Рентабельность определение: как рассчитать и зачем она нужна — формула и примеры расчета показателей

Содержание

Рентабельность дохода – определение ROR – Финансовая энциклопедия

Что такое возврат дохода?

Рентабельность выручки (ROR) – это показатель прибыльности компании, основанный на размере полученного дохода. Рентабельность дохода сравнивает сумму чистого дохода, полученного на каждый доллар дохода.

Рентабельность выручки – один из важнейших финансовых показателей при оценке прибыльности компании. ROR также помогает определить, насколько хорошо управленческая команда компании генерирует продажи, а также управляет расходами. Рентабельность выручки также называется маржой чистой прибыли.

Ключевые выводы

  • Рентабельность выручки (ROR) – это показатель прибыльности компании, основанный на размере полученного дохода.
  • Рентабельность дохода сравнивает сумму чистого дохода, полученного на каждый доллар дохода.
  • ROR показывает, насколько эффективно менеджмент компании получает доход от продаж, одновременно управляя расходами.

Понимание рентабельности дохода (ROR)

Рентабельность дохода представляет собой процент прибыли, полученной от дохода.

Выручка – это деньги, которые компания получает от продажи своих товаров и услуг. Выручка регистрируется в верхней части отчета о прибылях и убытках и представляет собой число, из которого вычитаются все расходы и издержки, чтобы получить прибыль или чистую прибыль компании. В розничной торговле выручку также можно назвать чистыми продажами или чистыми доходами, поскольку общая выручка уменьшается за счет скидок с продаж и возвратов товаров.

Чистая прибыль представляет собой прибыль компании и рассчитывается путем вычета доходов и вычитания различных затрат и расходов на управление компанией. Некоторые вычеты из выручки для получения чистой прибыли включают стоимость проданных товаров, которая представляет собой производственные затраты, налоги, операционные расходы и накладные расходы, называемые коммерческими, общими и административными расходами (SG&A). Чистая прибыль находится в нижней части отчета о доходах и часто упоминается как в

нижней строке.

Рентабельность выручки показывает сумму выручки, которая в конечном итоге становится чистой прибылью. Другими словами, чистая прибыль – это то, что остается от выручки после вычета всех затрат. Рентабельность дохода – это процент от общего дохода, который был записан как прибыль или остаток после завершения всех расходов и вычетов. Формула расчета рентабельности выручки приведена ниже.

Формула ROR – это

Как рассчитать ROR

Чистая прибыль делится на доход, что дает десятичную дробь. Результат можно умножить на 100, чтобы получить процентное значение.

В рентабельности выручки используется чистая прибыль, которая рассчитывается как выручка за вычетом расходов. В расчет включаются как расходы, оплаченные наличными, так и безналичные, такие как амортизация. Расчет чистой прибыли включает всю коммерческую деятельность компании, которая включает повседневные операции и необычные статьи, такие как продажа здания.

Выручка представляет собой общую выручку от продаж или чистую выручку после предоставления скидок на возвращенные товары. Если компания использует чистую прибыль, она рассчитывается для инвесторов и указывается в верхней строке отчета о прибылях и убытках.

О чем вам говорит окупаемость дохода?

Рентабельность выручки или маржа чистой прибыли помогает инвесторам увидеть, какую прибыль компания получает от продаж, с учетом операционных и накладных расходов. Зная, сколько прибыли получают от общего дохода, инвесторы могут оценить эффективность управления. Компании необходимо не только увеличивать объем продаж и выручку, но и сдерживать расходы. Рентабельность выручки обеспечивает ясность взаимосвязи между получением выручки и управлением расходами. 

Если менеджмент компании генерирует доход, но затраты компании увеличиваются настолько, что превосходят полученный доход, маржа чистой прибыли будет снижаться. Другими словами, если расходы компании растут быстрее, чем ее выручка, норма чистой прибыли со временем будет снижаться.

Компания может повысить рентабельность выручки или маржу прибыли за счет увеличения выручки, снижения затрат или сочетания того и другого. Компании также могут изменить структуру продаж, чтобы увеличить доход. Структура продаж – это доля каждого продукта, продаваемого бизнесом, по отношению к общему объему продаж. Каждый проданный продукт может приносить разный уровень прибыли. Перемещая продажи на продукты, обеспечивающие более высокую маржу прибыли, бизнес может увеличить чистую прибыль и улучшить ROR.

Предположим, например, что магазин спортивных товаров продает бейсбольную перчатку за 80 долларов, приносящую прибыль в 16 долларов, и бейсбольную биту за 200 долларов, которая приносит прибыль в 20 долларов. В то время как летучая мышь приносит больше дохода, перчатка приносит 20% прибыли (16 долларов / 80 долларов), а летучая мышь приносит только 10% прибыли (20 долларов / 200 долларов). Перенеся продажи и маркетинговые усилия магазина на бейсбольные перчатки, бизнес может получать больше чистой прибыли на доллар продаж, что увеличивает ROR.

Норма прибыли корпорации позволяет инвестору сравнивать доходность из года в год и оценивать бизнес-решения руководства компании. Поскольку ROR не учитывает активы и обязательства компании, его следует использовать вместе с другими показателями при оценке финансовых результатов компании.

ROR против EPS

Когда руководство вносит изменения для увеличения ROR, решения компании также помогают увеличить прибыль на акцию (EPS). EPS – это показатель прибыльности компании путем сравнения чистой прибыли с количеством обыкновенных акций, находящихся в обращении. Чем выше EPS, тем более прибыльной считается компания.

EPS рассчитывается путем деления чистой прибыли на количество обыкновенных акций в обращении. Например, предположим, что компания получает общую чистую прибыль в размере 1 миллиона долларов в год и имеет 100 000 обыкновенных акций в обращении, а прибыль на акцию составляет (1 000 000 долларов на 100 000 акций), или 10 долларов на акцию. Если высшее руководство сможет увеличить чистую прибыль до 1,2 миллиона долларов, а обыкновенные акции не изменятся, прибыль на акцию увеличится до 12 долларов на акцию. Увеличение чистой прибыли также увеличивает ROR. Однако ROR не влияет на количество акций в обращении.

И EPS, и ROR измеряют размер прибыли, получаемой компанией. Компании выпускают акции, чтобы генерировать средства для инвестирования в компанию и увеличения прибыли. Если компания генерирует значительную сумму чистой прибыли в результате капитала, полученного от выпуска акций, руководство компании будет рассматриваться как эффективно увеличивающее прибыль.

Другими словами, прибыль на акцию показывает, сколько чистой прибыли было получено на основе количества акций в обращении. Компания, которая приносит больше прибыли с меньшим количеством акций в обращении, чем у конкурентов, будет иметь более высокую прибыль на акцию и будет рассматриваться инвесторами более благосклонно. EPS помогает показать, насколько эффективно руководство использует свои ресурсы для получения прибыли. 

В то время как EPS измеряет прибыль, полученную в результате количества акций, находящихся в обращении, ROR измеряет прибыль, полученную от суммы полученного дохода. ROR помогает показать, насколько эффективно руководство компании увеличивает продажи, управляя затратами на ведение бизнеса. Оба показателя важны и должны использоваться в тандеме при оценке финансовых показателей компании.

Пример возврата дохода из реального мира

Ниже приведен отчет о прибылях и убытках Apple Inc. ( заявке компании  10-K.

  • Чистый объем продаж или выручка за 2019 год составил 260 миллиардов долларов (выделено синим цветом).
  • Чистая прибыль за 2019 год составила 55,2 миллиарда долларов (выделено зеленым цветом). 
  • Рентабельность выручки Apple рассчитывается путем деления чистой прибыли в размере 55,2 миллиарда долларов на общий объем чистых продаж в размере 260 миллиардов долларов.
  • Рентабельность выручки Apple в 2019 году составила 21% или (55,2 млрд долларов ÷ 260 млрд долларов) x 100.

Чтобы определить, была ли доходность Apple благоприятной, инвесторы должны сравнить результаты с результатами других компаний в той же отрасли и за тот же период. Инвесторы также могут рассчитать ROR компании за несколько периодов, чтобы понять, как меняется ROR.

Рентабельность Расчетная — это… Что такое Рентабельность Расчетная?

Рентабельность Расчетная
показатель эффективности работы компании, рассчитываемый как отношение расчетной прибыли к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств в процентах.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Рентабельность Производства
  • Рентабельность Собственного Капитала

Смотреть что такое «Рентабельность Расчетная» в других словарях:

  • РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ РАСЧЕТНАЯ — в плановой экономике: рентабельность, рассчитанная на основе расчетной прибыли, то есть плановой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, рентных платежей и процентов за банковский кредит. Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш …   Экономический словарь

  • РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ РАСЧЕТНАЯ — (см. РАСЧЕТНАЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, РАСЧЕТНАЯ — в плановой экономике это рентабельность, рассчитанная на основе расчетной прибыли, то есть плановой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, рентных платежей и процентов за банковский кредит. Определяется как отношение …   Большой экономический словарь

  • рентабельность расчетная —    в плановой экономике: рентабельность, рассчитанная на основе расчетной прибыли, то есть плановой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, рентных платежей и процентов за банковский кредит …   Словарь экономических терминов

  • Расчетная Рентабельность — См. Рентабельность расчетная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Расчетная рентабельность проекта для инвестора — принимаемое для расчетов при моделировании инвестиционных проектов значение внутренней нормы рентабельности (NPV). Источник …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

  • Рентабельность — [profitableness] (от нем. rentale доходный, прибыльный) комплексный показатель экономической эффективности производства на предприятии, в объединении, отрасли экономики и в народном хозяйстве в целом; отражает степень использования материальных,… …   Энциклопедический словарь по металлургии

  • РАСЧЕТНАЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ — в плановой экономике: рентабельность, рассчитанная на основе расчетной прибыли, то есть плановой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, рентных платежей и процентов за банковский кредит …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Пример — Изображение отпечатка пальца. Источник …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

  • Пример расчета — 7.8. Пример расчета требуемой толщины тепловой изоляции из пенополистирола ПЕНОПЛЭКС® марки 35. 1. Исходные данные. Определить требуемую толщину тепловой изоляции из пенополистирола ПЕНОПЛЭКС® марки 35 в конструкции тепловой изоляции трубопровода …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

Методики расчета рентабельности, понятие рентабельности подход разных авторов

СОДЕРЖАНИЕ:

1. Подходы к определению рентабельности разных авторов

2. Источники информации для анализа рентабельности

3. Показатели рентабельности торговой организации

4. Формулы расчета рентабельности в торговле

Подходы к определению рентабельности разных авторов

Прибыль предприятия, является абсолютным результативным показателем его деятельности. Уровень прибыли торговой организации зависит от множества факторов, таких например как: объем товарооборота, торговая наценка, закупочная цена товаров, величина расходов, связанных с реализацией товаров. Как отмечает М.Н. Лютова и Н.О. Коновалова «прибыль это фундаментальная основа экономического развития предприятия, база для самофинансирования и выполнения обязательств перед банками и партнерами, по этому показателю можно делать выводы об эффективности деятельности и использовании средств производства и различных ресурсов».

Эффективность, же является относительным показателем, характеризующим отношение результатов деятельности компании, как правило прибыли, к затратам, товарообороту, стоимости имущества и т.д. По сути, получается, что эффективность является наиболее близким понятием, характеризующим рентабельность. Но, понятие «эффективность» несколько шире понятия «рентабельность», ведь она может быть рассмотрена с различных аспектов, например: эффективность персонала, эффективность использования основных и оборотных фондов, эффективность системы управления. Поэтому, необходимо рассмотреть основные подходы к определению понятия «рентабельность» с позиции различных авторов (таблица 1).

Таблица 1 – Основные подходы к определению понятия «рентабельность»

Автор

Определение понятия

 Шаркова А.В.

«рентабельность – это относительная доходность предпринимательской деятельности».

 Володин А.А.

«рентабельность — это экономическая категория, отражающая относительный финансовый результат, он выражает эффективность деятельности предприятия в виде отдачи, т.е. доходности как всех, так и отдельных видов вложенных в предприятие средств».

 Крейнина М.Н.

«под рентабельностью следует понимать отношение прибыли к собственному, общему или оборотному капиталу, что является важнейшим масштабом оценки величины (силы) доходов предприятия».

 Райзберг Б. А.

«рентабельность характеризует конечный хозяйственный результат деятельности за определенный период и определяется величиной полученной прибыли в сравнении с размерами вложений (расходов) в основные и оборотные средства».

 Стоянова Е.С.

«рентабельность представляет собой показатель экономической эффективности производства в организациях, который комплексно отражает использование материальных, трудовых и денежных ресурсов» .

Савицкая Г.В.

«рентабельность является относительным показателем, который определяет доходность бизнеса».

Ющенко Ю.В.

«показатели рентабельности характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина отражает соотношение эффекта с вложенным капиталом или потребленными ресурсами».

 

Источники информации для анализа рентабельности

Анализ показателей прибыли и рентабельности деятельности  организации является неотъемлемой частью его работы, позволяющий выявить ошибки в коммерческой деятельности и определить резервы роста компании. В настоящее время без проведения анализа прибыли и рентабельности, определения факторов, влияющих на изменение этих показателей, ни одно торговое предприятия не сможет повысить уровень своих доходов.

Источниками для расчета показателей рентабельности торговой организации служат данные бухгалтерской финансовой и управленческой отчетности, внутренних регистров бухгалтерского учета на предприятии, в том числе бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснения к годовой бухгалтерской отчетности и приложения к ней.

Чигрина Е.А. предлагает следующую классификацию источников информации для анализа прибыли и рентабельности предприятия (рисунок 1).

 

Рисунок 1 – Источники информации для анализа прибыли и рентабельности коммерческой организации

На наш взгляд, внешние источники, являются менее достоверными, именно для анализа рентабельности, ведь все данные организации формируются в ее формах бухгалтерской и статистической отчетности, на основании которой и проводится анализ показателей рентабельности.

Как отмечает Н.О. Лбова «на практике используются два варианта измерения рентабельности — это отношение прибыли к текущим затратам или к авансированным вложениям».

Показатели рентабельности торговой организации

В практической деятельности коммерческих организаций выделяют различные показатели рентабельности, а их состав зависит от сферы деятельности предприятия.

Для торговых организаций можно выделить следующие показатели деятельности (рисунок 2)

 Рисунок 2 – Показатели рентабельности торговой организации

 

Формулы расчета рентабельности в торговле

Рассмотрим каждый показатель рентабельности торговой организации подробно:

  1. Рентабельность продаж. Характеризует величину прибыли от продаж, приходящуюся на единицу реализуемой продукции или товаров. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рпр=ПРпр/То * 100%

 

где, Рпр – рентабельность продаж; ПРпр – прибыль от продаж; То – товарооборот.

  1. Рентабельность деятельности торгового предприятия. Характеризует величину прибыли от продаж, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль себестоимости товаров. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рд (Ппр)=ПРпр/С * 100%

или

 

Рд (Чп)=ЧП/С * 100%

 

где, Рд (Ппр) – рентабельность деятельности торговой организации по прибыли от продаж; РД (Чп) – рентабельность деятельности торговой организации по чистой прибыли;  ЧП – чистая прибыль; С – затраты на приобретение товаров для перепродажи.

  1. Рентабельность активов торгового предприятия. Характеризует величину прибыли до налогообложения, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль имущества торговой организации. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

Ра (Пнб)=Пнб/А * 100%

 

или

 

Ра (Чп)=ЧП/А * 100%

 

где, Ра (Пнб) – рентабельность активов торговой организации по прибыли до налогообложения; Ра (ЧП) – рентабельность активов торговой организации по чистой прибыли; Пнб – прибыль до налогообложения, А – среднегодовая величина имущества организации [6].

  1. Рентабельность основных средств торгового предприятия. Характеризует величину прибыли до налогообложения, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль основных средств торговой организации. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рос (Пнб)=Пнб/ОС * 100%

 

или

 

Рос (Чп)=ЧП/ОС * 100%

 

где, Рос (Пнб) – рентабельность основных средств торговой организации по прибыли до налогообложения; Рос (ЧП) – рентабельность основных средств торговой организации по чистой прибыли; ОС – среднегодовая величина основных средств торговой организации.

  1. Рентабельность оборотных средств торгового предприятия. Характеризует величину прибыли до налогообложения, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль оборотных средств торговой организации. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Роб (Пнб)=Пнб/ОБ * 100%

 

или

 

Роб (Чп)=ЧП/ОБ * 100%

 

где, Роб (Пнб) – рентабельность оборотных средств торговой организации по прибыли до налогообложения; Роб (ЧП) – рентабельность оборотных средств торговой организации по чистой прибыли; ОБ – среднегодовая величина оборотных средств торговой организации [6].

  1. Рентабельность собственного капитала торгового предприятия. Характеризует величину прибыли до налогообложения, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль собственного капитала торговой организации. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рск (Пнб)=Пнб/СК * 100%

 

или

 

Рск (Чп)=ЧП/СК * 100%)

 

где, Рск (Пнб) – рентабельность собственного капитала торговой организации по прибыли до налогообложения; Рск (ЧП) – рентабельность собственного капитала торговой организации по чистой прибыли; СК – среднегодовая величина собственного капитала торговой организации.

  1. Рентабельность заемного капитала торгового предприятия. Характеризует величину прибыли до налогообложения, или чистой прибыли, приходящуюся на 1 рубль заемного капитала торговой организации. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рзк (Пнб)=Пнб/ЗК * 100%

 

или

 

Рзк (Чп)=ЧП/ЗК * 100%

 

где, Рзк (Пнб) – рентабельность заемного капитала торговой организации по прибыли до налогообложения; Рзк (ЧП) – рентабельность заемного капитала торговой организации по чистой прибыли; ЗК – среднегодовая величина заемного капитала торговой организации [5].

  1. Рентабельность персонала торгового предприятия. Характеризует величину чистой прибыли, приходящуюся на 1 работника или на 1 рубль затрат, осуществленных на персонал. Расчет данного показателя производится с помощью следующей формулы:

 

Рпер=ЧП/ССЧ * 100%

 

или

 

Рпер=ЧП/Зпер * 100%

 

где, Рпер – рентабельность персонала торговой организации; ССЧ – среднесписочная численность персонала; Зпер – затраты на персонал.

При этом стоит отметить, что рентабельность персонала, рассчитанная с применением формулы, как правило, выражается коэффициентом, в виду высокого её процентного уровня.  Анализ рентабельности показателей торговой организации проводится в динамике, что позволяет выявить эффективности ее функционирования во времени.

Таким образом, расчет показателей рентабельности имеет важнейшее значение для определения эффективности текущей деятельности торговой компании и для прогнозирования перспектив ее развития.

Читайте также:

Учетная рентабельность

Факторы, влияющие на уровень показателей рентабельности торгового предприятия

Список литературы по рентабельности

Прибыль и рентабельность — Answr

Для оценки работы предприятия подсчитывается его прибыль и рентабельность.

Прибыль — разница между доходами и затратами организации. Доходы могут выражаться в денежном или товарном эквиваленте. Это выручка от продажи товаров или предоставления различных услуг. В затраты входят стоимость закупки товаров, оплата труда персонала, налоги, аренда помещений, оплата за коммунальные услуги и т.п. Иначе понятие «прибыль» можно обозначить, как количество средств, полученное после предпринимательской деятельности за определенное время с учетом всех затрат.

Рентабельность — экономическая эффективность предприятия. Она чаще всего выражается в процентах и показывает степень целесообразности использования денежных и материальных ресурсов. Другими словами, рентабельность определяет какой процент прибыли от единицы вложенных средств получает предприятие в неделю, месяц, квартал, год и т.д. Если выразить это в виде формулы, то рентабельность — это отношение средней величины активов к прибыли в определенный период.

Разница между прибылью и рентабельностью

Основная разница между этими понятиями заключается в том, что прибыль можно подсчитать в точных цифрах, а рентабельность нет. Стоимость активов предприятия — величина условная. Можно лишь приблизительно сделать их оценку.

Методика подсчетов рентабельности одна. Прибыль можно определять несколькими способами (по продажам, персоналу, средствам и т.д.).

Основные характеристики прибыли заключаются в следующем:

  • если доходы предприятия равны затратам, то прибыль равна 0;
  • если доходы превышают затраты, то прибыль есть;
  • если доходы ниже затрат, то предприятие терпит убытки.

Динамика развития предприятия напрямую зависит от его прибыли за отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год. ..). При распределении средств от прибыли часть из них выделяют на покупку более совершенного оборудования, повышение квалификации сотрудников, улучшение условий труда, рекламу, что в конечном результате приводит к увеличению эффективности труда и получению большего количества доходов.

Рентабельность определяет способность предприятия наращивать капитал, то есть, стабильно получать прибыль.

Чаще всего оценивают рентабельность продаж. По этому показателю можно судить о том, как организация может контролировать свои доходы и расходы, а так же управлять ими. У каждого предприятия есть своя стратегия увеличения прибыли и рентабельности в определенные периоды. Соответственно, и оценки рентабельности компаний могут существенно отличаться.

Равные показатели прибыли и затрат в одно и то же время могут привести к различной рентабельности. Коэффициент рентабельности следует рассчитывать с учетом всех периодов. Часто определенные периоды не отражают эффективность предприятия. Только при учете прибыли за все периоды можно понять, насколько организация эффективна.

К примеру, на определенном этапе деятельности предприятия внедряются новые технологии, которые в перспективе позволят производить более качественную продукцию. Для этого потребуется большее количество средств. При этом требуется определенное время на реализацию новой продукции. Естественно, показатели рентабельности на начальном этапе снизятся. Но при грамотной работе маркетологов и хорошей рекламе новых товаров можно в самое ближайшее время ожидать повышения рентабельности.

Типы прибыли

Чаще всего прибыль зависит от особенностей деятельности предприятия, так как вся выручка поступает за счет реализации товаров или услуг. Однако фирма, предприятие либо организация может являться инвестором в производственную или финансовую отрасль. В этом случае доходы будут зависеть не от профильной деятельности компании, а от множества других факторов.

Показатели рентабельности / КонсультантПлюс

Наименование показатели

Формула для расчета

Рентабельность активов (ROA), %

стр. 2400 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1

Рентабельность совокупных активов (ROTA), %

стр. 2300 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

стр. 2400 ф. 2 / (стр. 1300) ф. 1

Рентабельность продукции (продаж) (ROS), %

стр. 2200 ф. 2 / стр. 2110 ф. 2

 

Рентабельность активов характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в активы предприятия. Рентабельность активов на конец отчетного периода составляет __%.

Рентабельность совокупных активов на конец отчетного года составляет __%.

Рентабельность собственного капитала характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в собственный капитал. Рентабельность собственного капитала на конец отчетного года составляет __%.

Рентабельность продаж определяется как соотношение прибыли от продаж и объема продаж и показывает, какую часть прибыли от продаж получит организация с каждого рубля реализации. Рентабельность продаж Общества на конец отчетного года составляет __%.

Открыть полный текст документа

Рентабельность, ее виды. Пути повышения рентабельности — Студопедия

Для оценки эффективности работы промышленного предприятия недостаточно использовать только показатель прибыли.

Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов (показатель, характеризующий величину прибыли, которую приносит предприятию каждый рубль проданной продукции).

Рентабельность — это относительный показатель эффективности производства. В общем виде он рассчитывается как отношение прибыли к затратам, т. е. является нормой прибыли.

Рентабельность — это доходность, прибыльность предприятия, кот. определяет относит-й, конечный результат хоз-й деятельности. Экономическая сущность рентабельности лучше всего раскрывается через характеристику содержания того или иного показателя. Но общий их смысл — определение суммы прибыли с одного рубля вложенного капитала.

Среди основных показателей рентабельности можно выделить следующие:

— рентабельность активов;

— рентабельность текущих активов;

— рентабельность собственного капитала;

— рентабельности основных производственных фондов;


— рентабельность продукции;

— рентабельность продаж (реализации).

Различают следующие виды рентабельности:

1. Рентабельность Продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Обычно рассчитывается как отношение чистой прибыли (прибыли после налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период. Рентабельность Продаж = (прибыль /выручка*100%).

2. Рентабельность продукции — это соотношение между прибылью от продажи продукции и её себестоимостью (полным издержкам) ее обращения и производства. Рентабельность продукции показывает результаты текущих затрат. Рентабельность продукции = Валовая прибыль/Себестоимость продаж*100%.

3. Рентабельность производства продукции = Прибыль от продаж/Себестоимость полная*100%.

4. Рентабельности производственных фондов: Рентабельность производственных фондов показывает, насколько эффективна отдача фондов. Рентабельность производств-х фондов = Прибыль/(среднегодов-я стоим-ть основных производ-х фондов + средняя стоимость основных средств)*100%.

5. Рентабельность основных фондов — Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия умноженная на 100% и деленная на среднюю стоимость основных производственных фондов. Рентабельность основных фондов = Прибыль/Средняя стоимость основных производ-х фондов*100% (это прямые показатели).

Пути повышения рен-ти. Повышение рентабельности предприятия может быть достигнуто путем увеличения количества и улучшения качества выпускаемой продукции и снижения ее себестоимости.


Важным фактором повышения рентабельности в современных условиях есть работа по ресурсосбережению. Она ведет к снижению затрат и себестоимости, и в следствии к росту прибыли.

Для повышения рентабельности также необходимо:

— увеличивать объемы реализации продукции и улучшать ее качество;

— расширять объемы деятельности, возможно, за счет привлечения нового заемного средства

— снизить материалоемкости продукции, применять новую прогрессивную технику и технологии, повысить производительность работы и квалификацию работников, эффективность использования оборудования;

— начать сотрудничество с новыми поставщиками на более удобных условиях с целью закупки более дешевого сырья и материалов;

— реализовать запасы путем улучшения сбытовой политики, возможно, снижение цен, разработки системы скидок, проведение дисконтной политики;

— проводить маркетинговые исследования, выходить на новые, более удобные рынки;

— улучшить организацию политики коммуникаций, а именно, расширить объемы рекламы, ради информирования потребителей и убеждение их приобрести продукцию именно этого предприятия, проводить разные конкурсы и акции;

— постоянно совершенствовать методы работы, обобщать и использовать нагроможденный на других предприятиях положительный опыт.

Рентабельность инвестиций — Коэффициенты, формулы, расчет — Методы оценки

Содержание статьи:
  1. Понятие рентабельности
  2. Расчет. Используемые индексы и показатели
  3. Методы оценки
Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту!
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Рентабельность инвестиций — это отношение прибыли после вычета всех платежей и налогов к стоимости собственного капитала и долгосрочных заемных средств, то есть инвестиций в деятельность.

Поскольку главной целью инвестирования является извлечение прибыли, то показатель рентабельности является ключевой характеристикой, с помощью которой можно принять решение о необходимости и целесообразности вложений.

Понятие рентабельность можно заменить словами доходность, окупаемость, прибыльность проектов. Повышение рентабельности возможно благодаря снижению издержек, рисков, улучшению качества продукции, повышению эффективности инвестиционных стратегий.

Показатель рентабельности характеризует эффективность деятельности в целом. Но рентабельность можно рассчитывать как в целом для проекта, так и для отдельных сфер производства.

Расчет рентабельности

Для расчета рентабельности используют данные бухгалтерского баланса.

Что такое показатель рентабельности?
Это коэффициент, выраженный в процентах. Для его расчета следует использовать формулу.

К рент. = {Прибыль после налогообложения/(стоимость собственного капитала + стоимость долгосрочных обязательств)}*100%

Если мы пользуемся данными отчета о прибылях и убытках, то формула выглядит следующим образом:

К рент. = {строка 140/(строка 490 на начало года + строка 490 на конец года + строка 590 на начало года + строка 590 на конец года)}*100%

Также рентабельность инвестиций обозначают термином ROI (от англ. return on investment) или ROR (англ. rate of return). Общая формула ROI выглядит аналогично предыдущим, но в качестве числителя формулы используют не только показатель чистой прибыли, но и разницу между ценой продажи и приобретения актива.

ROI = чистая прибыль +(цена продажи — цена покупки) / цена приобретения *100%

Коэффициент ROI можно использовать в качестве оценки рентабельности конкретных вложений, этот расчет будет более показательным и удобным.

Также существует понятие индекс рентабельности, который рассчитывается по формуле:

PI = NPV/I

NPV — это чистая стоимость инвестиций, рассчитанная с учетом нормы дисконтирования и срока проекта. А I — это сумма инвестиций.

Чистая стоимость или приведенная стоимость — это величина инвестиций в реальном денежном выражении. Если сегодня покупательная рубля будет равна 100% по отношению к условному товару, то завтра она может снизиться из-за инфляции, и товар будет стоить уже не рубль, а полтора. Этот утрированный пример демонстрирует, зачем считать приведенную стоимость.

NPV рассчитывается по формуле

Где CF — это сумма инвестиций за конкретный период времени, ожидаемый денежный поток за взятый период времени

T — отрезок времени, за который рассчитывается приведенная величина инвестиций.

N — конечная величина периодов, за которую ведется расчет вложений

R — процентная ставка дисконтирования

IC — сумма первоначальных инвестиций

Показатели рентабельности необходимы на любой стадии инвестиционной стратегии. При составлении бизнес-плана с помощью расчетных формул можно определить, какова будет планируемая отдача от проекта. На этапе оценки и анализа можно отследить, какова реальная выгода от инвестиций.

Показатели рентабельности важны практически для любой сферы производства: можно рассчитать выгодность продаж, инвестиции в основной капитал, рентабельность найма персонала и определить многие другие критерии.

Методы оценки рентабельности проекта. Какая рентабельность считается нормой?

Чтобы определить доходность всего проекта, нужно анализировать все ресурсы, а также подсчитать общую рентабельность проекта.

При оценки необходимо учитывать:

  • уровень инфляции
  • процентные ставки
  • дополнительные факторы, которые могут повлиять на доходность.

Важно оценивать в итоге не единичный расчетный показатель, а его изменение в процессе реализации инвестиционного проекта.

Принято считать, что норма уровня рентабельности составляет примерно 20%. Если показатель такой и выше, то проект можно считать выгодным для инвестирования. При этом следует учитывать индекс рентабельности.

В целом, если индекс рентабельности больше единицы, то проект можно рассматривать для инвестиций. Если индекс равен нулю, то следует изучить сферу инвестирования и, возможно, сменить приоритеты. Если индекс рентабельности меньше единицы, инвестировать в проект невыгодно.

Поскольку при расчете индекса во внимание берется ставка дисконтирования, которая обычно снижает реальную стоимость инвестиций, а она может меняться со временем, важно оценить динамику показателя во времени.

Методы оценки рентабельности можно представить в виде таблицы.

Методы оценки рентабельности

Факторный

По схеме формирования

По классам оценки

По слагаемым формулы

На основании коэффициентов (см. ниже)

На основании прибыли

По рентабельности отдельных видов производства

 

На основании потоков денежных средств

 

 

На основании использования производственных активов

Факторная оценка по слагаемым формулы выполняется следующим образом. Производится последовательная замена показателей, благодаря чему определяется степень их воздействия на общую рентабельность. При этом рентабельность выступает как формула сомножителей, каждый из которых количественно влияет на результат.

Факторный анализ по видам производства помогает рассмотреть как общую рентабельность, так и отдельные показатели, чтобы на их основе проанализировать убыточные и узкие места производства.

Оценка рентабельности по схеме формирования — это учет различных коэффициентов. Каждый из них дает возможность проанализировать разные уровни эффективности инвестиций.
Схемы могут быть следующими:
  1. Коэффициент рентабельности ОК — чистая прибыль соотносится со всем капиталом.
  2. Коэффициент рентабельности продукции — валовая прибыль делится на объем чистых продаж.
  3. Коэффициент рентабельности по основной деятельности — валовая прибыль за вычетом издержек делится на сумму всего капитала.
  4. Коэффициент рентабельности по доходам с учетом внереализационных доходов — сумма прибыли плюс сумма внереализационных доходов делится на сумму капитала.
  5. Коэффициент чистой прибыли — прибыль до уплаты налогов делится на объем продаж.
  6. Коэффициент дохода от чистых активов — прибыль до уплаты налогов делится на прибыль от основной деятельности.
Оценка рентабельности по классам — это общепринятая градация оценки рентабельности трех направлений деятельности:
  • Основной (операционной).
  • Инвестиционной.
  • Финансовой.

Под инвестиционной деятельностью понимают операции с ценными бумагами и капвложениями, а под финансовой — дивиденды, проценты по займам и другие внереализационные доходы.

Значимым критерием является градация капитала на собственный, инвестируемый и заемный.

Каждый из видов капиталов следует оценивать отдельно и в совокупности, чтобы отследить эффективность использования собственных, заемных средств, а также целесообразности вложения в производство прибыли от инвестиций.

Разница между рентабельностью и прибылью

Хотя эти два термина используются как синонимы, прибыль и рентабельность — не одно и то же. Оба показателя являются учетными метриками при анализе финансового успеха компании, но между ними есть явные различия. Чтобы правильно определить, является ли компания финансово устойчивой или готовой к росту, инвесторы должны сначала понять, что отличает прибыль компании от ее прибыльности.

Определение прибыли

Прибыль — это абсолютное число, определяемое суммой дохода или дохода сверх затрат или расходов, которые несет компания.Он рассчитывается как общая выручка за вычетом общих расходов и отображается в отчете о прибылях и убытках компании. Независимо от размера или масштабов бизнеса или отрасли, в которой она работает, цель компании — всегда получать прибыль.

Определение прибыльности

Прибыльность тесно связана с прибылью, но с одним ключевым отличием. В то время как прибыль — это абсолютная величина, рентабельность — относительная. Это показатель, используемый для определения размера прибыли компании по отношению к размеру бизнеса.Прибыльность — это показатель эффективности — и, в конечном итоге, ее успеха или неудачи. Еще одно определение прибыльности — это способность бизнеса обеспечивать возврат инвестиций на основе имеющихся ресурсов по сравнению с альтернативными инвестициями. Хотя компания может получать прибыль, это не обязательно означает, что компания прибыльна.

Реальные приложения

Чтобы определить стоимость инвестиций в компанию, инвесторы не могут полагаться только на расчет прибыли.Вместо этого необходим анализ прибыльности компании, чтобы понять, эффективно ли компания использует свои ресурсы и свой капитал.

Если предполагается, что компания имеет прибыль, но убыточна, существуют инструменты для увеличения прибыльности и общего роста компании. Неудачные проекты могут быстро погубить компанию, что напрямую приведет к невозвратным расходам. Компании могут изучить индекс рентабельности, чтобы определить, стоит ли продолжать проект, чтобы уменьшить количество неудачных проектов.Эта метрика дает руководству компании представление о затратах по сравнению с выгодами проекта и рассчитывается путем деления приведенной стоимости будущих денежных потоков на первоначальные инвестиции в проект.

Компания также может увеличить прибыльность с помощью теории предельной прибыли. Одним из первых шагов компании к увеличению прибыльности является увеличение продаж, что требует увеличения производства. Предельная отдача, также известная как предельный продукт, — это теория, которая утверждает, что добавление рабочих до определенного момента увеличивает использование капитала эффективным способом; превышение этого числа рабочих ведет к уменьшению прибыли и, в конечном итоге, к снижению прибыльности.Чтобы быть прибыльной, компании необходимо применить эту теорию к своему конкретному бизнесу, а производственные потребности должны расти эффективным и рентабельным образом.

Итог

Хотя они кажутся похожими, прибыль и рентабельность связаны почти исключительно с инвестициями и управлением бизнесом. Изменение ассортимента продуктов и повышение цен — это две теории, которые больше всего влияют на то, имеет ли компания прибыль или может ли она получить прибыль в будущем.

Определение коэффициентов рентабельности

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это класс финансовых показателей, которые используются для оценки способности бизнеса генерировать прибыль по отношению к его выручке, операционным расходам, активам баланса или собственному капиталу с течением времени, используя данные за определенный момент времени.

Коэффициенты прибыльности можно сравнить с коэффициентами эффективности, которые учитывают, насколько хорошо компания использует свои активы внутри компании для получения дохода (в отличие от прибыли после затрат).

Ключевые выводы

  • Коэффициенты прибыльности оценивают способность компании получать прибыль от продаж или операций, активов баланса или собственного капитала.
  • Показатели рентабельности показывают, насколько эффективно компания приносит прибыль и ценность для акционеров.
  • Результаты с более высоким коэффициентом часто более благоприятны, но эти коэффициенты предоставляют гораздо больше информации по сравнению с результатами аналогичных компаний, собственными историческими показателями компании или средними отраслевыми показателями.
Значение показателей рентабельности

О чем говорят показатели рентабельности?

Для большинства коэффициентов прибыльности более высокое значение по сравнению с коэффициентом конкурента или по сравнению с тем же коэффициентом из предыдущего периода указывает на то, что компания преуспевает. Коэффициенты прибыльности наиболее полезны при сравнении с аналогичными компаниями, собственной историей компании или средними коэффициентами по отрасли компании.

Маржа валовой прибыли — один из наиболее широко используемых коэффициентов рентабельности или маржи.Валовая прибыль — это разница между выручкой и затратами на производство, называемая себестоимостью проданных товаров (COGS).

Некоторые отрасли промышленности подвержены сезонным колебаниям в своей деятельности. Например, розничные торговцы обычно получают значительно более высокие доходы и прибыль во время курортного сезона в конце года. Таким образом, было бы бесполезно сравнивать валовую прибыль розничного продавца в четвертом квартале с его валовой прибылью в первом квартале, потому что они не являются напрямую сопоставимыми. Гораздо более информативным было бы сравнение рентабельности розничного продавца в четвертом квартале с его рентабельностью за четвертый квартал предыдущего года.

Примеры показателей рентабельности

Коэффициенты прибыльности являются одними из самых популярных показателей, используемых в финансовом анализе, и они обычно делятся на две категории: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.

Коэффициенты маржи дают представление с нескольких разных точек зрения о способности компании превращать продажи в прибыль. Коэффициенты доходности предлагают несколько различных способов проверить, насколько хорошо компания приносит прибыль своим акционерам.

Некоторыми типичными примерами коэффициентов прибыльности являются различные показатели нормы прибыли, рентабельности активов (ROA) и рентабельности капитала (ROE).Другие включают рентабельность инвестированного капитала (ROIC) и рентабельность вложенного капитала (ROCE).

Маржа прибыли

Для измерения рентабельности компании на различных уровнях затрат, включая валовую маржу, операционную маржу, маржу до налогообложения и маржу чистой прибыли, используются разные нормы прибыли. Маржа сокращается по мере того, как учитываются слои дополнительных затрат, таких как COGS, операционные расходы и налоги.

Валовая прибыль измеряет, сколько компания зарабатывает после учета COGS.Операционная маржа — это процент от продаж, оставшихся после покрытия себестоимости и операционных расходов. Маржа до налогообложения показывает прибыльность компании после дальнейшего учета внереализационных расходов. Маржа чистой прибыли — это способность компании получать прибыль после всех расходов и налогов.

Рентабельность активов (ROA)

Прибыльность оценивается относительно затрат и расходов и анализируется по сравнению с активами, чтобы увидеть, насколько эффективно компания использует активы для увеличения продаж и прибыли.Использование термина «доходность» в показателе ROA обычно относится к чистой прибыли или чистой прибыли — величине прибыли от продаж после всех затрат, расходов и налогов. ROA — это чистая прибыль, разделенная на общую сумму активов.

Чем больше активов накопила компания, тем больше продаж и потенциальной прибыли она может получить. Поскольку эффект масштаба помогает снизить затраты и повысить рентабельность, доходность может расти быстрее, чем активы, что в конечном итоге увеличивает рентабельность инвестиций.

Рентабельность капитала (ROE)

Рентабельность собственного капитала является ключевым показателем для акционеров, поскольку он измеряет способность компании получать доход от вложений в акционерный капитал.Рентабельность собственного капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к собственному капиталу, может увеличиваться без дополнительных вложений в акционерный капитал. Коэффициент может повыситься за счет более высокой чистой прибыли, получаемой от большей базы активов, финансируемой за счет долга.

Что такое прибыльность? — Определение и анализ — Видео и стенограмма урока

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли измеряет прибыльность вашего бизнеса. Формула:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) * 100 (мы умножаем на 100, чтобы получить результат в процентах)

Допустим, у вас есть чистая прибыль в размере 100 000 долларов США и чистые продажи 1 000 000 долларов США.Какая у вас чистая прибыль?

Итак, мы знаем, что маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому маржа чистой прибыли должна равняться 100 000 долларов, разделенным на 100 000 долларов, умноженных на 100.

  • (100 000/1 000 000) * 100
  • 100 000/1 000 000 = 0,1.
  • Норма чистой прибыли равна 0,1 умножить на 100.
  • Таким образом, маржа чистой прибыли в этом примере равна 10%.

Это означает, что на каждый доллар, который вы зарабатываете на продажах, вы получаете 10 центов чистой прибыли.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли измеряет себестоимость продукции. Формула:

Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) * 100.

Допустим, у вас есть валовая прибыль в 125 000 долларов и чистые продажи в 3 750 000 долларов. Какая у вас валовая прибыль? Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому в этом примере:

  • Маржа валовой прибыли = (125 000 долларов США / 3750 000 долларов США) * 100
  • Следовательно, валовая прибыль равна 0.03 умножить на 100.
  • Маржа валовой прибыли = 3%

Валовая прибыль в размере 3% означает, что из каждого доллара, который вы зарабатываете на продажах; вы тратите немногим более 97 центов на производство продукта.

Операционная маржа

Операционная маржа показывает, насколько затраты, не связанные с производством продукта для продажи, сокращают вашу прибыль. Затраты, не связанные с производством, могут включать в себя такие вещи, как общие коммерческие, кадровые и административные расходы предприятия.Чистая операционная маржа часто называется вашей прибылью до вычета процентов и налогов или EBIT . Формула для этого:

Операционная маржа = (операционная прибыль / чистые продажи) * 100

Давайте рассмотрим пример.

Ваша операционная прибыль составляет 90 000 долларов, а чистые продажи — 1 000 000 долларов. Какая у вас операционная маржа? Что ж, мы знаем, что операционная маржа = (операционная прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому:

  • Операционная маржа = (

    долларов США / 1000000 долларов США) * 100

  • Операционная маржа равна 0.09 раз 100
  • Операционная маржа равна 9%.

Это означает, что вы зарабатываете девять центов с каждого доллара, который вы зарабатываете на продажах, на коммерческие расходы, не связанные с производством.

Рентабельность активов

Рентабельность активов , или ROA, измеряет, насколько эффективно и результативно вы используете свои бизнес-активы для получения прибыли. Формула ROA:

Рентабельность активов = (чистая прибыль / общие активы) * 100

Допустим, у вашего бизнеса активы в размере 5 000 000 долларов США, а чистая прибыль составляет 750 000 долларов США.Какая у вас рентабельность активов? Поскольку рентабельность активов = (чистая прибыль / общие активы) * 100, используйте это соотношение с заданными числами.

  • Рентабельность активов = (750 000 долл. США / 5 000 000 долл. США) * 100
  • 750 000 долл. США / 5 000 000 долл. США
  • Следовательно, рентабельность активов равна 0,15 умноженной на 100
  • Ваша рентабельность активов составит 15%.

Рентабельность инвестиций в размере 15% означает, что ваша компания получает 15 центов прибыли на каждый доллар ее активов. Рентабельность инвестиций — это полезный способ сравнения вашей эффективности с показателями аналогичных предприятий.

Рентабельность капитала

Рентабельность собственного капитала , или ROE, измеряет чистую прибыль на доллар, которую получают владельцы бизнеса.

Формула выглядит так:

Рентабельность собственного капитала = (чистая прибыль / обыкновенный акционерный капитал) * 100

Предположим, что ваша корпорация имеет общий акционерный капитал 100000000 долларов и чистую прибыль 18000000 долларов. Что такое ROE? Рентабельность собственного капитала = (чистая прибыль / обыкновенный акционерный капитал) * 100. Итак, для этого примера:

  • ROE = (18 000 000 долларов США / 100 000 000) * 100.
  • 18 000 000 долл. США / 100 000 000 = 0,18
  • Рентабельность собственного капитала = 0,18 * 100
  • Рентабельность собственного капитала = 18%

Вы получаете 18 центов прибыли с каждого вложенного доллара.

Резюме урока

Прибыльность — это способность бизнеса получать прибыль. Прибыль — это просто доход, оставшийся после того, как вы оплатили все затраты и расходы, связанные с вашей коммерческой деятельностью. Коэффициенты прибыльности — это набор показателей, которые вы можете использовать для измерения относительной прибыльности бизнеса.Стандартные коэффициенты рентабельности включают маржу чистой прибыли , маржу валовой прибыли , операционную маржу , рентабельность активов и рентабельность собственного капитала .

Словарь и определения

Прибыльность : Прибыльность — это способность бизнеса получать прибыль.

Прибыль : Прибыль — это доход, полученный после оплаты всех расходов.

Коэффициенты рентабельности : Коэффициенты прибыльности — это мера способности бизнеса генерировать доход по сравнению с суммами понесенных им расходов.

Норма чистой прибыли : Маржа чистой прибыли измеряет прибыльность вашего бизнеса.

Маржа валовой прибыли : Маржа валовой прибыли измеряет себестоимость продукции.

Операционная маржа : Операционная маржа показывает, насколько затраты, не связанные с производством продукта для продажи, сокращают вашу прибыль.

Рентабельность активов : Рентабельность активов, или ROA, измеряет, насколько эффективно и результативно вы используете свои бизнес-активы для получения прибыли.

Рентабельность собственного капитала : Рентабельность собственного капитала, или ROE, измеряет чистую прибыль на доллар, которую получают владельцы бизнеса.

Результаты обучения

Ниже приведены несколько способов проверить свои воспоминания об уроке:

  • Напишите определение рентабельности
  • Обсудите различные типы маржи прибыли
  • Различия между ROA и ROE

Определение прибыльности Merriam-Webster

проф · это · способный | \ ˈPrä-fə-tə-bəl , ˈPräf-tə-bəl \ : для получения прибыли : для получения выгодной прибыли или результатов

Что такое рентабельность? | Определение рентабельности

Термин прибыльность относится к выгодам, полученным или которые могут быть получены от ранее сделанных инвестиций.Эта концепция очень важна как в бизнесе, так и в инвестициях, поскольку позволяет нам узнать способность компании вознаграждать используемые финансовые ресурсы.

Виды доходности

Необходимо принципиально различать два класса рентабельности, такие как финансовая рентабельность и экономическая рентабельность:

Финансовая прибыль

Эта концепция финансовой прибыльности охватывает выгоду, получаемую различными партнерами по бизнесу.Он отвечает за измерение способности компании получать доход из своих фондов. Это относится к соотношению между чистой прибылью и чистым капиталом компании. Финансовую прибыльность можно улучшить несколькими способами:

  • Увеличение долга до разницы между активами и собственными средствами
  • Повышение наценки
  • Уменьшение актива или увеличение продаж

Экономическая рентабельность

Определение экономической прибыльности — это средняя прибыль, которую получают компании от различных вложений.Эта концепция представлена ​​в процентах. Если в год он получает доходность 20%, это означает, что на каждые вложенные 100 евро он получил 20 прибыли.

Понятие экономической рентабельности связано с сопоставлением результата, достигнутого с развитием деятельности компании, с вложенными инвестициями. Этот результат будет еще меньше, если вычесть налоги, расходы и проценты.

Каждая компания должна применять наиболее подходящие методы для своего бизнеса с целью повышения экономической прибыльности.Самый простой и наиболее часто используемый способ — это снизить обычные коммерческие расходы и поднять цены на продукты или товары.

Экономическая рентабельность достигается прежде всего за счет двух аспектов: маржи прибыли и количества продаж, поэтому, если мы не сможем поднять маржу, решение, которое останется, будет заключаться в улучшении продаж.

Коэффициент рентабельности

: определение, формула и примеры

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты.Три коэффициента рентабельности, которые имеют наибольшее значение для владельцев малого бизнеса: коэффициент валовой прибыли, коэффициент операционной маржи и коэффициент чистой прибыли.

Каждый из этих коэффициентов рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Из пяти типов финансовых коэффициентов коэффициенты прибыльности предоставляют наиболее полезную и полезную информацию для владельцев малого бизнеса. С первого взгляда эти коэффициенты могут дать вам огромное количество информации о состоянии вашего бизнеса.

К сожалению, относительно коэффициентов рентабельности ходит много технических разговоров, что заставляет многих владельцев малого бизнеса уклоняться от них.

Давайте изменим это сейчас.

Почему владельцы малого бизнеса ценят показатели рентабельности?

Прежде чем мы рассмотрим каждый коэффициент прибыльности, важно понять, почему они так ценны для владельцев малого бизнеса. Многие владельцы бизнеса считают, что эти коэффициенты вступают в силу только тогда, когда они готовы найти инвесторов или если у их бизнеса есть акционеры.Хотя коэффициенты рентабельности широко используются для этих целей, они также ценны для владельцев бизнеса, которые не заинтересованы в расширении своего бизнеса до этого момента.

В каждой отрасли есть ключевые показатели эффективности (или KPI), которые служат критерием для определения отраслевых стандартов и сравнения одного бизнеса в отрасли с другим. Недостаточно смотреть только на суммы в долларах. Бизнес на 1 миллион долларов кажется чрезвычайно успешным, но нередко можно быстро оценить прибыльность и обнаружить, что бизнес на 100 000 долларов в той же отрасли на самом деле более прибылен.

Используя уравнивающую силу процентов, коэффициенты рентабельности позволяют владельцам малого бизнеса эффективно сравнивать яблоки с яблоками. Владелец малого бизнеса может быть разочарован «малым» масштабом своего бизнеса, но как только он проанализирует свою прибыльность и сравнит ее с ключевыми показателями эффективности своей отрасли, он может узнать, что его бизнес на самом деле является лидером.

Аналогичным образом, изучение коэффициентов прибыльности и сравнение их с отраслевыми ключевыми показателями эффективности может послужить тревожным сигналом для владельца малого бизнеса, чье мышление «вы должны тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги» подталкивает ее бизнес к банкротству.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты. Для владельцев малого бизнеса наиболее важны три коэффициента рентабельности:

.
  • Маржа валовой прибыли
  • Операционная маржа
  • Маржа чистой прибыли, или просто маржа прибыли

Каждый из этих коэффициентов рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли показывает, какой процент вашего дохода фактически принадлежит вам, чтобы использовать его для ведения бизнеса. Уравнение выглядит так:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров или затраты на производство) / Общий объем продаж) x 100 = Маржа валовой прибыли

Это на самом деле менее сложно, чем кажется. Возьмите показатель валовой прибыли из отчета о прибылях и убытках и разделите его на общий доход.Умножьте результат на 100 (чтобы преобразовать десятичную дробь в процент), и вы получите валовую прибыль.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей валовой прибыли сразу показывает вам, слишком ли низкие цены или слишком высокие затраты. Вы можете — и должны — анализировать свою валовую прибыль по каждому из ваших продуктов или услуг, чтобы знать, на каких потоках доходов следует сосредоточиться для роста, а на каких — отказаться, поскольку они снижают прибыльность вашего бизнеса.

Другой способ взглянуть на валовую прибыль: если ваш бизнес приносит 100000 долларов дохода, а ваша валовая прибыль составляет 60%, это означает, что 40% вашего дохода идет на получение самого дохода, а 60% остается для ведения вашего бизнеса.

Операционная маржа

Операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается после учета операционных расходов. Операционные расходы — это любые расходы, понесенные в ходе обычной деятельности — аренда, заработная плата, канцелярские товары, бухгалтерские сборы и т. Д.Он не включает налоги и другие внереализационные расходы.

Уравнение аналогично коэффициенту валовой прибыли:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы) / Общий объем продаж) x 100 = Операционная маржа

Опять же, это можно упростить, разделив чистую операционную прибыль из вашего отчета о прибылях и убытках, разделив ее на ваш общий доход, а затем умножив на 100.

Что это вам говорит

Ваша операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается до уплаты налогов и других неоперационных расходов.

Другими словами, если ваша операционная маржа составляет 10%, это означает, что 90% вашего коммерческого дохода используется либо для оплаты затрат на продажу или производство, либо для поддержания самого бизнеса.

Коэффициент чистой прибыли

Маржа чистой прибыли (обычно это просто маржа) показывает, какой процент дохода остается у вашего бизнеса после оплаты всех расходов — операционных расходов, налогов, финансовых затрат и т. Д. Обратите внимание, что расходы не включают приобретение активов, получение средств собственником или другие денежные средства. выходы, которые появляются в балансе.

Уравнение простое:

(чистая прибыль / общий объем продаж) x 100 = маржа прибыли

Из отчета о прибылях и убытках возьмите значение чистой прибыли (или чистой прибыли) в самом низу отчета, разделите полученное значение на ваш общий доход и умножьте на 100.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей чистой прибыли показывает, какой процент дохода вашего бизнеса «остается» для нераспределенной прибыли или прибыли.

Это означает, что если ваша норма прибыли составляет 3%, то 97% денег, зарабатываемых вашим бизнесом, идет на оплату продаж или производственных затрат, поддержание бизнеса и оплату налогов и финансовых затрат.

Использование коэффициента рентабельности в вашем бизнесе

Хотя у вас может возникнуть соблазн порадоваться отчету о прибылях и убытках вашего бизнеса, поскольку общий и чистый доход растут, вы не хотите, чтобы эти долларовые цифры превратились в «цифры тщеславия». В зависимости исключительно от изменения этих чисел владельцы малого бизнеса упускают важную информацию о состоянии бизнеса.

Посмотрите на это с другой стороны: коэффициенты рентабельности обеспечивают быстрый и четкий способ объективного анализа прибылей и убытков вашего бизнеса — информацию, которую вы можете использовать для сравнения эффективности вашего бизнеса с аналогичными предприятиями в вашей отрасли или для объективного анализа финансового положения вашей компании по нескольким критериям. периоды времени.

Определение рентабельности клиентов

| Как измерить прибыльность клиентов

27 июля

Вернуться домой

Прибыльность клиентов

См. Также:
Определение прибыльных клиентов
Сегментация клиентов для получения прибыли
3 Преимущества анализа прибыльности клиентов

Определение прибыльности клиента — это «прибыль, которую фирма получает от обслуживания клиента или группы клиентов в течение определенного периода времени, в частности, разница между доходами, полученными от отношений с клиентами, и затратами, связанными с отношениями с клиентами в течение определенного периода» (Википедия) .Другими словами, прибыльность клиента ориентирована на прибыльность конкретного клиента. Какой доход они приносят? Сколько времени, ресурсов и т. Д. Они требуют от вашей компании? Подсчитав рентабельность каждого клиента, вы получите отличную бизнес-информацию о производительности, распределении ресурсов и т. Д.

Например, если ваш отдел обслуживания клиентов перегружен работой, вы можете оценить количество запросов на одного платящего клиента. Если клиент находится внизу по доходу и вверху по запросам, вы можете сделать несколько выводов.Они могут включать в себя то, что вам нужно либо повысить их цену, либо уволить этого клиента, либо ограничить количество запросов для этого клиента.


Нажмите здесь, чтобы загрузить руководство по оценке прибыли


Цель измерения прибыльности клиентов

Прибыльность клиентов — это ключевой показатель, используемый для информирования при принятии решений в различных сферах деятельности компании. Эти решения влияют на обмен ценностями между клиентом и компанией. После того, как мы измерим прибыльность наших клиентов, мы теперь можем понять, кто наши клиенты и как мы получаем прибыль.Это может дать отличное понимание бизнеса, которое приведет к сосредоточению внимания на том, что лучше для клиента.

Как измерить рентабельность клиентов

Прежде чем измерять прибыльность клиентов, вам необходимо подтвердить, как ваша компания рассчитывает выручку и расходы. Помните, Прибыль = Доход — Расходы . Некоторые компании признают выручку в момент ее получения (кассовый учет). Но мы рекомендуем организациям использовать метод начисления или признавать выручку по мере ее получения.Если вы больше, чем киоск с хот-догами, вам следует использовать учет по методу начисления. Что касается расходов, также важно распределить как можно больше расходов через клиента. Подумайте о капитале, долге, эксплуатационных расходах и т. Д.

После того, как вы вычислили соответствующие доходы и расходы для конкретного клиента, вы можете рассчитать его рентабельность. Далее вам нужен анализ всех ваших клиентов.

Ключевые показатели эффективности рентабельности клиентов

Существуют различные ключевые показатели эффективности, которые помогут вам понять, какова в настоящий момент рентабельность ваших клиентов.Вот несколько примеров:

Средний доход на пользователя (ARPU)

Измерение среднего дохода, полученного каждым пользователем или подписчиком данной услуги. Используйте следующую формулу для расчета среднего дохода на пользователя (ARPU):

Общая выручка / Общее количество подписчиков

Пожизненная ценность клиента (CLV)

Прогноз всей чистой прибыли, полученной от клиента, на все время их взаимоотношений с компанией.Используйте следующую формулу для расчета пожизненной ценности клиента (CLV):

Годовая прибыль на клиента X Среднее количество лет, в течение которых они остаются клиентом — первоначальная стоимость привлечения клиента

[box] Если ваш клиент не представляет ценности или слишком дорого обходится вам, пересмотрите свои цены. Нажмите здесь, чтобы узнать, как установить цену для получения прибыли с помощью нашего Руководства по оценке прибыли. [/ box]

Анализ прибыльности клиентов

Анализ клиентов , определяемый как процесс анализа клиентов и их привычек, является одной из наиболее важных областей исследования в бизнесе.

Наблюдая за действиями различных клиентов, вы начинаете видеть тенденцию того, каков ваш средний покупатель и каковы его привычки. Это намек на то, кем может быть ваш целевой рынок. Поведенческие тенденции среди клиентов важны для того, чтобы ваша компания решила продолжить свои маркетинговые усилия. После того, как вы проанализируете свою клиентскую базу и определите своих самых прибыльных клиентов, важно направить большую часть ваших усилий на них, чтобы сделать вашего самого прибыльного клиента вашим целевым клиентом.

Управление прибыльностью клиентов

Управление прибыльностью клиента — это больше, чем просто продажа или выполнение продукта / услуги для клиента. Сюда также входят маркетинг, финансы, обслуживание клиентов, продукты и операции. Если вы управляете прибыльностью клиентов, у вас будет больше шансов выявить области неэффективности.

Области повышения прибыльности

Некоторые способы повысить прибыльность клиентов — это изменить способ выплаты комиссионных продавцу.Вместо того, чтобы платить комиссию на основе дохода, основывайте ее на прибыльности. Это может быть сосредоточено либо на процентной марже (т.е. скользящей шкале), либо на сумме прибыли в долларах.

Почему важно управлять

Управление прибыльностью клиентов важно по разным причинам: оно не только выгодно отличает вас от конкурентов, обеспечивая большую ценность для ваших клиентов, но и увеличивает доходы компании. Управляя прибыльностью клиентов, вы делаете обмен ценностями от компании к клиенту более эффективным и прибыльным.

Если вы ищете другие способы повышения прибыльности, загрузите наше руководство по оценке цен для проверки прибыли.

[коробка] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора

Получите доступ к плану реализации стратегической модели ценообразования в SCFO Lab. Пошаговый план по установке цен для получения максимальной прибыли.

Щелкните здесь, чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?

Щелкните здесь, чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Какое производство сейчас востребовано: Какое производство сейчас востребовано в России в малом бизнесе в 2021 году

Образец написания заявления на увольнение – Образец: Заявление на увольнение

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко