Какова методика расчета интервалов рентабельности в сервисе АСТРА? — Вопросы по сервису АСТРА — Трансфертное ценообразование
Расчет интервалов рентабельности в сервисе АСТРА осуществляется в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ (раздел V.1, ст. 105.8. «Финансовые показатели и интервал рентабельности», п. 4):
«В целях применения методов, указанных в подпунктах 2 — 4 пункта 1 статьи 105.7 настоящего Кодекса, определяются минимальное и максимальное значения интервала рентабельности, которые рассчитываются в следующем порядке:
1) совокупность значений рентабельности, которые используются для определения интервала рентабельности, упорядочивается по возрастанию, образуя выборку, используемую для определения этого интервала. При этом каждому значению рентабельности, начиная с минимального, присваивается порядковый номер. В случае, если выборка содержит два и более одинаковых значения рентабельности, в выборку включаются все такие значения. При определении интервала рентабельности не учитывается рентабельность анализируемой сделки;
2) минимальное значение интервала рентабельности определяется в следующем порядке:
если частное от деления на четыре числа значений рентабельности в выборке, образованной в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта, является целым числом, то минимальным значением интервала рентабельности признается среднее арифметическое значения рентабельности, имеющего в выборке порядковый номер, равный этому целому числу, и значения рентабельности, имеющего следующий по возрастанию порядковый номер в этой выборке;
если частное от деления на четыре числа значений рентабельности в выборке, образованной в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта, не является целым числом, то минимальным значением интервала рентабельности признается значение рентабельности, имеющее в выборке порядковый номер, равный целой части этого дробного числа, увеличенной на единицу;
3) максимальное значение интервала рентабельности определяется в следующем порядке:
если произведение 0,75 и числа значений рентабельности в выборке, образованной в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта, является целым числом, то максимальным значением интервала рентабельности признается среднее арифметическое значения рентабельности, имеющего в выборке порядковый номер, равный этому целому числу, и значения рентабельности, имеющего следующий по возрастанию порядковый номер в этой выборке;
если произведение 0,75 и числа значений рентабельности в выборке, образованной в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта, не является целым числом, то максимальным значением интервала рентабельности признается значение рентабельности, имеющее в выборке порядковый номер, равный целой части этого дробного числа, увеличенной на единицу.
формула расчёта и факторный анализ
Рано или поздно вы захотите узнать, насколько продуктивно работают ваши сотрудники. Для этого нужно провести факторный анализ и узнать рентабельность персонала вашей компании. Как это сделать, сейчас расскажем.
Что такое рентабельность
Рентабельность персонала – это относительный показатель, характеризующий уровень потребления определенного ресурса. Это могут быть деньги, наемный труд или другие ресурсы. Данный показатель вычисляется по формулам и выражается в процентах. Рентабельность показывает оценку работы вашей корпорации.
Понятие рентабельности используется постоянно, а также делится на несколько дополнительных категорий. Категории определяются отношением получаемой прибыли к определенным активам либо ресурсу.
Рентабельность персонала – это относительный показатель, характеризующий уровень потребления определенного ресурса.
Чтобы вам было понятнее, как определяется продуктивность, вы можете посмотреть таблицу, где мы привели примеры расчета рентабельности персонала, продаж и других ресурсов.
В ходе вычислений и анализа рентабельности хорошо просматривается тенденция повышения производительности, а также отслеживается, какие пункты нужно усовершенствовать.
Данные в таблице являются показателями, которые были взяты случайно, для примера. В колонке «Значение показателя» указаны данные на начало года (t0) и на конец года (t1). Колонка «Изменение» позволяет анализировать эффективность производства и рентабельность персонала.
Формула расчета: Изменение = t0 – t1.
Пример расчета рентабельности.
| Показатель | Значение показателя | Изменение | |
| t0 | t1 | ||
| Чистая выручка от продажи продукции | 16477 | 18417 | +1940 |
| Валовый объем производства товара в средних ценах отчетного года | 83000 | 142305 | +59305 |
| Прибыль от продажи товаров | 85410 | 96532 | +11122 |
| Среднегодовая численность сотрудников | 260 | 260 | – |
| Рентабельность продаж | 19,78 | 19,04 | -0. |
| Удельный вес реализации в цене изготовленной продукции (коэффициент) | 1,0331 | 0,9682 | -0.0649 |
| Усредненное значение выработки продукции на одного сотрудника | 410 | 511,6 | +101,6 |
| Прибыль на одного работника | 75,385 | 86.185 | +10,8 |
Сегодня, во времена новых бизнес-моделей, роль качественного управления персоналом с каждым днем становится все более значительной. Главной задачей эффективного управления является контроль наличия в компании необходимого количества сотрудников, проверка уровня их квалификации. Кроме того, к задачам можно отнести грамотное управление кадрами, повышение производительности работы.
«Умное» управление персоналом в конечном итоге значительно увеличивает объемы производства, повышает эффективность труда, снижает себестоимость товара и, как следствие, увеличивает общую прибыль.
Большинство компаний до сих пор не умеют правильно определять показатель рентабельности в условиях становления новых моделей бизнеса, так как в большинстве случаев ошибочно принимают среднюю производительность одного работника за рентабельность.
Для определения рентабельности можно использовать формулу: ROL (рентабельность) = (Чистая прибыль / численность штата) × 100.
ROL (рентабельность) = (Чистая прибыль / численность штата) × 100.
В процессе использования данной формулы определяется выработка только одного работника.
Более эффективно и точно рентабельность определяется по другим формулам:
- Рентабельность персонала (всего) = Затраты на весь персонал / чистая прибыль.
- Персональная рентабельность сотрудника = затраты на сотрудника / доля прибыли, принесенная им.
Представленный подход к расчету позволит быстро и легко вычислить затраты на одну штатную единицу, зная размер зарплаты, социальных расходов, издержек на обучение. Также рассчитывается и общее значение рентабельности.
Задачи, в которых необходимо вычислить расчет прибыли или расходов относительно рабочей единицы, иногда вызывают трудности, однако такие задачи легко решаются путем применения собственной группы работника KPI, а также происходит корреляционный расчет собственной прибыли.
KPI – это коэффициент эффективности – показатель успешной работы сотрудника в его деятельности. Он показывает продуктивность работы и уровень достижения определенных целей.
Для удобства расчета прибыли можно использовать KPI каждого работника.
Факторный анализ персонала
Факторный анализ позволяет:
- Разобраться в причине ошибок.
- Классифицировать факторы, влияющие на управление персоналом.
Расчет рентабельности поможет увидеть реальное состояние производства, продаж, вложений предприятия, оборота персонала, что позволяет грамотно смоделировать ситуацию, которая сложилась, и согласовать план действий.
20 Рентабельность производства » СтудИзба
Рентабельность производства
Рентабельность – один из основных качественных показателей эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования средств в процессе производства и реализации продукции.
В общем виде рентабельность определяется отношением прибыли к производственным фондам или текущим затратам, благодаря которым была получена прибыль.
Существуют определенные показатели рентабельности.
Рентабельность продукции можно рассчитать по всей реализованной продукции и по отдельным ее видам. Рассчитывается как отношение прибыли к затратам на ее производство и реализацию. Показатели рентабельности продукции дают представление об эффективности текущих затрат предприятия и доходности реализуемой продукции. Рентабельность отдельного изделия учитывается при определении цены на него. Минимальной рентабельностью считается рентабельность, равная 1-5 %. Максимальная рентабельность — 80 – 100 %. Вполне удовлетворительной считается рентабельность 25 %. Исходя из этой рентабельности, предприятие прогнозирует финансовые результаты.
Рентабельность определенного изделия принято определять по следующей формуле:
Рпр = (Пр / Сполн) * 100 %,
где, Рпр – рентабельность определенного изделия,
Пр – прибыль от производства изделия,
Сполн – полная себестоимость изделия.
Рентабельность продаж (реализации) – это отношение прибыли от реализации продукции к выручке.
Рр = (Пр / В) * 100 %,
где, Рр – рентабельность продаж,
Пр – прибыль от реализации продукции;
В – выручка от реализации.
Рентабельность производства (производственных фондов) показывает, насколько результативно используется имущество предприятия. Она может быть рассчитана по следующей формуле:
Роф = (Пр / (Ф + СО)) *100 %,
где, Роф – рентабельность производства,
Пр – прибыль,
Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов,
СО – среднегодовой остаток нормированных оборотных средств.
Рентабельность собственных средств предприятия определяется по формуле:
Рсс = (ЧП / СК) * 100 %,
где, Рсс – рентабельность собственных средств предприятия,
ЧП – чистая прибыль предприятия,
СК – собственные средства предприятия, определяемые по балансу.
Как рассчитывается рентабельность предприятия — Финансовые советы
Рентабельность – это ключевой показатель деятельности коммерческой организации. Он необходим при составлении бизнес-плана, учете расходов, установке цен, а также для понимания того, насколько выгоден бизнес. Рентабельностью интересуются кредиторы и инвесторы при принятии решения о сотрудничестве с фирмой. В связи с этим необходимо знать, как рассчитывается рентабельность предприятия.
Что такое рентабельность?
Рентабельность – это относительная величина, которая показывает, насколько эффективно предприятие распоряжается имеющимися средствами (активами, капиталом, основными фондами и т.д.). Она измеряется в процентах и вычисляется путем деления прибыли на соответствующую базу. Рентабельность не рассчитывается в случае получения убытка, а потому никогда не принимает отрицательное значение.
Чем больше полученное значение – тем эффективнее бизнес, и тем он выгоднее смотрится в глазах деловых партнеров.
Нормативов рентабельности нет, однако есть оптимальные среднестатистические показатели по отраслям, странам и т.д.
Показатель рентабельности рассчитывается по одинаковым формулам и для действующих фирм, и для стартапов. В первом случае применяются фактические данные, а во втором – прогнозируемые.
Как определить уровень рентабельности?
Рентабельность рассчитывается как на основе прямых показателей, так и по бухгалтерским отчетам. Если необходимо определить этот показатель для чужого предприятия, то используется открытая информация, представленная в балансе. В серьезных договорах зачастую предполагается право на получение деловым партнером бухгалтерской отчетности своего контрагента.
Если рентабельность рассчитывается для стартапа, то необходим комплексный маркетинговый анализ рынка. Прежде всего, на основании анализа потребительской аудитории, конкурентов и степени привлекательности проекта необходимо определить ожидаемые размеры поступлений. Также необходимо иметь на руках прогнозные размеры инвестиций, активов и расходов.
Расчеты рентабельности не могут рассматриваться в качестве конечного результата: их необходимо считать за разные периоды (например, поквартально) и изучать в динамике. Кроме того, необходимо проводить анализ в связке с реальными событиями в компании, ведь сама по себе рентабельность не дает представления о том, что повлияло на динамику прибыли: повышение производительности труда, хорошая маркетинговая кампания или иной фактор.
Рентабельность не является единым показателем. Она рассчитывается по нескольким базам:
- продажи;
- активы;
- собственный капитал;
- инвестиции;
- производство и т. д.
В каждом из приведенных примеров прибыль компании делится на ту или иную базу и умножается на 100%. Как правило, контрагентов интересуют показатели по продажам (в т. ч. по первичной прибыли – EBITDA), активам и капиталу. Прочие показатели могут рассчитываться в рамках внутреннего аудита.
Рентабельность продаж
Показатель рентабельности продаж говорит о том, сколько процентов прибыли приходится на общий объем проданных товаров или услуг.
Этот показатель дает наиболее общее представление о делах компании и отличается самой интенсивной динамикой: периоды его увеличения быстро сменяются периодами падения.
Формула имеет такой вид:
Р = ЧП / ОП, где Р – рентабельность, ЧП – чистая прибыль и ОП – выручка (объем продаж).
Чем выше значение показателя, тем лучше, однако он сильно зависит от конкретной отрасли. Поэтому не следует сравнить по этому критерию компании из разных отраслей: например, фармацевтическую и производящую компьютерное оборудование. В то же время, каждую из этих двух компаний можно сравнивать с другими фирмами, представляющими соответствующие отрасли.
Причиной роста показателя может стать как увеличение прибыли, так и уменьшение объема реализации. Возможно и одновременное воздействие этих двух факторов. Прибыль может расти за счет увеличения цен, снижения издержек, уменьшения амортизационных отчислений и т.д.
Снижение объемов продаж может происходить по разным причинам.
Если оно наблюдается после поднятия цен, то это явление можно считать закономерным. Если же причиной является утрата интереса покупателей к продукции фирмы, то деловым партнерам следует насторожиться.
Рентабельность по EBITDA
Рентабельность коммерческого предприятия оценивается не только по чистой прибыли, но и по первичной, т.е. такой, из которой еще не успели вычесть проценты, налоги и амортизационные отчисления.
Формула выглядит так:
EBITDA margin = EBITDA / ОП, где EBITDA margin – рентабельность продаж по первичной прибыли, EBITDA – размер первичной прибыли, ОП – объем продаж в денежном выражении.
Современные аналитики все чаще используют такой показатель, потому что он отражает уровень той прибыли, которая компания получает до проведения всевозможных отчислений. Это важно, т.к. эти суммы могут быть отсроченными и еще довольно длительное время работать на благо компании.
Рентабельность активов
Рентабельность активов иногда называют рентабельностью всего капитала (собственного и привлеченного).
Согласно бухгалтерской документации, привлеченные средства называются обязательствами и в сумме с капиталом равны общему размеру активов. Поэтому эти показатели являются идентичными и говорят о том, насколько эффективно в компании используется весь объем имеющихся ресурсов.
Чтобы посчитать рентабельность коммерческого предприятия по активам, необходимо использовать формулу:
Р = ЧП / А, где А – это размер активов.
Величина этого показателя определяется размером привлеченных средств, стоимостью их обслуживания, а также размером собственных ресурсов. Если заемные средства занимают большую долю в общих и если проценты по ним большие, то рентабельность никогда не будет высокой. Поэтому преобладание собственных денег всегда является преимуществом.
Этот коэффициент очень важен для оценки эффективности, и может использоваться для сравнения фирм из различных отраслей. Кроме того, можно вывести средние значения по ряду компаний с разными профилями и решить, в какую сферу экономики лучше инвестировать.
Рентабельность капитала
Прибыльность собственного либо акционерного капитала говорит о способности компании получать прибыль.
Она рассчитывается так:
Р = ЧП / К, где К – капитал с учетом резервов.
На рентабельность капитала воздействует не столько размер прибыли, сколько соотношение обязательств и своих ресурсов. Оно рассчитывается путем деления обязательств на капитал и носит название «финансового рычага». Наращивая обязательства и увеличивая расходы на их обслуживание, предприниматель тем самым понижает прибыль и рентабельность.
Рентабельность капитала сравнивается не только с аналогичными показателями других компаний из всевозможных отраслей, но также с процентами по банковским депозитам и доходностью государственных ценных бумаг. Если рентабельность капитала ниже, чем проценты по вкладам или облигациям за тот же период, то инвестировать в компанию не имеет никакого смысла. Оптимально, когда рентабельность в несколько раз превышает обозначенные показатели.
Рентабельность производства
Чтобы посчитать рентабельность коммерческого предприятия более подробно, можно использовать в качестве базы показатели производства: основные и оборотные средства.
Для основных средств расчет будет таким:
Р = ЧП / ОПФ, где ОПФ – основные фонды производства.
При определении их размера необходимо учитывать амортизацию и показатели износа.
Для все производственных активов формула выглядит так:
Р = ЧП / (ОПФ + ОС), где ОС – оборотные активы.
Расчет этих показателей является достаточно трудоемким. По закону, контрагенты не имеют права их требовать, однако результаты расчетов могут быть полезными для внутренних целей.
Заключение
Рентабельность – это важнейший показатель деятельности как устоявшейся фирмы, так и стартапа, потому что по его уровню оценивается инвестиционная привлекательность компании или проекта.
Правильный подход к расчетам и анализу позволяет узнать не только о доходности предприятия, но также и о причинах его успехов или неудач.
Анализ факторов, влияющих на результат, дает возможность понять, как повысить рентабельность.
Все коэффициенты, характеризующие рентабельность, являются переменчивыми, а потому должны рассматриваться в динамике. Показательным является период от 3 лет.
Автоматический расчет рентабельности автомобильных грузоперевозок
Схематично перечислены методы оценки рентабельности грузоперевозок, описание которых далее в статье. Но, предварительно рассмотрим преимущества данного вида перевозок, группы, перечень затрат при калькуляции первоначальной стоимости услуги грузоперевозки, а также виды тарифов автомобильных перевозок и как установить тариф.
Виды затрат и тарифов при грузоперевозках
Калькуляция первоначальной стоимости предоставления услуги грузоперевозки включает следующие затраты:- Материальные затраты – горюче-смазочные материалы, комплектующие и т.п.
- Амортизация транспортных средств.
- Оплата труда персонала.
- Налоговые отчисления.
- Накладные затраты: командировочные, услуги связи и т.п.
Рентабельность характеризуется количественной оценкой эффективности использования текущих затрат предприятия и измеряется в процентах. Формируя ценовую политику в сфере грузоперевозок, нужно учитывать не только фактические затраты, но и будущие.
Размер тарифа определяется многими факторами – расстоянием, характеристиками груза (вес, объем), сезонностью и т.п.
Виды тарифов на грузоперевозки
Стоимость устанавливается от пробега автомобиля.
Фиксируется почасовая оплата за машины с определенными характеристиками.
Стоимость выставляется за тонны перевозимого груза, учитывая расстояние.
Чтобы установить тариф перевозки, необходимо к рассчитанному значению себестоимости прибавить желаемое значение прибыли.
В программе «1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП» автоматически подводится итог по затратам, для этого создан отчет «Расходы на ТС». В настройках программы можно создавать различные статьи расходов. Есть возможность выводить отчет как по определенной статье расходов или транспортному средству, так и вцелом. Пример отчета представлен далее.
Получить классификатор расходов на ТС
В программе «1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП» предусмотрена возможность в автоматическом режиме проводить оценку эффективности финансовой деятельности предприятия, создан перечень отчетов — «Отчеты по доходам и расходам», с помощью которых по периодам проводится анализ расходов, прибыли, рентабельности, сравнение плановых и фактических показателей.
Подробнее перечень отчетов программы представлен ниже, с подробным описанием каждого.
Заказать демонстрацию отчетов
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ АВТОТРАНСПОРТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Основным показателем при анализе эффективности финансовой деятельности работы любого автотранспортного предприятия является величина общей рентабельности.
Рентабельность по балансовой прибыли
В большинстве случаев, рентабельность определяется исходя из балансовой прибыли предприятия. Итак, рентабельность грузоперевозок – это соотношение суммарной балансовой прибыли предприятия к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.
Пользуясь данной схемой расчета можно также вычислить эффективность использования активов — соотношение суммарной балансовой прибыли предприятия к суммарной стоимости активов, и эффективность использования капитала — соотношение суммарной балансовой прибыли предприятия к годовой сумме использованных собственных средств.
Рентабельность по видам перевозок
Рентабельность по видам перевозок рассчитывается аналогично, но необходимо перераспределить по видам перевозок основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства. В данном случае сумма прибыли рассчитывается разницей между суммами доходов и затрат, 2% от суммарного дохода отчисляются на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.
К основным производственным фондам предприятия относят – оборудование, здания, подвижной состав и т.п. В данном случае основную роль играет стоимость подвижного состава автомобильного транспорта, которая распределяется по категориям перевозок. Пропорционально стоимости транспортных средств по видам перевозок распределяется остача производственных фондов.
К нормируемым оборотным средствам относятся такие средства, расход которых зависит от пробега автотранспорта (ГСМ, эксплуатационные материалы, запасные детали и т.
п.), а также быстроизнашивающиеся и малостоящие компоненты. Распределение нормируемых оборотных средств происходит в процентном соотношении между категориями, учитывая: пробег ТС – для средств, расход которых зависит от пробега; машино-часы работы ТС – для быстроизнашивающихся и малостоящих компонентов.
Вести учет пробега по каждому автомобилю и фактически отработанных машино-часов довольно трудоемкий процесс, но по данным показателям можно провести объективную оценку эффективности перевозок.
Рентабельность маршрута, поездки, транспортного средства
Калькуляция 1 поездки включает следующее:
- переменные расходы на 1 км пробега одного ТС;
- постоянные расходы на 1 час эксплуатации одного ТС.
В данном случае к постоянным и переменным расходам относят следующее
Постоянные расходы
- заработная плата и премиальные;
- социальное страхование;
- накладные и внепроизводственные расходы.
Переменные расходы
- ГСМ, топливо;
- текущий ремонт и техническое обслуживание каждого ТС;
- амортизационные расходы на ремонт каждого ТС.
При использовании однотипных автомобилей определенных марок, при постоянных маршрутах, возможно рассчитать:
- переменные расходы на 1 км пробега автомобиля;
- постоянные расходы на 1 час работы автомобиля.
В программе «1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП» создан отчет «Рентабельность по транспортным средствам», в котором выводятся суммы доходов и расходов, прибыть и рентабельность по привлеченным и собственным транспортным средствам. Знаком минус обозначены убытки, на что следует обратить особое внимание.
Также настройки отчета позволяют его видоизменять, допустим анализировать количество и процент выполненных заказов по транспортным средствам, выводить суммы расходов, доходов и прибыли без НДС. Пример отчета представлен ниже.
Автоматизировать расчет рентабельности
Программа «1С:Транспортная логистика, экспедирование и управление автотранспортом КОРП» автоматизирует процессы расчета расходов, доходов, прибыли и рентабельности, сравнения плановых и фактических показателей, т.е. предоставляет возможность проводить объективную оценку финансовой деятельности автотранспортного предприятия. Показатели в динамике помогут проанализировать текущее финансовое положение предприятия и спрогнозировать перспективы развития. Если рентабельность падает, ситуацию возможно исправить снизив себестоимость, рационализировав расходы, увеличив объемы продаж услуг.
Разница между рентабельностью и прибылью
Хотя эти два термина используются как синонимы, прибыль и рентабельность — не одно и то же. Оба показателя являются учетными метриками при анализе финансового успеха компании, но между ними есть явные различия. Чтобы правильно определить, является ли компания финансово устойчивой или готовой к росту, инвесторы должны сначала понять, что отличает прибыль компании от ее прибыльности.
Определение прибыли
Прибыль — это абсолютное число, определяемое суммой дохода или дохода сверх затрат или расходов, которые несет компания.Он рассчитывается как общая выручка за вычетом общих расходов и отображается в отчете о прибылях и убытках компании. Независимо от размера или масштабов бизнеса или отрасли, в которой она работает, цель компании — всегда получать прибыль.
Определение прибыльности
Прибыльность тесно связана с прибылью, но с одним ключевым отличием. В то время как прибыль — это абсолютная величина, рентабельность — относительная.
Это показатель, используемый для определения размера прибыли компании по отношению к размеру бизнеса.Прибыльность — это мера эффективности — и, в конечном итоге, ее успеха или неудачи. Еще одно определение прибыльности — это способность бизнеса обеспечивать возврат инвестиций на основе имеющихся ресурсов по сравнению с альтернативными инвестициями. Хотя компания может получать прибыль, это не обязательно означает, что компания прибыльна.
Реальные приложения
Чтобы определить ценность инвестиций в компанию, инвесторы не могут полагаться только на расчет прибыли.Вместо этого необходим анализ прибыльности компании, чтобы понять, эффективно ли компания использует свои ресурсы и свой капитал.
Если предполагается, что компания имеет прибыль, но убыточна, существуют инструменты для увеличения прибыльности и общего роста компании. Неудачные проекты могут быстро погубить компанию, что напрямую приведет к невозвратным расходам. Компании могут изучить индекс рентабельности, чтобы определить, стоит ли продолжать проект, чтобы уменьшить количество неудачных проектов.
Эта метрика дает руководству компании представление о затратах по сравнению с выгодами проекта и рассчитывается путем деления приведенной стоимости будущих денежных потоков на первоначальные инвестиции в проект.
Компания также может увеличить прибыльность с помощью теории предельной прибыли. Одним из первых шагов компании к увеличению прибыльности является увеличение продаж, что требует увеличения объемов производства. Предельная отдача, также известная как предельный продукт, — это теория, которая утверждает, что добавление рабочих до определенного момента увеличивает использование капитала эффективным способом; превышение этого числа рабочих ведет к уменьшению прибыли и, в конечном итоге, к снижению прибыльности.Чтобы быть прибыльной, компании необходимо применить эту теорию к своему конкретному бизнесу, а производственные потребности должны расти эффективным и рентабельным образом.
Итог
Хотя они кажутся похожими, прибыль и рентабельность связаны почти исключительно с инвестициями и управлением бизнесом.
Изменение ассортимента продуктов и повышение цен — это две теории, которые больше всего влияют на то, имеет ли компания прибыль или может получить прибыль в будущем.
что это такое и как рассчитать?
Коэффициенты рентабельности: что это такое?
Коэффициенты прибыльности измеряют способность компании генерировать прибыль по отношению к продажам, активам и собственному капиталу. Эти коэффициенты оценивают способность компании генерировать прибыль, прибыль и денежные потоки по отношению к некоторому показателю, часто к сумме вложенных денег. Они подчеркивают, насколько эффективно управляется прибыльность компании.
Общие примеры коэффициентов рентабельности включают рентабельность продаж, рентабельность инвестиций, рентабельность собственного капитала, рентабельность задействованного капитала (ROCE), рентабельность денежных средств на инвестированный капитал (CROCI), маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли.Все эти коэффициенты показывают, насколько хорошо компания генерирует прибыль или выручку по сравнению с определенным показателем.
Различные коэффициенты прибыльности позволяют получить различную полезную информацию о финансовом состоянии и результатах деятельности компании. Например, соотношение валовой прибыли и чистой прибыли показывает, насколько хорошо компания управляет своими расходами. Рентабельность вложенного капитала (ROCE) показывает, насколько хорошо компания использует вложенный капитал для получения прибыли. Рентабельность инвестиций говорит о том, приносит ли компания достаточную прибыль своим акционерам.
Для большинства этих соотношений желательно более высокое значение. Более высокое значение означает, что компания преуспевает и хорошо генерирует прибыль, выручку и денежные потоки. Показатели прибыльности в отдельности не имеют большого значения. Они предоставляют значимую информацию только тогда, когда их анализируют в сравнении с конкурентами или с показателями в предыдущие периоды. Следовательно, анализ тенденций и отраслевой анализ необходимы для того, чтобы сделать значимые выводы о прибыльности компании.
При анализе коэффициентов прибыльности необходимы некоторые базовые знания о характере бизнеса компании. Например, продажи некоторых предприятий носят сезонный характер, и они подвержены сезонным колебаниям в своей деятельности. Индустрия розничной торговли является примером такого бизнеса. Из-за Рождества доходы розничной торговли в четвертом квартале обычно очень высоки. Следовательно, сравнивать коэффициенты рентабельности этого квартала с коэффициентами рентабельности предыдущих кварталов нецелесообразно.Для осмысленных выводов следует сравнить коэффициенты рентабельности этого квартала с показателями рентабельности аналогичных кварталов в предыдущие годы.
Денежная отдача на инвестированный капитал (CROCI)
Денежная отдача на вложенный капитал ( CROCI ) — это показатель, который сравнивает денежные средства, генерируемые компанией, с ее собственным капиталом. Это также иногда называют «денежным возвратом на вложенные деньги».
Он сравнивает заработанные деньги с вложенными деньгами.
Формула DuPont
DuPont Формула (также известная как анализ DuPont , модель DuPont, уравнение DuPont или метод DuPont ) — это метод оценки рентабельности капитала компании (ROE), разбивающий его на три части. части.
Прибыль до уплаты процентов после уплаты налогов (EBIAT)
Прибыль до уплаты процентов и после уплаты налогов используется для измерения способности фирмы получать доход посредством различных операций в течение определенного периода времени.
Коэффициент удержания прибыли
Коэффициент удержания заработка также называют коэффициентом возврата. Согласно определению, коэффициент удержания прибыли или коэффициент обратной выплаты — это коэффициент, который измеряет сумму нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов акционерам.
EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)
EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) — это показатель рентабельности предприятия, не включающий процентные расходы и расходы по налогу на прибыль.
EBITDA
EBITDA (прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации) является показателем финансовых результатов компании. Он измеряет финансовые показатели компании, вычисляя прибыль от основной деятельности, без учета влияния структуры капитала, налоговых ставок и политики амортизации.
EBITDARM
Сокращение от Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации, амортизации, аренды и управленческих сборов, EBITDARM относится к показателю финансовых результатов, который используется по сравнению с более распространенными показателями, такими как EBITDA, в ситуациях, когда арендная плата и комиссия за управление больший, чем обычно, процент эксплуатационных расходов.
EBT (прибыль до налогообложения)
Прибыль до налогообложения (EBT) можно определить как деньги, удерживаемые компанией до вычета суммы, подлежащей уплате в качестве налогов.
Эффективная норма прибыли
Эффективная ставка доходности — это ставка процента по инвестициям ежегодно, когда начисление сложных процентов происходит более одного раза.
Маржа валовой прибыли
Валовая прибыль маржа (валовая прибыль) — это отношение валовой прибыли (валовая прибыль за вычетом себестоимости продаж) к выручке от продаж.Это процент, на который валовая прибыль превышает производственные затраты. Валовая прибыль показывает, сколько компания зарабатывает с учетом затрат, которые она несет на производство своих продуктов или услуг.
Чистая процентная маржа
Чистая процентная маржа может быть выражена как показатель эффективности, который исследует успешность инвестиционных решений фирмы по сравнению с ее долговыми ситуациями. Отрицательная чистая процентная маржа указывает на то, что фирма не смогла принять оптимальное решение, поскольку процентные расходы были выше, чем сумма прибыли, полученной от инвестиций.Таким образом, при расчете чистой процентной маржи финансовая стабильность вызывает постоянную озабоченность.
Маржа чистой прибыли
Маржа чистой прибыли (или маржа прибыли , чистая маржа ) — это отношение прибыльности, рассчитанное как отношение чистой прибыли (чистой прибыли) после налогообложения к продажам (выручке).
Маржа чистой прибыли отображается в процентах. Он показывает сумму каждого доллара продаж, оставшегося после оплаты всех расходов.
NOPLAT (Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов)
NOPLAT — это Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов .Это измерение прибыли, которая включает затраты и налоговые льготы по долговому финансированию. Другими словами, можно сказать, что NOPLAT — это прибыль до вычета процентов и налогов после внесения поправок на налоги. Это общая операционная прибыль фирмы с поправками на налоги. Он показывает прибыль, полученную от основной деятельности компании после вычета налогов на прибыль, связанных с основной деятельностью компании. Для создания моделей DCF или моделей дисконтированных денежных потоков часто используется NOPLAT.
OIBDA
OIBDA ( операционная прибыль до вычета износа и амортизации ) — это не общепринятый принцип бухгалтерского учета, связанный с оценкой финансовых результатов, используемый предприятиями для отображения прибыльности в продолжающейся деятельности, связанной с бизнесом, без учета влияния структуры, основанной на налогообложении.
и заглавные буквы.
Коэффициент операционных расходов
Коэффициент операционных расходов можно объяснить как способ количественной оценки стоимости эксплуатации объекта недвижимости по сравнению с доходом, приносимым этой недвижимостью.
Операционная маржа
Операционная маржа ( маржа операционной прибыли , рентабельность продаж) — это отношение операционной прибыли к чистым продажам (выручке).
Коэффициент накладных расходов
Коэффициент накладных расходов — это сравнение операционных расходов и общих доходов, не связанных с производством товаров и услуг. Операционные расходы компании — это расходы, которые компания несет ежедневно.Операционные расходы включают обслуживание оборудования, расходы на рекламу, амортизацию оборудования, мебели и различные другие расходы. Эти расходы, когда они контролируются, могут обеспечить компанию, поддерживая качество бизнеса. Все компании хотят минимизировать накладные расходы, чтобы это помогало им понимать доходы компании и управлять ими.
Анализ прибыли
В управленческой экономике анализ прибыли — это форма учета затрат, используемая для элементарных инструкций и краткосрочных решений.Анализ прибыли расширяет использование информации, предоставляемой анализом безубыточности. Важной частью анализа прибыли является точка, в которой общие доходы и общие расходы равны. В этот момент безубыточности компания не получает ни прибыли, ни убытков.
Относительная доходность
Относительная доходность относится к доходности актива за определенный период времени по сравнению с эталонным показателем. Относительная доходность рассчитывается как разница между абсолютной доходностью, достигнутой активом, и доходностью, достигнутой эталоном.
Рентабельность активов (ROA)
Рентабельность активов (ROA) — это финансовый коэффициент, который показывает процент прибыли, которую получает компания, по отношению к ее общим ресурсам (общим активам).
Рентабельность активов является ключевым показателем прибыльности, который измеряет размер прибыли производится компанией на доллар ее активов. Он показывает способность компании генерировать прибыль до использования кредитного плеча.
Рентабельность активов (ROAA)
Рентабельность активов ( ROAA ) может быть определена как индикатор, используемый для оценки прибыльности активов фирмы.Проще говоря, эта доходность средних активов показывает, что компания может делать с тем, чем она владеет. Как правило, он используется компаниями, банками и другими финансовыми учреждениями в качестве оценки для определения своей эффективности.
Рентабельность среднего задействованного капитала (ROACE)
Рентабельность среднего задействованного капитала ( ROACE ) — это коэффициент, который показывает доходность по сравнению с инвестициями, сделанными в компанию. ROACE отличается от рентабельности использованного капитала, поскольку он рассчитывает среднее значение капитала на начало и конец периода за конкретный период, в отличие от только показателя капитала на конец периода.
Рентабельность среднего капитала (ROAE)
Рентабельность капитала в среднем (ROAE) относится к результатам деятельности компании за финансовый год. Этот коэффициент представляет собой скорректированную версию доходности капитала, которая измеряет прибыльность компании. Таким образом, рентабельность среднего капитала включает в себя знаменатель, вычисляемый как сумму стоимости капитала на начало и конец года, деленную на два.
Рентабельность вложенного капитала (ROCE)
Рентабельность использованного капитала (ROCE) — это мера прибыли, которую предприятие получает от задействованного капитала, обычно выражается в процентах.Используемый капитал равен капиталу компании плюс долгосрочные обязательства (или совокупные активы — текущие обязательства), другими словами, все долгосрочные средства, используемые компанией. ROCE указывает на эффективность и прибыльность капитальных вложений компании.
Возврат долга (ROD)
Рентабельность долга ( ROD ) может быть выражена как количественная оценка результатов деятельности или чистой прибыли компании, связанной с суммой долга, выпущенного компанией.
Иными словами, доходность долга относится к сумме прибыли, полученной на каждый доллар, удерживаемый компанией в долгах.
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность собственного капитала ( ROE ) — это сумма чистой прибыли, возвращенная как процент от собственного капитала. Он показывает, какую прибыль получила компания по сравнению с общей суммой акционерного капитала, указанной в балансе.
Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)
ROIC — это капитал, который представляет собой рентабельность инвестиций в бизнес. Это высокотехнологичный способ оценки рентабельности инвестиций в акции с поправкой на некоторые особенности рентабельности активов и рентабельности собственного капитала.
Рентабельность инвестиций (ROI)
Рентабельность инвестиций ( ROI ) — это показатель эффективности, используемый для оценки эффективности инвестиций. Он сравнивает величину и время получения прибыли от инвестиций непосредственно с величиной и сроками инвестиционных затрат.
Это один из наиболее часто используемых подходов для оценки финансовых последствий бизнес-инвестиций, решений или действий.
Рентабельность чистых активов (RONA)
Рентабельность чистых активов (RONA) представляет собой сравнение чистой прибыли с чистыми активами.Это показатель финансовых показателей компании, который учитывает прибыль компании в отношении основных средств и чистого оборотного капитала.
Рентабельность исследовательского капитала (RORC)
Рентабельность научно-исследовательского капитала (RORC) — это расчет, используемый для оценки дохода, полученного компанией как результат затрат на исследования и разработки. Возврат на исследовательский капитал является элементом производительности и роста, поскольку исследования и разработки являются одним из методов, используемых компаниями для разработки новых продуктов и услуг для продажи.Этот показатель обычно используется в отраслях, которые во многом зависят от НИОКР, например, в фармацевтической промышленности.
Рентабельность нераспределенной прибыли (RORE)
Рентабельность нераспределенной прибыли (RORE) — это расчет, позволяющий выявить степень реинвестирования прибыли предыдущего года. Рентабельность нераспределенной прибыли выражается в процентном соотношении. Более высокая рентабельность нераспределенной прибыли указывает на то, что компании было бы лучше реинвестировать бизнес.Напротив, более низкая доходность нераспределенной прибыли указывает на то, что выплата дивидендов может оказаться в наилучших интересах компании.
Рентабельность выручки (ROR)
Рентабельность выручки ( ROR ) — это показатель прибыльности, который сравнивает чистую прибыль компании с ее выручкой. Это финансовый инструмент, используемый для измерения показателей прибыльности компании. Также называется маржа чистой прибыли .
Рентабельность продаж (ROS)
Рентабельность продаж (ROS) — это коэффициент, широко используемый для оценки операционных результатов компании.
Он также известен как «маржа операционной прибыли » или «маржа операционной прибыли ». ROS показывает, какую прибыль получает предприятие после оплаты переменных производственных затрат, таких как заработная плата, сырье и т. Д. (Но до вычета процентов и налогов). Это доход, полученный от стандартных операций, и не включает уникальные или разовые транзакции. ROS обычно выражается в процентах от продаж (выручки).
Доход на сотрудника
Выручка на сотрудника измеряет объем продаж, произведенных одним сотрудником.Это показатель эффективности человеческих ресурсов компании. Это показатель продуктивности персонала компании. Это также показывает, насколько эффективно компания использует свои человеческие ресурсы.
Доходность с поправкой на риск
Это концепция, которая измеряет величину риска, связанного с доходностью инвестиций. Это имеет большое значение, поскольку позволяет инвесторам сравнивать доходность инвестиций с высоким и высоким риском с менее рискованными и более низкими доходами от инвестиций.
Доходность с поправкой на риск может применяться к инвестиционным фондам, портфелям и отдельным ценным бумагам.
Как рассчитать прибыль на примере
Прибыль означает успех для бизнеса, и руководители должны уметь рассчитать эту прибыль. Аналитики используют прибыль как меру стоимости бизнеса, помогая инвесторам принимать правильные решения. В некоторых случаях от людей может потребоваться использование основных математических операций для расчета прибыли самостоятельно. В этой статье мы обсуждаем, что такое прибыль и что она говорит о бизнесе, а затем мы приводим пример того, как рассчитать прибыль.
Как рассчитать прибыль
Формула расчета прибыли: Общий доход — Общие расходы = Прибыль. Прибыль определяется путем вычитания прямых и косвенных затрат из всех полученных продаж. Прямые затраты могут включать такие закупки, как материалы и заработная плата персонала. Косвенные затраты также называются накладными расходами, такими как аренда и коммунальные услуги.
Для предприятий прибыль часто рассчитывается по формуле рентабельности:
((Выручка — Стоимость товаров) / Выручка) * 100.
Подробнее: Как рассчитать коэффициент рентабельности
Пример расчета прибыли
Найти прибыль просто по следующей формуле: Общий доход — Общие расходы = Прибыль. Например, Фрэнсис хочет узнать, сколько денег они заработали на выгуле собак. Им нужно знать свой общий доход и общие расходы, чтобы рассчитать свою прибыль.
Общий доход: 10 000 долларов США
Общие расходы: 1500 долларов США
Общие расходы Фрэнсиса рассчитываются путем сложения их прямых и косвенных затрат следующим образом:
Прямые затраты, такие как лакомства для собак: 1000 долларов США
Косвенные затраты, такие как плакаты и листовки: 500 долларов США
Общие расходы: 1000 долларов прямых затрат + 500 долларов косвенных затрат = 1500 долларов
Вычтя 1500 долларов общих расходов из их общего дохода в 10000 долларов, Фрэнсис может вычислить, что их прибыль равна 8 500 долларам.
Расчет прибыли FAQ
Что такое прибыль?
Прибыль — это термин, который часто описывает финансовую выгоду, которую получает бизнес, когда выручка превышает затраты и расходы. Например, ребенок у киоска лимонада тратит четверть на создание одной чашки лимонада. Затем она продает напиток за 2 доллара. Ее прибыль с чашки лимонада составляет 1,75 доллара. Термин иногда может быть немного более сложным, поскольку существует три типа прибыли:
- Чистая прибыль: Когда бизнес вычитает все свои затраты из полученного дохода, ему остается чистая прибыль.Это наиболее важный компонент отчета о прибылях и убытках, который ищут многие руководители и аналитики. Компании используют свою чистую сумму, чтобы определить, сколько денег они зарабатывают за определенный период. Чистая прибыль также содержит неденежные элементы. Эти элементы исключаются из операционной прибыли.
- Валовая прибыль: Когда компания вычитает свои затраты на проданные товары из полученной выручки, у них остается валовая прибыль. Это важный показатель при изучении и анализе отчета о доходах.Компании используют эту сумму как показатель своей прибыли до вычета расходов. Валовая прибыль должна оставаться высокой, чтобы позволить операционные расходы. Оптимальный процент для валовой прибыли — 30% и выше. Этот стандартный процент достаточен для покрытия большинства налогов и других расходов бизнеса.
- Операционная прибыль: Это общая прибыль от коммерческих операций. Он определяется путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли и включает проценты и налоги. Операционная прибыль считается достойным показателем для понимания того, насколько эффективны бизнес-операции.
Это важный показатель при изучении и анализе отчета о доходах.Компании используют эту сумму как показатель своей прибыли до вычета расходов. Валовая прибыль должна оставаться высокой, чтобы позволить операционные расходы. Оптимальный процент для валовой прибыли — 30% и выше. Этот стандартный процент достаточен для покрытия большинства налогов и других расходов бизнеса.Связано: Валовая оплата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры
Что прибыль говорит о бизнесе?
Конечная цель бизнеса — зарабатывать деньги. Из-за этого многие компании измеряют свою эффективность своей прибыльностью. Некоторые руководители и аналитики интересуются только прибылями, в то время как многие другие сосредотачиваются на наблюдении и улучшении результатов.
Каждый из трех видов прибыли, перечисленных выше, дает этим людям четкое представление о производительности.При рассмотрении вариантов приобретения они будут использовать рентабельность в качестве сравнительного показателя при принятии окончательного решения.
Что такое рентабельность?
Рентабельность и прибыль — это аналогичные термины, отличающиеся одним и тем же. Ради бизнеса прибыль должна составлять определенную сумму. Однако рентабельность относится к относительной сумме. Он определяет прибыль бизнеса, сравнивая ее с размером предприятия. Прибыльность можно использовать для измерения эффективности финансовых операций.Это то, насколько хорошо бизнес может окупить инвестиции. Это измеряется путем сравнения ресурсов с теми, которые требуются для других инвестиций.
Связано: узнайте, как стать бизнес-аналитиком
Прибыль и доход
Прибыль и доход могут казаться похожими, но на самом деле они находятся на противоположных концах диапазона доходов.
Прибыль, которую часто называют чистой прибылью, покрывает все расходы. Выручка, которую часто называют верхней строкой, представляет собой общую сумму дохода от продаж.Выручка указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках, отсюда и его вторичное название. Это регистрируется в бухгалтерском учете в момент совершения покупки товара или услуги, независимо от того, получают ли они деньги в этот момент или нет. В качестве альтернативы прибыль указывается внизу отчета о прибылях и убытках. Часто это самый важный номер для руководителей и инвесторов.
Прибыль против прибыли
При исследовании концепции прибыли формы множественного и единственного числа взаимозаменяемы.В некоторых случаях это просто региональная разница. Например, в британской деловой литературе чаще используется форма множественного числа. Однако некоторые бизнес-эксперты утверждают, что форма единственного числа связана с бухгалтерским учетом. Они считают, что это относится к разнице между ценой и стоимостью.
С другой стороны, те же самые эксперты считают, что форма множественного числа связана с экономикой. Они описывают это как финансовую выгоду, которую компания получает от инвестиций. Это происходит, когда общая прибыль превышает размер инвестированного капитала.
Вопрос: Как определить прибыльность компании?
Чтобы компания стала прибыльной, доход должен превышать расходы.
Расходы можно определить как стоимость ресурсов, используемых в деятельности предприятия.
Прибыль компании определяется путем анализа того, что остается после вычитания расходов из общей выручки.
Как вы определяете рентабельность?
Себестоимость проданных товаров в основном включает стоимость сырья и трудозатраты, понесенные в связи с производством.Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах. Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности.
Каков показатель прибыльности компании?
Коэффициенты прибыльности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов.
Ликвидность — это легкость, с которой фирма может конвертировать актив в наличные.
Что такое прибыльность в компании?
Определение: прибыльность — это способность компании использовать свои ресурсы для получения доходов, превышающих ее расходы.
Другими словами, это способность компании получать прибыль от своей деятельности.
Каковы факторы прибыльности бизнеса?
Шесть факторов влияют на прибыль фермерских хозяйств и ранчо. Количество производственных единиц, производство на единицу продукции, прямые затраты, стоимость на единицу, состав предприятий и накладные расходы — все это влияет на определение прибыльности.Самым основным фактором, влияющим на прибыль в любом бизнесе, является количество производственных единиц.
Какова формула% прибыли?
Формула: убыток = себестоимость (C.P.) — продажная цена (S.P.) Прибыль или убыток всегда рассчитывается на основе себестоимости. Маркированная цена: это цена, отмеченная как цена продажи товара, также известная как указанная цена.
Каков наилучший показатель рентабельности?
Коэффициенты прибыльности являются наиболее популярными показателями, используемыми в финансовом анализе, и они обычно делятся на две категории: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.
Коэффициенты прибыльности дают представление с нескольких различных точек зрения о способности компании превращать продажи в прибыль.
Что такое хорошая норма прибыли?
Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли, но, как правило, маржа чистой прибыли 10% считается средней, маржа 20% считается высокой (или «хорошей»), а маржа 5% — низкой. .
Почему для компании важна прибыльность?
Прибыль равна выручке компании за вычетом расходов. Получение прибыли важно для малого бизнеса, потому что прибыльность влияет на то, сможет ли компания получить финансирование от банка, привлечь инвесторов для финансирования своей деятельности и развития своего бизнеса.Компании не могут оставаться в бизнесе, не получая прибыли.
Что такое понятие рентабельности?
8.2 КОНЦЕПЦИЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ
Прибыльность означает способность получать прибыль от всех видов коммерческой деятельности организации, компании, фирмы или предприятия.
Он показывает, насколько эффективно менеджмент может получать прибыль, используя все ресурсы, доступные на рынке.
Какой пример прибыли?
Прибыль — это выгода или выгода, обычно денежная.Примером прибыли являются деньги, оставшиеся у бизнеса после оплаты своих расходов.
Что влияет на размер прибыли?
Наиболее очевидные, легко идентифицируемые и общие числа, которые влияют на вашу маржу прибыли, — это ваша чистая прибыль, ваши доходы от продаж и ваши затраты на товары. Увеличьте свою чистую прибыль, хорошо управляя затратами на товары, и в то же время вы можете увеличить свои продажные цены.
Почему в бизнесе важен рост?
Важность роста бизнеса.Рост имеет решающее значение для долгосрочного выживания бизнеса. Это упрощает приобретение активов, привлечение новых талантов и финансирование инвестиций. Это также способствует повышению эффективности бизнеса и прибыли.
Как рассчитать процент прибыли?
Формула для расчета нормы прибыли
Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на выручку.
Умножив это число на 100, вы получите процент прибыли. В каждом случае вы рассчитываете каждую маржу прибыли, используя разные показатели прибыли.
Как рассчитать процентную прибыль или убыток?
5:12
5:45
Предлагаемый клип · 33 секунды
Процент прибыли и убытков — YouTube
YouTube
Начало предложенного клипа
Конец предложенного клипа
Маржа прибыли: Руководство для владельцев бизнеса
Компаниям необходимо зарабатывать деньги, чтобы оставаться на плаву, а мониторинг вашей прибыли поможет вам узнать о состоянии вашего бизнеса и подскажет, может ли ваша компания расти.
Независимо от того, являетесь ли вы хорошо налаженным бизнесом или стартапом, работающим в гараже, вы должны понимать размер своей прибыли. Вот что вам нужно знать о величине прибыли, по мнению владельцев бизнеса и финансовых экспертов, с которыми мы говорили.
Что такое маржа прибыли?
Маржа прибыли — это показатель прибыльности бизнеса. Маржа прибыли выражается в процентах и измеряет, сколько из каждого доллара продажи, которое предприятие удерживает из своей прибыли. Маржа прибыли представляет собой чистую прибыль компании, разделенную на чистые продажи или выручку.Чистая прибыль или чистая прибыль определяется путем вычитания расходов компании из ее общей выручки.
Как рассчитать размер прибыли?
Начнем с вашей валовой прибыли. Это простейшая метрика для определения прибыльности и один из наиболее широко используемых финансовых коэффициентов. Предположим, ваш бизнес приносит 100 долларов дохода, а производство вашего продукта обходится в 10 долларов. Если вы производите более одной вещи, вы можете либо усреднить затраты на производство каждого продукта, либо рассчитать отдельную валовую прибыль для каждого продукта.
Стоимость изготовления продукта называется себестоимостью проданных товаров или COGS.
Он включает заработную плату и сырье, но не такие вещи, как накладные расходы и налоги. В этом примере выручка за вычетом стоимости проданных товаров составит 100–10 долларов = 90 долларов. После определения валовой прибыли (90 долларов США) разделите это число на свой доход (100 долларов США): 90 долларов США / 100 долларов США = 0,9. Чтобы получить окончательный процент, просто умножьте это число на 100, что в этом случае сделает маржу прибыли 90%.
Почему важна маржа прибыли?
Размер вашей прибыли показывает, сколько денег зарабатывает ваш бизнес, общее состояние вашего бизнеса и проблемы внутри вашего бизнеса.
«Норма прибыли важна, потому что, проще говоря, она показывает, какая часть каждого доллара выручки направляется на чистую прибыль», — сказал Кен Вентворт из Wentworth Financial Partners. «Это может помочь быстро определить проблемы ценообразования. Кроме того, ошибки ценообразования могут создать проблемы с движением денежных средств и, следовательно, поставить под угрозу текущее существование вашей организации».
Гленн Гутек, генеральный директор Awake Consulting and Coaching, согласился. «Ваша маржа прибыли показывает общее состояние бизнеса», — сказал он.«Ваша маржа прибыли говорит вам об окупаемости инвестиций (ROI) для всех ваших расходов. Когда ваша маржа низкая, вы не получаете наилучшего ROI для расходов бизнеса».
Что такое хорошая норма прибыли?
Знать свою отрасль — ключ к успеху. «Например, в ресторанной индустрии маржа обычно составляет менее 10%», — сказал Вентворт. «Однако в мире консалтинга маржа может быть на 80% и больше, а зачастую и превышает 100–300%».
Владельцы бизнеса должны составлять годовой бюджет для своей компании, чтобы устанавливать свою собственную норму прибыли на основе своего собственного набора допущений.Затем узнайте, какова стандартная норма прибыли в вашей отрасли. Затем сравните и сопоставьте два.
Какие виды прибыли бывают разные?
Валовая прибыль m argin (упомянутая выше) — это самый простой для расчета размер прибыли.
Чтобы лучше понять, какая часть вашего дохода у вас осталась, используйте расчеты для операционной прибыли m argin и n et profit m argin . Валовая прибыль — это ваш общий валовой доход за вычетом стоимости товаров.Он может не отражать другие крупные расходы.
Норма операционной прибыли включает операционные, административные и коммерческие расходы. Он включает нормы амортизации и износ активов, но не включает налоги, долги и другие неоперационные или административные расходы. Он сообщает вам, сколько из каждого доллара остается после того, как будут учтены все операционные расходы на ведение бизнеса. Вот формула для маржи операционной прибыли: маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка x 100 .
Норма чистой прибыли — это наиболее сложный для отслеживания тип нормы прибыли, но он дает вам наиболее полное представление о вашей чистой прибыли.
Учитываются все расходы, а также доходы от таких источников, как инвестиции. Вот упрощенная формула для чистой прибыли: маржа чистой прибыли = чистая прибыль / выручка x 100.
Ваш чистый доход также можно определить как ваш валовой доход за вычетом почти всех ваших затрат, включая COGS, операционные расходы, проценты, налоги и прочие расходы.
Как можно увеличить размер прибыли?
Как владелец бизнеса, вы всегда должны знать, на что ваш бизнес тратит деньги. Один из самых важных шагов в повышении рентабельности — отслеживание расходов. Если вы не знаете, на что тратите деньги, как можно сократить расходы и, в конечном итоге, повысить рентабельность?
Если ваша валовая прибыль и маржа операционной прибыли хорошие, но чистая прибыль не соответствует чистой прибыли, вам нужно сократить несущественные операционные расходы и накладные расходы.Если проблема проявляется на уровне маржи операционной прибыли, ваши операционные расходы больше, чем вы можете покрыть по цене, которую вы взимаете за товары или услуги.
Если ваши расчеты показывают проблемы, вам следует обратить внимание на ненужные расходы, такие как подписка и дополнительные офисные льготы, такие как кофе для офиса, — сказала Дебора Суини, генеральный директор MyCorporation.com и участник нашего дочернего сайта business.com. Если у вас проблемы с денежным потоком, в первую очередь сократите эти расходы.
«Покупайте в больших объемах в периоды, когда денежный поток не является проблемой, и старайтесь делать запасы в сезонные периоды», — сказал Суини. «Определите, что вы тратите по сравнению с тем, что можно сократить; чем более подробным вы можете быть, тем лучше».
Вентворт рекомендовал отслеживать размер прибыли для конкретных клиентов и продуктов. «Если у вас есть нерентабельный продукт или услуга, вам следует поднять цены, снизить производственные затраты или прекратить их выпуск», — сказал он.
Измерение прибыльности с помощью показателей эффективности
Коэффициенты, упомянутые в этой статье, представляют собой некоторые из наиболее важных показателей финансового успеха вашего бизнеса.
Инвесторов (включая вас) будут интересовать эти коэффициенты, поскольку они демонстрируют эффективность и потенциал роста бизнеса. Что касается показателей производительности, которые наиболее важны для владельцев малого бизнеса. Вам нужно сосредоточиться на:
- Коэффициент валовой прибыли
- Маржа чистой прибыли или процент чистой прибыли
- Процент операционной прибыли
- Рентабельность активов
- Рентабельность собственного капитала
Понимание вашей валовой прибыли 50 Коэффициент
Ваша валовая прибыль может быть рассчитана по следующей формуле, используя цифры, взятые из вашего отчета о прибылях и убытках:
Валовая прибыль / продажи = Маржа прибыли
Напомним, что валовая прибыль — это сумма долларов продаж, оставшаяся после стоимости проданных товаров было вычтено.
Если ваша валовая прибыль со временем снижается, это может означать, что вам необходимо улучшить управление запасами или что ваши отпускные цены растут не так быстро, как стоимость продаваемых вами товаров.
Если вы, например, производитель, спад может означать, что ваши производственные затраты растут быстрее, чем ваши цены, и необходимы корректировки с обеих сторон (или с обеих сторон).
Понимание вашего процента операционной прибыли
Процент операционной прибыли можно рассчитать по следующей формуле с цифрами, взятыми из вашего отчета о прибылях и убытках:
Операционная прибыль / продажи = процент прибыли
Этот коэффициент разработан, чтобы дать вам точное представление о том, сколько денег вы зарабатываете на своих основных бизнес-операциях.Он показывает процентную долю каждого доллара продаж, оставшегося после всех обычных операционных затрат. Глядя на это соотношение с течением времени, вы можете определить, увеличиваются или падают ваши общие расходы.
Понимание маржи чистой прибыли
Маржа чистой прибыли показывает вам итоговый результат: какая часть каждого доллара продаж в конечном итоге доступна вам, владельцу, для выхода из бизнеса или получения в качестве дивидендов.
Это, наверное, та цифра, на которую вы привыкли смотреть больше всего.Этот коэффициент учитывает все ваши расходы, включая налоги на прибыль и проценты.
Пример
Если ваш чистый доход составляет 500 000 долларов, а объем продаж 2 000 000 долларов, ваша маржа прибыли составляет 25 процентов. (500 000/2 000 000 = 0,25. Выраженное в процентах, это 25 процентов.)
Вы должны иметь некоторое представление о диапазоне, в пределах которого вы ожидаете, что ваша маржа прибыли будет определяться в значительной степени отраслевыми стандартами. Если вам не удается достичь своей цели, это может означать, что вы поставили нереалистичную цель, или это может означать, что вы делаете что-то не так.
Имейте в виду, что соотношение само по себе не указывает на то, что вы делаете неправильно. Анализ вашей валовой прибыли или операционной маржи — лучший способ решить проблему.
Даже если вы достигли своей цели, вы всегда должны следить за своей прибылью.
Если, например, он должен снизиться, это может означать, что вам нужно проверить, не становятся ли ваши расходы слишком высокими.
Понимание вашей рентабельности активов
Рентабельность активов — это отношение чистой прибыли к общей сумме активов.По сути, это показатель того, насколько хорошо ваш бизнес использует свои активы для получения большего дохода. Его можно рассматривать как комбинацию двух других коэффициентов:
- Маржа чистой прибыли (отношение чистой прибыли к продажам)
- Оборачиваемость активов (отношение продаж к общей сумме активов)
Высокая рентабельность активов может быть связана с высокая рентабельность, быстрая оборачиваемость активов или сочетание того и другого.
| 906
Банкиры часто называют это соотношение рентабельностью
инвестиции (ROI).
Инвентарная политика и политика
бизнеса по обработке пограничных статей расходов / капитала
также может существенно повлиять на это соотношение.
Остальные три — это эффективность, платежеспособность и рыночные перспективы. Инвесторы, кредиторы и менеджеры используют эти ключевые концепции для анализа того, насколько хорошо работает компания, и какой у нее был бы будущий потенциал, если бы операциями управляли должным образом.
Добавить комментарий
Комментарий добавить легко