Pnl отчет: PNL отчет. Что это, зачем нужен и как составлять?

Содержание

Как настроить отчет о прибылях и убытках (PnL) в «1С:УХ»

Статья консультанта NFP Антона Селезнёва о том, как пошагово и собственными руками настроить управленческий отчет о прибылях и убытках (PnL) 

В данной статье будет продемонстрирован способ настройки управленческого отчета о прибылях и убытках (PnL) в «1С:УХ», не имея навыка программирования и как следствие – без привлечения программиста. Цель статьи — описать шаги настройки управленческого отчета о прибылях и убытках, ознакомиться с техническими аспектами настройки, и как итог – показать, что с настройкой данного отчета может справится сам пользователь, тем самым увеличив эффективность ресурсной загрузки.

Существует несколько способов создания отчетных форм в «1С:УХ».

  • Вручную – пользователь заводит вид отчета (Бюджетирование – Виды отчетов), там прописывает вручную наименование статей. Данный способ является самым неудобным и не используется на практике.
  • Из бюджетного классификатора – изначально создаётся список статей, который носит название — бюджетный классификатор. Из его наполнения в дальнейшем будут строиться виды отчетов. Данный способ достаточно удобен, так как вы можете централизованно добавлять/изменять статьи. Однако для целей нашей статьи мы воспользуемся другим способом, который будет более простым для настройки и загрузки со стороны пользователя – загрузка через Excel.

Первое с чего стоит начать – создание формы PnL в Excel, который в дальнейшем будет перенесён в систему. Для данного примера был составлен PnL с детализацией расходов, однако его вид может быть полностью изменен под нужды ваших бизнес-процессов.

Рис. 1

Теперь можно перейти непосредственно к настройке самого отчета. Для этого нам потребуется сделать всего 3 шага.

Шаг 1— Бюджетирование – Виды отчетов – Создать.

Заполняем необходимые реквизиты – «Наименование» и «Объект для согласования значений».

Записываем и открываем сам бланк.

В бланке через кнопку – «импорт из Excel» загружаем макет, подготовленный ранее.

Однако, на данном этапе программа еще не понимает, где значения, и где показатели. Для того, чтобы задать их, необходимо воспользоваться инструментом – волшебная палочка. Создаем строки (от Выручки до Чистой прибыли), Колонки (в данном случае только на ячейке – Значение) и Показатели на пересечении Строк и Колонок. Также через встроенный инструмент УХ «волшебная палочка» можно настроить внешний вид бланка для более удобного восприятия в будущем – через клавишу «Создать новый бланк». После завершения всех подготовительных процедур – записываем бланк.

Шаг 2

Теперь необходимо настроить аналитики – возвращаемся на вкладку Виды и Бланки отчетов – Редактировать (строки, колонки). В колонке – группа аналитик. Открыв данную вкладку, мы увидим следующую настройку.

Необходимо выбрать существующую группу аналитик, либо создать новую.

Необходимо заполнить наименование и вид аналитики. Указание на обязательность той или иной аналитики устанавливается исходя из требований.

Заполним Группы аналитик следующим образом – Статьи доходов и расходов и проставим их к показателям. В конце настройки необходимо обязательно зафиксировать её при помощи одноименной клавиши на панели.

Шаг 3

Все подготовительные процедуры были завершены – теперь необходимо «затянуть» данные в отчёт. Для этого возвращаемся в сам бланк – на верхней панели находим клавишу «Дополнительно» и значок Функции, включаем оба. Создаем новое правило расчета.

Теперь необходимо прописать операнды для расчета.

Давайте изначально ознакомимся с формой редактора формул.

Перед нами 3 поля – Поле источника данных, Поле отборы и Поле для сопоставления аналитик. Используя данные из «Поля источника данных», мы будем формировать отборы и сопоставлять аналитики (если необходимо). Первое что необходимо указать – откуда операнд будет брать данные. Существует несколько источников данных, на которые можно ссылаться.

  1. Регистр бухгалтерии (текущей и внешней информационной базы)
  2. На основании отчетов
  3. Запрос

Рассмотрим коротко каждый из вариантов. При выборе регистра бухгалтерии необходимо будет указать план счетов (МСФО/Хозрасчетный). Далее указать счет и настроить отбор, если это необходимо. Второй способ сослаться на существующий отчет – например на существующий вид отчетов АОСВ или другую отчетную форму. Давайте для примера соберем выручку. В финале у нас должна получится формула следующего образца — КО 90.01.1 минус ДО 90.03 в Корр 68.02.

Начнем с КО 90.01.1. Сначала выбираем способ получения информации – Регистр бухгалтерии текущей ИБ. Далее выбираем счет(сумма), оборот по счету, кредит. Нажимаем Записать и закрыть. Результат должен получится как на скриншоте ниже.

Следующим действием мы по аналогии создаем новый операнд — ДО 90.03 в Корр 68.02. После выбора хозрасчета необходимо указать Вид итога — оборот в корреспонденции, после этого выбираем счет и корреспондирующий счет (счет 90 является активным).

Теперь у нас есть 2 готовых операнда. Между ними необходимо задать логическую функцию, в нашем случае вычитание, однако также доступны следующие простейшие инструменты – сложение, умножение, деление, скобки и формула ЕСЛИ (отображается как ?() ). Мы выбираем каждый операнд и проставляем знак между ними. Важно – не проставляйте знак с клавиатуры, а пользуйтесь знаками, расположенными на панели. Во время написания формулы (особенно длинной и с большим количеством выражений) для программы очень важны правильно расставленные знаки, вплоть до пробелов между ними. В случае если вы допустили синтаксическую ошибку – программа обязательно скажет вам об этом.

Также ссылаться можно на сам экземпляр отчета. Выбираем показатель «Валовый доход» — он равен разнице между выручкой и себестоимостью. Для того чтобы занести их в формулу расчета, достаточно лишь кликнуть дважды на каждый из показателей. Это стандартный способ заполнения бланка, но существует так же третий вариант – запрос. С помощью него можно затянуть данные по тем критериям и из тех баз, которые вы сами пропишите. В этом примере мы не будем рассматривать данный вариант заполнения, так как он требует технических знаний и достаточно сложен для пользователя.

После того как вы прописали правила заполнения и сохранили бланк, необходимо выполнить параметрическую настройку, если она не была произведена ранее (открыть отчетный период, заполнить регламент, создать сценарий, создать организационные единицы).

Завершающий шаг – отображение информации.

Результатом отработки правил расчета на бланке отчета является «Экземпляр отчета», либо сводная таблица. Оба варианта одинаковы по содержанию, а отличаются лишь способом отображения. Экземпляр отчета создается через Бюджетирование – Экземпляр отчетов. Создаем новый, указываем все необходимые настройки (организация, период, регламент), формируем экземпляр, выбираем правило расчета и производим расчет.

Для того чтобы отобразить результат через сводные таблицы – необходимо создать новый бланк сводной таблицы в справочнике — Виды и бланки отчетов.

Заполняем настройки строк, показателей, периодов, расположения полей и отборов аналитик и после открываем саму сводную таблицу через крайнюю кнопку справа. Тут мы задаем настройки, как и в экземпляре отчета и формируем данные в таблице.

В итоге не затратив много времени и ресурсов, мы имеем сформированный Pnl в системе и варианты его отображения.

На нашем сайте вы можете подробно ознакомиться с продуктом «1C:Управление Холдингом»

Антон Селезнёв
Консультант NFP

Финансовые отчеты. Отчет о прибылях и убытках (P&L)

Название Исходные и расчетные данные
01 Выручка от реализации Выручка от реализации продуктов/услуг (План дебиторской задолженности → Дебиторская задолженность без НДС)

Если метод признания выручки:
(1) по начислению = Начисления,
(2) по оплате = Оплаты

± Выручка (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)

02 Материальные расходы Нормативные издержки (План закупок и нормативных затрат → Расчет расхода) + Стоимость ресурсов (План затрат на реализацию этапов производства) ± Учет резервов ± ПФО резервов (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов, специальный расчет: накопление, погашение, списание)
03 Прямые затраты на оплату труда
Нормативные издержки (План закупок и нормативных затрат) + Выплаты в пенсионный и прочие фонды [в составе нормативных затрат] (План итоговых, внереализационных и прочих затрат) + Стоимость ресурсов (План затрат на реализацию этапов производства) + Выплаты в пенсионный и прочие фонды [в составе затрат на ресурсы] (План итоговых, внереализационных и прочих затрат) ± Учет резервов ± ПФО резервов (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов)
04 Прочие расходы Нормативные издержки (План закупок и нормативных затрат) + Стоимость ресурсов (План затрат на реализацию этапов производства
) + Налог с продаж + Единый налог 1 (с оборота) ± ПФО Прочие расходы (План итоговых, внереализационных и прочих затрат)
05 Себестоимость реализации = [02] + [03] + [04]
06 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ = [01] — [05]
07 Коммерческие расходы Расчет постоянных затрат (План постоянных затрат) ± Учет резервов ± ПФО резервов (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов)
08 Административные расходы Расчет постоянных затрат (План постоянных затрат) ± Учет резервов ± ПФО резервов (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов)
09 Заработная плата сотрудников Заработная плата [в составе постоянных затрат] (План постоянных затрат) + Выплаты в пенсионный и прочие фонды [в составе постоянных затрат] (План итоговых, внереализационных и прочих затрат) + Заработная плата по обслуживанию и ремонту ОС (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) ± Учет резервов ± ПФО резервов (Финансовый план → Резервы предстоящих расходов)
10 Прочие расходы Расчет постоянных затрат (План постоянных затрат) + Прочие расходы по обслуживанию и ремонту ОС (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) ± ПФО Прочие расходы (План итоговых, внереализационных и прочих затрат)
11 Итого операционные издержки = [07] + [08] + [09] + [10]
12 Прочие операционные расходы (доходы) ± Прочие операционные расходы (доходы) ± ПФО НДС ± ПФО прочие налоги ± ПФО Зарплата ± ПФО материалы ± ПФО прочие операционные издержки (План итоговых, внереализационных и прочих затрат) ± Прочие операционные расходы (доходы) (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) + Единый налог 2 (доходы минус расходы) ± Предоплаты, предоплаты зачет (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
13 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ = [06] — [11] — [12]
14 Расходы по обслуживанию долга Выплаты процентов + Прочие выплаты ± ПФО выплаты процентов (Финансовый план → Кредитные продукты) + Выплаты процентов + Прочие выплаты ± ПФО выплаты процентов (Финансовый план → финансовая и операционная аренда)
15 Амортизация Результат расчета амортизации (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы)
16 Прочие внереализационные расходы (доходы) ± Прочие расходы от финансовой деятельности (Финансовый план → Размещенные долевые инструменты) ± Прибыль (убытки) от курсовых разниц (Финансовый план → Кредитные продукты) ± Прибыль (убытки) от курсовых разниц (Финансовый план → Операционная и финансовая аренда) ± Налог на имущество ± Прочие расходы от инвестиционной деятельности (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы) ± Прочие расходы от инвестиционной деятельности (Инвестиционный план → Инвестиционные активы) ± Прочие внереализационные расходы [доходы] (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
17 Прибыль (убытки) от участия в ассоц-х компаниях Прибыль (убытки) от участия в ассоц-х компаниях (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
18 Прибыль до налогообложения = [13] — [14] — [15] — [16] + [17]
Расходы по налогу на прибыль:
19 Расходы по текущему налогу Расчет налога ± Расходы по текущему налогу (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок) ± Расчет налога с учетом убытка прошлых лет (если в настройки включен специальный алгоритм расчета, учитывающий убытки прошлых лет)
20 Расходы по отложенному налогу ± Отложенные налоги (Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы: расчет отложенных налогов) ± Учет убытков прошлых лет (Расчет налога на прибыль) ±Расходы по отложенному налогу (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
21 Прибыль после уплаты налогов = [18] — [19] — [20]
22 Доля меньшинства Доля меньшинства (Настройки корректировок и баланса → Таблица корректировок)
23 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ = [21] — [22]

P&L — Документация Platrum

В этой статье

P&L (profit and loss) — финансовый отчет по прибыли и убытках компании. Он полезен для оценки финансовых результатов деятельности компании за определенный период.

Отличается от ДДС тем, что в нем видно не просто доход/расход, а все делится на составляющие, что в конечном итоге позволяет понять реальную прибыль компании на разных этапах.

По умолчанию отчет доступен только Владельцу проекта. Чтобы другие сотрудники могли видеть отчет, нужно выдать соответствующий доступ можно в меню Настройки -> Права доступа -> Финансы

Можно выдать как отдельный доступ только на просмотр, так и на настройки этого отчета.

Сотруднику будут доступны данные в отчете по доступным ему кассам. Соответственно, если ему доступна только одна из нескольких касс, в отчете он будет видеть данные только по доступной ему.

В отчет подгружаются все транзакции, добавленные в проект, разбиваясь при этом на группы.  

Разбивка идет за счет связи типов транзакций и групп отчета. Отчет можно построить по дате создания транзакции, либо по дате отчета с группировкой по дням, месяцам и году.

Группы и их связь с типами транзакций создается в настройках P&L отчета. О настройках типов транзакций можно прочесть в статье.

Чтобы транзакции выстраивались по нужным группам, необходимо настроить группы 

и распределить все типы транзакций по этим группам.

Это можно сделать в разделе Настройки -> Финансы -> P&L

Добавляем группу

В примере мы используем группы транзакций, которые стандартно берутся за основу при формировании P&L отчета. Вы же можете добавлять свои группы в зависимости от особенностей бизнеса и предпочтений, платформа не ограничивает вас каким-либо стандартом.

Для этого нужно нажать на “Добавить группу”, ввести название и сохранить. Добавим первые группы дохода и расхода

Группы можно добавлять как статичные, так и рассчитанные по формуле. Формула строится из уже добавленные категорий. Чтобы создать формуу при добавлении транзакции нужно поставить галочку “Формула”

Так, добавим новую группу, рассчитанную по формуле (она имеет особую отметку в списке): 

Таким образом мы создаем все последующие категории.

Чтобы визуально было проще анализировать уже сгруппированные данные, окрасим группы в цвета. Это можно сделать, нажав на пиктограмму карандаша рядом с названием группы

Получим

Настроим группы отчета

Теперь, распределим типы транзакций между категориями. Для этого нужно перетянуть группу из несгруппированных категорий в созданную нами.

В результате напротив названия групп отчета появится количество прикрепленных к группе типов транзакций, а если развернуть группу, будет видно, что именно входит в нее. Таким образом вы всегда сможете скорректировать отчет

Когда все категории заполнены, а в проекте добавлены транзакции, можно посмотреть готовый отчет

Когда появляются новые типы транзакций, вам необходимо снова перейти на страницу настроек p&l, чтобы добавить новый тип в нужную категорию.

Если вы добавляете дочернюю категорию типу транзакции, которая уже находится в своей категории, этот подтип попадет  в нужную категорию автоматически.

Амортизация

При добавлении транзакции расхода в проект, вы можете указать, амортизировать ее или нет.

В этом случае расход будет распределен равномерно  по указанному количеству месяцев.

Чтобы такая функциональность была доступна, в настройках транзакций нужно включить соответствующий пункт

Финансовый управленческий учет. Три основных формы отчетности

Если оперативный управленческий учет необходим для оперативного управления предприятием, то финансовый управленческий учет — для управления стратегического.

Финансовый управленческий учет — это финансовый учет, построенный согласно принципам и стандартам финансового учета, например МСФО, и удовлетворяющий всем признакам управленческого учета, описанным ранее.

Сочетание общепринятых стандартов ведения финансового учета и требований управленческого учета, включая требования собственников, представляют собой учетную политику управленческого учета предприятия.
Учетная политика управленческого учет определяет как собственники и топ-менеджмент хотят видеть финансовые итоги работы своего предприятия за определенный период времени, финансовое состояние бизнеса и т.д., а также как они хотят планировать деятельность предприятия и контролировать выполнение этих планов.

 

Три главные формы финансовой отчетности

Несмотря на тот факт, что каждый собственник или топ-менеджер несколько по-своему видит финансовую отчетность, необходимую ему для управления бизнесом, в области финансовой отчетности есть стандарты, которые признаются во всем мире.

Одним из таких стандартов являются три основные формы финансовой отчетности: Баланс, Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств. На английском языке эти отчеты звучат так: Balance sheet, Profits and Losts statement (P&L) и Cash Flow statement.

Эти отчетные формы, правильным образом построенные с учетом специфики предприятия, дают полную информацию о финансах предприятия. Всевозможные финансовые показатели, коэффициенты и т.п. вычисляются из статей этих трех отчетов.

Рассмотрим кратко каждый из этих трех отчетов:

  1. Баланс.
  2. Баланс, это отчет, показывающий все активы предприятия на определенную дату, а также источники формирования этих активов — обязательства и капитал.

    Активы делятся в отчете на необоротные и оборотные, обязательства на краткосрочные и долгосрочные, капитал — на уставный фонд, прибыль и другие фонды. Эти крупные статьи баланса делятся в свою очередь на множество более мелких статей, в которых полностью детально раскрывается структура активов, обязательств и капитала предприятия.

    В отчете о балансе предприятия всегда должно соблюдаться так называемое “уравнение баланса”:

    Активы = Обязательства + Капитал

  3. Отчет о прибылях и убытках (P&L). Еще одно известное название этого отчета: отчет о финансовых результатах.
  4. Отчет о финансовых результатах строится за определенный период. Он показывает какие доходы получило предприятие за этот период, какие расходы были понесены для получения этих доходов, какая прибыль (или убыток) получилась в результате. На самом деле статей отчета гораздо больше, но суть отчета именно в соотнесении доходов и расходов в рамках отчетного периода. В каждом конкретном предприятии используется свой набор статей доходов и расходов для детализации отчета о прибылях и убытках.

    Как известно получение доходов не означает автоматически получение денег на счет. Например, при отгрузке товара с отсрочкой платежа доходы получены, а деньги еще нет. Аналогичная ситуация и с расходами. Для контроля движения денег как раз и существует третий отчет.

  5. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow).

Структура отчета о движении денежных средств довольно проста. Он тоже, как и отчет о прибылях и убытках, строится за период и показывает остаток денег на начало периода, приход денег по различным статьям, расход денег по различным статьям, и остаток денег на конец периода.

Три основных финансовых отчета тесно связаны между собой. Например, прирост (убыль) капитала по отчету о балансе за определенный период равен прибыли (убытку) за этот же период по отчету о прибылях и убытках. И таких связей еще много.

Важно понимать, что для оценки финансового состояния предприятия необходимы все три основных финансовых отчета в комплексе. Они дополняют один другой, раскрывая финансы предприятия с разных сторон.
Отсутствие практики регулярного анализа всех трех отчетов может привести к серьезным ошибкам при принятии стратегических управленческих решений.

Финансовый управленческий учет актуален не только для предприятия в целом, но и для отдельных его подразделений и структурных единиц. При этом для таких структурных единиц, как, например, завод, являющийся центром прибыли, составляются и анализируются все три формы отчетности, для цеха завода, если он является центром маржинального дохода, составляется только отчет о прибылях и убытках, причем затраты в нем отражаются не все, а только прямые производственные затраты, а для отдела, например, персонала, отчет о прибылях и убытках вырождается до отчета по затратам подразделения.

Читать дальше…

 


Отчет P&L : FinPl

Отчет P&L, он же Отчет о прибылях и убытках, показывает сколько заработала и потратила компания за отчетный период. 

В отличие от ДДС, где учитываются фактические движения денег кассовым методом, P&L составляется начисленным методом и учитывает выручку и расходы компании за текущий период.

Подробнее про разницу кассового и начисленного метода ->

На основе учета выручки и расходов рассчитывается прибыль и эффективность компании. Анализ по месяцам показывает динамику развитию бизнеса.

Для корректной работы отчета должны быть собраны следующие данные:

  1. Во модуле P&L учтены выручка и расходы по всем проектам (через интеграции или вручную)
  2. Собраны данные по трафику каждого проекта

Используя Отчет P&L можно узнать сколько заработала компания (важно понимать, что сколько компания заработала и сколько получила, это разные вещи), на какую сумму возникли обязательства и перед кем, какова чистая прибыль компании и эффективность использования денежных средств компании, как изменяется эффективность в динамике.

В отчете нужно указать, по каким Группам проектов, построить отчет:

Так же указать Вид отчета:

Если у проектов есть совладельцы, вы можете выбрать их в выпадающем меню. Отчет пересчитается в зависимости от долей совладельца в каждом проекте.

Выбрать Дату и нажать Применить.

Формат Простой включает в себя краткий отчет по выбранным группам.

Выручка — сумма которую заработала компания за выбранный период

Расходы — общая сумма расходов на каждую группу за выбранный период.

Прибыль за период (чистая) — чистая прибыль компании за выбранный период.

Формат по Проектам отражает:

  • Выручку каждого из проектов за выбранный период
  • Расходы каждого из проектов за выбранный период
  • Чистую прибыль каждого из проектов за выбранный период
  • ROI — эффективность вложенных средств за выбранный период
  • ROI+ — эффективность вложенных средств за все время
  • Трафик за выбранный период
  • ДНУ за выбранный период

Формат Расширенный показывает развернутый отчет разбитый на блоки.

Как включить вывод всех финансовых показателей?

Чтобы в отчете P&L показывались строки Валовая прибыль, EBITDA и другие финансовые показатели, нужно включить расширенный вид отчета.

Перейти в Настройки сервиса, далее Настройки компании и поставить галочку в пункте Расширенный вид отчета PnL.

Разберем, из каких элементов состоит отчет PnL в расширенном виде.

Первый блок выручка в котором указаны статьи по которым начислена выручка компании. Также разбитый по группам.

Блок Расходы включает в себя информацию по статьям расходов, как прямым, так и косвенным.

  • Строка Расходы — общая сумма расходов компании за выбранный период
  • Прямые расходы — сумма статей прямых расходов компании. Прямые расходы — расходы которые можно отнести на определенный проект или группу проектов. 
  • Валовая прибыль = Выручка — себестоимость создания, содержания, продвижения проекта (прямые расходы). 
  • Рентабельность по валовой прибыли — отражает величину валовой прибыли, приходящейся на каждый рубль выручки от продаж. Иными словами, показывает эффективность вложений компании в создание, содержание, продвижение проекта. Чем выше показатель, тем выше эффективность.
  • Косвенные расходы — общая сумма косвенных расходов компании за выбранный период. Косвенные расходы — ложатся на всю компанию равномерно. Например, расходы по  аренде офиса или РКО, которые нельзя отнести на конкретный проект, только на всю компанию.

  • Операционная прибыль (EBITDA) = Прибыль компании от основной деятельности или Прибыль компании до налогообложения.  Операционная прибыль = Выручка — Расходы (все расходы).
  • Рентабельность по операционной прибыли — показывает с какой эффективностью компания занимается своей основной деятельностью. Чем выше показатель, тем выше эффективность.
  • Чистая прибыль за период — сумма которая остается в распоряжении компании после того, как компания произвела расчеты по всем своим обязательствам за выбранный период.
  • Рентабельность чистой прибыли — показывает с какой эффективность компания зарабатывает. Чем выше показатель, тем выше эффективность.

При выборе ячейки можно увидеть контрагентов по которым начислена выбранная сумма расхода или дохода:

Формат Простой (по месяцам) отражает ту же информацию что и формат Простой, где колонки — это месяцы.

Формат Расширенный (по месяцам) отражает ту же информацию что и формат расширенный, где колонки — это месяца.

Пример как вести управленческий учет в Excel

Управленческий учет предназначен для представления фактического состояния дел на предприятии и, соответственно, принятия на основе данных управленческих решений. Это система таблиц и отчетов с удобной ежедневной аналитикой о движении денежных средств, прибылях и убытках, расчетах с поставщиками и покупателями, себестоимости продукции и т.п.

Каждая фирма сама выбирает способ ведения управленческого учета и нужные для аналитики данные. Чаще всего таблицы составляются в программе Excel.

Примеры управленческого учета в Excel

Основные финансовые документы предприятия – отчет о движении денежных средств и баланс. Первый показывает уровень продаж, затраты на производство и реализацию товаров за определенный промежуток времени. Второй – активы и пассивы фирмы, собственный капитал. Сопоставляя эти отчеты, руководитель замечает положительные и отрицательные тенденции и принимает управленческие решения.

Справочники

Опишем учет работы в кафе. Предприятие реализует продукцию собственного производства и покупные товары. Имеют место внереализационные доходы и расходы.

Для автоматизации введения данных применяется таблица управленческого учета Excel. Рекомендуется так же составить справочники и журналы с исходными значениями.

  1. Типы контрагентов. Кафе сотрудничает с поставщиками продуктов питания, оборудования для хранения, подработки, подсортировки и упаковки товаров, санитарной одежды и столового белья, посуды. В этот же список можно внести банки, поставщиков коммунальных услуг и др.
  2. Статьи затрат. Перечень зависит от работы конкретного пункта общественного питания.

Если экономист (бухгалтер, аналитик) планирует расписывать по статьям и доходы, то такой же справочник можно создать для них.



Удобные и понятные отчеты

Не нужно все цифры по работе кафе вмещать в один отчет. Пусть это будут отдельные таблицы. Причем каждая занимает одну страницу. Рекомендуется широко использовать такие инструменты, как «Выпадающие списки», «Группировка». Рассмотрим пример таблиц управленческого учета ресторана-кафе в Excel.

Учет доходов

Присмотримся поближе. Результирующие показатели найдены с помощью формул (применены обычные математические операторы). Заполнение таблицы автоматизировано с помощью выпадающих списков.

При создании списка (Данные – Проверка данных) ссылаемся на созданный для доходов Справочник.

Учет расходов

Для заполнения отчета применили те же приемы.

Отчет о прибылях и убытках

Чаще всего в целях управленческого учета используется отчет о прибылях и убытках, а не отдельные отчеты по доходам и расходам. Данное положение не нормируется. Поэтому каждое предприятие выбирает самостоятельно.

В созданном отчете для подсчета результатов используются формулы, автозаполнение статей с помощью выпадающих списков (ссылки на Справочники) и группировка данных.

Анализ структуры имущества кафе

Источник информации для анализа – актив Баланса (1 и 2 разделы).

Для лучшего восприятия информации составим диаграмму:

Как показывает таблица и рисунок, основную долю в структуре имущества анализируемого кафе занимают внеоборотные активы.

Скачать пример управленческого учета в Excel

По такому же принципу анализируется пассив Баланса. Это источники ресурсов, за счет которых кафе осуществляет свою деятельность.

Как организовать управленческий учет в ресторане или кафе

Начнем с того, что такое успешный бизнес? 

  • Когда у вас есть прибыль и бизнес работает выше точки безубыточности.
  • Нет кассовых разрывов и вы контролируете движение денежных средств.
  • Принципиальное различие P&L и Cash Flow, где Cash Flow — это только движение денег. 
Управленческий учет — это будущее вашего заведения. Поэтому одновременно с маркетинговым планом нужно обязательно рассчитать, сколько чистой прибыли вы хотите заработать и потратить.
  • Начните с планирования и прогнозирования: подготовьте годовой бюджет и разделите его на сезоны. В совокупности с работой маркетолога, на каждый сезон составляется план действий, чтобы достичь требуемых бизнес-показателей. 
  • У вас должно быть два главных человека: управляющий и владелец. Управляющий следит за тем, чтобы не было кассового разрыва, а владелец сфокусирован на организации ресторанного бизнеса, росте и масштабировании своего заведения. 
  • Постоянно ведите отчетности
  1. Отчет движении денежных средств (ДДС) — важнейший инструмент, работает тогда, когда вы ведете отчет регулярно, от начала года до конца. Дает ответы на вопросы: куда уходят деньги и насколько грамотно они расходуются?
  2. Отчет о прибыли и убытках — показывает, куда вам дальше двигаться и куда идет бизнес. Ответ на вопрос: прибыльно ли заведение?
  3. Бухгалтерский баланс нужно делать раз в квартал, когда вы проверяете активы и пассивы своего заведения. Ответ на вопрос: сколько стоит ваш бизнес? 

Структура организации ресторана

Активы заведения:

  • Внеоборотные: посуда, оборудование и т. д.
  • Оборотные: запасы, деньги, дебиторская задолженность

Пассивы заведения:

  • Собственный капитал
  • Длинные кредиты
  • Короткие кредиты
  • Ежедневные
  • Еженедельные
  • Ежемесячные
  • Квартальные
  • Полугодовые
  • Годовые
Один из дополнительных отчетов — АВС-анализ, который ранжируется по определенным параметрам: А — 50%, В — 30% и С — 20%. Смотрим продажи, выручку и маржинальность. Данный отчет должен быть еженедельным!

Это отчет продаж блюд. Есть 4 позиции блюд:

  1. Звезды — позиции с высокой популярностью и высоким уровнем прибыльности.
  2. Лошади — позиции с высокой популярностью, но низким уровнем прибыльности.
  3. Загадки — позиции с низкой популярностью, но высоким уровнем прибыльности.
  4. Собаки — позиции с низкой популярностью и низким уровнем прибыльности.
Когда вы создаете управленческий учет в кафе на год вперед, вы должны следить, чтобы к нему были приурочены маркетинговые действия. Отслеживайте популярностью блюд по сезонам и создавайте грамотное меню. 

Отчеты нужно вести по каждому сотруднику. Благодаря мониторингу данных по каждому сотруднику в программе для кафе мы можем видеть, какие по каждому выручки, средний чек и так далее. 


В управленческом учете они бывают:

  • Переменные. Определяются в процентах.
  • Постоянные — в деньгах.
  • Условно-постоянные. Определяются и в рублях, и в процентах
  • Контролируемые и неконтролируемые.
  • Прямые и косвенные 
  • Провести маркетинговое исследование
  • Сделать анализ года и понимаете рынка
  • Помнить о сезонности
  • Рассчитать штатное расписание
  • Сделать анализ рынка и конкурентов
  • Рассчитать себестоимость среднего чек
  • Проанализировать все затраты в предыдущем году
  • Подготовить отчет ДДС
  • Создать «Платежный календарь» — кому и сколько вы должны заплатить в определенный период времени
  • Составить бюджет движения денежных средств — прогнозируете и распределяете денежные поступления

Poster — система автоматизации кафе и ресторанов

Одна POS-система решает все вопросы: онлайн-касса, склад, финансы, аналитика, CRM.


  • Бюджет продаж и поступлений — планируем выручку.
  • Бюджет себестоимости — затраты на фудкост
  • Бюджет запасов — затраты на складские запасы
  • Бюджет расходов -— это ваши операционные расходы
  • Прогнозируем счет прибыли и убытков — P&L

В отчете мы видим чистую прибыль за вычетом в процентах, расходы на эксплуатацию, ремонты и т.д. Здесь же проводится анализ деятельности ресторана, выручки и отчет ДДС. Такую таблицу должен составить управляющий и в течение 2-х недель до 1 января отправить финансовому директору, который ее корректирует. Потом таблицу присылают владельцу на утверждение и после утверждения уже рассылают по всем заведениям, чтобы начать новый год с новым бюджетом и маркетингом.

Также, с помощью таких отчетов и анализов можно:

  • Прогнозировать выручку по отдельным продуктам
  • Учитывать загруженность по дням и оборачиваемость
  • Вести и учитывать маркетинговый календарь
  • Страховать заведения по рискам  
Управленческий учет в общепите должен быть годовым и ежемесячным. Но стоит помнить и о ежедневных и еженедельных отчетах, например, об аналитике по чекам.

С помощью анализа таких отчетов вы можете оптимизировать любой показатель, который у вас «проседает». Вы можете определить, какое количество гостей вам нужно привлекать для того, чтобы выполнить план и как исправить показатели. Исходя из анализа отчетов можно генерировать новые решения для маркетингового плана. Все показатели можно анализировать. Например, расписание ваших сотрудников или фудкост. 

Фудкост — это процентное соотношение себестоимости и отпускной цены.

Фудкост бывает базовый и фактический:

  • Базовый (plate cost) — это себестоимость продуктов в блюде. Его формула: себестоимость / цена в меню х 100%
  • Фактический — это фудкост за период, COGS (Cost of Goods Sold) — себестоимость реализованной продукции. Формула: запасы (нач.остатка) + поступления – запасы (конечн.остатки) \ продажи  х 100%
Именно на фактический фудкост и стоит ориентироваться, потому что сюда входит нереализованная продукция, списания и т. д.

Первое, это повышение цен у поставщика, чтобы избежать этого, нужно:

  • Постоянно контролировать входящие цену
  • Искать альтернативных поставщиков
  • Заменить подорожавшие ингредиенты
  • Убирать несезонные позиции
  • Уменьшать порции

Следующая причина — это несоблюдение граммовки:

  • Проверить калькуляционные карты
  • Повесить тех. карты, на виду у поваров
  • Поставить весы в каждом цеху
  • Проводить регулярный контроль весов блюд, отдающихся в зал
  • Контролировать качество при приемки товара — делайте внезапные проверки
  • Сокращать отход: аккуратная разделка и альтернативы для использования отходов
  • Регистрировать отход в актах разделки

Увеличенные закупки у поставщиков:

  • Планировать закупки на основании анализа продаж прошедших периодов
  • Планировать заготовки для кухни
  • Проводить регулярную инвентаризацию
  • Анализировать остатки и управлять продажами (например, акции)
  • Соблюдать правила хранения и ротации товаров
  • Повышать цену
Также, есть labor-cost — это коэффициент расходов на заработную плату относительно выручки.

Формула labor-cost выглядит так: (сумма затрат на персонал / сумма выручки) х 100 = число. Это число и есть показатель labor-cost в процентах. 

  • Фонд оплаты труда (ФОТ)
  • Налоги на ФОТ
  • Алименты
  • Групповая страховка
  • Питание персонала
  • Премии
  • Дни рождения и вечеринки
  • Медицинское обслуживание
Ещё один из коэффициентов — prime-cost. Тут вы сразу просчитываете и соотношение labor-сost и food-cost. 
  • Вводите чек-листы
  • Ведите все отчеты, о которых мы говорили выше
  • Аналитика по чекам
  • Аналитика по наполняемости
  • Аналитика по среднему чеку
  • Контроль работы с поставщиками
  • Собрания с персоналом
  • Инвентаризации 

Когда информация не влияет на принятие решений, например: 

  • Высокий фудкост
  • Незапланированные расходы
  • Дефицит выручки

Когда данные в программе учета для ресторана некорректные, то у вас:

  • нет учета новых гостей
  • неверные калькуляции
  • постоянные товарные остатки
Вам не поможет учет, если вы не знаете, куда двигаетесь и какие у вас цели. В управленческий учете нужно все фиксировать и закладывать. И обязательно ведите платежный календарь. 

Пример платежного календаря: 

Платежный календарь систематизирует не только вас, но и вашу команду. Пункты календаря:

  • Статья доходов и расходов
  • Название проекта от которого идут поступления и платежи
  • Наименование контрагента
  • Дата поступления и списание денег
  • Сумма платежа и поступления
  • Комментарий

Что еще можно сделать?

  • Планировать доходы и расходы, составлять бюджет
  • Фиксировать показатели не только в деньгах, но и в %
  • Учитывать расходы методом начисления, вносить коррективы в работу и бюджет
  • Вводить нормативные показатели по товарным остаткам и допустимой задолженности
  • Считать фактический фудкост и сравнивать с данными вашей системы учета, чтобы выявлять причины отклонений
  • Автоматизировать расчет точки безубыточности
  • Брать для анализа prime-cost и в расчете прибыли учитывать амортизацию, чтобы формировать финансовый резерв
  • Кредитоваться у поставщиков только при условии получения самой низкой цены 
Если у вас всегда есть деньги для оплаты обязательств, значит вы всегда в прибыли.

Но вы должны понимать, не только куда двигаться, но и мотивировать на это команду: проводите собрания и объясняйте причину своих решений. Регулярно исследуйте и анализируйте конкурентов, тренды и тогда вас гарантированно ждет успех.  

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках (P&L) — это отчет, который показывает ваш общий доход и ваши общие расходы за определенный период времени. Это действительно полезный отчет, поскольку он показывает вашу чистую прибыль (или убыток) на основе ваших доходов и расходов, и его можно использовать для разработки некоторых стратегий сокращения затрат!

Отчеты о прибылях и убытках

имеют несколько названий, поэтому их можно называть «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об операциях», «Отчет о финансовых результатах» и «Отчет о прибылях и убытках».Давайте придерживаться отчета о прибылях и убытках.

Вы можете запустить отчет о прибылях и убытках, выполнив следующие действия:

  1. Щелкните вкладку Отчеты
  2. Нажмите Прибыли и убытки .

Есть некоторые вещи, которые вы можете изменить при запуске отчета о прибылях и убытках:

  • Период — Вы можете просматривать отчет о прибылях и убытках либо за год (12 месяцев), либо за квартал (3 месяца)
  • Окончание — последний месяц, который будет отображаться в отчете.
  • Доход — Вы можете запустить отчет на основе Собрано (на основе наличных) , в котором будут рассмотрены все деньги, которые вы фактически получили (и дата получения этого платежа), или Счет (Начисление) , который покажет вам все отправленные (оплаченные или нет) счета-фактуры, не являющиеся черновиками, с использованием даты счета-фактуры.
  • Расходы — Вы можете включить или исключить налоги, понесенные для ваших расходов.
    • Примечание: этот параметр переключает только расходы, поскольку налоги никогда не включаются в раздел доходов отчета о прибылях и убытках.

В разделе отчета Доход будут отображаться ваши ежемесячные продажи.

Стоимость проданных товаров отобразит сумму расходов, которые были повторно выставлены вашим клиентам. Думайте о ваших затратах на проданные товары как о любых расходах, которые непосредственно принесли вам доход. Если у вас есть категория расходов, которая не назначена напрямую вашему клиенту в качестве оплачиваемых расходов (но должна быть рассчитана как накладные расходы), вы можете нажать кнопку «изменить», чтобы включить эти категории.

Валовая прибыль рассчитывает чистую прибыль (или убыток) на основе выручки и стоимости проданных товаров.

В разделе за вычетом расходов будут отображаться другие расходы, которые не считаются затратами на товары. Сумму ваших ежемесячных расходов легко просмотреть в строке Общие расходы .

Чистая прибыль — это общая сумма заработанных (или потерянных) после расходов. Он рассчитывается путем вычитания ваших общих расходов из вашей валовой прибыли.

Как отчет о прибылях и убытках обрабатывает несколько валют?

Если вы отправляли счета в нескольких валютах, в отчете о прибылях и убытках ваши продажи будут разбиты по валютам с автоматическим применением обменного курса. Этот обменный курс является средним за отчетный период, взятым из Банка Канады.

Как вклады работают в отчете о прибылях и убытках?

Поскольку Депозиты поступают нам до доставки товаров / услуг (в большинстве случаев), они изначально не учитываются как Доход.

При внесении депозита (или дополнительных платежей) только оплаченная сумма будет отображаться как в параметрах «Собрана», так и в настройках «Счета».

Где налоги с продаж?

Налог с продаж не включен в отчет о прибылях и убытках, поэтому вы не преувеличиваете свой доход. Эту информацию можно получить из отчета «Сводка налоговой декларации » и отчета «Подробная информация о счете-фактуре» .

Шаблон отчета о прибылях и убытках (P&L)

Шаблон отчета о прибылях и убытках (P&L)

Этот отчет о прибылях и убытках (P&L) Отчет о прибылях и убытках (P&L) Отчет о прибылях и убытках (P&L) или отчет о прибылях и убытках операций, представляет собой финансовый отчет, который представляет собой краткое изложение шаблона, в котором резюмируются доходы и расходы компании за период времени, чтобы получить чистую прибыль за этот период.

Ниже приведен снимок экрана с шаблоном отчета о прибылях и убытках:

Загрузить бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже или перейдите по этой ссылке, чтобы загрузить бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках!

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

# 1 Шаблон ежемесячных прибылей и убытков

Шаблон ежемесячных прибылей и убытков идеально подходит для предприятий, которым требуется регулярная отчетность и подробные сведения.Отображая всю информацию в серии ежемесячных столбцов, можно увидеть гораздо больше деталей, чем если бы были показаны только годовые цифры. Строки включают выручку Доход: Доход — это стоимость всех продаж товаров и услуг, признанных компанией за период. Выручка (также называемая продажами или доходом), стоимость проданных товаров Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг. Он включает в себя материальные затраты, прямые и процентные расходы. Процентные расходы. Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала.Процентная ставка указывается в отчете о прибылях и убытках, но может также и прибыль до налогообложения. Прибыль до налогообложения (EBT) Прибыль до налогообложения или прибыль до налогообложения — это последняя промежуточная сумма в отчете о прибылях и убытках перед строкой чистой прибыли. Найден EBT, и чистый доход. Чистый доход. Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Пока он добрался до конца.

Шаблон ежемесячного отчета о прибылях и убытках идеально подходит для малых, средних и крупных предприятий, так как его можно легко настроить для добавления или удаления деталей по мере необходимости.

# 2 Шаблон годовой прибыли и убытков (шаблон прибылей и убытков)

Для предприятий, которые работают в течение нескольких лет, может быть полезно показать годовой отчет (полный год или год до даты). Приведенный ниже шаблон годовых прибылей и убытков имеет тот же формат и структуру, что и ежемесячная версия, однако в нем нет итогового столбца в конце, который суммирует каждый из периодов.

Этот шаблон идеально подходит для бизнеса любого размера и может быть легко изменен путем добавления или удаления позиций (строк) по мере необходимости.

Дополнительные бесплатные шаблоны

Для получения дополнительных ресурсов ознакомьтесь с библиотекой бизнес-шаблонов CFI, чтобы загрузить многочисленные бесплатные модели для моделирования Excel, презентации PowerPoint и шаблоны документов Word.

Что такое отчеты о прибылях и убытках и как их читать?

Отчет о прибылях и убытках — это окно в ваш бизнес: вам нужно увидеть, как ваши деньги поступают и куда они расходуются. Основная предпосылка — понять, как ваш бизнес получил чистую прибыль или убыток и как изменить свою стратегию.Любите это или ненавидите, Отчет о прибылях и убытках похож на систему показателей компании, и если вы хорошо ее прочитаете, отчеты о прибылях и убытках могут помочь вашей компании устойчиво расти.

Отчеты о прибылях и убытках используются для отслеживания общей выручки и общих расходов компании за определенный период времени, обычно подготавливаются ежемесячно или ежеквартально. Они очень полезны, поскольку показывают чистую прибыль (или убыток) компании, что может указывать на эффективность операций и стратегии продаж компании.

Основные категории, которые можно найти в отчете о прибылях и убытках, включают:

  • Выручка (или продажи)
  • Себестоимость проданных товаров (или себестоимость продаж) — COGS
  • Операционные расходы
    • Продажи, общие и административные вопросы (SG&A)
    • Маркетинг и реклама
    • Технологии
    • Процентные расходы
    • Налоги
  • Чистая прибыль (прибыль)

Отчет о прибылях и убытках состоит из трех основных разделов: выручка, себестоимость и операционные расходы.Любая позиция, указанная в отчете о прибылях и убытках, относится либо к счету доходов, либо к счету расходов, и все эти позиции определяют чистую прибыль.

Если углубиться, есть несколько типов прибыли:

01. Что такое валовая прибыль в отчете о прибылях и убытках?

Валовая маржа — это прибыль компании до операционных расходов. Это важно, потому что оно отражает основную прибыльность компании до накладных расходов и показывает финансовый успех продукта / услуги. Он также используется для расчета коэффициента валовой маржи, который определяется путем деления валовой маржи на общий доход.Расчет валовой прибыли позволяет сравнивать похожие компании друг с другом и с отраслью в целом, чтобы определить относительную прибыльность.

Валовая маржа = выручка — COGS

02. Что такое EBITDA в отчете о прибылях и убытках?

EBITDA (прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации) — это показатель, который очень похож на свободный денежный поток для большинства предприятий. Посмотрев на прибыль и добавив обратно проценты, налоги и амортизационные расходы, компания может увидеть, что можно получить в виде наличных средств.Поскольку износ и амортизация являются неденежными статьями, они не имеют отношения к здоровью денежного потока вашего бизнеса. Таким образом, EBITDA — хороший способ измерить денежный поток в отчете о прибылях и убытках.

03. Что такое чистая прибыль в отчете о прибылях и убытках?

Это конечный показатель прибыли бизнеса. Если взять ваш доход и вычесть COGS и все операционные расходы, получится число, которое и будет вашей чистой прибылью.

Теперь давайте попробуем прочитать отчет о прибылях и убытках Mike’s Bike Shop:

  • Чтобы найти чистую прибыль, мы просто вычитаем расходы из доходов.
  • Чтобы найти валовую маржу, мы вычитаем COGS из дохода -> 27 600 долларов — 10 200 долларов = 17 400 долларов
  • Чтобы найти EBIT, мы вычитаем процентные расходы и налог из чистой выручки -> 27 600 долларов — (10 200 долларов США + 500 долларов США) = 16 900 долларов США
  • Чтобы найти EBITDA, мы вычитаем амортизацию из EBIT -> 16 900 долларов — 1000 долларов = 15 900 долларов

При составлении отчета о прибылях и убытках важно помнить о разнице между отчетом о прибылях и убытках и балансом.Представьте на секунду Бэтмена и Робина: они составляют грозную команду, потому что каждый привносит дополнительные навыки в их усилия по борьбе с преступностью. Финансовые отчеты компании работают так же, как и они — они разные, но каждая дополняет друг друга, чтобы увидеть общую картину. Отчет о прибылях и убытках показывает вам, насколько прибыльным является ваш бизнес за определенный период, а баланс дает вам снимок ваших активов и пассивов. Вместе они составляют крепкий финансовый дуэт.

Понимание отчета о прибылях и убытках важно для всех предприятий для анализа прибыльности и роста.К счастью, основные уравнения, лежащие в основе отчетов о прибылях и убытках, легко разбить, и все отчеты организованы аналогичным образом.

Как составить отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках (P&L) — один из трех основных финансовых документов. Проще говоря, то, сколько денег зарабатывает ваш бизнес, — это разница между тем, сколько денег вы приносите и сколько вы тратите. Если доход превышает расходы, вы получаете прибыль. В противном случае у вас на руках убыток.В отчете о прибылях и убытках (P&L) все числа будут собраны в одном месте, чтобы вы знали, где вы находитесь, и можете вносить любые корректировки, необходимые для увеличения вашего дохода или снижения расходов. Отчеты о прибылях и убытках можно составлять за любой период времени, но полезно проверять свои отчеты о прибылях и убытках ежемесячно или, по крайней мере, ежеквартально.

Как создать отчет о прибылях и убытках

Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks, Peachtree или подобное, программа сгенерирует для вас отчет о прибылях и убытках после того, как вы введете данные о продажах и расходах, но вы можете легко создать свой собственный, используя базовую электронную таблицу и простые вычисления, следуя инструкциям ниже.

Шаг 1. Отслеживайте свой доход

Доход — это деньги, полученные вами в качестве оплаты за свои продукты и / или услуги. Когда вам платят, вводите и отслеживайте цифры. Это будет ваш общий операционный доход.

Шаг 2 — Определите себестоимость продаж

Это не ваши ежедневные фиксированные расходы (например, аренда, заработная плата и т. Д.), А расходы, которые варьируются в зависимости от того, сколько бизнеса вы занимаетесь. Вы также можете увидеть, что это называется стоимостью проданных товаров.

Эти переменные затраты могут включать в себя инвентарь, сырье для производства и дополнительный персонал, нанятый вами на период занятости. (Регулярная заработная плата является фиксированными расходами и будет учтена позже.)

Шаг 3. Определите свою валовую прибыль

Вычтите себестоимость продаж (эти переменные операционные расходы) из общей выручки, чтобы узнать валовую прибыль от вашей деятельности за этот конкретный период времени.

Шаг 4. Сложите накладные расходы

Это фиксированные расходы, которые вам необходимы для ведения бизнеса.Они не сильно меняются от месяца к месяцу или растут и падают в зависимости от количества ваших продаж. Примеры включают такие расходы, как аренда, персонал, реклама, аренда оборудования и телефоны. Если у вас есть расходы, которые вы оплачиваете ежегодно, например, страхование, разделите их на двенадцать, чтобы получить ваши ежемесячные расходы.

Шаг 5. Рассчитайте операционную прибыль

Вычтите накладные расходы из валовой прибыли. Результат — ваш операционный доход.

Шаг 6 — Поправка на прочие доходы и / или расходы

Это могут быть входящие или исходящие деньги, не связанные с фактической деятельностью предприятия.Этот тип дохода будет включать в себя такие вещи, как проценты или дивиденды от инвестиций компании, а расходы будут включать такие статьи, как финансовые расходы и проценты по ссудам.

Добавьте или вычтите их из своего операционного дохода, и у вас останется общий доход до налогообложения или чистая прибыль.

Шаг 7 — Чистая прибыль: итоги

Это действительно самый важный номер из всех, и основная причина для выяснения всех позиций выше. Этот номер покажет, есть ли у вас прибыль или убыток после оплаты всех ваших расходов.

Еще один фактор — налоговые платежи

Отображение подоходного налога в вашем отчете о прибылях и убытках будет зависеть от юридической структуры вашего бизнеса. Мы исключили это из приведенных выше расчетов, потому что, как правило, индивидуальные предприниматели, партнерства, LLC и S-корпорации не включают их сюда, потому что их налоги уплачиваются как часть их индивидуальных подоходных налогов. Если у вас есть корпорация C, вы должны вычесть свои налоговые платежи из дохода до налогообложения, рассчитанного на шаге 6, чтобы определить свой чистый доход.

Что делать с прибылями и убытками

Используя этот общий формат прибылей и убытков, вы не только получите представление о текущем финансовом состоянии вашего бизнеса, но также сможете составлять бюджеты и делать прогнозы на будущее. Не забывайте всегда быть консервативным при оценке дохода, чтобы не планировать расходы, которые вы не сможете себе позволить.

Вы также можете использовать P&L, чтобы вычислить вашу валовую прибыль, которая представляет собой разницу между затратами на производство продукта или предоставление услуги и тем, по какой цене вы их продаете.Другими словами, насколько выгодны ваши товары и услуги.

Чтобы определить размер своей прибыли, используя приведенные выше цифры, разделите предполагаемую среднемесячную валовую прибыль на предполагаемые среднемесячные продажи. Например, если ваша ежемесячная валовая прибыль составляет 5000 долларов, а ваши ежемесячные продажи — 10000 долларов, ваша маржа прибыли будет 50% (помните, что это валовая прибыль до вычета накладных расходов).

Теперь, когда вы это знаете, что вы делаете с информацией? Отслеживание рентабельности позволит вам поддерживать соответствие ценообразования и затрат.Если ваша прибыль начинает снижаться, это, вероятно, означает, что ваши затраты выросли, что является сигналом для вас, чтобы найти новых поставщиков или поднять цены.

Похожие записи

Вам будет интересно

Заявление на компенсация за неиспользованный отпуск образец: Что-то пошло не так

Товары повышенного спроса в россии: Самый ходовой товар в России в этом году — Готовые списки

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко