. Подходит для небольших организаций, поскольку для обслуживания такой мелкокассовой системы может потребоваться только один мелкий кассир и один главный кассир.

3. Это дешево и требует меньше времени, потому что транзакций не так много, особенно в случае крупных организаций.

4.Легко координировать операции с небольшими денежными средствами, то есть любое получение наличных и то, как они тратятся, просты.

5. Низкая вероятность потери наличных в результате сговора для сотрудников, занимающихся мелкой наличностью, видны и каждый может контролировать каждое движение наличности.

Недостатки обычной системы мелкой кассы

1.Дублирование основных обязанностей кассира. Если руководство не будет внимательным, основные задания кассира будут такими же, как и задания мелкого кассира, поскольку количество транзакций невелико и может потребоваться один кассир.

2. Не подходит для крупных организаций с большим количеством транзакций.

3. Высокая вероятность нецелевого использования наличных, особенно если несколько кассиров вступают в сговор из-за отсутствия разделения обязанностей.

Кассовая система для мелких сумм

Это мелкокассовая система, в которой плавающая сумма (первоначальная сумма, указанная главным кассиром) поддерживается в конце определенного периода времени.Система авансовых платежей предполагает установление определенной суммы наличных денег, которые мелкий кассир должен использовать в течение определенного периода времени. После того, как мелкий кассир израсходует выданные наличные деньги, отчет представляется главному кассиру, который возмещает мелкому кассиру деньги, чтобы убедиться, что он / она восстанавливает первоначальные наличные деньги, выданные ранее в соответствии с договоренностью (плавающий). Таким образом, в начале каждого периода остаток b/d в мелкой кассовой книге при системе авансовых платежей одинаков.

Преимущества системы Impress

Ниже приведены преимущества фирмы, использующей систему авансовых платежей по сравнению с обычной системой мелкой наличности.

1. Система авансовых платежей – это механизм, снижающий вероятность нецелевого использования наличных денег. Например, резерв может быть немедленно уменьшен, если окажется, что его более чем достаточно на согласованный период.

2. При этой системе главный кассир периодически проверяет учет мелкой кассы, и случаи ошибок, допущенных мелким кассиром, могут быть легко обнаружены и исправлены главным кассиром.

3. Повышение эффективности работы с наличностью; Кассовая система авансовых платежей позволяет правильно обращаться с наличными деньгами, поскольку существует порядок и, следовательно, отсутствуют случаи ошибочных транзакций.Мелкий кассир несет полную ответственность за управление определенной суммой наличных денег.

4. Система подотчетных сумм позволяет значительно сэкономить на проводке мелких статей по счетам в бухгалтерской книге, поскольку она использует систему анализа, которая собирает мелкие статьи вместе в недельные или месячные итоги.

5. Вероятность незаконного присвоения наличных денег мелким кассиром отсутствует, так как наличные деньги по системе авансовых платежей обычно очень малы.

Недостатки системы мелкой кассы под аванс

1.Дорого. Поддерживать этот тип системы мелкой кассы дорого, потому что для этого требуется компетентный кассовый персонал

2. Занимает много времени. Между главным кассиром и мелким кассиром нужно координировать так много кассовых операций, и это занимает много времени

3. Денежные потери. Система подвергает имеющиеся денежные средства потерям, потому что на протяжении всего периода поддерживается один денежный оборот, который может быть только теоретическим, но в действительности может быть нехватка

4.Не подходит для небольших организаций, так как требует квалифицированного персонала, а мелкие фирмы могут не позволить себе

5. Слишком требовательны к наличным деньгам — теперь, когда необходимо постоянно поддерживать определенный уровень денежного обращения, это может привести к тому, что часть денежных средств будет переведена из более выгодных инвестиций, чтобы заполнить недостающий пробел в обороте.

Формат мелкой кассовой книги

Мелкая кассовая книга имеет следующий характер формата

Детали формата мелкой кассовой книги

Мелкая кассовая книга имеет две основные стороны: дебетовую сторону, сокращенно DR, и кредитную сторону, сокращенно CR.

Прочие детали;

Колонка чеков; используется для учета всех денежных средств, переданных из главной кассы в кассу мелкой кассы или на счет

Дата; для регистрации дат каждой операции, будь то получение наличных денег или оплата

Детали; это столбец сведений, также называемый столбцом описания, и он используется для предоставления краткого описания характера транзакции, которая имела место

Ваучер № ; это столбец для указания серийного номера, соответствующего особой транзакции, для будущих ссылок

Итого; — столбец для указания всех расходов одного вида, которые были оплачены в течение дня. Это сводная колонка расходов для отдельных оплаченных расходов

Столбец расходов-один; графа для учета расходов первого вида например расходы на печать

Столбец расходов-два; столбец для записи расходов второго типа, например, расходов на эфирное время

Расходная колонка-три; столбец для записи расходов третьего типа, например, расходов на чайные листья

Столбец расходов-четвертый; графа для учета расходов четвертого вида e.г транспортные расходы

Сходства между кассовой книгой и мелкой кассовой книгой

Ниже приведены основные сходства между кассовой книгой и мелкой кассовой книгой
. 1.   Оба используются только для записи кассовых операций
2.   Оба являются основными книгами или книгами оригинальной записи
. 3.   Перенос информации о транзакциях в обе книги относится к проводке, а не к переносу, как в случае первичных документов
. 4.   Оба используют принцип двойной записи
. 5.Обе книги имеют стороны DR и CR
6.    Оба сбалансированы в конце дня

Отличия кассовой книги от мелкой кассовой книги

Хотя большинство предприятий ведут как основную, так и мелкую кассовую книгу, многие студенты и неспециалисты не различают их. Ниже приведены основные различия между двумя книгами исходной записи, как указано в таблице ниже

Пример мелкокассовой книги — обычная мелкокассовая система

Из следующих транзакций в марте месяце 2018 года подготовьте кассовую книгу для нашей компании.ltd, рассматривая два сценария обычной системы мелкой наличности и системы мелкой наличности подотчетных сумм.

01.03.18 главный кассир дал мелкому кассиру 300 долларов.

03.05.18 купил чайных листьев на 30 долларов, ручек на 15 долларов и почтовых марок на 10 долларов.

03.10.18 заплатил 25 долларов за мойку фургона, топливо 5 долларов

03. 13.18 купил ручки и карандаши на 20$.

17.03.18 оплатил топливо 40$ и мойку 10$.

20.03.18 заплатил 60 долларов за топливо.

22.03.18 купил чайные листья за 15$

30.03.18 оплачены расходы на почтовые марки 10 долларов, автомойку 10 долларов

Раствор

Следует отметить, что б/д на 04.01.18 составляет $ 50 и мелкому кассиру может быть разрешено продолжать использовать эту сумму до тех пор, пока она не будет полностью исчерпана или не будет возмещено еще некоторое количество средств. Это случай обычной системы подотчетных сумм

Пример 2 – система подотчетных сумм

Учащийся должен отметить, что в случае системы подотчетных сумм на мелкие суммы записи такие же, как и в обычной системе, за исключением того, что аспект FLOAT сохраняется каждый раз.Об этом свидетельствует способ расчета остатка по мелкой кассе. Мы предположим факты на приведенном выше рисунке 5 обычной мелкой кассовой системы и подготовим мелкую кассовую книгу, где система авансовых платежей применяется следующим образом;

01. 03.18 главный кассир дал мелкому кассиру 300 долларов.

03.05.18 купил чайных листьев на 30 долларов, ручек на 15 долларов и почтовых марок на 10 долларов.

03.10.18 заплатил 25 долларов за мойку фургона, топливо 5 долларов.

03.13.18 купил ручки и карандаши на 20$.

17.03.18 оплатил топливо 40$ и мойку 10$.

20.03.18 заплатил 60 долларов за топливо.

22.03.18 купил чайные листья за 15$

30.03.18 почтовая марка 10 долларов, автомойка 10 долларов

Раствор

Следует отметить, что каждый раз при начале нового периода сносимый остаток должен быть таким же, как и первоначальная сумма, которая была выдана мелкой кассе кассиром главной кассы.Это называется поплавком. В мелкой кассовой книге с подходом системы подотчетных сумм главный кассир оценивает общие расходы, оплаченные мелким кассиром, а затем возмещает эквивалентную сумму. То есть в любое время сумма мелкой кассы остаток и все расходы, которые не были возмещены мелкой кассе равна согласованному плавающему положению.

Отслеживание транзакций с помощью кассовой книги

Мелкие денежные расходы

Ваш бизнес должен каким-то образом управлять небольшими расходами, и вы, возможно, решили, что мелкая касса — это метод для вас.Однако для непосвященных быстрое объяснение мелкой наличности заключается в том, что это физический фонд, в который сотрудники могут окунуться, чтобы оплатить повседневные расходы, такие как скобы или бумага для принтера. Это, как следует из названия, для мелких расходов.

Эта сумма отделена от других средств компании, и ответственное за нее лицо называется мелким кассиром.

Наш центр мелкой наличности более подробно рассказывает об этой конкретной системе управления расходами, поэтому, если вы хотите углубиться в нее, вы можете отправиться туда.А пока мы рассмотрим все, что вам нужно знать о мелких кассовых книгах.

Подведите баланс с помощью книги

Мелкая кассовая книга — это способ отслеживания прихода и расхода ваших мелких денег. Если вы еще этого не сделали, рекомендуется начать использовать его. Мелкая кассовая книга — это бухгалтерская книга, в которой вы подробно описываете детали каждой транзакции, чтобы, когда дело доходит до сверки ваших расходов, ваша финансовая команда уже располагала большей частью необходимой им информации, и, надеюсь, оставшийся мелкий кассовый фонд соответствует цифрам, записанным в книга.

Отслеживание мелких денежных сумм таким образом, безусловно, помогает, когда речь идет о финансовой прозрачности. Вы хотите точно знать, куда уходят все ваши деньги, особенно если сотрудники могут свободно брать деньги из кассы по своему усмотрению.

Разбивка расходов также означает, что вы можете видеть, сколько тратится на определенные категории расходов, поэтому вы можете сократить расходы в этих областях, если сочтете это необходимым.

Различные типы мелкой кассовой книги

Итак, вы собираетесь внедрить мелкую кассовую книгу, но как она выглядит? И как вы их форматируете?

Эти книги могут быть простыми или подробными по вашему желанию. Конечно, чем больше подробностей вы запишете, тем более точную картину вы получите о своих финансах, но это также означает, что больше времени будет потрачено на администрирование. Вы можете предпочесть просто записывать то, что пришло и что ушло. Имея это в виду, давайте рассмотрим два основных формата мелких кассовых книг.

Простая кассовая книга

Простая кассовая книга является самой простой и состоит из столбца с датой операции, а также двух столбцов с указанием стоимости операции с подробным указанием того, является ли сумма входящей или исходящей. .Вы также можете включить столбец для остатка средств.

В конце периода (часто ежемесячно) вы проверяете, соответствуют ли ваши записи мелкой наличности, оставшейся в фонде. Это простой способ увидеть чистую цифру за период, но он не особенно детализирован.

Аналитическая книга

Аналитическая книга разделена на два основных раздела: кредитовый и дебетовый.

Раздел «Дебет» представляет собой один столбец, в котором перечисляются денежные средства, полученные мелким кассиром. Кредитный раздел разделен на несколько столбцов, по одному для каждого типа расходов. По сути, вместо случайного списка транзакций каждый мелкий денежный расход классифицируется под общим термином, таким как «канцтовары» или «еда и напитки».

Преимущество аналитического журнала мелкой кассы состоит в том, что он объясняет каждую транзакцию, предоставляя вам больше информации, чем простая книга мелкой кассы. А поскольку каждый платеж классифицирован, вы можете получить представление не только о расходах, но и о распределении расходов.

Авансовый фонд

Есть также нечто, известное как авансовый платеж. Это не столько книга, сколько способ финансирования ваших мелких денежных операций. Аванс – это фиксированная сумма денег, выделяемая на определенный период. Так, например, вы можете ежемесячно выделять 1000 фунтов стерлингов на мелкие расходы.

В конце месяца сотрудники представляют отчеты о расходах и квитанции. Затем вы или ваш мелкий кассир выполняете сверку мелкой наличности, чтобы убедиться, что отчетность соответствует оставшейся сумме, и пополняете остаток мелкой наличности, чтобы он вернулся к 1000 фунтов стерлингов.

Преимущество системы авансовых платежей заключается в том, что вы всегда знаете абсолютный максимум, который можно потратить каждый месяц, поэтому невозможно перерасходовать.

У нас есть шаблон кассовой книги, который вы можете использовать, если хотите лучше управлять своими мелкими денежными расходами.

Откажитесь от электронной таблицы и переключитесь на Soldo

К сожалению, даже если у вас есть скрупулезно ведение журнала и строгий процесс сверки чеков, мелкая кассовая книга никогда не будет лучшим вариантом для вашего бизнеса.Ручной ввод данных невероятно подвержен ошибкам и делает вас уязвимыми для кражи или мошенничества. Не говоря уже о непопулярности наличных как формата.

К счастью, есть способ получше. С интеллектуальной системой предоплаты Soldo вам больше не придется обрабатывать физический чек. Мы предлагаем предоплаченные карты, которые вы можете раздать любому количеству членов команды. Вы просто предварительно загружаете их наличными, поэтому нет прямого доступа к банковскому счету компании, и каждая транзакция автоматически регистрируется в нашем приложении или на настольной консоли.

Soldo устраняет несоответствия, присущие мелким платежам наличными, так как сотрудникам просто нужно сфотографировать свою квитанцию, когда они совершают покупку, и все данные о расходах сопоставляются Soldo. Затем, когда придет время сверки, вы сможете использовать наши бесшовные интеграции для передачи этих данных в бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks, Xero и NetSuite, в кратчайшие сроки.

Настраиваемый характер карточек Сольдо означает, что вы можете адаптировать их к конкретным потребностям вашего бизнеса.Вы можете превратить их в карточки для мелких наличных, если хотите, используя их для мелких расходов так же, как вы использовали свой фонд для мелких наличных. Таким образом, переход на Soldo не требует капитального ремонта ваших процессов, но обеспечивает полную безопасность и прозрачность.

Попрощайтесь с утомительными мелкими кассовыми книгами, полными загадочных платежей, и повысьте эффективность своего бизнеса, присоединившись к Soldo сегодня.

Кассовая книга: сроки хранения и не только. Бухгалтер 911, № 14, Март, 2017

Хранение кассовых документов — z отчетов, кассовых лент

Что такое кассовые документы

Виды и сроки хранения кассовых документов

Основные разновидности

Сроки хранения кассовых документов

При судебных делах всю документацию необходимо сохранять до дня их завершения

Как хранить документы

Обращайтесь к профессионалам

Установлены сроки хранения документов, если не проводилась налоговая проверка – ilex

Учреждения и предприятия имеют право вести кассовую книгу в электронной форме

Нужно ли хранить чеки, сколько и как правильно это делать?

Чек при эквайринге — нужен или нет?

Сколько должны храниться фискальные чеки?

И для чего надо хранить чеки?

Как правильно хранить чеки?

Передача слип-чеков в банк

Мелкая кассовая книга — пояснение, формат, пример, обычная и подотчетная система

Кассовые системы

1.Обычная система

2.

Преимущества авансовой системы:

Форма мелкокассовой книги

Пример

Решение

и Imperest (+Видео) – Учебное пособие HS

Мелкая кассовая книга (

Аналитическая кассовая книга

Система подотчетных сумм

Терминология

Смотреть видео

Q.5 Из следующей информации подготовьте Столбчатую Мелкую кассовую книгу, хранящуюся по авансовой системе в книгах Manisha Books Stall, Beed.

Мелкая кассовая книга — примеры, использование, определение

Определение мелкой кассовой книги

Использование мелкой кассовой книги

Пример мелкой кассовой книги

Что такое Мелкая кассовая книга?

Мелкая кассовая книга: определение

Пояснение

Системы ведения мелкой кассы

Открытая или обычная система мелкой наличности

Фиксированная система мелкой наличности

Система подотчетных сумм мелкой наличности

Преимущества системы подотчетных сумм

Виды мелкой кассовой книги

Простая кассовая книга

Формат простой мелкой кассовой книги

Пример простой мелкой кассовой книги

Решение

Аналитическая мелкая кассовая книга

Формат аналитической мелкокассовой книги

Пример аналитической мелкой кассовой книги

Решение

Операции с мелкой наличностью

Проводка мелкой кассовой книги в бухгалтерскую книгу

Связаться с экспертом

Бухгалтерское гнездо | Средне-мелкая кассовая книга

Обыкновенная кассовая система

Преимущества обычной системы мелкой кассы

Недостатки обычной системы мелкой кассы

Кассовая система для мелких сумм

Преимущества системы Impress

Недостатки системы мелкой кассы под аванс

Формат мелкой кассовой книги

Сходства между кассовой книгой и мелкой кассовой книгой

Отличия кассовой книги от мелкой кассовой книги

Пример мелкокассовой книги — обычная мелкокассовая система

Пример 2 – система подотчетных сумм

Отслеживание транзакций с помощью кассовой книги

Мелкие денежные расходы

Подведите баланс с помощью книги

Различные типы мелкой кассовой книги

Откажитесь от электронной таблицы и переключитесь на Soldo

Подарить долю в ооо родственнику: Возможно ли дарение доли в ООО родственнику или участнику

Принять на работу инвалида 2 группы: Работник-инвалид: что нужно знать — Юридический советник