Рентабельность основных средств: формула, правила расчета

Не только сами основные средства, но и любые операции с ними должны быть отражены в бухгалтерской отчетности. Об этом говорит текущее законодательство. Под основными средствами понимается различное имущество в собственности компании.

Основные понятия: рентабельность и средства

На предприятии название основных средств получили ресурсы, которые стали неотъемлемой частью производства. Главная отличительная черта – сохранение первоначальной производственной формы. Без этих средств предприятие не сможет вести основную деятельность. Срок использования основных средств обычно составляет больше одного года. Стоимость основных средств снижается, поскольку они сами подвергаются износу. Амортизация позволяет перенести такие траты на себестоимость.

Список основных средств состоит из:

Рентабельность

• многолетних насаждений
• скота
• инвентаря, используемого в хозяйстве
• инвентаря и принадлежностей, применяемых в производственном процессе
• инструмента. Исключение – вещи со специальным назначением
• транспортных средств
• оборудования с машинами
• передаточных механизмов
• внутрихозяйственных трасс
• сооружений
• зданий

Существуют различные признаки, по которым проводится классификация основных средств. Когда рассчитывается рентабельность, за основу специалистами берутся основные производственные фонды или ОПФ. Это и есть обозначение того, что принимает участие в производственном процессе.

Социальная сфера обслуживается непроизводственными средствами, числящимися на балансе у предприятия.

В любых активах именно ОПФ занимают наибольшую долю. Особенно это касается тяжелой промышленности.

Название рентабельности присвоили относительному параметру в экономике, благодаря которому выявляется эффективность применения ресурсов и средств в качестве инвестиций.

Для расчета рентабельности прибыль соотносят с активами, капиталом и выручкой. Этот показатель часто имеет процентное выражение.

Для владельцев бизнеса расчет рентабельности позволяет показать, какими доходами оборачивается каждый рубль, ставший вложением. Если провести динамическое сравнение, будет легче определить производства с убытком, активы с низкой рентабельностью. Это облегчает определение резервов для повышения основных показателей.

О рентабельности ОПФ

Понятие рентабельности во времени

Рентабельностью называют отдачу по инвестициям в активы на предприятии. При повышении этого параметра заметно возрастает эффективность распоряжения ресурсами. Если показатель уменьшается – значит, пора выводить средства из производства.

Благодаря оценке данного показателя можно найти проблемные участки для любого производственного процесса, и выяснить, где нужна оптимизация. Анализ проводится для качества работы персонала на оборудовании. Высокая рентабельность – один из самых важных показателей для клиентов и инвесторов, будущих партнеров.

Расчет: порядок с формулой

Сначала берут чистую прибыль предприятия в денежном выражении. Иногда формула также состоит из балансовой прибыли.

Эти показатели легко увидеть в бухгалтерской отчетности, в первой и второй форме. На протяжении года ОПФ могут иметь разную стоимость. Осуществляется ввод основных средств, они выбывают из производства, либо на них начисляют амортизацию. Отдельный учет ведется для средств, которые оформили по аренде. Потому по балансу стоимость в конце и в начале года разная.

Средняя стоимость ОПФ за целый год считается с использованием формулы:

Формула №1

Для расчета можно использовать и другую формулу, если известно, сколько составила средняя стоимость средств:

Формула №2

При этом рентабельность рассматривается в комплексе. В нее также входят показатели по всем активам и собственному капиталу.

Лучше брать динамику по нескольким предыдущим периодам. А затем строить таблицы и графики, чтобы провести сравнение. Тогда легче увидеть, насколько эффективна деятельность предприятия за тот или иной временной промежуток.

Показатель и его нормативные значения

Точных нормативов по данному показателю просто не существует. Ведь у каждого предприятия своя специфика производства. И своя собственная отрасль.

Для сферы производства нормальной считается рентабельность в 10-35%. В отрасли черной металлургии ОПФ имеют достаточно высокую стоимость. Признаками эффективной работы в целом становятся не только положительная динамика, но и значение фондорентабельности от 14%.

Предприятия торговли должны обладать более высоким показателем. Ведь внеоборотные активы, основные средства в этой сфере стоят не так уж много.

Норма рентабельности

У финансовых предприятий рентабельность ниже по причине высокой конкуренции. Снижение показателя может говорить о том, что низкой эффективностью обладает модернизация основных средств. Параметр может уменьшаться еще и из-за того, что затраты на производство трудно снизить, а компания работает в направлении с высокой конкуренцией. При большой прибыли низкий уровень рентабельности становится второстепенным показателем.

О слишком высоких ценах говорит ситуация, когда характеристика поднимается слишком высоко. Или о том, что в данном направлении конкуренция не очень большая.

Как увеличить рентабельность?

Комплекс мероприятий по повышению стабильности разрабатывается только после того, как проведен тщательный анализ.

Можно разделить на две группы методы, которые используются в данном направлении.

Например, те, что связаны с внутренними изменениями на предприятиях. Речь идет о:

1. Переоценке стоимости ОПФ. Необходимо продавать или сдавать в аренду то, что не задействовано в производстве, либо участвует в нем, но мало. Крупные производители в этой сфере часто прибегают к образованию дочерних предприятий.
2. Пересмотре ценовой политики вместе с изменениями в номенклатуре продукции.
3. Снижении себестоимости. Для этого сокращают количество бракованных товаров, стремятся развить специализацию вместе с кооперированием, найти сырье низкой стоимости, но высокого качества. Стараются определить возможные альтернативы.
4. Сокращении сроков монтажа и времени, которое уходит на ввод новых средств.
5. Изменениях в численности сотрудников на предприятии.

Есть также решения для повышения эффективности использования самих ОПФ. Например, увеличение интенсивности в эксплуатации. Решения могут касаться:

Рост рентабельности

• Сокращения простоев, создания условий для организации ритмичности в работе
• Перераспределения нагрузки между работниками
• Контроля качественного уровня, своевременности в текущем и капитальном ремонте

Экстенсивность использования тоже может повышаться. В данном случае методы состоят из:

• Контроля над стоимостью незавершенного производства, количеством таких изделий
• Повышения квалификации, мотивации для персонала
• Совершенствования сообщения между участками в смысле транспорта
• Автоматизации производства, увеличения безотходных производств
• Поиска и внедрения оснастков, современного оборудования

Когда используется основной метод, косвенно затрагиваются другие. Техническое перевооружение особенно важно для предприятий, у которых слишком высокий износ.

Дополнительные показатели в формулах рентабельности

В дополнение к основным показателям для отображения рентабельности можно использовать и другие факторы:

Виды рентабельности

1. Рентабельность услуг, связанных с подрядом. Главное – учитывать, что подрядчики несут дополнительные убытки, если не выполняют свои обязательства хотя бы частично.
2. ROL – специальный показатель для оценки рабочей силы. Он показывается обычно в виде соотношения между объемом чистой прибыли и количеством сотрудников, которые числились в той или иной компании на протяжении определенного времени. Управленцы сами должны справляться с контролем порогов по численности. Так, чтобы прибыль сохраняла максимальные показатели.
3. ROS. То же самое, но только в сфере продаж. В данном случае имеется в виду соотношение между чистой прибылью на предприятии и тем, что выручено конкретно от продаж той или иной продукции. Короче говоря, это чистая прибыль, которая осталась после вычета налоговой нагрузки вместе с объемами продаж. Это процент прибыли, полученный за каждый рубль, вложенный в производство. Благодаря данной цифре образуется себестоимость товаров. А еще он облегчает определение производственных издержек.

Можно сделать так, чтобы показатели по рентабельности искусственно увеличивались. Для чего либо понижают себестоимость, либо поднимают цену на одну единицу товара.

Анализ по оборотным средствам

Эти средства делятся на две группы для того, чтобы было легче провести сравнительный анализ:

• Ненормированные. Эта группа состоит только из денежных выплат. Точная планировка данного показателя становится невозможной.
• Нормированные – включают готовую продукцию, а также запасы вместе с незавершенным производством. Величины позволяют делать расчеты, используя специальные методы.

Благодаря анализу оборотных средств становится легче разделить капитал на группы в зависимости от ликвидности, то есть способности превращаться в деньги. У денежных средств ликвидность абсолютна. В остальных случаях она средняя и высокая, то есть запасы требуют определенного времени для окупаемости.

Повышение эффективности использования оборотных средств

Если говорить о запасах, то доступными и возможными становятся следующие методы:

1. Повышение скорости превращения запасов в прибыль.
2. Снижение времени, которое уходит на весь производственный цикл.
3. Поставки с максимальным соблюдением сроков.

Материалы и сырье должны поставляться точно ко времени, когда начинается производство. Тогда величина запасов будет равна нулю, и предприятию не понадобятся дополнительные складские помещения. Главное – найти поставщика, надежность которого не вызывает сомнений. Который точно будет вовремя обеспечивать производство нужными ресурсами.

Внедрение дополнительных мощностей позволит меньше времени тратить на весь производственный цикл. Необходимо сократить также промежутки, когда техника вместе с рабочими простаивает. Следующие решения помогут минимизировать дебиторскую задолженность:

• Введение штрафных санкций за просроченные платежи
• Использование услуг факторинговых предприятий
• Система скидок для тех, кто все оплачивает вовремя

Заключая договоры на поставку, компания должна указать как положительные, так и отрицательные стороны.

Дебиторская задолженность может быть продана факторинговой фирме, если средства не будут возвращены. Вернуть можно только часть долгов, но лучше получить деньги хотя бы частично, чем совсем остаться без них.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Показатель рентабельности производственных фондов: определение, нормативное значение, формула

← Вернуться в Финансовый словарь

Определение:

Рентабельность фондов производства отличается от рентабельности активов тем, что здесь в расчет принимаются только такие активы, которые используются в производстве. Сюда можно отнести основные фонды, вовлеченные в производство, запасы и т.д. Коэффициент измеряется в процентах, его получают, деля чистую прибыль на среднегодовую сумму активов производства, и умножают на 100%. Этот индикатор показывает, насколько эффективно налажено производство в организации.

Нормативное значение:

Для любой организации желателен высокий показатель коэффициента, который будет обозначать, что верное использование активов, которое приносит хороший доход. Однако показатель нужно сравнивать с конкурентами.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормативных пределов?

Когда уровень загруженности производственного оборудования дает возможность реализовать его часть, не задействованных в производстве, и в скором времени не нужных, это стоит сделать. Также стоит оптимизировать структуру запасов или реализовать лишние. В будущем стоит поддерживать небольшой уровень запасов, способный обеспечить производство товаров без остановок.

Формула для расчета:

Рентабельность производственных фондов = Выручка (убыток) / Среднегодовая сумма основных средств и запасов * 100 %

КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику

С КУБом вы узнаете:

• Куда уходят ваши деньги.
• Как снизить расходы без потерь.
• Сколько вы заработали в прошлом месяце.
• Что приносит вам прибыль, а что убытки.
• Насколько эффективны ваши сотрудники.
• Какие из ваших клиентов самые надежные.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

формула расчета, как найти в балансе, определение на конец года

Под определением “основные средства” подразумевается особая форма средств труда, которая характеризуется продолжительным применением.

В компаниях принято их использовать на протяжении нескольких производственных циклов, а это влечет за собой плавное списание себестоимости методом начисления амортизации. Для осуществления учета и проведения необходимых исчислений возникает потребность в среднегодовой себестоимости основных фондов.

Определить среднегодовую себестоимость можно несколькими методами.

Содержание статьи

Что это такое и зачем нужна

Под определением “среднегодовая себестоимость основных фондов” скрывается формула, по которой осуществляется расчет, причем она установлена Налоговым кодексом РФ и принимается во внимание в процессе исчисления налога на имущество.

Как отмечалось раннее, все без исключения основные средства требуют обязательного исчисления амортизационных отчислений.

Благодаря этому можно равномерно распределить нагрузку на весь период эксплуатации объекта, а не отображать ее исключительно в том месяце, когда будут приобретаться ОС.

Исчисления амортизации возможны в тех ситуациях, когда станет известно о среднегодовой себестоимости основных фондов.

Стоит отметить, что это далеко не единственная причина, которая вынуждает производить расчет себестоимости. Рассматриваемая стоимость необходима для определения налога на имущество, который должны платить организации.

Нередко в компаниях появляется желание произвести оценку того, насколько объективно применяются основные средства. Для расчета необходимых значений применяется среднегодовая себестоимость основных производственных фондов, формула которой позволяет определить фондоотдачу с максимальной точностью.

Однако перед тем как рассмотреть способы определения рассматриваемого показателя, необходимо разобраться с разновидностями.

Разновидности ОС

В законодательных актах РФ, которые напрямую связаны с ОС, предоставляются подробные разъяснения и упоминаются разновидности основных средств.

Если говорить о себестоимости основных фондов, могут браться во внимание такие разновидности:

Вид себестоимости	Разъяснение	Ключевые особенности
Изначальная	Содержит в себе расходы на покупку либо формирование объекта ОС, включая его транспортировку до непосредственного места применения.	Используют с целью определения нормы амортизации и последующих отчислений. На базе полученной себестоимости нужно определить доходность, рентабельность всех без исключения имеющихся активов.
Восстановительная	Себестоимость ОС по состоянию на период осуществления последней переоценки.	Позволяет в полной мере осуществить перерасчет расходов в четком соответствии с себестоимостью и тарифами на конкретный период.
Остаточная	Это изначальная либо же восстановительная себестоимость ОС без учета размера рассчитанного износа.	С ее помощью можно рассчитать определить процент износа ОС. Благодаря этому можно преждевременно формировать план ремонта либо замены объекта.
Ликвидационная	Подразумевается та себестоимость ОС, по которой осуществляется продажа либо списание.	Значение может равняться 0, если все без исключения амортизационные отчисления по объекту были произведены.
Среднегодовая стоимость	Если же берется во внимание среднегодовая себестоимость основных производственных фондов, то для необходимости исчислений компания вправе применять несколько методик.	Допускается возможность рассчитать из балансовых сведений либо же на базе информации относительно ввода и выбытия основных фондов.

Как найти

Если у компании возникает необходимость в исчислении среднегодовой себестоимости, уполномоченное лицо вправе применять одну из нескольких методик. Перед тем как выбрать один из нескольких способов, нужно знать ответы на такие вопросы, как:

• с какой целью нужно осуществить расчет себестоимости и целесообразно ли делать это вообще;
• насколько точной должны быть полученные показатели (какой процент погрешности допускается).

К примеру, если нет необходимости в максимальной точной среднегодовой себестоимости основных фондов, формула, при которой не учитывается месяц введения и списания ОС будет наиболее оптимальной.

Базовая формула

Нередко в процессе исчислений использую такую формулу, как:

Сср. = (Сн.г. + Ск.г.) / 2

В данной ситуации изначальную себестоимость берут цену за 1 января, а конечную – за 31 декабря календарного года.

У уполномоченного лица компании возникает вопрос о том, как рассчитать себестоимость основных производственных фондов на завершение календарного года. В подобной ситуации можно применять такую формулу:

Ск.г. = Сн.г. + Свведения — Свыбытия

Применять такую формула компания имеет право только тогда, когда за базу будет учитываться балансовая себестоимость остаточных средств. Иные методики не применяются.

Методики расчета

Рассмотрим иные варианты расчета.

Определение полной учетной

В том случае, если возникает необходимость в максимально точных конечных значениях, то базовая формула применяться не может. В такой ситуации будет иметь значение момент списания основных средств либо ввод в эксплуатацию.

Если руководство компании изъявило желание максимально точно рассчитать показатели фондовой отдачи, к примеру, то следует производить исчисления по таким формулам:

Сср. = Сн.г. + М1 /12 * Свведения – М2 / 12 * Свыбытия

Все имеющиеся параметры являются идентичными, единственным исключением является применение показателей М1 и М2, которые способны отображать количество месяцев, прошедших с периода ввода в эксплуатацию либо же с момента списания основных средств.

Исчисления хронологической

Более точные показатели исчислений можно получить благодаря расчету среднего значения цены по каждому отдельному взятому месяцу, применяя при этом базовую формулу, только с обязательным учетом показателя не на начало и конец календарного года, а по каждому месяцу (на начало и конец).

После этого все полученные среднемесячные показатели должны суммироваться и быть разделены на 12, откуда и получается конечное значение цены ОС.

Определение цены по балансовым показателям

Допускается возможность расчета среднегодовой цены, используя балансовые сведения. В такой ситуации будет использовано такую формулу:

Сср. = Сб + (Св * М) / 12 – (Сл * (12 – Мф)) / 12, в которой

• Сб – балансовая цена основных средств;
• Св – цена средств, которые были введены в эксплуатацию;
• Сл – цена объектов основных средств, которые были списаны;
• М – общее число календарных месяцев в году, которые уже прошли;
• Мф – в скольких месяцах календарного года эксплуатировались основные средства.

Любая методика определения среднегодовой цены обладает своими особенностями, которые требуют к себе знания тех или иных значений. При отсутствии необходимости в точных показателях необходимо применять базовую формулу.

Анализ результатов

Анализ рассматриваемой стоимости направлен исключительно на поиск, возможную ликвидацию и предупреждения проблемных ситуаций по отношению к рентабельности компаний. Для возможности осуществить калькуляционные операции по данным значениям применяется СЦ основных активов.

Расчеты могут быть произведены по таким формулам, как:

• для фондовой отдачи: число изготовленных товаров / СЦ основных активов;
• для фондовой емкости: СЦ основных активов / число изготовленного товара;
• для фондового вооружения: СЦ главных активов / среднее число наемного штата сотрудников.

Динамика полученных значений в течение календарного года указывает на целесообразность использования фонда с различных сторон.

Положительные показатели говорят о повышении фондовой отдачи, в противном случае – о понижении.

В том случае, если фондовая емкость повышается, но понижается отдача – можно говорить о нерациональности применения средств компанией. Исходя из этого, необходимо срочно принимать важные управленческие решения.

Важно помнить, чтобы исключить риски в принятии управленческих решениях, крайне важно избежать рисков допущения каких-либо ошибок в процессе расчетов.

Как проводится расчет остаточной стоимости и вносятся корректировки? Подробности – на данном видео.

5. Рентабельность производства.

Экономическая сущность рентабельности заключается в том, что она показывает сумму получаемой прибыли на рубль затрат. Различают рентабельность производства и рентабельность продукции.

Рентабельность производства – это получение прибыли с одного рубля производственных фондов.

где Побщ – прибыль общая (балансовая).

Рентабельность продукции – это получение прибыли с одного рубля текущих затрат.

где Пр – прибыль от реализации продукции.

В практике работы предприятий применяется ряд показателей рентабельности.

1. Рентабельность продукции можно рассчитать по всей реализованной продукции и по отдельным ее видам. В первом случае она определяется как отношение прибыли от реализации продукции к затратам на ее производство и реализацию. Рентабельность всей реализованной продукции рассчитывается и как отношение прибыли от реализации товарной продукции к выручке от реализации продукции; и, как, отношение балансовой прибыли к выручке от реализации продукции; и, как, отношение чистой прибыли к выручке от реализации продукции.

Показатели рентабельности всей реализованной продукции дают представление об эффективности текущих затрат предприятия и доходности реализуемой продукции.

Во втором случае определяется рентабельность отдельных видов продукции. Она зависит от цены, по которой продукция реализуется потребителю, и себестоимости по данному ее виду.

2. Рентабельность производственных фондов рассчитывается как отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и материальных оборотных средств. Этот показатель можно рассчитать и по чистой прибыли.

3. Рентабельность вложений в предприятие определяется по стоимости имущества, имеющегося в его распоряжении. При расчете используются показатели балансовой и чистой прибыли. Стоимость имущества определяется по бухгалтерскому балансу. Кроме прибыли при расчете рентабельности вложений можно использовать выручку от реализации продукции. Этот показатель характеризует уровень продаж на 1 рубль вложений в имущество предприятия.

Рентабельность собственных средств предприятия определяется отношением чистой прибыли к его собственным средствам, определяемым по балансу. Целесообразно рассчитать и отдачу долгосрочных финансовых вложений. Рентабельность долгосрочных финансовых вложений рассчитывается как отношение суммы доходов от ценных бумаг и долевого участия в других предприятиях к общему объему долгосрочных финансовых вложений. Полученный результат можно сравнить с рентабельностью производственных фондов. В ряде случаев он может быть выше, чем рентабельность производственных фондов.

Показатели рентабельности следует рассматривать в динамике, анализируя причины их изменения. В таблице 7.5.1. представлены некоторые показатели рентабельности:

Показатели рентабельности

Таблица 7.5.1.

Наименование	Формула расчета	Примечания
1. Рентабельность продаж	R= (Пр/V)*100%	Означает либо повышение цен при постоянных издержках или снижение издержек при фиксированных ценах. Снижение цен, повышение себестоимости показывает падение спроса на продукцию предприятия.
2. Рентабельность активов	R=(Пб/А)*100%	Отражает эффективность использования всего инвестированного капитала. Низкий уровень по сравнению с другими предприятиями свидетельствует о перевложении капитала или о низком спросе.
3. Рентабельность основного капитала	R=(Пр/Ок)*100%	Высокое значение показателя отражает эффективное использование основных средств предприятия. Рассматривается в совокупности с показателем рентабельность активов. При росте показателя рентабельность основного капитала и снижении показателя рентабельность активов требуется дополнительный анализ динамики структуры оборотных активов.
4. Рентабельность собственного капитала.	R=(Пч/Ск)*100%	Изменение этого показателя обычно отражается на уровне котировки акций фирмы на фондовых биржах.
5. Средняя норма рентабельности.	(Пб1+Пб2+…)/n R= *100% (А1+А2+А3+…)/n	Средняя норма рентабельности показывает стабильность работы предприятия за определенный период времени

Обозначения:

Пр – прибыль от реализации;

V – объем продаж за отчетный год;

А – активы (итог баланса) на конец отчетного года;

О к – основной капитал;

С к – собственный капитал (балансовая стоимость) на конец отчетного года;

Пб – прибыль балансовая;

Пч – прибыль чистая.

Анализируем эффективность использования основных средств: фондоотдача, фондовооруженность и фондоемкость

Роль экономического анализа эффективности использования основных фондов для успешного функционирования всего предприятия переоценить невозможно. При этом обычно используются три основных показателя — фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность. Как правило, рассматривается их изменение в динамике.

На основании результатов исследования делаются выводы о рациональности либо нерациональности использования имеющихся средств, вскрываются ошибки и проблемы, обнаруживаются резервы повышения эффективности использования основных фондов.

Среднегодовая стоимость основных фондов

Для расчета показателей фондоемкости, фондоотдачи и фондовооруженности используется величина «среднегодовая стоимость основных средств». Формула, для определения этого показателя, имеет следующий вид:

ОC сред = ОC нг + ОC введ * N1 / 12 — ОC выб * N2 / 12

Где:

• ОC нг — стоимость основных средств на начало года,
• ОС введ — стоимость основных средств, введенных в эксплуатацию в течение года,
• ОС выб — стоимость выбывших в течение года основных фондов,
• N1 — число месяцев использования введенных основных средств,
• N2 — количество месяцев, в течение которых не использовались выбывшие основные средства.

Стоимость основных фондов на начало года можно взять из бухгалтерского баланса. Для определения стоимости введенных в эксплуатацию основных средств нужно ознакомиться с дебетовым оборотом по счету 01 «основные средства» (источником информации может служить оборотно-сальдовая ведомость по этому счету). Чтобы подсчитать стоимость списанных с баланса фондов, достаточно посмотреть кредитовые обороты по тому же самому счету.

Часть отложенного налога на прибыль — отложенные налоговые активы — подлежат уплате в следующих отчетных периодах.

О расчете налога на имущество организаций можно узнать здесь.

Фондоотдача

Показатель фондоотдачи рассчитывается следующим образом:

Фондоотдача = Объем всей выпущенной продукции / Среднегодовая стоимость основных фондов

Фондоотдача показывает, сколько готового продукта приходится на 1 рубль основных фондов. Т.е чем значение фондоотдачи выше, тем эффективнее используются на предприятии его основные средства. Соответственно, увеличение показателя в динамике расценивается положительно.

Если же имеет место обратная ситуация — это серьезный повод задуматься о причинах нерационального использования имеющегося оборудования. Ведь со временем проблемы могут привести само предприятие к значительным убыткам.

Фондоемкость

Показатель фондоемкости является обратным показателю фондоотдачи и рассчитывается по формуле:

Фондоемкость = Среднегодовая стоимость основных фондов / Объем выпущенной продукции.

Значение фондоемкости показывает, какая сумма основных средств приходится на каждый рубль готовой продукции. Естественно, что чем меньше этот показатель, тем эффективнее используется оборудование предприятия. Уменьшение показателя во времени является положительной тенденцией в развитии предприятия.

Фондоемкость(ФЕ) и фондоотдача(ФО) — показатели парные, взаимосвязанные. Если известна одна величина, другую можно узнать, отняв от единицы изветный показатель.

Если на предприятии имеет место ситуация, при которой ФЕ возрастает, а ФО падает — это значит, что производственные мощности используются нерационально, их загруженность недостаточно полная. Соответственно, следует как можно скорее приступить к поиску дополнительных резервов.

Например, возможно, стоит увеличить количество смен или сделать рабочую неделю шестидневной (что не означает, что каждый конкретный работник станет трудиться 6 дней в неделю, речь идет лишь о перераспределении трудовых ресурсов).

Всё об учете финансовых вложений (инвестиций в ценные бумаги и т.п.), когда они не являются основной деятельностью.

Как учитывать материальную помощь сотруднику описано здесь.

Учет внереализационных доходов и расходов обсуждается по адресу: http://helpacc.ru/buhgalteria/passivy/vnereal-dohody-rashody.html.

Фондовооруженность

Показатель фондовооруженности отражает обеспеченность работников предприятия основными фондами и рассчитывается по следующей формуле:

Фондовооруженность = Среднегодовая стоимость основных средств / Среднесписочная численность работников.

Делать выводы об изменении этого показателя можно только в его привязке к значению производительности труда. Если темпы роста производительности труда отстают от темпов роста фондовооруженности, это свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия. Возможно, речь идет о многочисленности аппарата управления организации либо немотивированном росте пассивной части основных средств.

Анализ этих трех несложных показателей позволит вовремя распознать проблемы, угрожающие рентабельности предприятия, и найти способы их устранения.

формулы и советы – Финансовый базис

Понятие рентабельности предприятия складывается из нескольких оценок, которые нужно подсчитать по специальным формулам и проанализировать полученные показатели. Исходя из коэффициентов рентабельности, можно сделать вывод, насколько компания правильно использует имеющиеся у нее ресурсы. Если по расчетам получились неутешительные результаты, необходимо пересмотреть схему управления компанией.

Самая простая оценка рентабельности

Общая рентабельность предприятия рассчитывается очень просто. Формула в этом случае применяется следующая:

Р = П/З × 100%.

Расшифровывается она так:

• Р – рентабельность;
• П – прибыль за отдельно взятый отрезок времени;
• З – затраты за этот же период.

Для начала определите для себя период, за который вы хотите получить данные об эффективности. Это может быть квартал, год или шесть месяцев.

Для оценки деятельности лучше всего выразить рентабельность в процентах. Таким образом, будет понятно, насколько выгоден ваш бизнес. Вы узнаете, какую прибыль получили на каждый затраченный рубль.

Можно использовать иную формулу, при которой расчеты ведутся на основе балансовой отчетности:

Р = Бп/Са × 100%.

Чтобы провести расчет, вам потребуется взять текущий бухгалтерский баланс и отчетные документы. Расшифровывается приведенная формула следующим образом:

1. Р – общая рентабельность.
2. Бп – прибыль по балансу. Эту величину вы можете взять из отчета по форме № 2 в ячейке с кодом «2300». Также можно рассчитать ее самостоятельно. Для этого нужно взять выручку за отчетный период и вычесть из нее себестоимость продукции, управленческие и организационные расходы. Обратите внимание, что налоговую нагрузку вычитать не нужно.
3. Са – стоимость активов в сумме. Она имеется в форме № 1 бухгалтерского баланса. Отражает эта сумма общую стоимость производственных фондов, средств в обороте и вне его.

Однако полученной информации будет недостаточно для оценки реального положения дел компании. Чтобы точно знать, что производство товаров или услуг успешно, необходимо рассчитать отдельно каждый его сегмент. Так, вы сможете найти слабое звено своей фирмы и усилить его. Лучше всего сравнивать показатели в динамике, то есть сначала провести расчет рентабельности по сегментам за предыдущий отчетный период, а затем за только что завершенный. Это поможет вам определить, насколько успешно предприятие, есть ли прогресс в его развитии и необходимо ли что-то менять в деятельности компании.

Как оценить эффективность компании с помощью понятия рентабельности производства

На базе этого расчета вы сможете оценить текущее состояние производственных процессов, после чего разрешается внести корректировки в работу предприятия.

Расчет ведется по следующему алгоритму:

1. Загляните в бухгалтерский баланс и выпишите из него строку о прибыли (Бп).
2. Вычислите сумму основных фондов, берите значения по состоянию на каждый месяц.
3. Сложите стоимости фондов на начало и конец года, после чего поделите полученную цифру пополам.
4. Результат по предыдущим пунктам поделите на 12, так вы получите средний показатель (Оф) за месяц в отчетном периоде.
5. Возьмите данные из баланса предприятия, чтобы получить среднюю стоимость оборотных средств (Ос) за год.
6. Вычислите рентабельность производства по формуле: Рпр = П/ (Ос+Оф).

Этот вид расчета более трудный, но полученные данные позволят вам узнать, какую прибыль вы получаете с каждого затраченного рубля на производственные расходы. Если полученная цифра вас не удовлетворяет, то необходимо составить план мероприятий для увеличения эффективности производственных процессов.

Рассмотрим на примере. После оценки рентабельности на предприятии А, были получены неудовлетворительные результаты: при огромных финансовых затратах прибыль остается на минимальном уровне. В этом случае можно сократить затраты на производственные процессы, а также провести мероприятия по рационализации использования ресурсов на предприятии, что позволит при затратах, зафиксированных на уровне прошлого отчетного периода, увеличить выпуск продукции.

Читайте также: Как получить субсидию от государства на развитие малого бизнеса

Оцениваем работу вложенного капитала

При расчете эффективности работы активов нельзя дать однозначную оценку, что они выполняют свою роль «хорошо» или «плохо». Если вы получили неудовлетворительный результат, это означает, что вложения капитала не работают и постепенно начинают таять. При этом высокий результат по рентабельности опять нельзя назвать хорошим, ведь часть средств нужно обязательно отправлять в резерв на случай кризиса.

Итак, для расчета рентабельности активов вам потребуется сделать следующее:

1. Определить отрезок времени и узнать информацию об объеме продаж, который был произведен в этот период. Проще всего это сделать через бухгалтерию, ведь именно в ней должны храниться данные об оплате продукции или ее отгрузке клиентам.
2. Рассчитайте себестоимость продукции.
3. Подсчитайте сумму постоянных издержек за этот период.
4. Узнайте сумму налоговых платежей
5. Вычислите чистую прибыль. Для этого сложите постоянные издержки, себестоимость и налоговую нагрузку. Полученную сумму вам нужно будет вычесть из объема продаж.
6. Поднимите бухгалтерскую отчетность и узнайте стоимость активов компании. Для этого вам нужно из собственного капитала вычесть долговые обязательства перед банками и прибавить сумму средств, которые передали другим компаниям на временное пользование.
7. Разделите чистую прибыль на стоимость активов, чтобы получить данные о рентабельности.

Не стоит на свой страх и риск определять, какую часть активов отправлять в резерв. Это требует провести серьезный анализ экономических показателей, который могут выполнить только профессионалы.

Пошаговая оценка рентабельности продаж

Следующий алгоритм мы приведем для оценки продаж. Этот расчет просто необходимо делать в случаях, если общая рентабельность предприятия оставляет желать лучшего, а производственные показатели и работа активов получили высокие оценки.

1. Определитесь с интересующим периодом. Лучше всего анализировать тот же срок, что и в предыдущих расчетах.
2. Вычислите общую выручку от реализации ваших услуг или товаров.
3. Уточните в бухгалтерских отчетах прибыль, оставшуюся на балансе предприятия после уплаты налогов.
4. Для получения рентабельности разделите чистую прибыль на выручку от реализации.

Лучше всего делать расчет рентабельности за два периода. Это поможет понять, насколько эффективна ваша маркетинговая стратегия по показателям динамики продаж. Рост выручки нельзя назвать положительным результатом, ведь ее соотношение к прибыли может, наоборот, быть в стагнации.

При снижении показателя рентабельности понадобится провести более тщательный анализ. Например, вам необходимо будет проследить динамику по продажам отдельному клиенту или сделать расчет по товарным группам. По результатам детального анализа для увеличения рентабельности пересмотрите ассортимент продукции или проведите работу над клиентской базой.

Обратите внимание, что на продажи могут влиять внешние факторы, такие как финансовые кризисы, изменение курса валют и уровня благосостояния населения.

Расчет безубыточности

Составить стратегию развития бизнеса вам поможет расчет точки безубыточности компании. Он представляет собой уровень рентабельности, при котором объем продаж и производства позволит предприятию получать прибыль, а не терпеть убытки. В этой точке доходы компании покрывают полностью ее расходы.

Вычисления проводятся по формуле:

Пр = Пз/Квм

Расшифровывается формула следующим образом:

• Пр – порог рентабельности;
• Пз – сумма постоянных затрат за определенный период;
• Квм – коэффициент маржи валовой.

Коэффициент маржи можно вычислить, вычтя из выручки размер переменных затрат. Полученную цифру разделите на выручку.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Для получения стабильной прибыли компании необходимо придерживаться такого курса, чтобы объем продаж был выше точки безубыточности, а переменных издержки при этом находились на прежнем уровне. В противном случае фирма будет терпеть убытки.

Калькулятор прибыли

| Определение | Формула

Калькулятор прибыли — это простой инструмент, который позволяет рассчитать прибыли, полученной при продаже чего-либо. Эта статья покажет вам, как рассчитать прибыль, а также объяснит, что такое валовая прибыль. В последнем разделе будет рассказано, как рассчитать процент прибыли.

Если вы владелец ресторана, где продают пиццу, или имеете небольшое кафе с лучшим кофе в городе, у вас наверняка возникнут два вопроса.Первый, За сколько можно продать этот товар? Ответ находится в нашем калькуляторе оптимальных цен. И ответ на второй вопрос: Какую прибыль вы собираетесь получить, продавая его? находится в следующей статье вместе с разделами, объясняющими формулу прибыли и определение валовой прибыли. Читайте и узнавайте больше о прибыли!

Что такое прибыль? Определение прибыли

Чтобы ответить, что такое прибыль, мы должны немного вернуться назад. Вместо того, чтобы давать определение прибыли, давайте сделаем это более естественным образом — у вас есть товар, который вы хотите продать.Неважно, продаете ли вы самодельные косметические товары или просто перепродаете старую одежду — производство предметов или их приобретение всегда стоит по цене . Для простоты предположим, что каждый товар, который вы продаете, имеет одинаковую стоимость продукта, независимо от того, сколько вы продаете. Обычно это касается малых предприятий или частных лиц.

Имейте в виду, что когда речь идет о больших производственных линиях, все будет по-другому. Например, автомобильные компании, как правило, получают экономии от масштаба. — чем больше автомобилей они производят, тем дешевле становится производство каждой из них.Это означает, что предельная стоимость объекта , добавленная за счет создания дополнительной единицы, уменьшается. Изменение цены зависит от реального уровня производства.

У каждого предмета, который вы хотите продать, есть цена продажи . Когда вы продаете предмет, эта цена становится вашим доходом или доходом . Другими словами, выручка — это деньги, полученные от продажи вещей. Чем больше товаров вы продадите, тем выше будет ваш доход.

Прибыль — это разница между ценой и стоимостью, если говорить об одной позиции.При работе с большими объемами товаров общая прибыль — это разница между выручкой и общими затратами. Вообще говоря, прибыль является стимулом для большинства деловых операций. Одна сторона хочет купить товар или услугу, а другая хочет продать их с прибылью.

Чтобы подвести итог и понять, что такое прибыль:

• сначала вспомните, что стоимость это деньги потрачено ,
• , затем выручка — деньги заработано ,
• и, наконец, прибыль — это деньги , полученные .

Как рассчитать прибыль — формула прибыли

При расчете прибыли по одной позиции формула прибыли достаточно проста:

прибыль = цена - стоимость .

При определении прибыли от большего количества товаров формула выглядит так:

общая прибыль = выручка - общие затраты ,

или иначе

Общая прибыль = цена единицы * количество - себестоимость единицы * количество .

В зависимости от количества проданных единиц, наш калькулятор прибыли может также определить общую стоимость , прибыль на единицу и общую прибыль .В этих уравнениях используются следующие переменные:

• стоимость — сумма, на которую товары приобретаются или производятся, также известная как стоимость проданных товаров ,
• Стоимость единицы — сумма, на которую приобретается или производится единичный товар,
• цена — цена, по которой продается товар,
• Цена за единицу — сумма, за которую продается единичный товар,
• количество — количество позиций, по которым рассчитывается прибыль,
• общая стоимость — стоимость умноженная на количество предметов,
• скидка — процент снижения цены,
• общая прибыль — общая сумма полученных денег.

Возможны всевозможные обратные вычисления, и вам не нужно начинать вводить переменные сверху. Если вы продаете товары в течение определенного периода времени и хотите знать свой ежемесячный доход, воспользуйтесь нашим калькулятором продаж.

Что такое валовая прибыль? Определение валовой прибыли

Согласно определению валовой прибыли бухгалтерского учета , это разница между выручкой и себестоимостью проданных товаров ( COGS ) до вычета накладных расходов, заработной платы, налогов и выплат по процентам.COGS — еще один бухгалтерский термин, встречающийся в отчетах о прибылях и убытках. Это затраты, связанные непосредственно с покупкой или производством определенного предмета.

Если вам интересно, как рассчитать валовую прибыль, у нас есть отличные новости для вас. Наш калькулятор прибыли можно использовать как калькулятор валовой прибыли для расчета валовой прибыли . Это полностью зависит от вас, поскольку это зависит от того, что вы решите включить в поле калькулятора cost ; Если вы строго придерживаетесь определения COGS , вы получите валовой прибыли .Если вам нужно включить такие вещи, как налоги или транспортные расходы, результатом будет прибыль в более общем смысле.

Как рассчитать валовую прибыль — пример

Вы продаете товары и хотите знать, как рассчитать валовую прибыль. Предположим, вы продаете 45 металлических ящиков, производство которых обошлось вам в 1125 долларов. Изготовление каждой коробки стоит 25 долларов, а вы продаете их по 33 доллара за коробку. В этом случае ваша прибыль от продажи одной коробки составит:

прибыль = 33 $ - 25 $ = 8 $.

Также можно продать 15 коробок за 495 долларов. Это снова по 33 доллара за коробку:

Общая прибыль = 33 $ * 15 - 25 $ * 15 = 495 $ - 375 $ = 120 $

Как насчет того, чтобы продать все 45 штук?

Общая прибыль = 33 * 45 - 25 * 45 = 1485 - 1125 $ = 360

Ваш доход от продажи 45 металлических ящиков составил 1485 долларов. Общая стоимость равна 1125 долларам. Разница, общая прибыль , в нашем примере равна 360 долларам. Иногда при продаже большого количества товаров вы также можете вознаградить покупателя скидкой — уменьшив цену на процент.Расчеты не очень сложны, однако, если вы хотите быстро проверить различные цены и количество, мы рекомендуем использовать наш калькулятор прибыли. Вы также избежите ошибок при расчетах!

Как рассчитать процент прибыли

Наконец, этот калькулятор работает с необработанными числами, но есть и другие полезные показатели, когда дело доходит до расчета прибыли. Иногда вместо денежной суммы вы хотите знать числа, выраженные в процентах. В этом случае вы можете рассчитать два важных показателя.Первый — , маржа . Это процент от продажной цены, который превращается в прибыль. Если вы хотите узнать об этом больше, наш калькулятор прибыли — отличный инструмент.

Другой, наценка или процента прибыли , представляет собой соотношение между стоимостью продукта и его продажной ценой. Наценка выражается в процентах от стоимости. Как рассчитать процент прибыли? Ознакомьтесь с калькулятором наценки!

Какая формула расчета прибыли? — AccountingTools

Формула прибыли — это расчет, используемый для определения процентной прибыли, генерируемой бизнесом.Эта концепция используется для оценки способности организации устанавливать разумные цены, рентабельно производить товары и действовать экономно. Формула прибыли указывается в процентах, где все расходы сначала вычитаются из продаж, а результат делится на объем продаж. Формула:

(Продажи — Расходы) ÷ Продажи = Формула прибыли

Пример расчета прибыли

Бизнес генерирует 500 000 долларов продаж и несет 492 000 долларов расходов. Результат формулы прибыли:

(500000 долларов США — 492000 долларов США Расходы) ÷ 500000 долларов США Продажи

= 1.6% Прибыль

Другой вариант — исключить из расчета все операционные расходы, чтобы отображалась только валовая прибыль.

Оценка формулы прибыли

Результаты формулы прибыли зависят от отрасли. Если отрасль является монополистической или имеет сильную юридическую защиту, ее результаты будут лучше, чем в той, в которой продажи являются коммодитизированными, и поэтому конкуренция более интенсивна.

Проблемы с формулой прибыли

Есть несколько проблем с формулой прибыли, о которых следует знать.Они настолько важны, что было бы неразумно полагаться исключительно на них как на основу для оценки бизнеса. Выдачи:

• Безналичный характер . Показатель прибыли, на котором основана формула, включает такие неденежные расходы, как износ и амортизация, и поэтому имеет тенденцию занижать денежные потоки, генерируемые бизнесом. Этот вопрос представляет собой проблему только в том случае, если используется метод начисления.

• Единовременные доходы и расходы .В любой период отчетный показатель прибыли может содержать необычный всплеск или снижение доходов или расходов, так что результат можно считать необычным. Эту проблему можно решить, просмотрев формулу прибыли на линии тренда.

• Управляемый . Стандарты бухгалтерского учета позволяют руководителям компании по своему усмотрению определять размер и сроки признания расходов в определенных случаях. Это может привести к значительным колебаниям в сумме сообщаемой прибыли.

• Использование активов . Не учитывается сумма активов, необходимых для ведения бизнеса. Например, менеджменту может потребоваться огромный капитал для получения средней прибыли.

Сопутствующие курсы

Справочник по бизнес-показателям
Финансовый анализ
Интерпретация финансовой отчетности

Прибыльность (значение, формула) | Как посчитать рентабельность?

Значение рентабельности

Рентабельность — это способность компании или бизнеса получать доход сверх своих расходов и обычно измеряется с использованием таких коэффициентов, как валовая прибыль, чистая прибыль EBITDA и т. Д.Эти коэффициенты помогают аналитикам, акционерам и заинтересованным сторонам анализировать и измерять способность компании генерировать доход для покрытия своих операционных расходов, создавать ценность за счет добавления активов в баланс и анализировать ее способность расширять и принимать проекты для будущего роста.

Как анализировать рентабельность?

Рассмотрим пример прибыльности.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Profitability (wallstreetmojo.com)

• Продажи = 50 000 долларов США
• Покупка = 30 000 долларов США
• Прямые затраты = 500 долларов США
• Аренда = 1000 долларов США
• Заработная плата = 3000 долларов США
• Общие расходы = 1500 долларов США
• Амортизация = 500 долларов США
• Выплаченные проценты = 200 долларов США
• Налоги при 30% = 3,990

Прибыль = (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1,500-500-200-3,990)

долларов США

Прибыль = 9 310 долларов США

Рассчитаем наиболее часто используемые коэффициенты для расчета рентабельности

# 1 — Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли Маржа валовой прибыли — это коэффициент, который рассчитывает прибыльность компании после вычета прямой стоимости проданных товаров из выручки и выражается в процентах от продаж.Он не учитывает никаких других расходов, кроме стоимости проданных товаров. Подробнее — это отношение валовой прибыли к продажам, что означает, может ли предприятие возместить свои производственные затраты за счет полученной выручки. Чем выше коэффициент, тем лучше.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет валовой прибыли составит —

Валовая прибыль = Продажи — Покупка — Прямые затраты

Валовая прибыль = (50,000-30,000-500 долларов США)

Валовая прибыль = 19 500 долларов США

Расчет маржи валовой прибыли составит —

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / объем продаж

Маржа валовой прибыли = 19 500/50 000

Маржа валовой прибыли = 39%

# 2 — Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли — это процент чистой прибыли, которую компания получает от своих чистых продаж.Он показывает общую прибыльность организации после уплаты процентов и налоговых расходов. Подробнее соотношение чистой прибыли к продажам. Чистая прибыль — это прибыль, полученная после снижения операционных затрат, амортизации и дивидендов от валовой прибыли. Более высокое соотношение / маржа означает, что компания зарабатывает достаточно хорошо, чтобы не только покрыть все свои затраты, но и все выплаты своему акционеру или реинвестировать свою прибыль в рост.

Рентабельность = 9 310 долл. США / 50 000 долл. США

= 18,62%

Как рассчитано выше, маржа чистой прибыли составляет 18.62%.

# 3 — Операционная прибыль

Маржа операционной прибыли Маржа операционной прибыли — это коэффициент рентабельности, который используется для определения процента прибыли, которую компания получает от своей деятельности до вычета налогов и процентов, и рассчитывается путем деления операционной прибыли компании на ее чистые продажи. прочитайте больше процент прибыли от продаж до вычета процентов и налога на прибыль. Более высокая маржа означает, что компании хорошо оснащены, чтобы оплачивать постоянные и операционные расходы.Это также указывает на эффективное управление и их способность выжить в условиях экономического простоя по сравнению с их конкурентами.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет операционной прибыли составит —

Операционная прибыль = Продажи — Расходы без учета процентов и налогов

Операционная прибыль = (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1500-500)

долларов США.

Операционная прибыль = 13 500 долларов США

Расчет маржи операционной прибыли составит —

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Продажи

Маржа операционной прибыли = 13 500/50 000

Маржа операционной прибыли = 27%

# 4 — EBITDA

Его прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.EBITDA обычно используется для сравнения результатов компаний с результатами других компаний и широко используется при оценке и финансировании проектов.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет EBITDA составит —

EBITDA = Продажи — Расходы (без учета процентов, налогов, износа и амортизации)

EBITDA = $ (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1500)

EBITDA = 14 000 долларов США

Преимущества

Вот некоторые из преимуществ:

Недостатки

Вот некоторые из недостатков:

• Не дает точного прогноза результатов деятельности компании в будущем, поскольку компании часто скрывают свои бухгалтерские отчеты.
• Невозможно сравнить показатели компаний в разных отраслях. Например, анализ сравнения фармацевтических препаратов с отраслью FMCG будет неточным.

Коэффициенты прибыльности являются ключевыми показателями для анализа результатов деятельности и ликвидности компании и рассчитываются с использованием отчетов о прибылях и убытках. Он также используется для определения сильных и слабых сторон бизнеса, а также того, как компании получают прибыль от своей деятельности. Аналитики используют коэффициенты, чтобы определить, подходит ли это предложение для инвестиционных целей, а банковские учреждения используют такие коэффициенты, чтобы часто определять кредитоспособность компании и налагать санкции на ссуды на основе таких коэффициентов.Среди других коэффициентов первостепенное значение имеют коэффициенты прибыльности, поскольку все предприятия в конечном итоге сосредоточены на получении прибыли и создании ценности для заинтересованных сторон.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое прибыльность и ее значение. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета рентабельности, а также примеры, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше об оценке из следующих статей —

Коэффициент рентабельности

(определение, формула) | Руководство по анализу рентабельности

Что такое коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности помогают в определении и оценке способности компании генерировать доход по сравнению с понесенными расходами и учитывают различные элементы баланса и отчета о прибылях и убытках компании для анализа результатов деятельности компании.

Список формул коэффициентов рентабельности

Существуют различные типы коэффициентов рентабельности, которые используются компаниями для отслеживания своих операционных показателей. Однако в этой статье мы обсудим те, которые основаны на марже. Три основных коэффициента в этом списке — это валовая прибыль. Маржа валовой прибыли — это коэффициент, который рассчитывает прибыльность компании после вычета прямой стоимости проданных товаров из выручки и выражается в процентах от продаж.Он не учитывает никаких других расходов, кроме стоимости проданных товаров. Подробнее, маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли — это процент чистой прибыли, которую компания получает от своих чистых продаж. Он указывает на общую прибыльность организации после понесения процентных и налоговых расходов. Подробнее и маржа EBITDA Маржа EBITDA — это коэффициент операционной рентабельности, который помогает всем заинтересованным сторонам компании получить четкое представление об операционной рентабельности и состоянии денежных потоков компании.Он рассчитывается путем деления прибыли компании до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) на чистую выручку. Маржа EBITDA = EBITDA / Чистые продажи Подробнее, о чем мы расскажем здесь.

# 1 — Коэффициент маржи валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается путем вычета всех прямых расходов, называемых себестоимостью проданных товаров Себестоимость проданных товаров (COGS) — это совокупная сумма прямых затрат, понесенных в связи с проданными товарами или услугами, включая прямые затраты, такие как сырье, прямые затраты на рабочую силу и прочие прямые затраты.Однако он исключает все косвенные расходы, понесенные компанией. Подробнее из выручки от продаж. Себестоимость проданных товаров в основном включает стоимость сырья и затраты на рабочую силу, понесенные в связи с производством. Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности.

Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Коэффициент чистой прибыли

Чистая прибыль, которая также называется прибылью после налогообложения (PATProfit After Tax) — это доход, оставшийся после вычета коммерческих расходов и налоговых обязательств.Эта прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках предприятия. Читать далее), рассчитывается путем вычета всех прямых и косвенных расходов из выручки от продаж. Затем рассчитывается маржа чистой прибыли путем деления чистой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности

Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Коэффициент маржи EBITDA

EBITDA рассчитывается путем прибавления процентных расходов, налогов, износа и амортизации к чистой прибыли или PAT.Затем рассчитывается маржа EBITDA путем деления EBITDA на выручку от продаж и выражается в процентах.

Пояснения к анализу показателей рентабельности

# 1 — Как рассчитать маржу валовой прибыли?

Формулу маржи валовой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

• Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж берется из отчета о прибылях и убытках.
• Шаг № 2: Затем рассчитывается стоимость проданных товаров, которая представляет собой сумму потребленного сырья, затрат на рабочую силу и других аналогичных прямых затрат, относящихся к производству продукта.Вся информация легко доступна из отчета о прибылях и убытках.
  • Стоимость проданных товаров = Стоимость сырья + Затраты на оплату труда + Прочие прямые расходы
• Шаг № 3: Теперь валовая прибыль рассчитывается путем вычета стоимости проданных товаров из выручки от продаж.
• Шаг № 4: Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и умножения на 100%.
  • Маржа валовой прибыли = (Выручка — Стоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Формулу чистой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

• Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
• Шаг № 2: Затем фиксируется чистая прибыль (PAT), которая категорически упоминается как отдельная статья в отчете о прибылях и убытках.
• Шаг № 3: Наконец, чистая прибыль рассчитывается путем деления чистой прибыли (PAT) на выручку от продаж и умножения на 100%.
  • Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Как рассчитать маржу EBITDA?

Формула рентабельности

EBITDA Маржа EBITDA — это коэффициент операционной рентабельности, который помогает всем заинтересованным сторонам компании получить четкое представление об операционной рентабельности и движении денежных средств компании.Он рассчитывается путем деления прибыли компании до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) на чистую выручку. Маржа EBITDA = EBITDA / Чистые продажи Подробнее см. Ниже. Его можно рассчитать, выполнив следующие шаги:

Ниже приведены шаги для расчета маржи EBITDA —

1. Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
2. Теперь процентные расходы, расходы на износ и амортизацию, а также уплаченные налоги вычитаются из отчета о прибылях и убытках.
3. Затем EBITDA рассчитывается путем добавления обратных процентных расходов, амортизационных расходов и налогов, уплаченных в PAT.

   
   EBITDA = PAT + Проценты + налоги + Dep & Amort
   

4. Наконец, маржа EBITDA рассчитывается путем деления EBITDA на выручку от продаж и умножения на 100%.

   
   Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка * 100%

Примеры расчетов анализа показателей рентабельности

Ниже мы рассмотрели несколько практических примеров, чтобы понять эту концепцию.

Давайте рассмотрим пример расчета коэффициентов прибыльности для компании под названием XYZ Limited. XYZ Limited занимается производством роликовых коньков по индивидуальному заказу как для профессиональных, так и для любительских конькобежцев. По состоянию на конец финансового года XYZ Limited заработала 150 000 долларов США в чистом выражении от продаж вместе со следующими расходами.

В шаблоне ниже представлены данные для расчета —

По предоставленной информации,

# 1 — Валовая прибыль

= Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров

Таким образом, из приведенного выше расчета валовая прибыль составит:

# 2 — Чистая прибыль = 31 000 долларов США

# 3 — EBITDA

= Чистая прибыль + Процентные расходы + Налог + Амортизационные расходы

Таким образом, из приведенного выше расчета EBITDA будет:

Теперь, коэффициенты рентабельности,

• Маржа валовой прибыли
• = Валовая прибыль / чистые продажи * 100

= 53.33%

• Маржа чистой прибыли,
• = Чистая прибыль / Чистые продажи * 100%

= 20,67%

• Маржа EBITDA
• = EBITDA / Чистые продажи * 100%

= 46,67%

Анализ коэффициента рентабельности в Excel

Теперь давайте рассмотрим реальный пример Apple Inc., чтобы проиллюстрировать различные коэффициенты прибыльности в шаблоне Excel ниже. В таблице представлен подробный расчет с использованием различных формул коэффициента рентабельности

Отметим следующие показатели рентабельности Apple

.

• Маржа чистой прибыли увеличилась с 21.С другой стороны, с 19% в 2016 г. до 22,41% в 2018 г.
• Маржа валовой прибыли снизилась с 39,08% до 38,34%
• Аналогичным образом маржа EBITDA снизилась с 34,01% до 32,77%

Актуальность и использование

• Коэффициенты рентабельности в основном используются для оценки результатов деятельности компании, которые измеряются путем расчета прибыльности. Рентабельность относится к способности компании генерировать доход и максимизировать прибыль сверх своих расходов и операционных затрат.Он измеряется с использованием определенных коэффициентов, таких как валовая прибыль, EBITDA и чистая прибыль. Это помогает инвесторам анализировать результаты деятельности компании. Читать больше на разных уровнях, то есть валовой, PAT и EBITDA.
• Эти коэффициенты показывают процент продаж, поглощаемых операционными расходами на разных уровнях. Следовательно, чем ниже коэффициент операционных расходов, тем выше будет прибыльность, что укажет на лучшую производительность.
• Однако остается ограничение на коэффициент рентабельности, поскольку он полезен только при сравнении компаний в одной отрасли.

Формула коэффициентов рентабельности Видео

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по анализу коэффициентов рентабельности и его определению. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета коэффициентов рентабельности (валовая маржа, чистая маржа, маржа EBITDA) с использованием практических примеров и загружаемого шаблона Excel. Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей —

Как рассчитать размер прибыли — формула и советы

Как узнать прибыльность вашего бизнеса? Один индикатор — это размер вашей прибыли.Этот показатель прибыльности рассматривает вашу валовую, операционную или чистую прибыль как процент от выручки. Но как рассчитать эти соотношения?

В качестве демонстрации мы объясняем, как рассчитать размер прибыли.

Какая норма прибыли?

Норма прибыли показывает, сколько из каждого доллара продаж компания хранит в своей прибыли. В то же время он учитывает затраты на обслуживание клиентов, чтобы определить фактическую прибыль.

Формула расчета нормы прибыли

Существует три типа нормы прибыли: валовая, операционная и чистая.Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на прибыль. Умножив это число на 100, вы получите процент прибыли. В каждом случае вы рассчитываете каждую маржу прибыли, используя разные показатели прибыли.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это показатель прибыли по отношению к производственным затратам. После этого рассчитайте размер прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет собой ваш общий доход за вычетом стоимости проданных товаров.В результате эта цифра покрывает стоимость производства товаров и может варьироваться от материалов до рабочей силы.

Например, вы платите 8 000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов. Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите это число на общий доход, чтобы получить валовую прибыль: 0,2. Умножьте это число на 100, чтобы получить процент валовой прибыли: 20 процентов.

Выручка от продажи товаров — себестоимость = маржа валовой прибыли.

Маржа операционной прибыли

Чрезмерно высокие операционные расходы могут повлиять на вашу операционную прибыль.Таким образом, ваша операционная прибыль — это ваш общий доход за вычетом коммерческих расходов.

Ваши коммерческие расходы включают:

Давайте учтем операционные расходы в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать маржу операционной прибыли. Кроме того, предположим, что вы заплатили дополнительные 500 долларов на эксплуатационные расходы сверх стоимости товаров.

Вычтите 8 500 долларов из вашего общего дохода, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите полученную сумму на общий доход, чтобы получить маржу операционной прибыли: 0.15. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент маржи операционной прибыли, равный 15 процентам.

Маржа чистой прибыли

Насколько хорошо ваш бизнес превращает выручку в прибыль? Посмотрите на свою чистую прибыль. Эта оценка является показателем общей рентабельности, рассчитываемой на основе чистой прибыли.

Чистая прибыль учитывает большее количество вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. Подводя итог, он равен общей выручке за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов, привилегированных акций и погашения долга.

Допустим, ваш общий доход составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов на операционные расходы и еще 500 долларов на выплату процентов. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, и вы получите маржу чистой прибыли: 0,10. Затем умножьте это число на 100, чтобы получить процент чистой прибыли: десять процентов.

Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранной для расчета маржи прибыли.Сама по себе маржа прибыли не может дать полного представления о финансовом состоянии вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать размер прибыли, может показать вам, где скорректировать свою бизнес-стратегию.

Прибыль и выручка

В финансах, бухгалтерском учете, экономике и праве прибыль и выручка определяются по-разному. По сути, прибыль относится к сумме, остающейся после расчета всех расходов и накладных расходов, понесенных в конкретный период. Выручка относится к общей сумме, заработанной компанией без вычитания стоимости проданных товаров или расходов на услуги, предоставленные в течение определенного периода времени.

Выручка

Выручка — это доход, полученный компанией в результате ее хозяйственной деятельности. Доходом считается любой доход, полученный от хозяйственной деятельности. Выручка также считается увеличением активов или уменьшением обязательств, вызванным предложением услуг или продуктов клиентам.

Обычно рассчитывается по следующей общей формуле:

Количество проданных единиц x Цена за единицу = Выручка

Подобно доходу, существуют разные виды.

• Выручка от продаж означает выручку от продажи товаров
• Налоговые поступления — это доходы, получаемые государством от налогов, уплачиваемых налогоплательщиками
• Валовая выручка — годовая выручка некоммерческих организаций

Как рассчитать процент валовой прибыли | Малый бизнес

Патрик Глисон, доктор философии, обновлено 1 марта 2019 г.

Большинство малых предприятий начинаются с операций, «летящих незаметно», с минимальным использованием данных для принятия решений.Однако по мере роста бизнеса становится важным внедрять способы измерения и оценки различных аспектов бизнеса для обеспечения роста и прибыльности. Процент валовой прибыли — один из этих основных и полезных инструментов оценки.

Совет

Чтобы рассчитать процент валовой прибыли, разделите валовую прибыль на общий доход.

Три определения для начала работы

Вот полезные определения, связанные с расчетом:

• Валовая прибыль: Что остается после вычета затрат на производство и продажу продукта.Формула: Валовая прибыль = Выручка — Стоимость проданных товаров.
• Чистая прибыль: Что остается после вычета из валовой прибыли всех других операционных расходов бизнеса, таких как проценты и налоги.
• Доход (или Общий доход): Весь доход, полученный от продажи товаров или услуг. Формула: количество проданных товаров x цена товаров.

Расчет процента маржи валовой прибыли

Вы вычисляете процент маржи валовой прибыли, сначала вычисляя валовую прибыль (выручка за вычетом стоимости проданных товаров), а затем делите результат на выручку.Формула процента маржи валовой прибыли:

((Выручка — Стоимость проданных товаров) ÷ Выручка) x 100

Например, выручка компании составляет 500 000 долларов США; Себестоимость проданных товаров составляет 200 000 долларов, а валовая прибыль — 300 000 долларов. Разделив этот результат на 500 000 долларов, мы получим маржу прибыли в размере 0,6. Умножение 0,6 на 100 выражает валовую прибыль в процентах, которая в данном случае составляет 60 процентов. Это означает, что на каждый доллар дохода бизнес получает прибыль в размере 60 центов до оплаты других деловых расходов.

О чем говорит процент маржи валовой прибыли?

Процент валовой прибыли дает вам ценную информацию о вашем бизнесе. В целом GPMP — хороший показатель финансового здоровья компании. Его простота делает его простым показателем для сравнения вашего бизнеса с конкурентами (при условии, что их GPMP известны). Если ваш GPMP лучше, чем у ваших конкурентов, это подтверждает, что вы ведете бизнес с эффективностью выше средней. Если ваш GPMP меньше, чем у ваших конкурентов, это предупреждение о необходимости корректировки цен, продаж и / или производства.

Это также полезный показатель для изучения вашего бизнеса с течением времени. При регулярных расчетах стабильный GPMP указывает на то, что процессы компании работают хорошо. Если он нестабилен, со значительными изменениями от квартала к кварталу, это может быть предупреждением о слабом месте где-то в процессе производства, ценообразования или продаж. Если GPMP неуклонно снижается от квартала к кварталу, это требует одного или обоих из двух средств: повышение цен и / или снижение производственных затрат.

Ограничения процентной ставки валовой прибыли

GPMP — это хорошо зарекомендовавший себя финансовый показатель, но он не говорит вам всего. Хотя он часто используется в качестве показателя общей эффективности компании, снижение GPMP может быть связано только с проблемой ценообразования. Кроме того, GPMP не обязательно устанавливает источник проблемы с низкой маржой. В других случаях компания может иметь отличный GPMP, но недостаточный объем продаж для адекватного покрытия расходов, не включенных в валовую прибыль.Иногда, даже если GPMP низкий, общая прибыльность компании может оставаться высокой из-за необычно высокого объема продаж.

Когда GPMP ниже, чем у конкурентов, это может не указывать на проблему, а быть результатом продуманной стратегии продаж, направленной на то, чтобы в конечном итоге привести к более высокому объему продаж. Некоторые из самых успешных компаний мира, например, Amazon, изначально имели отрицательные GPMP уже более десяти лет. Но к 2017 году Amazon стала третьим по величине ритейлером в мире со значительным ежегодным увеличением прибыли.

Как рассчитать маржу валовой прибыли для сервисного бизнеса

Многие стартапы часто начинают «летать незаметно», мало используя важные данные в процессах принятия решений. Тем не менее, те же самые ошибки совершают компании, которые годами стремились занять лидирующие позиции на своих рынках. Однако для обеспечения роста и прибыльности крайне важно измерять и оценивать различные аспекты вашего бизнеса.

Ваша высококвалифицированная и мотивированная команда по продажам уделяет пристальное внимание привлечению потенциальных клиентов, налаживанию эффективного процесса продаж и оптимизации своих каналов продаж.В то же время ничто из этого упорного труда не имеет значения, если они не следят за определенными показателями и не имеют эффективной стратегии ценообразования. Для того чтобы произошла коммерческая эволюция, вашей компании необходимо рассчитать и увеличить норму валовой прибыли.

И да, это действительно звучит сложно. Но не беспокойтесь! Мы тоже не совсем математики. Все, что вам нужно, это ручка, бумага и одна маленькая волшебная формула.

Что означает валовая прибыль?

Прежде всего, давайте определимся, что это значит.Валовая прибыль — это показатель, который мы используем для оценки финансового состояния компании путем определения выручки от продаж после вычитания стоимости проданных товаров (COGS). Вычитание COGS означает списание всех расходов, понесенных при оказании услуги. Итак, прибыль от продаж рассчитывается следующим образом:

Выручка — COGS = Валовая прибыль .

Формула проста, но неясно, что могут включать в себя эти расходы. Каждая деталь, которая должна быть оплачена для оказания услуг, насчитывает .Сюда входят расходы на доставку, материалы, оборудование, комиссионные торгового персонала, прямой труд, коммунальные услуги, комиссию по кредитной карте и другие подобные расходы.

Также важно различать переменных и постоянных затрат . Последний не покрывается валовым доходом и не включается в формулу. Реклама, аренда, страхование, канцелярские товары и заработная плата непосредственно занятого в производстве персонала считаются постоянными затратами.

Еще один момент, о котором стоит упомянуть, — это операционная прибыль .Его часто путают с валовым доходом, но важно избегать этой распространенной ошибки. Операционная прибыль имеет меньшее значение, поскольку она формируется на основе прибыли от продаж за счет вычета операционных расходов, таких как коммунальные расходы, налоги на имущество, затраты на ремонт, судебные издержки и т. Д.

Итак, если ваш доход составляет 100 долларов, а затраты на заработок эта выручка составляет 70 долларов, валовая прибыль — 30 долларов. Мы используем это значение для расчета основы эффективности производства для бизнеса.

Маржа валовой прибыли (GPM) VS Валовая прибыль (GP) — в чем разница?

Основное различие между этими двумя терминами заключается в измеряемой величине и их назначении.Тем не менее, обе ценности одинаково важны. Без показателя валового дохода невозможно определить валовую прибыль для бизнеса в сфере услуг. Но что изменится, если мы добавим слово «, маржа »?

галлонов в минуту измеряется для анализа финансовой устойчивости бизнеса. Его можно получить, разделив GP на доход, а затем умножив на 100. Вот формула:

GPM = (выручка — COGS) / выручка * 100

Допустим, ваш доход составляет 100 долларов, а затраты, связанные с выручка составляет 70 долларов, поэтому валовая прибыль составляет 30 долларов.Поместите эти цифры в формулу и посчитайте…

галлонов в минуту = (100-70) / 100 * 100 = 30%.

В результате компания заработала 30 центов на каждый доллар услуг.

Валовой доход показывает первый уровень доходности. Основываясь на этой метрике, вы можете проанализировать эффективность вашей компании при предоставлении услуги по сравнению с конкурентами.

Расчет маржи валовой прибыли… Зачем это нужно?

Маржа валовой прибыли необходима для сравнения.Но в чем преимущество сравнения с аналогичными предприятиями? Что ж, если вы проведете сравнение, у вас будет ответ на следующий вопрос…

«Какова средняя валовая прибыль для бизнеса в сфере услуг?»

Как только вы сделаете несколько расчетов, вы сможете сравнить свой GPM со средним значением в вашей отрасли и понять текущее положение вашего бизнеса. Фактически, этот показатель указывает на финансовую успешность и целесообразность какой-либо услуги или продукта.Любой предприниматель должен стремиться к более высокой стоимости, поскольку это показывает, сколько компания удерживает на каждом долларе продажи услуг.

Если вы посмотрите на пример из предыдущего абзаца, вы обнаружите, что 30 центов с каждого доллара США попадают в копилку компании.

Когда вы сравниваете валовую прибыль вашего бизнеса со средним значением, вы узнаете текущее состояние своей коммерческой деятельности.

Как рассчитать маржу валовой прибыли для сервисного бизнеса

Расчет GPM состоит из трех этапов.Первый касается валового дохода от обучения. Как мы уже выяснили, вам нужно два параметра — переменных начислений и общего дохода. Вычтите меньшее значение из большего, чтобы получить валовую прибыль. Если большее значение в формуле представлено переменными затратами, вы можете остановиться, потому что … ваш бизнес потерпел неудачу.

Те, кто получил положительный результат, могут перейти ко второму шагу, который мы назовем «Маржа валовой прибыли: как рассчитать». Не волнуйтесь, заголовок больше, чем фактический расчет.Все, что вам нужно сделать, это разделить полученный валовой доход на общий доход. И вуаля!

Последний шаг — вычислить вашу валовую прибыль в процентах . Это делается путем помещения точки в десятичном значении на два символа вправо и удаления нуля в начале. Например, для 0,27 ваше окончательное значение 27. Не забудьте добавить символ процента: 27%.

Значение индикатора и что с ними делать дальше

Достаточный галлонов в минуту гарантирует, что в банке достаточно средств для покрытия операционных расходов .Кроме того, это показатель для анализа финансового состояния компании. Если валовая прибыль нестабильна, это указывает на проблемы в модели предприятия. Отклонение от среднеотраслевого GPM также является признаком положительного (если выше) или отрицательного (если ниже) положения дел.

Регулирующие изменения в отрасли, а также изменение стратегии ценообразования внутри бизнеса приводят к изменению этих показателей. Например, продажа услуг на рынке выше рыночной приводит к более высокому GPM.Загадка в том, что клиенты могут отказаться от покупки услуги, если ваша цена на выше .

Во-первых, нам нужна некоторая справочная информация. Вот он, в виде таблицы.

Выручка,

долларов США

Затраты,

долларов США

транспортных средств — 18 487 долларов США

Распределение — 13 541 долл. США

Юридические услуги — 1 032 долл. США

Административные расходы — 2 356 долларов США

Разное — 0,592 $

Юридические услуги, проценты, операционные расходы — 2695 долларов США

Итого — 20 111 долларов США

Итого — 18 592 долл. США

Изначально нам нужно узнать валовую прибыль .Для этого нужны описанные выше COGS. Последняя составляет 13 541 , поскольку прочие статьи не включаются в переменные затраты. Вычитание COGS из выручки показывает валовой доход. В контексте нашего примера это составляет 6 570 .

Далее делим … Результат прибыли от продаж нужно разделить на общую выручку. Наше значение 0,326.

И последний шаг — превратить значение валовой прибыли в процент, умножив его на 100.В итоге у нас 32,6%; Теперь мы можем использовать эту цифру, чтобы узнать, где мы находимся по сравнению с нашими конкурентами.

Позвольте мне сказать последнее слово …

Для роста вашего бизнеса важно мотивировать команду продаж, предоставить им надлежащие инструменты и отслеживать общие тенденции продаж. Но при этом понимание валовой прибыли является жизненно важным компонентом рационального финансового управления, которое, в конечном итоге, способствует росту вашей компании.

Независимо от того, какая у вас бизнес-модель, какой продукт или услуга вы предлагаете, этот показатель — отличный инструмент для анализа производительности и рентабельности инвестиций.

Получите на больше NetHunt за свою жизнь

Получите ежемесячную популярную аналитическую информацию о продажах и маркетинге

Спасибо вам!

Вы подписаны.

Первоначально опубликовано 27 марта 2018 г., обновлено 11 июня 2021 г.

Не забудьте поделиться этой записью с друзьями и коллегами!

.

No related posts.