Что такое рентабельность – как рассчитать рентабельность

Статья посвящена рентабельности и коэффициентам рентабельности – инструментам, предназначенным для определения эффективности деятельности коммерческой организации.

Рентабельность: что это простыми словами

Предприниматели, заинтересованные в успешном развитии своего бизнеса, обязательно находят время для анализа финансовых результатов. Им важно знать, насколько рационально расходуются материальные и нематериальные средства, и как нужно поступать, чтобы улучшить ситуацию.

Рентабельность является относительной величиной. Она напрямую связана с эффективностью.

Рентабельность отражает уровень результативности применения ресурсов, которыми располагает предприятие. В аналитике используются коэффициенты рентабельности – величины, получаемые путем деления суммы прибыли на сумму активов или потоков, образующих эту прибыль.

Предприятие рентабельно, если его деятельность является прибыльной.

Компания, не приносящая прибыли, нерентабельна. Говоря об отрицательной рентабельности, имеют в виду убыточное производство.

Для определения степени рентабельности используются относительные показатели – коэффициенты. Принято выделять рентабельность продаж и рентабельность активов.

Коэффициент рентабельности продаж

Данный показатель служит для определения доли прибыли, приходящейся на каждый заработанный рубль. Чтобы рассчитать этот коэффициент, нужно чистую прибыль (то есть прибыль за вычетом налогов и прочих отчислений), полученную предприятием за конкретный период, разделить на объем продаж предприятия за то же время. Формула выглядит так:

Чистая прибыль / Выручка = Рентабельность продаж

Этот показатель дает представление о методах ценообразования, которые применяет компания, и наличии у нее возможности регулировать затраты. Каждая компания следует своей стратегии развития и создает свою линейку продуктов, соответственно, всем конкурирующим компаниям свойственны разные значения рентабельности продаж. Зачастую этот коэффициент применяют при анализе операционной эффективности.

Коэффициент рентабельности активов

Для определения рентабельности активов необходимо сумму прибыли за какой-либо период (обычно – год) разделить на среднюю величину имеющихся у предприятия активов. Этот коэффициент, наравне с рентабельностью собственного капитала, позволяет сделать выводы относительно того, насколько рентабельными являются инвестиции, а также оценить профессионализм финансовых менеджеров компании.

Для обозначения рентабельности активов предприятия используется аббревиатура ROA. Показатель считается индикатором доходности бизнеса. С его помощью определяют, сколько единиц чистой прибыли обеспечивает единица активов. Итак,

ROA = Прибыль/Активы *100%

Под «активами» здесь понимается среднегодовая величина активов компании (сумма активов на начало и конец года, разделенная пополам), а под «прибылью» – вся прибыль за год (включая налоги).

Показатель используется при сравнении эффективности компаний, работающих в одном сегменте.

Существуют и другие показатели рентабельности. Их классифицируют по видам активов:

Зачем рассчитывать рентабельность

Вычисление рентабельности необходимо для:

• определения конкурентоспособности предприятия;
• оценки эффективности торговли;
• анализа перспектив бизнеса;
• подачи заявки на кредит.

Принимая решение о выдаче кредита, банковский специалист обращает внимание на рентабельность капитала. Особое значение имеет рентабельность акционерного капитала. Оценивается доля заемных средств в общем капитале компании. Производится анализ разницы между рентабельностью собственного и заемного капиталов.

Привлечение средств «со стороны» целесообразно только в том случае, если производство за счет займа станет более рентабельным.

В этой ситуации имеет место эффект финансового рычага. Если прибыль больше ставки по кредиту, то эффект положительный, и займы оправдывают себя. Если же – меньше, то привлечение заемного капитала скажется на рентабельности не лучшим образом.

Однако доля заемного капитала не должна быть слишком большой. В противном случае компания очень рискует: любые неблагоприятные изменения в экономике при отсутствии собственных средств наверняка сделают производство убыточным.

Необходимость анализа рентабельности возникает и в том случае, если прибыль компании вдруг снизилась. Такие изменения могут быть повлечены уменьшением объема продаж, ошибками в ценообразовании, расширением или сужением ассортимента или ухудшением качественных характеристик продукции. Расчет коэффициентов поможет разобраться в причинах снижения прибыли. Так, низкая рентабельность продаж свидетельствует о завышении продажной цены, а низкая рентабельность персонала говорит о том, что зарплаты неоправданно высоки, а штат – слишком велик.

Вычислением рентабельности продаж чаще всего занимаются компании, не обладающие большими объемами основных средств. С помощью этого коэффициента определяют, является ли разумной ценовая политика предприятия. Если значение рентабельности продаж слишком низкое, это значит, что торговая компания покупает товары по завышенной цене, из-за чего расходы начинают превосходить выручку.

Иногда требуется расчет рентабельности для отдельных классов продукции. Становится ясно, производство какого из них менее выгодно. Решить проблему можно путем снижения торговой наценки или удешевлением производства.

Выпуск на рынок нового продукта также сопровождается вычислением рентабельности. Таким образом определяется торговая наценка.

Иногда увеличить рентабельность предприятия можно только путем сокращения штата или снижения зарплат. Но перед этим обязательно следует вычислить коэффициент рентабельности персонала – иначе сложно определить, сколько сотрудников необходимо оставить. В РФ показатель рентабельности персонала имеет особое значение. Причина этого – высокие ставки по налогам.

Многочисленные показатели рентабельности используются для оценки эффективности предприятия по разным параметрам.

Чаще всего анализируют рентабельность капиталов, производства, активов в целом, продаж, персонала.

⇧

Рентабельность — простыми словами

Чтобы оценить эффективность работы компании используются различные способы и инструменты. Разберем подробнее, что такое рентабельность и почему она важнее прибыли далее в статье. 

 

Рентабельность простыми словами

Итак, что же такое рентабельность? Это специальный показатель, по которому определяют эффективность производства.

Для этого используется отношение прибыли компании к ее затратам. То есть, рентабельность помогает понять, сколько затрат ресурсов уходит у предприятия для получения прибыли. 

Если затраты выше прибыли, и в будущем ситуация изменится не скоро, то говорят о нерентабельности предприятия. То есть оно постоянно работает себе в убыток. 

Основные показатели рентабельности исходят от: 

• активов предприятия; 
  
• собственного капитала; 
  
• основных производственных фондов; 
  
• продукции компании; 
  
• реализации или продажи товаров.  
  

Рентабельность различают по видам, которые перекликаются со списком выше. 

Виды рентабельности 

Коэффициент рентабельности, показывающий долю прибыли от каждого заработанного рубля — называется рентабельностью продаж. Он рассчитывается так: 

Прибыль предприятия : Выручка х 100% = Рентабельность продаж 

Также к видам рентабельности относится рентабельность продукции, то есть прямое соотношение продажи готовой продукции с ее себестоимостью, включая все издержки. 
Эта рентабельность показывает результаты текущих затрат предприятия. 

Рассчитывается по формуле: 

Валовая прибыль : Себестоимость продукции х 100% = Рентабельность продукции 

Узнать рентабельность производства продукции можно используя формулу ниже: 

Прибыль от продажи : Себестоимость полная х 100% = Рентабельность производства продукции 

Есть и другие виды рентабельность, для которых существуют свои формулы расчета.  

Как повысить рентабельность компании 

Основные пути повышения рентабельности — это увеличение качества продукции и ее количества, при уменьшении ее себестоимости. 

Важно! При достижении рентабельности многие предприятия забывают о важном факторе — качестве продукта. В итоге рентабельная компания занимается производством некачественных товаров в большом количестве. 

Рентабельность от этого сначала вырастет, но в итоге она же и пострадает. Так как покупатели вероятнее всего уйдут к более качественной продукции конкурентов. 

Важно! Сохранить качество и снизить затраты для повышения рентабельности можно только анализируя опыт других предприятий и снижая затраты на производство продукции.

 

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

ROE (Return on Equity) — Рентабельность собственного капитала

Приятное чтение Для оценки финансовой отдачи от приобретенных акций, облигаций и других инвестиционных инструментов, экономистами был разработан целый ряд финансовых коэффициентов. Одним из наиболее распространенных инструментов является коэффициент мультипликатор Return On Equity с англ. Рассмотрим более детально, что такое ROE, способы его вычисления и применимость. Данные для для расчета данного коэффициента проще всего найти в бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия. Очень часто для удобства дробное значение коэффициента ROE умножают на , таким образом представляя значение в процентном выражении.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Росстат рентабельность по отраслям

Рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям Рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям — рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям определяется ежегодно федеральной налоговой службой Российской Федерации ФНС РФ и используется как показатель для выбора объектов для налоговой проверки.

Комментарий Джаарбеков Станислав, налоговый консультант, юрист. Сайт: Taxd. Определяется как отношение, выраженное в процентах прибыли к выручке себестоимости и т. ФНС РФ ежегодно рассчитывает рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям и доводит эти данные до всеобщего сведения. Приказом ФНС России от Суть этих критериев в том, что ФНС указывает 12 признаков, по которым налоговики определяют «подозрительных» налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки.

Под номером 11 п. Если рентабельность конкретного налогоплательщика существенно ниже отраслевой, то налоговый орган «присматривается» к такому налогоплательщику.

Возможно это признак незаконной налоговой оптимизации. Обычно, сначала к такому налогоплательщику поступает запрос, с просьбой пояснить причину низкой рентабельности. Затем, налоговый орган может провести выездную налоговую проверку такого налогоплательщика. Поэтому указанную ФНС РФ рентабельность по видам экономической деятельности обычно называют как «безопасную рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям «.

Первый способ более современный и позволяет учитывать разновидности видов деятельности, региональные особенности и размер бизнеса. Вероятно этот способ со временем станет основным. Но применяется и второй способ, который используется уже много лет. Он более грубый, так как не учитывает разновидности видов деятельности, региональные особенности и размеры бизнеса.

Соответственно, могу предложить преимущественно использовать первый способ определения отраслевой рентабельности, но все-таки сверяться и со вторым способом. Оба способа используют данные отраслевой рентабельности, которые раскрывает ФНС России.

Обратите внимание, что каждый из указанных выше способов учитывает разные показатели рентабельности. Второй способ на основании Концепции системы планирования выездных налоговых проверок приводит данные по двум видам рентабельности: — Рентабельность проданных товаров продукции, работ, услуг. Этот показатель, по сути, является «Рентабельностью затрат».

При применении любого из обоих способов, рентабельность указывается ФНС за прошлые годы. И это понятно, так как данные появляются после отработки сданных налогоплательщиками отчетов. Данных по рентабельности текущего периода по понятным причинам нет. Но обычно, данные прошлого года вполне можно использовать и в текущем периоде, так как среднеотраслевой показатель рентабельности из года в год довольно стабилен.

Причем этот сервис позволяет более точно учитывать вид деятельности с учетом подвидов экономической деятельности и регион деятельности. Сервис бесплатный и не требует регистрации.

Чтобы определить рентабельность, сложившуюся по виду деятельности нужно выбрать: — Календарный год доступны предыдущие отчетные периоды — Вид экономической деятельности открывается древовидный классификатор видов деятельности, соответствующий ОКВЭД-2 — Субъект Российской Федерации открывается перечень субъектов России — Масштаб деятельности можно не указывать, тогда будут учтены «все», но можно выбрать Микропредприятия до 30 млн.

Выявить каждый из показателей можно без выполнения специальных исследований или мероприятий, исходная информация находится в обычной бухгалтерской документации. Расчет доходности нового дела проводят с применением статистических данных для выбранного сегмента деятельности и отчетов, которые конкуренты выкладывают в открытый доступ.

Он показывает отдачу на инвестиции акционеров. Это то, насколько эффективно используются собственные вложенные средства, это способность фирмы превращать активы в прибыль. Формула расчёта ROE В интернете полно аналитических ресурсов и для вас не составит труда найти этот показатель для любой интересующей вас компании. Поскольку собственный капитал равен активам компании за вычетом её долга, ROE можно рассматривать как доходность чистых активов. Очевидно, что чем выше, тем лучше. Для обычного частного инвестора, как и для собственника бизнеса важно понимать и сравнивать доходность своих вложений в интересующую компанию с другими альтернативными инвестициями.

Рентабельность активов (Return on assets)

ROE Return on Equity — Рентабельность собственного капитала май 16, Коэффициент рентабельности собственного капитала ROE Return on Equity отражает соотношение чистой прибыли компании к ее собственному капиталу и выражается в процентах. ROE позволяет инвесторам оценить, насколько эффективно компания использует собственный капитал. Очевидно, что чем выше данный показатель, тем лучше рентабельность собственного капитала у компании. При оценке показателя ROE у компаний, важно понимать, что его значение — это процентная ставка по которой работают деньги, вложенные в бизнес данной компании.

Рентабельность

Рентабельность активов Return on assets Анализ финансовых результатов Email Определение Рентабельность активов return on assets, ROA — финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Коэффициент показывает способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала финансового левериджа , качество управления активами. В отличие от показателя » рентабельность собственного капитала», данный показатель учитывает все активы организации, а не только собственные средства. Поэтому он менее интересен для инвесторов. Расчет формула Рентабельность активов рассчитывается делением чистой прибыли как правило, за год на величину всех активов т. Часто, чтобы получить более наглядное, процентное соотношение в формуле используют умножение на

ИНН или название фирмы. Рентабельность собственного капитала по отраслям видам деятельности Показатель: Рентабельность собственного капитала выбрать другой.

Рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям Рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям — рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям определяется ежегодно федеральной налоговой службой Российской Федерации ФНС РФ и используется как показатель для выбора объектов для налоговой проверки. Комментарий Джаарбеков Станислав, налоговый консультант, юрист. Сайт: Taxd. Определяется как отношение, выраженное в процентах прибыли к выручке себестоимости и т. ФНС РФ ежегодно рассчитывает рентабельность по видам экономической деятельности по отраслям и доводит эти данные до всеобщего сведения. Приказом ФНС России от Суть этих критериев в том, что ФНС указывает 12 признаков, по которым налоговики определяют «подозрительных» налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки. Под номером 11 п. Если рентабельность конкретного налогоплательщика существенно ниже отраслевой, то налоговый орган «присматривается» к такому налогоплательщику.

ROE (Return on Equity) — Рентабельность собственного капитала

Email Рентабельность — относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим. В общем смысле рентабельность продукции подразумевает, что производство и реализация данного продукта приносит предприятию прибыль.

.

.

Рентабельность активов, как и рентабельность собственного капитала, можно рассматривать в качестве одного из показателей рентабельности.

Рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям)

.

Коэффициент ROE (простыми словами) – Нормы, виды и значение

.

.

.

.

.

формула расчета, анализ полученных данных – Science Portal

Любой компании важно продуктивно выполнять свою работу, получать достаточную прибыль для покрытия налогов и собственного развития, избегать различных финансовых трудностей и быть на несколько шагов впереди конкурентов. Чтобы сделать это и заинтересовать инвесторов, ее сотрудникам необходимо рассчитать показатель финансового состояния организации, сравнив результаты с другими фирмами той же отрасли. Таким образом, можно простыми словами ответить на вопрос: «Что такое EBITDA?». Это вид экономического анализа эффективности предприятия в соответствии с определенными стандартами рентабельности.

Сама аббревиатура в переводе с английского языка означает «прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации», а название «EBIT» расшифровывается как «прибыль до вычета процентов и налогов». То есть выполнение этих операций имеет ограничения и помогает установить численность потока средств для уплаты долгов и возврата инвестиций. Компании, чья работа подвергается анализу EBITDA, должны находиться в относительно похожих экономических условиях для успешного расчета и сравнения.

Самостоятельное вычисление

Конечно же, уровень прибыли своего бизнеса можно вычислить самостоятельно, используя общую формулу EBITDA. Она выглядит так:

1. EBITDA = Выручка продаж – Затраты без учета амортизации, налогов и процентов к уплате (прямой способ).
2. EBITDA = Чистая прибыль + Налог на прибыль + Проценты к уплате + Амортизация (обратный способ).

Также сотрудники компании могут воспользоваться формулой расчета EBITDA по балансу. Определение этого коэффициента происходит на основе данных, полученных в соответствии с МСФО, и по статьям бухгалтерского баланса, написанных с соблюдением РСБУ.

Следует помнить, что положительный показатель еще не свидетельствует о наличии чистой прибыли у фирмы, так как уплата процентов, расходы на налоги и амортизация могут привести к убытку. Число, которое ушло в минус, говорит о том, что производство все еще достигает планки операционной деятельности. Оценивая финансовую независимость заемщиков, банки смотрят на коэффициент отношения долга к EBITDA (долговой нагрузки). К оптимальным причисляются показатели в пределах 2,0-2,5, которые означают, что владельцу предприятия можно доверять.

Нахождение EBITDA – долгая и кропотливая работа, от выполнения которой зависит величина инвестиционного потока. Ошибки во время вычисления недопустимы, а потому процесс расчета формулы вручную становится еще более трудоемким, что является его главным недостатком. Чтобы не допустить промахов, воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом для автоматического нахождения показателя.

Автоматический подсчет

Чтобы оценить рентабельность фирмы с помощью программы, действуйте так:

1. Посетите сервис для проведения расчетной операции.
2. Выберите, какой использовать показатель вычисления – EBITDA или EBIT, нажав на соответствующую кнопку вверху экрана.
3. Заполните пустые поля напротив названий, в том числе «Чрезвычайные доходы», «Уплаченные проценты» и другие строки.
4. Нажмите на «Применить».

Программа тут же покажет результаты расчета.

Пример работы с нашим сервисом

В полях приложения для определения уровня рентабельности были использованы следующие данные (указаны в миллиардах, валюта – рубли):

Программа за несколько секунд вычислила следующие показатели EBITDA и EBIT:

Полученный коэффициент позволяет провести сравнение нескольких организаций без учета структуры капитала, налоговых ставок и нюансов учетной политики. Программа работает бесплатно, воспользоваться ею можно в любое время.

Что такое рентабельность простыми словами и по какой формуле рассчитывается коэффициент

Чистая прибыль или выгода вот что такое рентабельность простыми словами. Доход, который владелец получается от собственного дела, выражается в денежном эквиваленте. Своевременный и регулярный анализ данного показателя необходим для успешного развития бизнеса.

Основные понятия

Рентабельность – это показатель в экономике, который описывает эффективность хозяйственность деятельности в целом, а также по различным ее категориям.

Проще говоря, это то, насколько выгодны продажи или деятельность организации в целом, сколько можно получить, если вложить в дело определенную сумму.

Именно этот показатель дает представление об успешности предприятия, и рассчитывается он чаще всего как соотношение вложенных финансов в производство и полученная прибыль за определенный временной промежуток.

Если посмотреть на весь цикл предприятия, то данный процент покажет насколько эффективно были использованы имеющиеся ресурсы (экономические, природные, трудовые) за определенный временной интервал. В случае некоммерческой деятельности организации, параметр говорит об эффективность ее работы, а в случае коммерческой – об количественных характеристиках. По своей природе, выгодность схожа с параметром КПД – соотношением вложенных ресурсов и полученной прибылью. Если доходы превышают расходы, то бизнес считается рентабельным.

Есть такое понятие как порог рентабельности или точка безубыточности – это размер прибыли равный нулю. При таком значении полученная прибыль полностью покроет все расходы на создание и продажу продукции.

Обычно, достижение этого порога, означает самоокупаемость производства и его развитие. Точка безубыточности достигается в первые несколько лет действия производства – это зависит не только от вида предприятия, но и от его успешности в первые месяцы функционирования.

Важно знать! Любая компания на протяжении первого года (у всех это число разное) нерентабельна, поскольку вначале прибыль не покрывает всех начальных инвестиций.

Зачем необходимо вычислять значение рентабельности.

Это нужно для следующих производственных ситуаций:

• прогноза будущей прибыли,
• анализа-сравнения с конкурентами,
• обоснования будущих инвестиций,
• прогноза возможной отдачи после внесения инвестиций,
• в случае определения рыночной стоимости компании.

Кроме этого, выгодность рассчитывают еще на создании бизнес-плана для предприятия, а также для банков в случае получения кредитов, займов или прочей совместной деятельности.

Виды

Выгодность – это показатель, который можно рассчитать за всю деятельность организации, так и по составным ее частям.

Рентабельность и ее виды экономисты разделяют по трем группам:

1. Продукции (услуг) – высчитывается она путем соотношения чистой прибыли от произведенных товаров и потраченных на это финансов. Считаться может как для предприятия, так и для конкретного товара.
2. Полностью всей организации группа включает целый ряд параметров, помогающих охарактеризовать все процессы в целом и понять эффективность хозяйственной деятельности. Чаще всего эти расчеты требуются для взаимодействия с инвесторами или владельцами предприятия,
3. Активов – также обобщающая группа ряда параметров, отображающих целесообразность использования какого-то ресурса. Эти цифры нужны для взаимодействия с банковскими учреждениями (получение кредитов, займов).

В каждую группу входит несколько данных, которые высчитываются отдельно и влияют на конечное число.

Это интересно! Как найти постоянные и краткосрочные издержки и что это такое

Эффективность капитала

Один из важнейших параметров – это рентабельность собственного капитала и средств компании в целом. Поскольку именно он отображает насколько эффективно были использованы (использовались ли вообще) средства, что изначально вложили в компанию.

Любое предприятие начинается с инвестиции, то есть вложения средств. То, насколько быстро владелец их получит обратно, характеризует успешность предприятия. Именно на этот фактор обращают внимания инвесторы и будущие покупатели бизнеса.

Собственники бизнеса, вкладывая в него средства (по сути жертвуя ими), меняют их на долю прибыли. Данный коэффициент наиболее правдиво отображает успешность развития компании и характеризует прибыль, которую собственник получит с 1 вложенной денежной единицы. Но стоит учесть, что рентабельность собственного капитала считают только от продаж, а не от активов компании.

Без чего невозможно получение прибыли? Без продаж продукции или услуг, то есть получения маржи или процента прибыли компании в общей стоимости продукции/услуги.

Рассчитывают этот коэффициент обычно одновременно с выгодностью от продукции и персонала, что позволяет полноценно оценить результативность основных видов хозяйственной деятельности.

Что такое рентабельность продаж знает любой владелец бизнеса и управленцы, поскольку именно эти числа позволяют оценить, насколько выгодно производство на данном его этапе развития.

Важно знать! Выгодность продаж отображает деятельность предприятия как прибыльную или убыточную, но не показывает, насколько выгодны инвестиции в него. Для ответа на этот вопрос, следует рассчитывать эффективность активов и капитала.

Расчеты

Значение рентабельности обычно вычисляется на основе двух массивов данных: за отчетный и базисный периоды. В качестве отчетного периода выступает текущий временной интервал (текущий квартал), а в качестве базисного – прошлый (предыдущий квартал).

Например, сравнивают данные за два квартала: текущий или отчетный и базисный или прошлый. Обычно их вычисляют в процентах или в форме числового коэффициента, причем чем они выше, тем лучше.

Бывает рентабельность:

1. Активов (ROA) отображает количество активов, которые были использованы для получения прибыли в 1 денежную единицу. Рассчитывают ее просто ROA = прибыль / стоимость активов * 100%. В данном расчете необходимо учитывать все активы: собственные, привлеченные (кредиты, дебиторские долги).
2. Основных фондов производства (ROFA) – аналогичный показатель, отображающий, насколько эффективно используются все фонды предприятия. Формула расчета: ROFA = прибыль / цена основных фондов * 100%.
3. Капитала (ROE). Что такое рентабельность капитала? Это коэффициент, который отображает эффективность использования всех средств, принадлежащих компании. При этом учитываются как личные, так и заемные финансы. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается следующим образом: ROE = чистая прибыль / (уставный капитал + заемный капитал)  *100%.
4. Инвестиций (ROI) – отображает использование всех инвестиций в компанию и прибыль, полученную путем их использования. Формула расчёта: ROI = чистая прибыль / стоимость всех инвестиций * 100%.
5. Продукции (ROM) – отображает эффективность общих затрат на производство. Формула рентабельности: ROM = прибыль / себестоимость продукции * 100%.
6. Продаж (ROS) – отображает прибыль владельца предприятия от продажи произведенного товара. Рассчитывается: ROS = операционная прибыль / выручка от продаж * 100%.

Это основные данные, которые необходимо рассчитывать для того, чтобы понять, насколько эффективно развивается производство и использует свои мощности для получения прибыли.

Пути повышения

Почему важно рассчитывать эти параметры? Потому что именно они показывает, если ли финансовая выгода в продолжении данной предпринимательской деятельности.

Уровень рентабельности и его анализ проводит высший управленческий персонал на основе данных за отчетный и прошлый период, и разрабатывает пути ее повышения, что важно для дальнейшего увеличения прибыли.

В качестве отчетного периода обычно берут квартал или год и сравнивают данные за это время. После выявления колебаний, следует определить причины (как положительные, так и отрицательные) и разработать стратегию дальнейших действий.

Что влияет на итоговый результат? Любой фактор производства, на самом деле, важен и может оказать существенное влияние на конечный результат деятельности.

Чаще всего это:

• колебания оптовой/розничной цены,
• изменение себестоимости продукта,
• появление конкурентов,
• рост затрат на закупку сырья.

Все эти данные учитываются и затем сравниваются, что и приводит к изменению конечного результата эффективности хозяйственной деятельности.

Повысить эффективности и прибыль, соответственно, можно несколькими путями:

1. Улучшить качество продукции/услуг.
2. Ввести более экономичный вид упаковки.
3. Модернизировать производственные мощности.
4. Приобрести собственное оборудование и отказаться от аренды.
5. Воспользоваться услугами логистических компаний и отказаться от собственного автопарка.
6. Улучшить свойства продукции.
7. Расширить целевую аудиторию.
8. Разработать новую маркетинговую политику.
9. Привлечь ценных сотрудников.
10. Оптимизировать производство.
11. Ввести новую мотивационную политику для персонала.

Уровень рентабельности крайне важен и должен регулярно анализироваться на любом предприятии. Несмотря на затраченное время, управляющий персонал получит наиболее ясную картину процессов на производстве и сможет разработать новую эффективную стратегию управления.

Полезное видео

Подведем итоги

Любой бизнес начинается с подсчетов, насколько он будет выгоден это и есть значение рентабельности, и он присущ для любой хозяйственной деятельности. Регулярный и качественный анализ, а также комплекс мер по улучшению работы – это залог успешного и постоянно развивающегося бизнеса.

Операционная прибыль: Определение | Использование | Формула | Пример | Пояснение

Определение операционной прибыли

Операционная прибыль — это вид прибыли, которая регистрируется в финансовой отчетности предприятия за период времени после вычета операционных расходов из валовой прибыли.

Данная прибыль до начисления процентных расходов и налоговых расходов периода. Операционная прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках, а не в балансе.

Вся прочая внереализационная прибыль и расходы отражаются в составе прочих доходов и прочих расходов.

Эта прибыль показывает читателю, насколько прибыльным является предприятие после начисления операционных расходов и сможет ли предприятие оплатить расходы по налогам и процентам.

В этой статье вы сможете понять принцип операционной прибыли и формулу ее расчета. Вы также поймете и узнаете, как рассчитать коэффициент маржи операционной прибыли вместе с примерами и глубоким анализом.

Связано: Валовая прибыль

Хорошо, давайте начнем с цели расчета этой прибыли,

Цель расчета и представления этой прибыли в финансовой отчетности организации заключается в том, что она помогает пользователям финансовой информации оценить, как деятельность организации с точки зрения получения прибыли по сравнению с другими организациями или другими инвестиционными центрами.

Иногда используется для оценки денежного потока компании.

Проверьте изображение ниже, чтобы увидеть, где в отчете о прибылях и убытках записана операционная прибыль:

Теперь, чтобы помочь вам лучше понять, давайте перейдем к формуле

Формула операционной прибыли

Вот формула,

Выручка от продаж за период XXX $

Минус стоимость проданных товаров (XXX $)

Равная валовая прибыль $ XXX

Минус операционные расходы (XXX $)

Равная операционная прибыль XXX $

Как вы теперь можете видеть, операционная прибыль складывается из выручки от продаж за вычетом стоимости проданных товаров и операционных расходов за период времени.

Самое главное, что с этим связано, — это операционные расходы. Большинство принципов бухгалтерского учета требует, чтобы предприятие представляло эту прибыль в отчете о прибылях и убытках.

Основная причина заключается в том, что эта прибыль помогает пользователям финансовой информации оценить, насколько операционные расходы и маржа операционной прибыли компании сравниваются с другими.

Если маржа низкая, это означает, что операционные расходы высоки, и, вероятно, возникнут проблемы с движением денежных средств.

Стоимость проданных товаров — это прямые затраты на продукты или услуги. Эта стоимость если не напрямую влияет на рентабельность производства, то влияет на валовую прибыль.

Маржа или коэффициент операционной прибыли

Теперь давайте перейдем к концепции, формуле операционной прибыли и ее вычислению.

Маржа операционной прибыли или операционная маржа — это разрыв между прибылью после вычета операционных расходов из валовой прибыли над выручкой от продаж за определенный период времени.

Маржа — это следующий шаг в оценке деятельности предприятия. Маржа в основном используется для определения ожидаемой чистой прибыли путем определения маржи расходов.

По очевидной причине, если маржа высока по сравнению с маржей валовой прибыли, это означает низкие операционные расходы или означает, что компания работает эффективно в своей операционной деятельности.

Высокая маржа — лучший признак работы. Маржа операционной прибыли такая же, как и коэффициент операционной прибыли.

Соотношение очень важно как для внутренних, так и для внешних целей. Для внутренних целей руководство контролирует это, потому что им необходимо убедиться, что денежный поток компании может поддерживать текущие операционные расходы или нет.

Другая причина заключается в том, что они проводят анализ операционных коэффициентов для выявления и отслеживания определенных расходов, которые увеличивают неопределенность.

Один коэффициент уменьшен, возможно, есть какие-то расходы, не соответствующие требованиям из-за ошибки записи или мошенничества.

Для внешних целей руководство контролирует маржу валовой прибыли в результате требований и оценок кредиторов, банков, клиентов и поставщиков.

Все эти заинтересованные стороны должны хотеть видеть у компании лучший денежный поток и высокую операционную маржу.

Лучшее положение с денежным потоком и высокая рентабельность являются сигналами о том, что компания может работать в долгосрочной перспективе, о способности погасить весь долг и о стабильных поставщиках.

Пример

Давайте вместе перейдем к примеру, чтобы вы могли лучше понять.

ABC — компания, занимающаяся розничной торговлей оргтехникой. В период с 1 января по 31 декабря 2016 года компания совершила следующие операции. Предполагая, что цифра верна.

• Общая выручка от продаж за период 1000000 долларов США
• Стоимость проданных товаров за период 500000 долларов США и
• Операционные расходы за период составляют 200000 долларов США

Теперь мы рассчитаем операционную прибыль, маржу, коэффициент и последний но не в последнюю очередь, мы проведем анализ ABC.

Ответ

Общая выручка от продаж 1000000 долларов США

Себестоимость проданных товаров (500000 долларов США)

Валовая прибыль 500000 долларов США

Операционные расходы (200000 долларов США)

Операционная прибыль 300000 долларов США.

Операционная маржа или коэффициент = 300 000/1 000 000 = 0,3 или 30%

Анализ

Как мы могли видеть, операционная прибыль ABC составляет 300 000 долларов США, или коэффициент равен 30%.Эта цифра приведена без учета процентов, налогов и прочих доходов и расходов.

Это соотношение достаточно хорошее для ABC, но для лучшего анализа мы должны иметь показатель за предыдущий период, показатель отрасли и конкурента или ожидания от руководства.

По сравнению с коэффициентом валовой прибыли 50% (500 000 долларов США), операционные расходы ABC составляют 20% от общего объема продаж.

В этом случае, если ABC хочет увеличить свою операционную маржу, ABC следует рассмотреть два основных пункта. Первый — это стоимость проданных товаров, а второй — операционные расходы.

Написано Sinra

Простая формула для более высокой прибыли фермы: правило 5%

Небольшие действия могут привести к значительному увеличению прибыльности фермы.

Кристьян Хеберт — канадский фермер, который представил схему улучшения хозяйств, которую он называет «Правило 5%». Это простое правило, согласно которому фермеры должны стремиться увеличить урожай и полученную цену на 5% и снизить расходы на 5%.

Я должен отметить, что мы не связаны с Кристьяном или какими-либо его бизнес-интересами (мне просто очень нравится его философия бизнеса).

Небольшие 5% улучшения имеют большой эффект на прибыльность фермы.

Это правило / образ мышления — основа большого фермерского бизнеса. Это не то, чего можно достичь в одночасье. Это долгосрочный подход к принятию бизнес-решений, ориентированный на рентабельность инвестиций.

См. Ниже простую иллюстрацию силы небольших постепенных улучшений на примере соевых бобов.

Сила начисления процентов! 5% + 5% + 5% = + 132%

См. Ниже отличную презентацию, которую сделал Кристьян по этой теме.Мне особенно нравится его комментарий о сокращении расходов и повышении эффективности, при этом я сосредоточился на том, чтобы не повредить вашим перспективам доходности. Я называю это «обрезкой жира, а не мышц».

Мне нравится эта концепция, но есть один момент, на котором я хотел бы развить. Я считаю, что производителям нужно быть осторожными, чтобы повысить цену на 5%.

Каждый успешный бизнес пытается максимизировать доход. Повышение цен — важный компонент в достижении этого.

Но большинство предприятий не являются фермами.

Истина в том, что сырьевой бизнес является «берущим цены» (по крайней мере, с точки зрения фьючерсного рынка). Отдельные производители не контролируют фьючерсные цены.

Опасно застревать в круговороте постоянного желания на 5% больше.

Мое разъяснение правила 5%: получайте на 5% больше, максимизируя базу и продолжая продажи фьючерсов / хеджирование.

В показанном выше видео Кристьян намекает на тот факт, что большинство хозяйств не разделяют фьючерсную и базисную стороны своих продаж.Я согласен с этим, но хочу добавить дополнительный комментарий по поводу возрастающей ценовой составляющей правила 5%.

Мне нравится разбивать маркетинговые решения на следующие этапы:

1. Установите фьючерсную цену, когда эта цена работает для финансовых показателей вашей фермы. Это часто происходит во время вегетационного периода, когда ваш урожай находится в состоянии неопределенности. Такова реальность сельского хозяйства.
2. Не обращайте внимания на десятки прогнозов рынка, которые бросают вам каждую неделю.
3. Принимайте решения о покупке или отсутствии магазина в зависимости от количества переносимых товаров на вашем конкретном рынке.
4. Не обращайте внимания на десятки прогнозов рынка, которые бросают вам каждую неделю.
5. Установите основу для ваших фьючерсных продаж, когда ваш местный рынок нуждается в вашем товаре. Щелкните здесь, чтобы увидеть сообщение в блоге о максимальном увеличении рентабельности инвестиций в хранилище.
6. Не обращайте внимания на десятки прогнозов рынка, которые бросают вам каждую неделю.

Я признаю, что описанные выше шаги намного легче сказать, чем сделать.Но управлять фермой непросто. Сделайте стратегические инвестиции в свой фермерский бизнес, которые позволят вам лучше выполнять эти шаги.

Ни в одном аспекте маркетинга зерна нет определенности. Как и в случае с агрономией, используйте процесс принятия решений на основе вероятности.

Здравый смысл заключается в том, что вы редко на 100% уверены, что дополнительная закупка ресурсов приведет к положительной рентабельности инвестиций. Вы принимаете решение, исходя из вероятности того, что покупка принесет вам положительную рентабельность инвестиций. Нам нужно применить ту же логику к нашему маркетингу.

Рынки сельскохозяйственных товаров, как правило, оценивают с учетом премии за риск, когда под вопросом размер урожая в будущем. Обычно это происходит с марта по июль. Как только рынок будет доволен размером посевов, мы сможем быстро увидеть, как с рынка снимается премия за риск.

И снова нет ничего определенного, но со временем рынок предлагает премию за риск до и в течение первых двух месяцев вегетационного периода. Имейте в виду эту сезонную закономерность.

Смотрите ниже видео, которое я снял для уже закрытого курса, который мы предлагали прошлой зимой.

(Кстати, в декабре мы запустим новый улучшенный курс. Следите за ним.)

Еще одно важное соображение — это тот факт, что мы не можем изменить прошлые решения. Если вы продаете 20% своей пшеницы за день до того, как рынок вырастет на 20 долларов, все кончено. Не зацикливайтесь на этом.

Кристьян подчеркивает, что фермерам необходимо измерять свою рентабельность методом начисления. Это делает акцент на том, что более высокие цены — это хорошо! Не позволяйте страху перед повышением цен в будущем помешать вам принять правильное маркетинговое решение сегодня.

Кроме того, в бизнесе есть популярная цитата: «То, что можно измерить, становится лучше». Учет по методу начисления позволяет ферме измерять свою прибыльность по годам урожая, а не просто отслеживать денежный поток. Денежный поток фермы может быть опасно запаздывающим показателем прибыльности фермы.

Измеряйте рентабельность своей фермы методом начисления.

Наша миссия Harvest Profit — помогать фермерам принимать более прибыльные и менее эмоциональные бизнес-решения. Строительным блоком этого процесса являются инструменты, которые позволяют нашим пользователям строить и отслеживать финансовые результаты хозяйств на основе начисления в реальном времени. Нажмите кнопку ниже, если вы хотите попробовать демо-версию программного обеспечения, чтобы лучше управлять прибылями и убытками вашей фермы.

Таким образом, к каждому бизнес-решению необходимо подходить с точки зрения рентабельности инвестиций, и фермерский бизнес не исключение.Если вы сосредоточитесь на небольших, постепенных улучшениях своей фермы, это принесет большие дивиденды в долгосрочной перспективе.

Если вам нравится подобное содержимое, подпишитесь на нашу бесплатную еженедельную рассылку новостей ниже.

Заявление об ограничении ответственности: Информация, содержащаяся в данном документе, была получена из источников, которые считаются надежными, но не могут быть гарантированы. Все приведенные примеры являются строго гипотетическими, и ни информация, ни какое-либо выраженное мнение не являются призывом к продаже товаров или покупке или продаже фьючерсов или опционов на фьючерсы.Товарный маркетинг и торговля — дело рискованное. Торговые и / или маркетинговые решения, а также любые торговые и / или маркетинговые прибыли или убытки являются ответственностью владельца товара, производителя и / или владельца счета. Harvest Profit, Inc., Market Wise Ag Services LLC, ее руководители и сотрудники не несут ответственности за использование любой информации, содержащейся в данном документе.

Понимание прибыльности | Разработчик решений Ag

Понимание прибыльности

Прибыльность — основная цель любого предприятия.Без прибыльности бизнес не выживет в долгосрочной перспективе. Поэтому очень важно измерять текущую и прошлую прибыльность и прогнозировать будущую прибыльность.

Рентабельность измеряется доходами и расходами. Доход — это деньги, полученные от деятельности предприятия. Например, если выращиваются и продаются сельскохозяйственные культуры и домашний скот, создается доход. Однако деньги, поступающие в бизнес в результате такой деятельности, как получение займов, не приносят дохода.Это просто денежная транзакция между бизнесом и кредитором с целью получения денежных средств для ведения бизнеса или покупки активов.

Расходы — это стоимость ресурсов, используемых или потребляемых деятельностью предприятия. Например, семена кукурузы — это расходы фермерского бизнеса, потому что они используются в производственном процессе. Ресурсы, такие как машина со сроком полезного использования более одного года, израсходуются в течение нескольких лет. Погашение ссуды — это не расходы, это просто денежный перевод между бизнесом и кредитором.

Прибыльность оценивается с помощью «отчета о прибылях и убытках». По сути, это список доходов и расходов за период времени (обычно год) для всего бизнеса. Информационный файл Отчет о доходах вашей фермы включает простой анализ отчета о доходах. Отчет о прибылях и убытках традиционно используется для измерения прибыльности бизнеса за прошедший отчетный период. Однако в «предварительном отчете о прибылях и убытках» измеряется прогнозируемая прибыльность бизнеса на предстоящий отчетный период года.Бюджет можно использовать, когда вы хотите спрогнозировать рентабельность конкретного проекта или части бизнеса.

Причины вычисления прибыльности

Независимо от того, фиксируете ли вы рентабельность за прошлый период или прогнозируете рентабельность на предстоящий период, измерение рентабельности является наиболее важным показателем успеха бизнеса. Нерентабельный бизнес не может выжить. И наоборот, высокодоходный бизнес имеет возможность вознаграждать своих владельцев большой прибылью на их инвестиции.

Повышение рентабельности — одна из важнейших задач руководителей бизнеса. Менеджеры постоянно ищут способы изменить бизнес для повышения прибыльности. Эти потенциальные изменения можно проанализировать с помощью предварительного отчета о прибылях и убытках или частичного бюджета. Частичное бюджетирование позволяет оценить влияние на прибыльность небольших или дополнительных изменений в бизнесе до их внедрения.

Различные коэффициенты рентабельности (инструмент принятия решений) могут использоваться для оценки финансового состояния бизнеса.Эти коэффициенты, полученные на основе отчета о прибылях и убытках, можно сравнить с отраслевыми эталонными показателями. Кроме того, пятилетний тренд финансовых показателей фермерских хозяйств (инструмент принятия решений) можно отслеживать в течение нескольких лет для выявления возникающих проблем.

Методы учета

Кассовый метод учета
Традиционно фермеры использовали «кассовый метод» учета, когда доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках при продаже продукции или оплате затрат.Кассовый метод учета, используемый большинством фермеров, учитывает товар как расход при покупке, а не при его использовании в бизнесе. Это использовалось как метод управления налоговыми обязательствами из года в год. Однако во многих системах бухгалтерского учета несельскохозяйственных предприятий статья считается расходом только в том случае, если она действительно используется в хозяйственной деятельности.

Однако чистая прибыль может быть искажена с помощью кассового метода учета, продавая урожай более двух лет в течение одного года, продавая кормовой скот, приобретенный в предыдущем году, и покупая производственные ресурсы за год до того, как они потребуются.

Учет по методу начисления
Для получения более точной картины рентабельности можно использовать метод начисления. При использовании этого метода доход регистрируется, когда продукты производятся (а не когда они продаются), а расходы сообщаются, когда используются ресурсы (а не когда они покупаются). В учете по методу начисления используется традиционный кассовый метод учета в течение года, но складываются или вычитаются запасы сельскохозяйственной продукции и производственных ресурсов на начало и конец года.

Имеется рабочий лист для расчета отчета о чистом доходе фермы (инструмент принятия решений) с учетом метода начисления, который позволяет подготовить отчет о чистом доходе методом начисления на основе таблиц подоходного налога и отчетов о чистой стоимости. Также доступна информация о создании и использовании отчета о чистом доходе фермы.

Несмотря на то, что в сельском хозяйстве он редко используется, учет по двойной записи (информационный файл с описанием учета по двойной записи) дает результаты, аналогичные учету по методу начисления.Учет двойной записи также обновляет отчет о чистой стоимости активов каждый раз, когда происходит доход или расход.

Определение прибыльности

Рентабельность можно определить как бухгалтерскую или экономическую прибыль.

Бухгалтерская прибыль (чистая прибыль)
Традиционно прибыль хозяйств рассчитывалась с использованием «бухгалтерской прибыли». Чтобы понять бухгалтерскую прибыль, подумайте о своей налоговой декларации. В вашем Приложении F содержится список ваших налогооблагаемых доходов и расходов, подлежащих вычету.Это те же статьи, которые используются при расчете бухгалтерской прибыли. Однако ваша налоговая декларация может не дать вам точного представления о прибыльности из-за быстрого обесценивания IRS и других факторов. Для расчета точной картины рентабельности вы можете использовать более точную меру амортизации.

Учетная прибыль дает промежуточное представление о жизнеспособности вашего бизнеса. Хотя убытки в течение одного года могут не навредить вашему бизнесу навсегда, убытки в течение нескольких лет (или чистая прибыль, недостаточная для покрытия расходов на проживание) могут поставить под угрозу жизнеспособность вашего бизнеса.

Экономическая прибыль
Помимо вычета коммерческих расходов, альтернативные издержки также вычитаются при вычислении «экономической прибыли». Альтернативные издержки связаны с вашими деньгами (чистой стоимостью), вашим трудом и вашими управленческими способностями. Если бы вы не занимались сельским хозяйством, вы бы вложили свои деньги в другое место и получили бы другую работу. Альтернативные издержки — это возврат инвестиций, когда вы не вкладываете свои деньги в другое место, а зарплату теряют из-за того, что вы не работаете в другом месте.Они выводятся вместе с обычными коммерческими расходами при расчете экономической прибыли.

Экономическая прибыль обеспечивает долгосрочную перспективу вашего бизнеса. Если вы можете постоянно получать более высокий уровень личного дохода, используя свои деньги и труд в другом месте, вы можете проверить, хотите ли вы продолжать заниматься сельским хозяйством.

Прибыльность — это не денежный поток

Люди часто ошибочно полагают, что прибыльный бизнес не столкнется с проблемами движения денежных средств. Несмотря на то, что они тесно связаны, прибыльность и денежный поток отличаются. В отчете о прибылях и убытках перечислены доходы и расходы, в то время как в отчете о движении денежных средств указаны поступления и оттоки денежных средств. Отчет о прибылях и убытках показывает рентабельность , а отчет о движении денежных средств показывает ликвидность .

Многие статьи доходов также являются денежными поступлениями. Продажа сельскохозяйственных культур и скота обычно является одновременно доходом и притоком денежных средств. Сроки также обычно такие же (кассовый метод учета), если чек получен и зачислен на ваш счет во время продажи.Многие статьи расходов также являются статьями оттока денежных средств. Покупка кормов для скота — это как статья расходов, так и статья оттока денежных средств. Сроки тоже такие же (кассовый метод учета), если чек выписывается при покупке.

Однако есть много статей денежных средств, которые не являются статьями доходов и расходов, и наоборот. Например, покупка трактора — это отток денежных средств, если вы платите наличными во время покупки, как показано в примере в Таблице 2. Если деньги заимствованы для покупки с использованием срочной ссуды, первоначальный взнос представляет собой отток денежных средств в время покупки и ежегодные выплаты основной суммы долга и процентов представляют собой отток денежных средств каждый год, как показано в таблице 3.

Трактор является основным активом и имеет срок службы более одного года. Он включается в качестве статьи расходов в отчет о прибылях и убытках на сумму, на которую снижается стоимость из-за износа и морального износа. Это называется «амортизация». Расходы на амортизацию перечисляются каждый год. В таблицах ниже трактор стоимостью 70 000 долларов амортизируется в течение семи лет из расчета 10 000 долларов в год.

Можно использовать амортизацию, рассчитанную для целей налога на прибыль. Однако для точного расчета чистой прибыли следует использовать более реалистичную сумму амортизации, чтобы приблизительно определить фактическое снижение стоимости машины в течение года.

В таблице 3, где финансируется покупка, сумма процентов, уплаченных по ссуде, включена как расход вместе с амортизацией, поскольку проценты — это стоимость заимствования денег. Однако основные платежи — это не расходы, а просто денежный перевод между вами и вашим кредитором.

Прочая финансовая отчетность

Отчет о прибылях и убытках — это только один из нескольких финансовых отчетов, которые можно использовать для измерения финансовой устойчивости бизнеса.Другие общие отчеты включают балансовый отчет или отчет о чистой стоимости активов и отчет о движении денежных средств, хотя есть и несколько других отчетов, которые могут быть включены.

Эти отчеты соответствуют друг другу, чтобы сформировать полную финансовую картину бизнеса. Балансовый отчет или отчет о чистом капитале показывает платежеспособность бизнеса на определенный момент времени. Отчетность часто готовится в начале и в конце отчетного периода (т. е. 1 января). В отчете регистрируются активы компании и их стоимость, а также обязательства или финансовые требования к бизнесу (т.е. долги). Сумма, на которую активы превышают обязательства, представляет собой чистую стоимость бизнеса. Чистая стоимость активов отражает степень владения бизнесом владельцами.

Отчет о движении денежных средств также является динамическим отчетом, в котором регистрируются поступление и вывод денежных средств из бизнеса в течение отчетного периода. Положительный (отрицательный) денежный поток увеличит (уменьшит) оборотный капитал бизнеса. Оборотный капитал определяется как сумма денег, используемая для облегчения деловых операций и транзакций.Он рассчитывается как оборотные активы (денежные средства или близкие к денежным средствам) за вычетом текущих обязательств (обязательств, подлежащих выплате в течение предстоящего отчетного периода — т.е. года).

Полный набор финансовых отчетов (Инструмент принятия решений), включая начальный и конечный отчеты о чистом капитале, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о собственном капитале и показатели финансовой деятельности доступен для проведения всеобъемлющего финансового анализа вашего бизнес. Также доступна ручная версия инструмента принятия решений.

Чтобы помочь оценить финансовое состояние вашего бизнеса, Financial Performance Measures позволяет вам проверить ваш бизнес и помочь вам понять, что эти показатели эффективности значат для вашего бизнеса.

Рецензировано Энн М. Йоханнс, специалистом по программам расширения, 641-732-5574, [email protected]
Первоначально подготовлено Доном Хофстрандом, бывшим специалистом по расширению добавленной стоимости в сельском хозяйстве на пенсии, agdm @ iastate.edu

Коэффициент рентабельности

| Анализ | Формула

Коэффициент рентабельности, также называемый коэффициентом рентабельности продаж или коэффициентом валовой прибыли, представляет собой коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистой прибыли, полученной на каждый доллар продаж, полученного путем сравнения чистой прибыли и чистых продаж компании. Другими словами, коэффициент маржи прибыли показывает, какой процент продаж остается после того, как бизнес оплачивает все расходы.

Кредиторы и инвесторы используют этот коэффициент для измерения того, насколько эффективно компания может конвертировать продажи в чистую прибыль.Инвесторы хотят убедиться, что прибыль достаточно высока для распределения дивидендов, в то время как кредиторы хотят убедиться, что у компании достаточно прибыли для выплаты ссуд. Другими словами, внешние пользователи хотят знать, что компания работает эффективно. Формула крайне низкой рентабельности будет означать, что расходы слишком высоки, и руководству необходимо составить бюджет и сократить расходы.

Коэффициент рентабельности продаж часто используется внутренним руководством для постановки целей производительности на будущее.

---

Формула

Формулу коэффициента прибыли можно рассчитать путем деления чистой прибыли на чистую выручку.

Чистый объем продаж рассчитывается путем вычитания любых возвратов или возвратов из валовых продаж. Чистая прибыль равна общей выручке за вычетом общих расходов и обычно является последним числом, указанным в отчете о прибылях и убытках.

---

Анализ

Коэффициент рентабельности напрямую показывает, какой процент продаж составляет чистая прибыль. Другими словами, он измеряет, сколько прибыли получается при определенном уровне продаж.

Этот коэффициент также косвенно измеряет, насколько хорошо компания управляет своими расходами по отношению к чистым продажам.Вот почему компании стремятся достичь более высоких показателей. Они могут сделать это либо за счет увеличения доходов, сохраняя расходы постоянными, либо за счет сохранения доходов постоянными и снижения расходов.

Поскольку в большинстве случаев получение дополнительных доходов намного сложнее, чем сокращение расходов, менеджеры обычно сокращают расходы, чтобы улучшить коэффициент прибыли.

Как и большинство коэффициентов рентабельности, этот коэффициент лучше всего использовать для сравнения компаний одного размера в одной отрасли.Этот коэффициент также эффективен для измерения прошлых результатов компании.

---

Пример

Trisha’s Tackle Shop — это магазин для рыбной ловли на открытом воздухе, в котором продаются приманки и другие рыболовные снасти. В прошлом году у Триши был лучший год по продажам с тех пор, как она открыла бизнес 10 лет назад. В прошлом году чистые продажи Триши составили 1 000 000 долларов, а ее чистая прибыль — 100 000 долларов.

Вот коэффициент рентабельности продаж Триши.

Как видите, Триша конвертировала в прибыль только 10 процентов своих продаж.Сравните это с цифрами в 800 000 долларов чистых продаж и 200 000 долларов чистой прибыли в этом году.

В этом году у Триши, возможно, было меньше продаж, но она сократила расходы и смогла преобразовать большую часть этих продаж в прибыль с соотношением 25 процентов.

---

Основы бухгалтерских коэффициентов и формул

Базовое понимание бухгалтерского учета необходимо для ведения малого бизнеса. Осуществление различных формул и бухгалтерских процессов может быть трудоемкой и утомительной работой, но она может дать вам четкое представление о финансовом состоянии вашей компании, чтобы вы могли принимать важные решения.

Первым шагом к хорошей бухгалтерской практике является точный учет таких вещей, как дебиторская и кредиторская задолженность, запасы и другие операции в вашем бизнесе. Вы можете использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое сделает за вас большую часть тяжелой работы, но вам по-прежнему следует знать основы бухгалтерского учета, в том числе бухгалтерские коэффициенты.

Примечание редактора: Ищете подходящую бухгалтерскую программу для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Коэффициенты бухгалтерского учета позволяют быстро оценить финансовое состояние бизнеса. По словам специалиста по бухгалтерскому учету, коэффициенты являются наиболее часто используемыми формулами бухгалтерского учета при бизнес-анализе. Анализ ваших финансов с помощью этих коэффициентов помогает выявлять тенденции и другие данные, которые влияют на важные бизнес-решения.

Вот наиболее распространенные типы коэффициентов и различные формулы, которые можно использовать в каждой категории:

• Коэффициенты ликвидности
• Показатели рентабельности
• Коэффициенты кредитного плеча
• Оборачиваемость
• Коэффициенты рыночной стоимости

Хотя может оказаться невозможным постоянно анализировать все эти коэффициенты в определенный момент времени, важно выбрать несколько из них, которые имеют отношение к операциям вашего бизнеса, чтобы вы могли быть в курсе того, что происходит в вашей компании.

Коэффициенты ликвидности

Эти коэффициенты используются для расчета способности компании расплачиваться по своим долгам, обычно путем измерения текущих обязательств и ликвидных активов. Это определяет, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплатить краткосрочные долги. Вот некоторые общие коэффициенты ликвидности:

• Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства : Цель этого коэффициента — измерить, может ли ваша компания в настоящее время погасить краткосрочные долги путем ликвидации ваших активов.

• Коэффициент быстрой ликвидности = быстрые активы / текущие обязательства : Этот коэффициент аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, приведенному выше, за исключением того, что для измерения «быстрых» активов вы учитываете только свою дебиторскую задолженность плюс денежные средства плюс рыночные ценные бумаги.

• Коэффициент чистого оборотного капитала = (Текущие активы — Текущие обязательства) / Всего активов: Рассчитывая коэффициент чистого оборотного капитала, вы рассчитываете ликвидность своих активов. Повышение коэффициента чистого оборотного капитала указывает на то, что ваш бизнес инвестирует больше в ликвидные активы, чем в основные средства.

• Коэффициент наличности = Денежные средства / текущие обязательства: Этот коэффициент показывает, насколько ваш бизнес способен покрывать свои долги, используя только наличные деньги. Никакие другие активы не учитываются в этом соотношении.

• Коэффициент покрытия денежных средств = (Прибыль до уплаты процентов и налогов + амортизация) / Проценты: Коэффициент покрытия денежных средств аналогичен коэффициенту покрытия денежных средств, но рассчитывает, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплатить проценты по своим долгам.
• Коэффициент операционного денежного потока = операционный денежный поток / текущие обязательства : Этот коэффициент показывает, как ваши текущие обязательства покрываются денежным потоком.

Коэффициенты прибыльности

Бухгалтеры используют эти коэффициенты для измерения доходов бизнеса по сравнению с его расходами. Вот некоторые общие коэффициенты рентабельности:

• Рентабельность активов = Чистая прибыль / Средняя сумма активов: Коэффициент рентабельности активов показывает, какую прибыль получают предприятия по сравнению с их активами.

• Рентабельность капитала = Чистая прибыль / Средний акционерный капитал: Это соотношение показывает прибыльность вашего бизнеса от инвестиций ваших акционеров.

• Маржа прибыли = Чистый доход / Продажи: Маржа прибыли — это простой способ определить, какая часть вашего дохода поступает от продаж.

• Прибыль на акцию = Чистая прибыль / Количество обыкновенных акций в обращении: Коэффициент прибыли на акцию аналогичен коэффициенту рентабельности собственного капитала, за исключением того, что этот коэффициент показывает вашу прибыльность от находящихся в обращении акций в конце данного периода. период.

Коэффициенты кредитного плеча

Коэффициент кредитного плеча — это хороший способ легко увидеть, какая часть капитала вашей компании поступает из заемных средств и насколько вероятно, что ваша компания сможет выполнить свои финансовые обязательства.Коэффициенты кредитного плеча аналогичны коэффициентам ликвидности, за исключением того, что коэффициенты кредитного плеча учитывают ваши итоги, а коэффициенты ликвидности ориентированы на ваши текущие активы и обязательства.

• Отношение долга к собственному капиталу = Общий долг / Общий капитал: Этот коэффициент измеряет леверидж вашей компании путем сравнения ваших обязательств или долгов с вашей стоимостью, представленной собственным капиталом ваших акционеров.

• Общий коэффициент долга = (Всего активов — Общий капитал) / Всего активов: Коэффициент общего долга — это быстрый способ узнать, какая часть ваших активов доступна из-за долга.

• Коэффициент долгосрочного долга = Долгосрочный долг / (Долгосрочный долг + общий капитал) : Подобно коэффициенту общего долга, эта формула позволяет вам видеть ваши активы, доступные из-за долга на срок более одного года.

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты оборачиваемости используются для измерения доходов вашей компании относительно ее активов. Есть много разных типов коэффициентов текучести. Вот некоторые распространенные коэффициенты оборачиваемости:

• Коэффициент оборачиваемости запасов = Стоимость проданных товаров / Средние запасы: Скорость оборачиваемости запасов показывает, сколько запасов вы продали за год или другой указанный период.

• Коэффициент оборачиваемости активов = Продажи / Средняя сумма активов : Этот коэффициент является хорошим индикатором того, насколько хорошо ваша компания использует свои активы для получения дохода.

• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Продажи / Средняя дебиторская задолженность: Вы можете использовать этот коэффициент, чтобы оценить, насколько быстро ваша компания может собирать средства от своих клиентов.

• Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Всего закупок поставщика / (Начальная кредиторская задолженность + Конечная кредиторская задолженность) / 2): Этот коэффициент измеряет скорость, с которой компания платит своим поставщикам.

Коэффициенты рыночной стоимости

Коэффициенты рыночной стоимости полностью относятся к акциям и акциям. Многие инвесторы используют эти коэффициенты, чтобы определить, переоценены ли ваши акции или недооценены. Это пара общих соотношений рыночной стоимости:

• Отношение цены к прибыли = цена на акцию / прибыль на акцию . Инвесторы используют соотношение цены к прибыли, чтобы узнать, сколько они платят за каждый доллар, заработанный на акцию.
• Соотношение рыночной и балансовой стоимости = рыночная стоимость на акцию / балансовая стоимость на акцию .Этот коэффициент сравнивает историческую бухгалтерскую стоимость вашей компании со стоимостью, установленной на фондовом рынке.

Зачем нужны финансовые коэффициенты для малого бизнеса?

Бухгалтерский учет — это язык бизнеса. Он рассказывает историю. Хотя эти формулы могут показаться загадочными вычислениями, результаты говорят о здоровье вашего бизнеса.

Успешный бизнес означает учиться на прошлых ошибках и принимать правильные решения для своего будущего. Без базового понимания бухгалтерского учета вы не сможете планировать будущее своего бизнеса.

Потратив время на исследование и понимание финансового состояния своего бизнеса, вы сможете принять правильные решения относительно своего будущего и навести свой бизнес на успех. Например, коэффициент общего долга может служить ключевым показателем того, пришло ли время брать новый заем. Коэффициент оборачиваемости активов показывает, насколько ценны ваши активы по сравнению с тем, что вы производите. Это может сообщить, как вы повышаете эффективность бизнеса или инвестируете ли вы в новые активы.

Чтобы вести успешный бизнес, вы должны иметь четкое представление о том, где вы находитесь в любой момент времени.Наличие четких, точных и простых для толкования книг может гарантировать, что вы ведете успешный бизнес.

Финансовый учет и учет затрат

Существует ключевое различие между финансовым учетом и учетом затрат: финансовый учет учитывает текущее финансовое состояние бизнеса, в то время как учет затрат оценивает только затраты, связанные с производством вашего бизнеса. И то, и другое можно использовать для лучшего понимания финансового положения вашей компании, но учет затрат ориентирован на прибыль и эффективность.

Хотите освежить свои основные бухгалтерские термины? Ознакомьтесь с этой инфографикой.

Как определить маржу чистой прибыли для бизнеса, ориентированного на услуги

ВАЖНОСТЬ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

Хотя вы должны иметь в виду, что этот единственный показатель не может определить, как обстоят дела у вашего бизнеса, финансовые эксперты часто не зря называют чистую прибыль «чистой прибылью».

Обеспечивая понимание финансового состояния и стабильности бизнеса, маржа чистой прибыли имеет решающее значение для кредиторов при оценке вероятности дефолта по ссуде и используется инвесторами, чтобы определить, готовы ли они инвестировать в ваш бизнес.

Независимо от размера компании, этот показатель — отличный способ сравнить себя с конкурентами. Сравнение вашей чистой прибыли с показателями других аналогичных предприятий в той же отрасли и категории позволяет увидеть, какие у вас дела, лучше или хуже, чем у ваших конкурентов.

Проще говоря, наличие положительной чистой прибыли свидетельствует о прибыльности вашего бизнеса.

ФАКТОРЫ: ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ОТРАСЛИ VS. СЕРВИСНЫЕ ОТРАСЛИ

Маржа сильно различается в зависимости от сектора и отрасли.Важно помнить, что маржа чистой прибыли измеряет только количество денег, заработанных на каждый доллар продаж, и не определяет, сколько денег ваш бизнес может заработать.

В дополнение к очень широкому диапазону отраслей, несколько факторов определяют, что увеличивает или уменьшает чистую прибыль компании.

Давайте рассмотрим несколько примеров факторов, определяющих маржу чистой прибыли продуктового бизнеса, прежде чем переходить к различным возможным факторам вашего бизнеса, основанного на предоставлении услуг.

(Вернуться к началу)

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ОТРАСЛИ

Продуктовые магазины и супермаркеты с рентабельностью от 1 до 3% являются прекрасным примером низкомаржинальной продукции.

Это связано с несколькими факторами, включая относительно низкий порог входа в отрасль. Низкий барьер для входа обычно приводит к появлению большого количества конкурентов, а также к необходимости держать обширные запасы, которые постоянно обновляются.

Чтобы компенсировать эти факторы, продуктовые магазины должны иметь большой объем покупателей и продавать значительные количества своей продукции, чтобы двери для бизнеса оставались открытыми.

С другой стороны, растущая фармацевтическая промышленность имеет гораздо большую чистую прибыль, при этом крупные производители в среднем составляют около 18%.

Пара причин более высокой рентабельности в этой отрасли включает высокие барьеры для входа из-за огромных рисков и затрат, связанных с исследованиями и разработками, а также соблюдение требований для вывода на рынок новых и эффективных лекарств.Фармацевтическая промышленность также должна двигаться быстро, потому что до того момента, когда непатентованные версии лекарств появятся в продаже, останется относительно небольшой промежуток времени, что приведет к снижению продаж.

СЕРВИСНЫЕ ОТРАСЛИ

В то время как вышеупомянутые причины имеют смысл для отраслей, продающих материальные продукты, факторы при расчете чистой прибыли нематериальных предприятий, основанных на услугах, может быть немного сложнее определить.

Независимо от того, занимается ли услуга ремонтом компьютеров, упаковкой и переездом домовладельцев и арендаторов, репетиторством или аудитом, существует несколько факторов, которые необходимо учитывать для этих видов бизнеса.

1. Прямые затраты

Прямые затраты — это затраты, которые могут быть полностью отнесены к производству услуги.

В отраслях, ориентированных на продукцию, эти затраты могут включать материалы и транспортировку. В сфере услуг вы рассматриваете такие расходы, как зарплата руководителя, который курировал конкретный проект в течение определенного периода времени. Это также может быть комиссия с продаж, выплачиваемая в связи с конкретным проектом.

Если компания ABC разрабатывает специальную компьютерную программу для клиента для собственного внутреннего использования, тогда затраты будут присвоены клиенту как прямые затраты.

2. Косвенные затраты

Помимо прямых затрат, относящихся к конкретной услуге, косвенные затраты — это обычные повседневные затраты на ведение бизнеса.

Примеры косвенных затрат включают типичные накладные расходы, такие как аренда и коммунальные услуги, но также могут включать в себя чистящие средства, компьютеры, сотовые телефоны, затраты на технологии и офисную мебель.

Есть также несколько косвенных затрат, которые могут быть связаны с сотрудниками. Существенные затраты связаны с медицинским страхованием и другими выплатами, а также с обучением сотрудников.

Административные расходы являются неотъемлемой частью повседневной работы и поэтому считаются косвенными расходами.

3. Временные затраты

Вы слышали, как сказано: «Время — деньги». Сбор и мониторинг данных, которые помогут вам выяснить, сколько времени необходимо для обслуживания или проекта, значительно упрощают прогнозирование затрат на ваш проект. Программы учета рабочего времени позволяют отслеживать продуктивность сотрудников и определять, сколько времени требуется вашей компании для выполнения определенных услуг.

4. Заработная плата сотрудников

Директор по маркетингу, который занимал руководящую должность в вашей фирме в течение последних семи лет, не будет находиться на том же конце диапазона заработной платы, что и молодой графический дизайнер, который еще не освоился. Для целей учета косвенные затраты на их зарплату, расчет средней почасовой ставки выгоден. Ваш бухгалтер малого бизнеса может помочь вам с этим расчетом.

5. Маркетинг

Хотя определенный уровень маркетинга жизненно важен для успеха вашего бизнеса, важно не увлекаться.Независимо от того, реализуются ли ваши маркетинговые стратегии в основном вашим менеджером по социальным сетям или вы проводите крупные SEO-кампании, ваша чистая прибыль может серьезно пострадать от рекламных расходов.

(Вернуться к началу)

РЕАЛЬНЫЕ ОЖИДАНИЯ

В то время как владельцы малого бизнеса должны уделять пристальное внимание увеличению своей чистой прибыли, насколько это возможно, важно поддерживать реалистичные ожидания в рамках своей категории и отрасли.Очень успешные предприятия могут иметь более низкую чистую прибыль, чем вы думаете.

Кроме того, в зависимости от этапа, на котором в настоящее время находится ваш бизнес, ваша чистая прибыль может быть намного ниже, чем вы ожидаете. В периоды роста, когда прибыль инвестируется обратно в компанию, это расширение и рост не будут отражаться на чистой прибыли.

По мере того, как ваш бизнес начинает развиваться, имейте в виду, что ваша чистая прибыль может начать уменьшаться. Это связано с дополнительными расходами, которые сопровождают рост любой компании, например, наем большего количества сотрудников.

Расчет прибыли — GMAT Math

Если вы считаете, что контент, доступный через Веб-сайт (как определено в наших Условиях обслуживания), нарушает или больше ваших авторских прав, сообщите нам, отправив письменное уведомление («Уведомление о нарушении»), содержащее то информацию, описанную ниже, назначенному ниже агенту. Если репетиторы университета предпримут действия в ответ на ан Уведомление о нарушении, оно предпримет добросовестную попытку связаться со стороной, которая предоставила такой контент средствами самого последнего адреса электронной почты, если таковой имеется, предоставленного такой стороной Varsity Tutors.

Ваше Уведомление о нарушении может быть направлено стороне, предоставившей доступ к контенту, или третьим лицам, таким как в качестве ChillingEffects.org.

Обратите внимание, что вы будете нести ответственность за ущерб (включая расходы и гонорары адвокатов), если вы искажать информацию о том, что продукт или действие нарушает ваши авторские права. Таким образом, если вы не уверены, что контент находится на веб-сайте или по ссылке с него нарушает ваши авторские права, вам следует сначала обратиться к юристу.

Чтобы отправить уведомление, выполните следующие действия:

Вы должны включить следующее:

Физическая или электронная подпись владельца авторских прав или лица, уполномоченного действовать от их имени; Идентификация авторских прав, которые, как утверждается, были нарушены; Описание характера и точного расположения контента, который, по вашему мнению, нарушает ваши авторские права, в \ достаточно подробностей, чтобы позволить репетиторам университетских школ найти и точно идентифицировать этот контент; например нам требуется а ссылка на конкретный вопрос (а не только на название вопроса), который содержит содержание и описание к какой конкретной части вопроса — изображению, ссылке, тексту и т. д. — относится ваша жалоба; Ваше имя, адрес, номер телефона и адрес электронной почты; и Ваше заявление: (а) вы добросовестно считаете, что использование контента, который, по вашему мнению, нарушает ваши авторские права не разрешены законом, владельцем авторских прав или его агентом; (б) что все информация, содержащаяся в вашем Уведомлении о нарушении прав, является точной, и (c) под страхом наказания за лжесвидетельство, что вы либо владелец авторских прав, либо лицо, уполномоченное действовать от их имени.

Отправьте жалобу нашему уполномоченному агенту по адресу:

Чарльз Кон Varsity Tutors LLC
101 S. Hanley Rd, Suite 300
St. Louis, MO 63105

Или заполните форму ниже:

.

No related posts.