Преддепонирование: prefunding — это… Что такое prefunding?

Содержание

Режим торгов Т+

28.10.2015 7 647 5 Время на чтение: 7 мин.

Сегодня, отвечая на вопрос одного из читателей, я расскажу вам, что представляет собой режим торгов Т+, чем он интересен и выгоден трейдерам, торгующим на биржах, и самим биржам. Даже если заработок на бирже вас не интересует, эта информация не помешает вам для общего развития и более грамотного толкования экономических и финансовых новостей. Итак, что такое режим Т+?

Режим торгов Т+ — это один из международных стандартов биржевой торговли, означающий, что расчеты по сделке и поставка биржевого актива (если она предполагается) осуществляется не в день сделки, а в один из последующих дней.

Правильнее обозначать режим Т+ как Т+n, где n — биржевой день, следующий за текущим, в который и должна полностью завершиться сделка. В привычном для всех понимании сделки совершаются в режиме Т+0, то есть, расчеты и поставки актива проводятся сразу же при совершении сделки. Однако, в мировой практике уже давно активно используются режимы биржевой торговли Т+1 и Т+2, предполагающие, соответственно, отсрочки проведения расчетов и поставок на 1 или 2 биржевых дня. С сентября 2013 года такой режим введен и на Московской бирже. Чем же интересен режим торгов Т+ — об этом далее.

Главное преимущество использования режима Т+1 или Т+2 для трейдера заключается в том, что он получает возможность совершать сделки с отсрочкой платежа, не «замораживая» при этом свой торговый капитал и получая возможность использовать его и для других сделок. Сделки, заключенные в режиме Т+1 рассчитываются на утро следующего биржевого дня, а сделки, заключенные в режиме Т+2 — на утро второго биржевого дня, следующего за текущим. При этом брокерская комиссия за проведение сделок списывается со счета сразу же, без такой отсрочки, а средства, необходимые для проведения расчета, должны находится на торговом счете на момент закрытия торгового дня, предшествующего расчетному.

Также, при ведении торговли в режиме Т+ трейдеру не обязательно иметь на счете полную сумму денег для расчета с контрагентом через установленное количество дней, а достаточно лишь оговоренного биржей гарантийного обеспечения (оно называется «частичное преддепонирование»), которое во много раз меньше. Это обеспечение блокируется на торговом счете при заключении сделки. А если до момента проведения расчетов у трейдера не окажется достаточной суммы — обеспечение спишется в пользу контрагента и биржи, без осуществления реальной продажи актива, сделка не состоится.

Таким образом, благодаря использованию режима Т+2, трейдер, располагая той же суммой капитала, может совершать больше сделок, и зарабатывать больше прибыли, чем в обычном режиме. Использование отложенных расчетов позволяет трейдеру заключать сделки, еще не имея денег для их заключения, но зная, что они к нему поступят.

Рассмотрим режим торгов Т+2 на примере. Допустим, на бирже торгуются 3 актива примерно одинаковой стоимости — А, Б и В.

В понедельник трейдер открывает сделку на покупку актива А в режиме Т+2, рассчитывая на рост его котировок. Реальный расчет по этой сделке произойдет в среду.

Но уже во вторник трейдер продает актив А по более высокой стоимости, тоже в режиме Т+2. Расчет по этой сделке произойдет в четверг. При этом он тут же покупает другой актив Б, расчет по этой сделке производится тоже в четверг.

В среду он продает актив Б и покупает новый актив В. А также производит расчет за актив А.

В четверг он получает расчет за проданный во вторник актив А и продает актив В.

В пятницу получает расчет за актив Б и рассчитывается за актив А. При этом ему еще остаются должны за актив В, расчет по которому будет произведен в следующий понедельник.

Таким образом, используя на счете сумму для операций только с одним активом, трейдер «проворачивает» сделки сразу с тремя и зарабатывает, соответственно, в 3 раза больше, благодаря использованию режима Т+2.

Режим торгов Т+2 интересен и трейдеру, который сможет, используя его, открыть больше сделок, и бирже, которая, благодаря этому, заработает больше комиссионных. Однако, его использование схоже с использованием кредитного плеча, которое, с одной стороны, увеличивает возможности для заработка, но с другой — пропорционально увеличивает риски.

Теперь вы знаете, что такое режим Т+. Развивайте свою финансовую грамотность и учитесь грамотно и эффективно использовать личные финансы на Финансовом гении. До новых встреч!

Построение торговой инфраструктуры на базе системы QUIK — ARQA Technologies

На базе продуктов линейки QUIK возможно создание комплекса для организации биржевой и внебиржевой торговли финансовыми инструментами.

В торговом ядре системы поддержана возможность организации торговли инструментами фондового, срочного и валютного (в том числе криптовалютами) рынков. Возможна организация торговли параллельно в нескольких классах инструментов.

Архитектура системы

Основные функциональные возможности

  • Организация торгов в режиме двустороннего встречного аукциона («торговля в стакане»)
  • Поддержка односторонних аукционов
  • Организация торгов в режиме заключения адресных сделок (РПС, РЕПО, SWAP)
  • Поддержка работы с рыночными и лимитированными заявками
  • Использование возможностей сервера QUIK по построению системы риск-менеджмента, пре- и пост-трейд контроль операций, динамический мониторинг покупательной способности по фирме/пользователю
  • Возможность использования различных видов пользовательских терминалов, возможность подключения внешних торговых и учетных комплексов через FIX

Дополнительные возможности для организаторов торгов

  • Возможность задания уровня листинга для акций и облигаций
  • Поддержка CFI-кодов торгуемых инструментов
  • Расчет параметров ценовой нестабильности и управление торговой сессией на их основе
  • Возможность запрета кросс-сделок

Используемые модули и сервисы

Серверная часть

Стандартный функционал Сервера QUIK обеспечивает ведение позиции в разрезе дат расчетов, а также контроль рисков по различным схемам:

  • полное и частичное преддепонирование,
  • необеспеченные сделки с контролем рисков, исходя из дисконтов для различных инструментов,
  • портфельное маржирование с возможностью учета корреляций между разными инструментами.

Для ведения позиций клиентов и контроля рисков при проведении операций срочными инструментами в конфигурации системы требуется Модуль единой денежной позиции для спот- и срочного рынков.

В качестве торгового ядра используются:

  • QUIK Matching Engine, которая позволяет организовывать торги в режиме непрерывного встречного двойного аукциона,
  • Система брокерских котировок, которая позволяет организовывать торги в адресных режимах (РПС, РЕПО, SWAP) и режиме одностороннего аукциона.

Пользовательские терминалы

Семейство универсальных терминалов пользователей, работающих с сервером QUIK включает в себя:

Стандартный функционал пользовательских приложений линейки QUIK обеспечивает возможность получения и просмотра информации, совершения сделок, построения графиков, отслеживания собственной позиции.

Также возможно подключение внешних приложений и систем третьего уровня с собственным интерфейсом при помощи FIX adapter. Данное решение позволяет, как получать рыночную информацию, так осуществлять управление транзакциями.

Для осуществления операций с минимальными временными задержками используется решение FIX2QME, обеспечивающее прямое подключение внешнего приложения к торговому ядру.

  1. Интеграция

    Продукты линейки QUIK позволяют организовать онлайн экспорт торговой информации во внешние учетные и аналитические системы — например, в расчетную/клиринговую системы, в любую внешнюю базу данных. Также существует возможность осуществления интеграций средствами протокола FIX.

    QUIK по умолчанию интегрирован с другими продуктами ARQA Technologies — бэк-офисом backQORT, мидл-офисом midQORT.

Дополнительные сервисы

Среди дополнительных возможностей системы — специальные сервисы для клиентов (неторговые поручения, заказ отчетов о проведенных операциях с терминала, sms-уведомления).

Быстродействие системы

При использовании QUIK Matching Engine возможна организация нескольких торговых ядер, работающих параллельно. Это позволяет обрабатывать более 5000 транзакций в секунду со средним временем выполнения транзакции менее 200 мкс.

Знакомство с решением и внедрение

На этапе выбора решения и его внедрения ARQA Technologies предоставляет следующие услуги:

  • проведение презентаций и вебинаров с целью детального знакомства с функционалом решения,
  • предоставление тестирования на мощностях ARQA Technologies,
  • инсталляция системы, обучение IT-персонала клиента обслуживанию и администрированию решения,
  • предоставление консультаций по интеграции QUIK с другими программными платформами.

Рейтинг Инвестиций — Лучшие Инвестиции 2021 на Invest-Rating.ru

Здоровье
ИИИ: 8.9, Д/Р: 2/4
Форекс
ИИИ: 8.7, Д/Р: 9/9
Нефть, газ, сырье
ИИИ: 8.6, Д/Р: 6/4
Акции
ИИИ
: 8.5, Д/Р: 7/5
Биткоин
ИИИ: 8.4, Д/Р: 8/6
Облигации
ИИИ: 8.3, Д/Р: 5/4
Накопительные программы
ИИИ: 8.2, Д/Р: 3/2
ИИС
ИИИ: 8.1, Д/Р: 7/4
Недвижимость
ИИИ: 8,
Д/Р
: 5/5
Криптовалюты
ИИИ: 8, Д/Р: 9/10
Наличные деньги
ИИИ: 7.9, Д/Р: 0/1
Банковские депозиты
ИИИ: 7.8, Д/Р: 4/2
ПИФы
ИИИ: 7.8, Д/Р: 6/5
Структурные ноты
ИИИ: 7.7, Д/Р: 6/6
ПАММ счета
ИИИ: 7.7, Д/Р: 8/8

Московская фондовая биржа для начинающих

Воспламенившись желанием зарабатывать на фондовом рынке, придется заставить себя немного поостыть и внимательно подойти к выбору посредника между вами и биржей, имеющего лицензию профессионального участника рынка. Вашим брокером, через которого совершаются операции с ценными бумагами, может быть инвестиционная компания или банк. О том, как выбрать брокера, мы обязательно поговорим позже, а до этого важно определиться где, чем и как вы будете торговать. Итак — Московская фондовая биржа.

Главными организаторами торговли на рынке ценных бумаг являются биржи. Самой крупной российской торговой площадкой является Московская Биржа (объединившая биржи ММВБ и РТС). Именно на основной фондовой секции этой, доступной для интернет-трейдинга бирже, рекомендуется торговля акциями и облигациями (подробно о видах ценных бумаг — в следующей статье) для начинающих трейдеров.

В секции срочного рынка FORTS происходит торговля фьючерсами (это биржевой договор, по которому стороны берут на себя обязательства купить или продать базовый актив в определенную дату в будущем по цене, оговоренной в момент заключения договора) и опционами (это соглашение, дающее держателю право купить или продать базисные активы по фиксированной цене в течение определенного срока, в обмен на уплату опционной премии) на ценные бумаги и фондовые индексы (индекс отражает общую рыночную стоимость самых крупных российских компаний), причем с довольно большим плечом (плечо — это заемные средства).

В этой секции Московской фондовой биржи нет ограничений на короткие позиции и можно продавать без покрытия любой фьючерс, поэтому она в большей степени отвечает требованиям опытных спекулянтов. Их, например, привлекает возможность работать до 24-00, отыгрывая американские новости.

Сектор Standard – биржевой рынок акций и паев с расчетами T+4 (расчеты по сделкам происходят на четвертый торговый день). Помимо основной торговой сессии с 10.00 до 18.45 МСК, он включает в себя и вечернюю торговую сессию с 19:00 до 23:50. Также существует частичное преддепонирование средств, что позволяет увеличить плечо.

Торговле на зарубежных фондовых рынках в этом курсе позже будет посвящен отдельный раздел. Но при всех преимуществах западных бирж, начинающим российским трейдерам со скромным торговым капиталом они не подходят. Но это не значит, что вы не можете инвестировать свои накопления и стать акционерами знаменитых западных компаний — в наше время можно покупать акции легко и быстро, в интернет-магазине акций крупнейшего брокера.

Обязательным участником рынка ценных бумаг любой страны является государственный контролирующий и регулирующий орган. В нашей стране сейчас эти функции выполняет Центральный Банк России.

Полагаю, эту статью вам скучно было читать (мне было довольно скучно ее писать) 🙂 Но ничего не поделаешь, — приступать к чтению увлекательнейшей книги под названием «Успешная торговля на фондовом рынке» можно только после освоения элементарной азбуки начинающего трейдера. И следующим шагом станет выбор ценных бумаг для торговли.

Когда мы встали во главе Berkshire, унция золота стоила 20 долларов, а акции Berkshire – 15 долларов. Сейчас золото стоит 1 600 долларов, а наши акции 120 000 долларов. Уоррен Баффет.

Последовательность всех публикаций вы найдете на странице Содержание курса

Риск-менеджмент против «пирамид РЕПО»

Условия использования и ограничение ответственности

Все материалы сайта являются интеллектуальной собственностью АО «Эксперт РА» (кроме случаев, когда прямо указано другое авторство) и охраняются законом.

Представленная информация предназначена для использования исключительно в ознакомительных целях.

Никакие из материалов сайта не должны копироваться, воспроизводиться, переиздаваться, использоваться, размещаться, передаваться или распространяться любым способом и в любой форме без предварительного письменного согласия со стороны Агентства и ссылки на источник www.raexpert.ru. Использование информации в нарушение указанных требований запрещено.

Агентство не несет ответственности за перепечатку материалов Агентства третьими лицами, в том числе за искажения, несоответствия и интерпретации таких материалов.

Рейтинговые оценки, обзоры, исследования и иные публикации, размещенные на сайте, выражают мнение АО «Эксперт РА» и не являются установлением фактов или рекомендаций покупать, держать или продавать те или иные ценные бумаги или активы, принимать инвестиционные решения. Агентство не принимает на себя никакой ответственности в связи с любыми последствиями, интерпретациями, выводами, рекомендациями и иными действиями, прямо или косвенно связанными с рейтинговой оценкой, совершенными Агентством рейтинговыми действиями, а также выводами и заключениями, содержащимися в рейтинговом отчете и пресс-релизах, исследованиях, обзорах и иных публикациях, выпущенных Агентством, или отсутствием всего перечисленного.

Агентство не несет ответственности и не имеет прямых или косвенных обязательств в связи с любыми возможными или возникшими потерями или убытками любого характера, связанными с содержанием сайта и с использованием материалов и информации, представленных на сайте, в том числе прямо или косвенно связанных с рейтинговой оценкой, независимо от того, что именно привело к потерям или убыткам.

Никакие материалы, отчеты, исследования, информация или разъяснения, размещенные на сайте, не могут в каком бы то ни было отношении служить заменой иных проверок и процедур, которые должны быть выполнены при принятии решений, равно как и заменять суждения, которые должны быть выработаны относительно вопросов, представляющих интерес для посетителей сайта. Никто не должен действовать на основании таких материалов, отчетов, исследований, информации или разъяснений, которые могут предоставляться Агентством в связи с ознакомлением с указанными материалами, отчетами, исследованиями, информацией, разъяснениями в каких бы то ни было целях.

На сайте могут быть предоставлены ссылки на сайты третьих лиц. Они предоставляются исключительно для удобства посетителей сайта. В случае перехода по этим ссылкам, Вы покидаете сайт Агентства. АО «Эксперт РА» не просматривает сайты третьих лиц, не несет ответственности за эти сайты и любую информацию, представленную на этих сайтах, не контролирует и не отвечает за материалы и информацию, содержащихся на сайтах третьих лиц, в том числе не отвечает за их достоверность.

Единственным источником, отражающим реальное состояние рейтинговой оценки, является официальный сайт АО «Эксперт РА» www.raexpert.ru.

АО «Эксперт РА» оставляет за собой право вносить изменения в информационные материалы сайта в любой момент и без уведомления третьих лиц. При этом Агентство не несет никаких обязательств по обновлению сайта и материалов, представленных на сайте.

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Владимир Курляндчик

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Владимир Курляндчик, директор по развитию ARQA Technologies © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Схема работы брокерской системы Биржа Торговец Шлюз Выделенный канал или VPN через интернет Клиент LAN Клиент интернет © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Функциональность брокерской системы Аналогичная биржевому терминалу: • Просмотр котировок • Подача заявок, включая РПС и РЕПО Дополнительные возможности QUIK: • Торговля на разных биржах через один терминал • Отображение на графике заявок, сделок и условных заявок • Графики и технический анализ • Перестановка заявок на графике • Гибкие настройки окон • Экспорт данных онлайн • Три вида «стакана котировок» • Импорт торговых приказов из других программ • Условные заявки (стоп-лимит, тэйк-профит и т. д. ) • Новости информационных агентств • Встроенный язык программирования © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Обслуживание клиентов: режимы расчетов 1. 100 % преддепонирование 2. Маржинальная торговля 3. Учет в позиции операций с расчетами Т 0 и Т+n 4. Учет в единой денежной и бумажной позиции операций на различных биржах 5. Учет в единой денежной позиции операций на фондовом и срочном рынках 6. Мультивалютная позиция © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Обслуживание клиентов: варианты брокерской комиссии 1. Фиксированный процент от объема сделки 2. Шкала комиссии в зависимости от дневного оборота, с учетом min и max комиссии за день 3. Комиссия за сделку © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Дополнительные сервисы для клиентов 1. Предоставление отчетности за любой день 2. Обработка неторговых поручений: ввод и вывод средств, перевод между счетами внутри компании 3. Субброкерское обслуживание: интернет-трейдинг для других торговцев и их клиентов, региональных представительств © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Электронная цифровая подпись • Интегрированная поддержка сертифицированной ЭЦП компании «IVK» • Возможность поддержки других сертифицированных решений по запросу • Поддержка 4 сертифицированных систем ЭЦП в России: «Валидата» , «Верба» , «Крипто-Про» , «Сигнал-КОМ» © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Производительность системы • Обработка около 1 000 сделок в день на всех биржах На сервере 1 брокера: • До 8 000 пользователей одновременно • До 20 000 пользователей в день • Совершение до 300 000 сделок в день • Ведение позиций по 200 000 счетов онлайн © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Предварительное ознакомление с QUIK 1. Тестовый сервер QUIK, подключенный к украинским биржам 2. Flash-презентация о программе на сайте www. quik. ru/flash 3. Информация о назначении каждого модуля и требованиях к оборудованию доступна на сайте: www. quik. ru/modules 4. Консалтинг по вопросам применения решений и интеграции с другими системами © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Стоимость системы Расходы: Вариант приобретения Вариант аутсорсинга Программное обеспечение QUIK с Модулем ведения архивов 6 050 евро + 500 евро в месяц 0 евро + 700 евро в месяц Оборудование и системное ПО 5 000 евро – ИТОГО за первый год использования, без учета затрат на каналы связи и з/п обслуживающего персонала 17 050 евро 8 400 евро © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Московский технический центр ARQA Technologies Bloomberg РТС ММВБ Узел обмена трафиком между провайдерами VPN на Украинскую биржу 50 серверов Транстелеком интернет РТКомм Резервирование между каналами связи © ARQA Technologies, 2009 GL Net (Sun. Guard)

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Возможности расширения конфигурации 1. web. QUIK – браузерная версия торгового терминала. Возможность аутсорсинга 2. Система брокерских котировок – возможность котирования бумаг 2 -го и 3 -го эшелонов 3. Q 2 Q – сервис для подключения одного сервера QUIK к другому. Например, к серверу российского брокера для получения доступа к российским биржам © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Q 2 Q – «QUIK-to-QUIK» ММВБ Брокерпартнер Украинская биржа FORTS Торговец Технический центр QUIK: Хаб QUIK 2 QUIK © ARQA Technologies, 2009 Брокерпартнер Рынки США LSE

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев Подключение к зарубежным рынкам 1. Через торговые сети: GL Net (Sun. Guard), Fidessa, Neonet 2. Непосредственная интеграция с европейскими и американскими брокерами через FIX-протокол 3. Предоставление доступа зарубежным партнерам на украинский фондовый рынок через FIX-протокол и систему QUIK © ARQA Technologies, 2009

Предложения ARQA Technologies для украинских торговцев ARQA Technologies Отдел продаж: [email protected] ru +7 (383) 219 -1619 http: //www. arqa. ru © ARQA Technologies, 2009

Тарифы и условия

Дополнительные сборы

*Биржевые и клиринговые сборы:

  1. NSCC – $0,00034 за каждую акцию, минимум $0,25 за каждую заявку.
  2. SEC FEE – При продаже взимается комиссия в размере стоимость позиции * 0.0000231, минимум $0.01.
  3. Заявка, исполненная более чем тремя частями, приводит к сбору $0.15 за каждое частичное исполнение.
  4. Сделки объемом более 5000 акций могут подлежать дополнительному сбору $0.50 за каждые 1000 акций свыше 5000 акций.
  5. Сделки объемом более 100 000 акций по бумагам дешевле $1 подлежат дополнительному сбору в размере $0.0004 за акцию, но не менее 1% от объема сделки.
  6. Клиринговый сбор в размере $0.02 за каждую отдельную длинную позицию в день и $5 за каждую отдельную короткую позицию в день.

** Ставка вознаграждения определяется исходя из оборота (количества штук ценных бумаг, с которыми заключены сделки) по всем сделкам на рынке ММА, за исключением сделок переноса ММА. Оборот определяется нарастающим итогом в рамках календарного месяца. При достижении оборота соответствующего уровня ставка вознаграждения соответственно изменяется, в т. ч. ранее удержанное вознаграждение корректируется.

*** В случае частичного исполнения Поручения вознаграждение рассчитывается от исполненной части. Размер вознаграждения Брокера за исполнение (частичное исполнение) одного поручения Клиента составляет в любом случае не менее 1,5 долл. США вне зависимости от количества ценных бумаг, с которыми заключена(ы) сделка(и) при исполнении (частичном исполнении) Поручения. Удержание вознаграждения осуществляется в рабочий день, следующий за днем исполнения Поручения

**** Комиссионное вознаграждение за поддержание Брокером открытых позиций по фьючерсным контрактам при недостаточности предоставленного Клиентом гарантийного обеспечения.

Изменение расписания технических перерывов рынка ФОРТС происходит в соответствии в расписанием биржи.

Валютный рынок

Режим торгов: с 02:10 пн. до 00:30 сб. (МСК) 23:10 вс. — 21:30 пт. UTC (GMT)

Данные условия торговли, действуют с 09.11.2015. Последняя редакция — от 15.11.2018.

Размер минимального депозита составляет 200 USD/200 EUR/ 10 000 RUB.

Гарантийное обеспечение по всем рынкам, кроме FORTS и Международного валютного рынка, уменьшается за 25 минут до начала торгов и увеличивается за 25 минут до окончания торгов. Обращаем ваше внимание, что уровень ГО может изменяться по требованию контрагентов, биржи или брокера. Актуальный уровень ГО по каждому инструменту вы можете увидеть в описании инструмента в платформе.

Размер комиссии за прием Брокером любых Поручений на сделки и заявки посредством голосовых заявок составляет $20.

При капитале менее 20 USD/ 20 EUR/ 1500 RUB по итогам клиринга Компания имеет право ограничить прием/исполнение заявки Клиента на сделки (за исключением заявки, поданной по телефону).

Компания имеет право взимать комиссию за ведение Торговых Счетов, если по счёту клиента итоговая брокерская комиссия по итогам месяца составила сумму меньшую, чем комиссия за обслуживание счёта. Комиссия списывается один раз в месяц и составляет 5 USD/ 5 EUR/ 350 RUB. Если сумма брокерской комиссии (брокерская комиссия за сделку и комиссия за заёмные средства), меньше комиссии за обслуживание счёта, то взимается разница между комиссией за ведение счёта и брокерской комиссией.

Комиссия за выплату дивидендов по рынку ММВБ составляет 2,2% от объёма поступающих дивидендов по каждому эмитенту. Комиссия за выплату дивидендов по рынку США составляет 3% от объёма поступающих дивидендов, минимум 3 USD по каждому эмитенту. Если комиссия за выплату дивидендов будет превышать размер самих дивидендов, то выплата производиться не будет.

При удержании эмитентом, депозитарием или иным контрагентом дополнительной комиссии, данная комиссия не компенсируется Компанией.

Технический перерыв и клиринговые расчеты происходят: 00:30-02:10 (МСК) с 21:30-23:10 UTC (GMT)

На данный момент существуют ограничения на выставление лимитированных и условных заявок ближе определенного значения (предела) к текущей рыночной цене

Определение предоплаты

Что такое предоплата?

Предоплата — это расчетный термин для погашения долга или ссуды в рассрочку до официальной даты погашения. Предоплата может представлять собой оплату счета, операционных расходов или внереализационных расходов, в результате которых счет закрывается до наступления срока платежа. Предоплата может быть произведена физическим лицом, корпорацией или организацией любого другого типа.

Общие сведения о предоплате

Многие виды долгов и обязательств погашаются заранее путем предоплаты.Корпорации могут вносить предоплату по аренде, заработной плате, возобновляемым кредитным линиям или другим краткосрочным или долгосрочным долговым обязательствам.

Потребители могут внести предоплату по кредитной карте до фактического получения выписки. Или они могут выплатить ссуду досрочно, рефинансировав долг через другого кредитора или выплатив весь долг из своего кармана.

Некоторые ссуды, такие как ипотека, могут включать штраф за предоплату. Если ссуда включает такой штраф, заемщики должны быть осведомлены об этом положении и согласны с ним во время получения ссуды.

Штраф может применяться только к погашению всего баланса, как правило, путем рефинансирования ипотеки. Заемщик обычно может производить периодические доплаты основной суммы без штрафных санкций.

Может быть произведена предоплата для всего остатка обязательства или это может быть частичный платеж по более крупной ссуде, который производится до наступления срока платежа.

Виды предоплаты

Предоплата является обычным явлением в самых разных контекстах. Предоплата производится физическими лицами и крупным бизнесом.

Корпоративные предоплаты

В корпоративной среде наиболее распространенной формой предоплаты являются расходы. Эти расходы оплачиваются полностью за один отчетный период за товары или услуги, которые будут потреблены в будущем периоде. Предоплата реклассифицируется как обычные расходы, когда актив фактически используется или потребляется. Предоплаченные расходы сначала классифицируются как оборотные активы в балансе компании.

Например, компания может перечислить 6000 долларов в качестве оборотных активов на счете предоплаты за аренду в своем балансе, если она арендует офисные помещения за 1000 долларов в месяц и предоплачивает арендную плату за шесть месяцев.Компания будет уменьшать текущие активы на 1 000 долларов в каждый последующий месяц и указывать расходы в своем отчете о прибылях и убытках как операционные расходы в размере 1 000 долларов, поскольку общие предоплаченные расходы по аренде фактически понесены.

Предоплата физическими лицами

Физические лица также вносят предоплату, и процесс личного учета намного проще. Потребитель может выставлять ежемесячный счет по кредитной карте со сроком оплаты 30 дней после окончания месяца.

Если потребитель несет общую сумму расходов на карту в размере 1000 долларов США и оплачивает ее 30-го числа этого месяца, это считается предоплатой, поскольку счет фактически не подлежит оплате в течение следующих 30 дней.Компания, выпускающая кредитные карты, отслеживает эти предоплаты, поэтому потребителю не нужно учитывать их лично.

Предоплата налогоплательщиками

Налогоплательщики регулярно — добровольно или нет — производят предоплату налогов, когда часть их заработной платы удерживается в счет уплаты налогов. Технически, налоги подлежат уплате примерно 15 апреля каждого года, но их работодатели обязаны удерживать налоги в каждый платежный период и отправлять деньги правительству от имени сотрудника.

Предполагается, что самозанятые лица будут вносить предоплату налогов, подавая квартальную расчетную налоговую декларацию.

В любом случае, если они платят больше, чем причитающиеся за год налоги, налогоплательщики получают любую излишек назад в качестве возврата налога.

Что такое предоплата? — Определение | Значение

Определение: Предоплата — это сумма, уплаченная за товары или услуги до их получения или установленного срока оплаты. Другими словами, компания заказала и оплатила товары или услуги, но еще ничего не получила.

Что означает предоплата?

Что такое предоплата? По большей части продукты или услуги оплачиваются после того, как они были приобретены.Например, подрядчик получит оплату за свои услуги после того, как работа будет выполнена. Такое расположение гарантирует, что они завершат проект и не оставят работу незавершенной.

Однако некоторые услуги оплачиваются заранее. Двумя распространенными примерами предоплаты являются страхование и аренда. В обоих случаях выплаты производятся в начале периода покрытия. При аренде платежи обычно производятся в начале месяца и покрывают использование собственности в течение этого месяца.Что касается страхования, люди и предприятия производят платежи по страховке, которая длится в течение некоторого периода времени после совершения платежа, то есть покрытие в течение 6-12 месяцев.

Важно различать предоплаченные расходы в бизнесе, чтобы убедиться, что они правильно учтены. Когда компания вносит предоплату за расходы, они могут учитывать использование этой услуги в будущем, указав ее в качестве актива в своем балансе. Затем по прошествии каждого месяца они могут вычитать использованную часть из актива.Этот метод учета может быть важным способом для компании правильно распределить стоимость предоплаченной услуги на срок ее использования и более точно отразить расходы, которые она несет за каждый период.

Пример

Если взять страховку в качестве примера, если страховщик взимает 600 долларов в месяц и требует от клиентов оплаты как минимум 6 месяцев покрытия, клиент заплатит 3600 долларов (600 долларов x 6 месяцев), чтобы начать обслуживание. Предоплаченное покрытие затем будет указано в качестве актива на балансе компании, и 600 долларов будут вычитаться из актива каждый месяц до завершения 6-месячного периода.

Краткое определение

Определите предоплаты: Предоплата означает, что обязательство было оплачено досрочно или соответствующие товары получены.


Подробнее о полной и частичной предоплате

Что такое предоплата?

Предоплата — это любой платеж, произведенный до установленной даты. Предоплата может производиться за товары и услуги или в счет погашения долга. Их можно разделить на две группы: полные предоплаты и частичные предоплаты.

Полная предоплата включает в себя оплату полного остатка обязательства до его официального срока платежа, тогда как частичная предоплата подразумевает оплату только части остатка обязательства. Понимание предоплаты важно при выполнении финансового анализа Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.

Использование предоплаты

Предоплата используется физическими лицами, корпорациями Корпорация Корпорация — это юридическое лицо, созданное физическими лицами, акционерами или акционерами с целью деятельности для получения прибыли.Корпорациям разрешается заключать контракты, предъявлять иски и предъявлять иски, владеть активами, перечислять федеральные налоги и налоги штата и занимать деньги в финансовых учреждениях, а также правительствам для урегулирования счетов до наступления срока их погашения.

Физические лица

  1. Физические лица могут урегулировать будущие налоговые обязательства с помощью предоплаты.
  2. Физические лица могут оплачивать расходы по кредитной карте до установленного срока.
  3. Физические лица могут досрочно погасить просроченную задолженность путем рефинансирования этой задолженности.

Корпорации

  1. Корпорации могут использовать предоплаты для выплаты заработной платы своим работникам.
  2. Корпорации могут использовать предоплату для оплаты аренды всех земель, используемых для ведения бизнеса.
  3. Корпорации могут досрочно погасить существующую (краткосрочную и долгосрочную) задолженность путем рефинансирования такой задолженности.

Правительства

  1. Подобно корпорациям, правительства могут досрочно выплачивать заработную плату и арендную плату компаниям государственного сектора.
  2. Правительства могут досрочно погасить существующий международный долг перед другой страной или международной организацией путем рефинансирования такого долга.

Полная предоплата

Если физическое лицо, корпорация или правительство вносят предоплату на относительно раннем этапе срока действия ссуды, они могут сэкономить значительную сумму на выплате процентов. Рассмотрим следующий пример.

Компания XYZ берет у банка 200 000 долларов США под 15% годовых сроком на 5 лет. По условиям кредита Компания XYZ должна ежемесячно производить платежи банку. Ежемесячный платеж составляет 4 758 долларов США. В конце первого года компания XYZ выплатила бы 29 039 долларов в счет основной суммы долга и 28 057 долларов в качестве процентов. Расходы по процентам. Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала.Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но могут также выплачиваться. Вместо этого, если бы Компания XYZ предоплатила всю сумму, ей пришлось бы выплатить на 57 422 доллара меньше процентов.

Рассмотрим второй пример. Джон взял ссуду на сумму 300 000 долларов сроком на 5 лет под 15% годовых. Предоплатив всю ссуду, Джон сэкономит 128 219 долларов. Это показано ниже:

Год

Год 1 128 219 долларов
Год Основная сумма (A) Проценты (B) Общий годовой платеж (A + B) Остаток % Выплаченная ссуда
43 558 долл. США 42 086 долл. США 85 644 долл. США 256 442 долл. США 14.52%
Год 2 50,560 $ 35,084 $ 85644 $ 205882 $ 31,37%
$ Год 4 $ 68,122 $ 17,522 $ 85,644 $ 79,073 73,64%
Год 5 79,073 $ $ 6,571 428 220 долларов

Джону придется заплатить 42 086 долларов или 33% от общей суммы процентов в первый год погашения.На втором курсе Джон заплатит 35 084 доллара или 27% от общей суммы процентов. На третий год погашения Джон заплатит 26 956 долларов или 21% от общей суммы процентов. На четвертый год погашения Джон заплатит 17 522 доллара или 14% от общей суммы процентов. В последний год погашения Джон заплатит 6 571 доллар или 5% от общей суммы процентов.

Из приведенной выше иллюстрации ясно, что, если бы Джон предоплатил всю сумму в начале срока действия ссуды, он существенно сэкономил бы на выплате процентов.На практике, если целью заемщика является минимизация процентных платежей, важно внести предоплату как можно раньше в период погашения. Однако даже на более позднем этапе срока действия ссуды, когда заемщик уже заплатил бы большую часть процентов, заемщик все еще может сэкономить на выплате процентов, выполнив досрочную выплату ссуды в любое время до окончания периода погашения.

Частичные предоплаты

На практике полные предоплаты редки.В конце концов, если заемщик имеет возможность выплатить всю сумму кредита относительно рано в период погашения, почему он вообще взял ссуду? Заемщик использует частичные предоплаты для уменьшения основной суммы долга. Уменьшение основной суммы приводит к уменьшению процентных выплат.

Рассмотрим расширение примера выше. Предположим, Джон вносит единовременный платеж в размере 50 000 долларов в счет кредита за шесть месяцев. Тогда Джон сэкономит 32% на выплате процентов. Это показано ниже:

Частичное досрочное погашение Обычное погашение
Сумма кредита 300 000 долларов 300 000 долларов США 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015 9015
Срок действия 5 лет или 60 месяцев 5 лет или 60 месяцев
Частичная предоплата через 6 месяцев 50,000 долларов 0
Выплаченные проценты Экономия 40820 долларов США 0
Сэкономленные проценты Прибл.32%

Штрафы за предоплату

Часто банки взимают штраф за предоплату. Это сделано для того, чтобы удержать заемщиков от внесения предоплаты на раннем этапе срока погашения, чтобы банк мог получить с заемщиков минимальную сумму процентов. Например, банки часто не допускают досрочного погашения кредита в течение 6 месяцев с момента получения кредита.

В других случаях банки могут взимать определенную часть суммы кредита в качестве процентов в случае досрочного погашения.

Приложения в финансовом моделировании

В финансовом моделировании Что такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель. Важно иметь четко смоделированный график долга. В финансовом моделировании потоки процентных расходов.Основное исходное предположение состоит в том, что все долги будут погашены в срок. Чтобы определить, когда долги подлежат выплате, аналитик может просмотреть примечания к финансовой отчетности компании. Если, однако, есть основания полагать, что долги будут погашены раньше, аналитик должен встроить это в финансовую модель и полученные в результате руководства по оценке денежного потока FreeValuationFree, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследованиях акций и т. Д.

Приведенный выше пример взят из курсов CFI по финансовому моделированию.

Ссылки по теме

CFI предлагает следующие ресурсы, которые помогут расширить ваши знания о различных аспектах долга.

  • График долга График долга График долга включает в себя весь долг, имеющийся у предприятия, в зависимости от срока его погашения и процентной ставки. В финансовом моделировании потоки процентных расходов
  • Стоимость долга Стоимость долга Стоимость долга — это доход, который компания предоставляет своим держателям долга и кредиторам.Стоимость долга используется в расчетах WACC для анализа оценки.
  • Текущий долг Текущий долг В балансе текущая задолженность — это долги, подлежащие выплате в течение одного года (12 месяцев) или менее. Он указан как текущее обязательство и является частью баланса
  • БалансБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету.

Определение, виды, учет, как это работает?

Определение предоплаты

Досрочное погашение означает погашение расходов или долговых обязательств до наступления срока платежа.Часто компании вносят авансовые платежи на покрытие расходов, а также за товары и услуги, чтобы снять свое финансовое бремя. Авансовые платежи также действуют как инструмент для получения денежных выгод. Примеры предоплаты включают досрочное погашение кредита, предоплаченные счета, аренду, зарплату, страховой взнос, счет по кредитной карте, подоходный налог, налог с продаж, кредитную линию и т. Д.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Предоплата (wallstreetmojo.com)

Как работает предоплата?

Предоплата

работает как финансовый инструмент для тех, кто хочет извлечь максимальную пользу из платежных обязательств. Проще говоря, это предоплата предстоящего обязательства.

Например, Джордж купил дробилку в долг. Хотя платеж по погашению не был произведен в течение года, он внес предоплату, чтобы сэкономить на начисленных процентах.

Помимо выплаты кредита, страховщик может досрочно выплатить страховой взнос, подлежащий уплате в следующем году.Компания может заплатить своему поставщику до получения заказа. Некоторые пользователи предпочитают предоплату по счетчику электроэнергии или газа, чтобы избежать сбоев.

За исключением корректировки бухгалтерских проводок Бухгалтерская запись — это сводка всех бизнес-операций в бухгалтерских книгах, включая дебетовую и кредитовую проводку. Он имеет 3 основных типа: вход транзакции, вход корректировки и вход закрытия. подробнее, предприятия обычно не испытывают особых проблем с авансовыми платежами, поскольку они считаются оборотными активами. Текущие активы относятся к тем краткосрочным активам, которые могут быть эффективно использованы для бизнес-операций, проданы за немедленные денежные средства или ликвидированы в течение года.Он включает запасы, денежные средства, их эквиваленты, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. Д. Подробнее. Однако вовлеченные стороны должны согласиться с соглашением; в противном случае может быть начислен штраф. Что касается долгов, многие кредиторы взимают штраф за предоплату, что делает ссуду более дорогой.

Почему предпочтение отдается предоплате?

При правильном использовании авансовые платежи могут значительно помочь в управлении активами и пассивами. Компания может обязать поставщика доставить купленные товары, предварительно оплатив заказ.

Если поставщик испытывает нехватку денежных средств, получение аванса от клиента может помочь материализовать заказ. Сообщалось, что в 2020 году Ирак добивался пятилетней предоплаты, чтобы получить некоторое финансирование, на которое повлияли низкие цены на нефть. Ирак хотел расплатиться своей сырой нефтью из Басры.

В 2021 году Ирак объявил, что решил заморозить сделку по предоплате, поскольку цены на нефть росли. Соглашение о предоплате могло помешать получению выгоды от повышения цен.Точно так же, если бизнес оплачивает заказ, который, как ожидается, станет очень дорогим в будущем, он потеряет меньше из-за роста цен.

Иногда предоплата дает возможность получить от продавца большую или значительную скидку на товары или услуги. Многие физические и юридические лица решают расплачиваться с долгами за счет свободных средств. Это снижает размер процентов, взимаемых по кредиту, в дополнение к более быстрому избавлению от бремени погашения.

Учет предоплаты в двойной бухгалтерии

Важно понимать, как ведется учет предоплаты по двойной записи.Авансовые платежи влияют на баланс и отчет о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках — это один из финансовых отчетов компании, в котором суммируются все доходы и расходы компании с течением времени, чтобы определить прибыль или убыток компании и измерить ее деловую активность с течением времени на основе требований пользователей. Подробнее. Бухгалтеры обычно регистрируют предоплаченные расходы или счета в бухгалтерских книгах следующим образом:

  1. Бухгалтеры debitDebit — это запись в бухгалтерских книгах, которая либо увеличивает активы, либо уменьшает обязательства.Согласно системе с двойной записью, общая сумма дебетований всегда должна быть равна общей сумме кредитов. Прочтите счет предоплаты на дату авансового платежа и кредитуйте наличный или банковский счет.
  2. Например, авансовый платеж заработной платы создаст счет предоплаты заработной платы на дебетовой стороне, поскольку это актив. Сумма будет списана с банковского счета и отражена в кредитной части.
  3. В день выплаты заработной платы компания сделает запись в журнале по счету выплаченной заработной платы, даже если она уже была выплачена.
  4. Счет выплаченной заработной платы будет списан со счета предоплаты заработной платы, который будет зачислен для баланса бухгалтерских книг. Кроме того, расходы на заработную плату будут вычтены как расходы при расчете годового убытка или прибыли.
  5. Если предоплата подлежит оплате в одном и том же отчетном периоде Под отчетным периодом понимается период, в котором регистрируются все финансовые операции и составляется финансовая отчетность. Это может быть квартал, раз в полгода или год, в зависимости от периода, за который вы хотите создать финансовую отчетность для представления инвесторам, чтобы они могли отслеживать и сравнивать общие результаты деятельности компании.подробнее, это не повлияет на баланс и отчет о прибылях и убытках.
  6. Однако, если предоплаченные расходы были понесены в предыдущем отчетном периоде, они появятся как актив в балансе текущего отчетного периода. В отчете о прибылях и убытках за предыдущий отчетный период должна быть запись о предоплаченных расходах.
Пример с записью журнала

Джей владеет сталелитейным заводом ABC. 31 марта 2019 года он получил страхование от пожара с ежегодной премией в размере 3000 долларов США. 31 марта 2019 года он также внес предоплату страховой премии 2020 года.В срок, то есть 31 марта 2020 года, предоплаченная страховка Prepaid Insurance — это неистекшая сумма страховой премии, уплаченная компанией в отчетном периоде. Эта часть неистекшего страхования является активом и будет отражена в балансе компании. Подробнее премия была переведена в расходы на страховую премию. Давайте посмотрим записи журнала, сделанные для учета этих предоплаченных расходов:

Дата Подробная информация Дебет Кредит
31.03.2019 Предоплаченная страховая премия
A / c
To3
Cash A / c

3000

31.03.2020 Страховая премия
A / c
Для предоплаты страховой премии A / c
3000

3000

Виды предоплаты

Люди разного состава вносят авансовые платежи по разным причинам.Компании, физические лица и налогоплательщики в равной степени прибегают к предоплате расходов для уменьшения своих обязательств.

Давайте разберемся с тремя основными видами предоплаты ниже:

  • Корпоративный — Компании вносят авансовые платежи на разные цели. Например, они платят арендную плату за год вперед в рамках аренды. Фирмы вносят предоплату за электроэнергию, чтобы обеспечить бесперебойную подачу электроэнергии. Они также закупают запасы сезонных товаров перед началом сезона, чтобы не оплачивать завышенные расходы.
  • Налоговые — Многие корпоративные налогоплательщики уплачивают свои налоговые обязательства досрочно, чтобы получить скидку. Компании также сокращают и удерживают сумму налога до освобождения заработной платы сотрудника в соответствии с законом TDS (налог, удерживаемый у источника), тем самым выплачивая авансовые платежи от имени наемных налогоплательщиков.
  • Физическое лицо : Различные лица, такие как домохозяйки и потребители, также вносят предоплату по своим предстоящим счетам, расходам или взносам по кредиту. Физические лица используют эту тактику, чтобы избавиться от долгов и снизить накопленные проценты на заемную сумму.

Штрафы за досрочное погашение

Некоторые долги сопряжены с риском штрафов за досрочное погашение В пункте о предоплате говорится, что если оплата производится заранее до установленной даты, то заемщик не соблюдает условия ипотеки и должен будет уплатить штраф, известный как штраф за досрочное погашение. читать больше, поскольку кредитор выплачивает меньше процентов, если основная сумма выплачивается раньше. Штраф в данном случае представляет собой комиссию, которую заемщик должен заплатить при внесении авансового платежа по кредиту.

Он служит для предотвращения досрочных расчетов, делая долг более дорогим для должника. Ипотечная задолженность или студенческая задолженность обычно не содержат риска штрафа за досрочное погашение.

Более того, многие кредиторы не наказывают должников, которые платят из своего кармана. Однако они могут повлечь за собой штрафы, если сумма погашения была прекращена рефинансированием. Рефинансирование определяется как принятие нового долгового обязательства в обмен на текущее долговое обязательство. Другими словами, это просто действие по замене текущего долгового обязательства дополнительным долговым обязательством, касающимся конкретных условий, таких как процентные ставки.Подробнее. Обычно штраф составляет 2% или больше, и кредитор взимает его с непогашенной основной суммы. Помимо вашего банкира, на рынке есть несколько книг и калькуляторов для предоплаты ипотеки, которые помогут рассчитать размер комиссии.

В случае расходов или покупок существует риск невыполнения договорных обязательств другой стороной. Хотя организация может подать иск против такого нарушителя, она потенциально может проиграть из-за несоблюдения требований.

Таким образом, решение компании о предоплате учитывает наличие излишков денежных средств, условия контракта, предстоящие расходы по проекту, коммерческий денежный поток, циклы оборачиваемости продаж и покупок и т. Д.

Часто задаваемые вопросы

Как предоплата учитывается в бухгалтерском учете?

Для учета предоплаченных расходов в бухгалтерских книгах проходим корректировочные бухгалтерские записи. Сначала мы дебетуем счет предоплаты и кредитуем денежный счет.
Предоплата в бухгалтерском балансе отображается как актив и учитывается как предоплата в отчете о прибылях и убытках.В установленный срок соответствующий расходный счет создается и переводится на дебетовую сторону, в то время как мы кредитуем предоплаченный расходный счет.

Являются ли предоплата активами или обязательствами?

Они отражаются как активы под названием счета предоплаты в балансе.

Аннулируете ли вы предоплату?

Да, при наступлении срока оплаты расходный счет кредитуется, а расходный счет дебетуется. Акцент будет перенесен с предоплаты в бухгалтерских книгах на счет фактических расходов.

Что такое пример предоплаты?

Один из наиболее распространенных примеров досрочного погашения — погашение основной суммы кредита досрочно. Другой случай — внесение предоплаты за партию товаров, которая находится в процессе производства и может быть доставлена ​​через два месяца.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по предоплате и ее определению. Здесь мы обсуждаем типы, примеры и использование предоплаты, а также преимущества и недостатки.Подробнее о финансировании вы можете узнать из следующих статей —

Что такое предоплата? (Определение, объяснение, запись в журнале и пример)

Определение

«Предоплата» — это бухгалтерский термин, относящийся к типам еще не понесенных расходов, по которым производится предоплата.

Поскольку экономические выгоды от таких ресурсов еще не получены, они классифицируются как актив, а не как расходы, и отражаются в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках.

Пояснение

Предоплата — это те платежи, выгоды от которых, как ожидается, появятся в будущем. Здесь необходимо отметить разницу между предоплатой и авансовым платежом.

Предоплата — это сумма, которая чаще выплачивается за расходы, выгоды от таких платежей будут поступать в компанию в следующие финансовые годы, однако авансовый платеж — это оплата товаров / услуг без получения товаров / услуг.

Практически во всех случаях оплата товаров и услуг производится после получения выгод от таких услуг и товаров.Например, оплата подрядчику строительства пятиэтажного дома производится после завершения всего проекта или в рассрочку по стадии завершения.

В обоих случаях, производится ли оплата в конце проекта после завершения или в рассрочку после получения выгод от услуг подрядчика.

Однако есть некоторые услуги, оплата которых является обязательной в начале периода до получения экономических выгод от таких товаров / услуг, таких как предоплата аренды и оплата страхового покрытия по контракту.

Существуют определенные правила, установленные организациями, устанавливающими стандарты бухгалтерского учета, в соответствии с которыми экономические ресурсы, принадлежащие субъекту, должны регистрироваться в его бухгалтерских книгах.

В соответствии с этими правилами все те экономические ресурсы, выгоды от которых еще не получены, классифицируются как актив, а выгоды от ресурсов, которые уже получены, отражаются в отчете о прибылях и убытках.

Это причина того, что предоплаченные расходы классифицируются как актив и отображаются на лицевой стороне баланса, поскольку выгоды от таких платежей поступят на предприятие в предстоящие финансовые годы.Таким образом, короткая предоплата — это предоплата, произведенная до ее начисления.

Существует много видов предоплаты, эти платежи в основном производятся в корпоративной среде, но также могут производиться и на индивидуальной основе.

Предоплаты, сделанные в корпоративной среде, производятся в течение одного отчетного периода, и это принесет пользу в следующих отчетных периодах. Основное различие между обычными расходами заключается в том, что предоплаченные расходы заключаются в учете расходов, то есть обычные расходы списываются на прибыль и убыток за один этап.

Однако предоплаченные расходы состоят из двух этапов, то есть сначала они отражаются в балансе как актив, а затем отражаются в отчете о прибылях и убытках при выполнении условий, прилагаемых к предоплаченным расходам.

Запись в журнале

Предоплата по любым расходам — ​​это коммерческая деятельность, которую необходимо регистрировать, чтобы показать истинную, справедливую и ясную финансовую картину предприятия.

Например, если мы производим предоплату какой-либо страховой компании для обеспечения строительства завода, то мы будем записывать событие как дебет на предоплаченный страховой счет и кредит на денежный или банковский счет.

Такая предоплаченная страховая сумма будет классифицироваться на стороне активов баланса и начисляться на счет прибылей и убытков как расход по завершении периода страхования.

Дата Название счета Дебет Кредит
XX Страхование с предоплатой 909 XX Денежные средства XX

Примеры

Существует множество примеров, когда хозяйствующий субъект должен оплачивать расходы заранее.Такие платежи производятся авансом, и после платежа они отражаются как актив, примеры таких платежей перечислены в разделе:

  • Авансовая арендная плата, выплаченная за занятие помещения для ведения коммерческой деятельности
  • Платежи, произведенные за страхование бизнес-активов с целью минимизации потерь в случае каких-либо происшествий
  • Активы, приобретенные для завершения хозяйственной деятельности и подготовки товаров и услуг
  • Заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, если выплачивается авансом в соответствии с условиями договор, определенный в трудовом договоре
  • Любые платежи, произведенные властям заранее в соответствии с законом или постановлением
  • Авансовые платежи за коммунальные услуги; и
  • Выплата процентов авансом

Это не исчерпывающий список предоплат, произведенных коммерческими организациями, может быть много других примеров выплат, произведенных для покрытия расходов в соответствии с характером хозяйственной организации.

Предоплата финансовое определение предоплаты

Счетчики предоплаты были введены в рамках новой политики обеспечения 6000 литров (1585 галлонов) бесплатной воды на одно домохозяйство в месяц. Вместо указания единой цены (процентной ставки) договор об ипотеке предусматривает двухчастную цену; то есть две отдельные цены, которые будут выплачиваться при двух разных обстоятельствах: процентная ставка, которая будет выплачиваться, пока есть непогашенный остаток, и штраф за досрочное погашение, который будет выплачен, если ипотека будет выплачена заранее.Ипотечные ссуды являются одним из основных классов активов для банков, и риск досрочного погашения представляет собой дополнительный уникальный риск для этих банков. Пул ипотечных кредитов со средневзвешенной ставкой купона 10%, где отдельные ипотечные кредиты в рамках пула имеют купонную ставку от 8 % до 12%, скорее всего, будет иметь другую ставку предоплаты, чем пул, где все ипотечные кредиты в пуле имеют купонную ставку 10% .Риск расширения — это риск того, что процентные ставки вырастут, а скорость предоплаты замедлится, а инвестор будут оставлены держать ценные бумаги дольше, чем ожидалось, и упускают возможности заработать более высокие ставки в новой среде процентных ставок.Это побуждает налогоплательщиков с низкой предоплатой / высоким доходом часто сообщать о низком доходе, поскольку они могут объединяться с налогоплательщиками с низкими предоплатами / низкими доходами, используя тот факт, что низкая предоплата почти всегда свидетельствует о низком доходе. Потребители с сомнительной кредитной историей обычно платят более высокие проценты. ставки, но штраф за предоплату может помочь снизить эти ставки. Начиная с отчета агентства о предоплате в следующем месяце, наряду с нашими стандартными отчетами, мы предоставим клиентам Bear Stearns MBS достоверный отчет TBA, который будет представлять пулы «самых дешевых в доставке» в рынок ТВА.[1] Модели и функции предоплаты описаны в Разделе 1, данные и оценки параметров объяснены в Разделе 2, а эмпирические результаты проанализированы в Разделе 3. Ограничение было предназначено для сокращения счетов клиентов по предоплате на 300 миллионов фунтов стерлингов в год. .M2 PRESSWIRE-31 июля 2019 г .: CMA рекомендует защищать потребителей электроэнергии с предоплатой после 2020 г. Как сообщается, эта направленная эмиссия акций является частью предоплаты третьей и окончательной выручки за приобретенные активы в США, включая такие бренды, как www.playnj.com, www.playpenylvania.com и www.uspoker.com.

Что такое предоплата? | GoCardless

Информация о предоплате важна для финансового анализа, поскольку помогает лучше понять финансовое состояние вашего бизнеса. Но что такое предоплата? Вот дополнительная информация о значении предоплаты и о том, как включить предоплату в баланс.

Объяснение предоплаты

Предоплата — это термин, используемый в бухгалтерском учете, который относится к погашению долгов или ссуд в рассрочку до их официального погашения.Проще говоря, каждый раз, когда вы оплачиваете счет, операционные или внереализационные расходы до наступления срока платежа, вы обращаетесь к предоплате. Существует широкий спектр долгов и обязательств, которые предприятия могут решить заранее, например, заработная плата, арендная плата или возобновляемые кредитные линии.

Почему важна предоплата?

Предоплата поможет вам понять, какую прибыль приносит ваш бизнес в любой конкретный месяц. Например, если вы производите платеж, охватывающий несколько месяцев, но записываете его как единовременную выплату в том месяце, когда вы производили платеж, это повлияет на размер вашей прибыли за этот месяц.Распределив стоимость платежа на несколько месяцев, вы получите более точное представление о том, как работает ваш бизнес, что повлияет на эффективность финансовой модели вашего бизнеса.

Пример предоплаты

Чтобы понять предоплату немного глубже, это поможет увидеть, как она работает в реальном мире. Аренда — особенно хороший пример предоплаты. Если отчетный год заканчивается 30 апреля, но вы вносите арендную плату за шесть месяцев вперед 10 апреля, охватывая апрель, май, июнь, июль, август и сентябрь, вам необходимо разделить счет на две части.

Первая часть будет охватывать апрель, поскольку он приходится на текущий финансовый год. Вторая часть охватывает оставшиеся месяцы. В то время как первая часть счета попадает в ваш отчет о прибылях и убытках (поскольку это расходы, относящиеся к текущему году), вторая часть идет на ваш баланс в качестве предоплаты, поскольку относится к следующему финансовому году.

Что такое штраф за предоплату?

Если вы заняли деньги в банке, вас могут наказать за слишком быструю выплату долга.Это называется штрафом за предоплату. Хотя наказание отдельных лиц или корпораций за слишком быструю выплату денег может показаться контрпродуктивным, у них есть веская причина для этого. По сути, это делается для того, чтобы банки могли получить с заемщика минимальную сумму процентов. Если бы вы выплатили всю стоимость долга в начале графика погашения, то банки потеряли бы деньги. В случае предоплаты банки иногда взимают определенную часть общей суммы в виде процентов.

Как записать предоплату в балансе?

Внести предоплату в бухгалтерский баланс относительно просто, хотя лучше всего доверить эту задачу специалисту по бухгалтерскому учету. Вот простое руководство по регистрации предоплаты:

  1. Прежде всего, вам необходимо записать исходную транзакцию. Таким образом, когда вы получаете счет или производите платеж, он должен быть зарегистрирован, как вы обычно это делаете.

  2. Затем необходимо отменить действие счета-фактуры покупки в журналах бухгалтерского учета.Это перемещает стоимость транзакции из отчета о прибылях и убытках в баланс предоплаты.

  3. Наконец, как только вы получили товар / услугу, вам нужно будет перенести ежемесячные значения обратно из баланса предоплаты в отчет о прибылях и убытках.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Похожие записи

Вам будет интересно

Мотивации это: виды, методы и системы мотивации сотрудников организации

Как считать зарплату по окладу: Инструкция: как рассчитать зарплату

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко