Нумерация кассовой книги: Нумерация листов кассовой книги \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Торговый склад > Бланки > Кассовая книга

Название параметра

Выбранное значение

Что меняется в бланке

Вывод двух экземпляров

Да

При печати кассовой книги, она будет напечатана в двух экземплярах: Вкладной лист кассовой книги и Отчет кассира.

Нет

Вывод на печать будет произведен в одном экземпляре, то есть при печати единичного листа программа предлагает вывести в качестве наименования листа: Вкладной лист кассовой книги, Отчет кассира или нечего не печатать.

Вычислять остаток на зарплату как ОСК70

Да

В графах в т.ч. на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии появятся соответствующие суммы.

Нет

В вышеуказанных графах буду нулевые суммы.

В колонке 3 (корр. счете)

Синтетический счет

В данной колонке будет отображаться соответствующий счет без аналитики.

С аналитикой

В данной колонке будет отображаться соответствующий счет с аналитикой.

В колонке 2 (основание)

Содержание хоз.операции

В данной колонке будет выводиться название хозяйственной (бухгалтерской) операции

Название счета

В данной колонке будет отображаться название счета.

Если нет операций по кассе

Значение выбирается из выпадающего списка

В зависимости от выбранного значения печатает листы кассовой книги за выходные и праздничные дни.

Дополнительно печатать

Ничего не печатать

Дополнительные данные не будут отображаться.

Общее кол-во листов за месяц и год

Будет отображаться количество листов за месяц и год на последнем листе книги за этот месяц и за этот год.

Общее кол-во листов за месяц и год (с запросом)

То же самое, что и в предыдущей опции, но дополнительно запрашивает о количестве пользователя.

Порядок следования операция

Соответствует порядку в журнале

Операции в листе кассовой книги будут следовать в том порядке, в котором они идут в журнале бухгалтерских операций.

Приход вначале, расход в конце

Операции будут отсортированы — вначале приход по кассе, потом расход.

Печатать наименование листов

Да

Позволяет скрыть строки Вкладной лист кассовой книги и Отчет кассира при печати двух листов кассовой книги.

Нет

Вышеуказанные строки не будут скрыты.

Последний лист

Значение вводится вручную

Номер последнего листа. Если графа не заполнена или указан ноль, то нумерация кассовой книги начинается с первого листа. В противном случае, с номера, следующего за указанным здесь числом.

Кассовая книга в 1С 8.3: как сформировать

Как сформировать кассовую книгу в 1С

Отчет Кассовая книга формируется по кнопке Кассовая книга из раздела Банк и касса — Касса — Кассовые документы.

Укажите Период формирования кассовой книги и по кнопке Показать настройки задайте, по какой деятельности ведется книга.

Рассмотрим, какие настройки отчета предусмотрены в 1С.

Задать бесплатно вопрос юристу

Основание кассовых ордеров в кассовой книге

Если в кассовой книге вы выводите основания РКО и ПКО, тогда установите флажок Выводить основания кассовых ордеров

.

Нумерация кассовой книги

Листы кассовой книги нумеруются автоматически. Начальный номер задается в настройках.

По умолчанию программа 1С сама считает номера в зависимости от количества дней до начального значения периода, в которых проводились РКО и ПКО. При необходимости номер можно изменить вручную — тогда нумерация продолжится с этого номера.

Печать обложки и завершающего листа

Если в настройках установлен флажок Формировать обложку и завершающий лист, то вместе с листами кассовой книги будет выведены на печать первый и последний листы кассовой книги. Общее количество листов программа определит из настроек (поле

Нумерация листов кассовой книги) и сформированных листов в текущем отчете.

Подписи

Подписи ответственных за ведение кассовой книги устанавливаются по умолчанию в разделе Подписи карточке организации.

При необходимости скорректируйте их, указав в настройках других ответственных лиц.

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Кассовая книга
  • Ведение кассовой книги в организации, имеющей ОП
  • РКО
  • ПКО
  • Если в организации работают несколько кассиров одновременно, то как их внести?

Пошаговые инструкции по учету кассовых операций:

  • Снятие наличных по чеку и оприходование их в кассу
  • Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными
  • Командировка: расчеты наличными средствами
  • Оплата доли в уставном капитале наличными денежными средствами

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Нумерация в кассовой книге не по порядку

Как должны нумероваться ПКО и РКО

Многие организации начинают нумеровать ПКО и РКО с начала года заново. Однако ни в одном законодательном или разъяснительном документе контролирующих органов не содержится такого правила. Оно продиктовано лишь удобством отражения в учете данных первичных кассовых документов. Строго говоря, начинать в январе с единицы необязательно, можно продолжать сплошную нумерация кассовых ордеров с прошлого года.

Крупные организации с большим кассовым документооборотом нередко закрепляют в учетной политике поквартальную нумерацию ПКО и РКО, т.е. каждый квартал начинают нумеровать документы заново.

При любом избранном способе нумерации должны соблюдаться два правила:

  • нумерация должна быть сквозной;
  • нумерация должна быть хронологической.

Это означает, что приходные и расходные ордеры должны быть пронумерованы в том порядке, как они оформлялись, с учетом календарных дат кассовых операций.

На заметку!

Номер, в отличие от даты, сам по себе не является обязательным реквизитом бухгалтерского документа (см. ФЗ №402 «О бухучете» от 6-12-11 г., ст. 9 ч. 2).

Статья 15 КоАП РФ посвящена нарушениям порядка ведения операций по кассе. В ней напрямую не прописана ответственность за нарушение нумерации приходных и расходных кассовых ордеров, а лишь за нарушение порядка работы с наличными деньгами в кассе. Вместе с тем, если порядок нумерации не соблюдается, для контролирующих органов это может стать сигналом, свидетельствующим о серьезных нарушениях законодательства.

Зачем сшивают кассовую книгу?

Подобная операция требуется для сохранения внесенной информации, без возможности ее изменить. После прошивки нельзя будет что-то исправить в имеющихся записях и подменить пронумерованные по порядку страницы. Таким образом исключается фальсификация.

Настройка отчета

Разберемся где находится кассовая книга в 1С и как её использовать. Отчет вы можете найти в разделе «Банк и касса». Для этого перейдите по гиперссылке «Кассовые документы», как показано на изображении ниже.

Перед вами откроется список всех документов, отражающих поступление и выдачу денежных средств из кассы. Именно они являются первичными для кассовой книги. Она формируется при нажатии на одноименную копку на данной форме.

По умолчанию период формирования данного отчета составляет один день. Но вы можете установить любые даты начала и окончания, как в нашем случае с 1 января 2016 года по 23 октября 2017 года. В таком случае сформированный отчет будет разделен на несколько отчетов по каждому дню в отдельности.

Так же в шапке отчета нужно указать организацию, для которой он будет формироваться. Если в ней есть какие-либо обособленные подразделения и отчет нужно сформировать по одному из них, выберите соответствующий пункт в выпадающем списке. Справа от него укажите нужное подразделение.

В нашем случае кассовая книга будет сформирована для головного подразделения ООО «Конфетпром».

Обратите внимание, что в соответствии с законодательством обособленные подразделения должны вести свои кассовые книги. При этом их копии передаются в головную организацию.

Если вам необходимы дополнительные настройки данного отчета, то перейти к ним вы можете по кнопке «Показать настройки», как показано на изображении выше.

Перед нами открылись настройки. В них мы указали, что кассовая книга должна формироваться по основной деятельности. В противном случае отчет будет выведен по деятельности платежного агента.

Если вам нужна обложка и самый последний лист с соответствующими подписями и количеством листов, установите соответствующий флаг. Обычно такая настройка необходима в конце календарного года.

Следующая надстройка позволяет уточнить, нужно ли отображать основания кассовых ордеров.

В нашем примере недоступна возможность указания, с какого листа будет начинаться нумерация. Дело заключается в том, что период формирования книги начинается с 1 января. Во всех остальных случаях вы можете самостоятельно указать номер начального листа.

В последних двух полях указываются сотрудники, которые будут выводиться в качестве ответственных лиц в роли кассира и бухгалтера.

Настройка кассовой книги в 1С 8.3

Перейти в кассовую книгу в программе 1С можно по соответствующей кнопке в журнале кассовых документов (который доступен в разделе «Банк и касса», подраздел Касса – Кассовые документы):

По нажатию кнопки открывается форма настройки отчета «Кассовая книга». В ней нужно выбрать период, за который формируется книга. Обычно по умолчанию установлен период 1 день, но программа позволяет указать любой период, при этом листы книги будут сформированы за каждый кассовый день.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Если учет в базе ведется по нескольким организациям, также нужно выбрать организацию. Кроме того, по кнопке «Показать настройки» можно дополнительно настроить отображение книги.

В настройках доступен выбор параметров:

  • Формирование книги по основной деятельности либо по деятельности платежного агента.
  • Формировать обложку и завершающий лист. Обычно это делают по завершении года. Если поставить данный флаг, первым листом книги будет обложка с данными организации, а на последнем листе будет выведено итоговое количество листов для прошнуровки, поля для подписей главбуха и руководителя, место для печати.
  • Выводить основания кассовых ордеров. При установленном флаге в строках кассовой книги появляются данные, которые были указаны в кассовых документах в поле «Основание». Если флаг не установить, то основания не будут отображены в кассовой книге.
  • Нумерация листов кассовой книги. Настройка доступна, когда книга формируется не с 1 января. Если часть листов кассовой книги уже была напечатана ранее, пользователь может ввести № листа, с которого следует продолжить нумерацию.
  • Кассир и бухгалтер. По умолчанию здесь отображаются ответственные лица из настроек организации. Но есть возможность выбрать других вместо них (доступен выбор из справочника «Физические лица»).

Нумерация приходных кассовых ордеров

С 2013 года юридическим лицам и предпринимателям законодатели дали возможность разрабатывать собственные первичные документы, но кассовых документов это не коснулось. Они используются утвержденными унифицированными бланками, порядок которых регулируется законодательным документом Банка России и Указанием по использованию и оформлению форм первичной документации.

Назначение приходного кассового ордера

Для учета и порядка ведения дисциплины в кассе бухгалтерия использует приходные кассовые регистры по форме КО-1 и расходные документы КО-2. Назначение КО-1 заключается в оприходование «налички» в кассу компании по хозяйственным операциям, с сопровождением бухпроводок:

  • Оплата от клиента – Дт50 Кт62;
  • Розничная выручка – Дт50 Кт90;
  • Возврат неизрасходованных денежных средств от подотчетного лица – Дт50 Кт71;
  • Возвратные средства от поставщика – Дт50 Кт60;
  • Расчетные операции по кредитам и займам — Дт50 Кт66;
  • Оприходование наличных денежных средств из банка – Дт50 Кт51;
  • Другие поступления.

Порядок заполнения приходных ордеров

Заполнение КО-1 возлагается на материально-ответственного сотрудника (кассир, бухгалтер, сам ИП или руководитель). КО-1 можно заполнить следующими способами:

  • Обычной шариковой ручкой;
  • Компьютерное заполнение с распечаткой на бумаге;
  • Электронно-кассовый ордер. Такой документ подписывается электронной цифровой подписью.

Сам приходный ордер делится на два раздела, которые заполняются ответственным лицом. Правую часть (квитанция) вручаем покупателю после взноса «налички» в кассу предприятия. Печать обязана стоять на двух частях КО-1: 60% на самом приходном ордере, 40% — на квитанции для покупателя.

Важно знать, что при оформлении ордеров КО-1 и КО-2 исправления или помарки допускать нельзя.

Порядок номеров документов КО-1 и КО-2

Все ответственные лица за соблюдением кассовой дисциплины начинают нумерацию кассовых ордеров с начала нового года заново. Но Банк России не дает никаких указаний по поводу присвоения порядковых номеров КО-1 и КО-2. Нумерация КО может обновляться ежегодно или ежеквартально. Выбор способа обновления КО необходимо закрепить в положении об учетной политике.

Допускается использование дробной нумерации, буквенных, цифровых обозначений — главное соблюдение нумерации в порядке хронологии.

Если коммерческая компания или ИП содержит несколько филиалов компании, то соблюдения порядка в КО-1 и КО-2 и их нумерация устанавливается по каждому подразделению в отдельности. Например, номера с дефисом, где первая часть – код обособленного филиала, а через дефис – номер кассового регистра.

За нарушение нумерации кассовых ордеров штрафных санкций не предусмотрено. Нарушением будет считаться при не оприходовании наличности в кассу компании, невыдача КО-1 или КО-2, на крупных предприятиях соблюдение лимита кассы.

Интересно знать, что соблюдение лимита кассы малым организациям и ИП отменено.

Пример оформления кассовой книги КО-1, КО-2

Операции по движению наличности организаций или ИП, посредством кассовых регистров, фиксируется в кассовой книге. Рассмотрим на примере постановку порядковых номеров документов КО-1 и КО-2 у филиала организации, где первая часть нумерации – номер самого филиала, вторая часть – порядковый номер КО-1 и КО-2.

Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4

Проверка кассовой дисциплины предприятий

За соблюдением правильности ведения по движению КО-1 и КО-2 ранее принадлежало банкам, но с 2012 года такие полномочия перешли ИФНС России. Инспекция, при выездной проверке, имеют право проверить остаточную наличность по кассе, распечатав с фискальной памяти ККМ и сравнить с документальным оформлением.

Грубым нарушением будет считаться не совпадение сумм «налички» по кассе с кассовой книгой.

Постановка нумерации кассовых ордеров в книге учета не по порядку не считается нарушением кассовой дисциплины.

Правила соблюдения кассовой дисциплины заключаются в учете хозяйственных операций наличности предприятия. Ответственным за порядком учета хоздействий в кассе назначается материальное лицо, которое действует по должностной инструкции.

Ведение кассы сопровождается оформлением таких документов: КО-1, КО-2 и кассовая книга. Соблюдайте правила заполнения этих документов, и вы избежите нарекания со стороны ИФНС РФ.

Нужно помнить, что налоговая инспекция за нарушение кассовой дисциплины налагает штрафные санкции не только на организацию, но и на должностное лицо.

Сапёр / Статьи / База знаний / SAPLAND / SAPLand — Мир решений SAP

Во время проекта внедрения SAP ERP в России неизбежно возникает вопрос по подходу к нумерации кассовых ордеров. Стандартная функциональность SAP предоставляет несколько возможных подходов, каждый из которых имеет свои положительные и отрицательные особенности. В этой статье мы их рассмотрим.

1.      Введение

В настоящий момент порядок осуществления кассовых операций в РФ регламентируется следующими нормативными документами:

  • Письмо Банка России от 22. 09.1993 N 40 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации»
  • Инструкция по заполнению регламентированных форм КО-1, КО-2.

В данных положениях указаны следующие требования к нумерации кассовых ордеров:

  • Нумерация должна быть непрерывной («Инструкция по заполнению регламентированных форм КО-1, КО-2» поле «Номер документа»).
  • Нумерация должна осуществляться в порядке возрастания с начала года (Письмо Банка России от 22.09.1993 N 40 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» пункт 25).

Также в Письмо Банка России от 22.09.1993 N 40 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» отмечается, что в случае ведения кассовой книге (учёта кассовых операций) с помощью программного обеспечения (в электронном виде), внешний вид кассовой книги может отличаться от регламентированной формы (машинограмма). Главное, чтобы в получаемой из программы печатной форме присутствовали все необходимые реквизиты.

Стандартные программы печати кассовых документов системы SAP ERP, позволяют вести нумерацию кассовых ордеров в следующих полях:

  • Поле “Номер документа кассовой книги для просмотра” (D_POSTING_NUMB) транзакции FBCJ
  • Поле “Ссылочный номер документа” (DOCUMENT_NUMBER) транзакции FBCJ

·      Поле “Номер документа” (BELNR) в FI-документе сформированном на основании документа кассовой книги.

2.      Предпосылки и ограничения использования данного решения

  1. Для учета кассовых операций используется транзакция FBCJ.
  2. Для формирования печатных форм КО-1/КО-2 используется программа J_3RFKORDR2_A.
  3. Для формирования печатных форм КО-3/КО-4 используется программа J_3RFCASh25.

3.      Описание решения

1.      Нумерация кассовых ордеров ведется в поле “Номер документа кассовой книги для просмотра”.

Такая возможность появилась, начиная с версии SAP ERP 6.0.

Такой способ предполагает настройку для кассовой книги групп нумерации, которые позволяют реализовать автоматическую нумерацию, а также независимую нумерацию ПКО и РКО.

Для использования этого способа нумерации требуется выполнить следующие настройки:

Определить группы нумерации, назначаемые кассовым книгам. Для одной кассовой книги создается 2 группы нумерации: одна для ПКО, одна для РКО

Рис.1 Путь к настройке групп нумерации

Рис.2 Форма настройки групп нумерации

Рис.3 Путь к настройке диапазонов номеров для групп нумерации

Рис.4 Настройка по созданию диапазона номеров для групп нумерации

Рис.5 Заполнение для кассовой книги диапазонов нумерации для ПКО и РКО

Достоинства:

  • Автоматическое раздельное формирование номеров ПКО, РКО средствами FBCJ.

Недостатки:

  • К сожалению, такое решение не позволяет сделать нумерацию кассовых ордеров непрерывной:
    • При предварительном сохранении кассового документа, система присваивает ему номер из диапазона, прикрепленного к группе нумерации. При этом при удалении этого документа, присвоенный ему номер не высвобождается и поэтому при сохранении следующего документа образуется разрыв в нумерации.
    • При создании документа сторно, система присваивает ему номер так же, как и обычному кассовому ордеру. А так как в отчете КО-3 система не показывает документы сторно, то образуется разрыв в нумерации.

Требование о непрерывной нумерации кассовых ордеров является спорным, однако на моих проектах заказчик всегда выдвигал его. Из-за этого применить этот способ на практике у меня пока ни разу не получилось.

2.      Нумерация кассовых ордеров ведется в поле «Ссылочный номер документа»

Ручное формирование номера кассового ордера в поле «Ссылочный номер документа».

При таком подходе номер кассового ордера формируется вручную и вводится в поле «Ссылочный номер документа» транзакции FBCJ.

Возможны следующие варианты организации бизнес-процесса по формированию кассовых ордеров с использованием предлагаемого способа нумерации:

  • Кассир работает вне SAP

Бухгалтер создает кассовые ордера и предварительно регистрирует их. В поле ссылка при этом он не вводит никакого номера. После этого бухгалтер распечатывает кассовый ордер и отдает его кассиру.

Кассир при выдаче/получении денег, вручную проставляет номер в бумажном кассовом ордере (при этом кассир сам отслеживает какой номер был последним).

В конце дня кассир сдает бухгалтеру кассовые ордера. Бухгалтер вводит в SAP в поле “Ссылка” номера, которые кассир проставил в распечатанных кассовых ордерах и проводит их.

  • Кассир работает в SAP (номер присваивается при выдаче/получении денег).

Бухгалтер создает кассовые ордера и предварительно регистрирует их. В поле ссылка при этом он не вводит никакого

Если хотите прочитать статью полностью и оставить свои комментарии присоединяйтесь к sapland

Зарегистрироваться

У вас уже есть учетная запись?

Войти

Кассовая книга с тремя/тремя столбцами — пояснение, формат, пример

Кассовая книга с тремя столбцами (также называемая кассовой книгой с тремя столбцами ) является наиболее исчерпывающей формой кассовой книги, которая имеет три денежных столбца как на стороне квитанции (Dr), так и на стороне платежа (Cr) для записи операций с наличными деньгами. , банк и скидки. Кассовая книга с тремя столбцами обычно ведется крупными фирмами, которые производят и получают платежи наличными, а также банком и которые часто получают и разрешают скидки при оплате наличными.

Порядок записи операций в кассовой книге с тремя/тремя колонками аналогичен кассовой книге с двумя колонками. Единственная разница между двумя типами кассовой книги заключается в том, что кассовая книга с двумя столбцами имеет две денежные колонки (т. е. наличные деньги и банк), тогда как кассовая книга с тремя колонками имеет три денежные колонки (т.

Колонки кассы и банка кассовой книги с тремя колонками используются в качестве счетов и периодически суммируются и балансируются так же, как и в случае кассовой книги с двумя колонками.Колонка скидок только суммируется. Он не сбалансирован, потому что не работает как аккаунт.

В Главной книге ведутся два отдельных счета для разрешенных и полученных скидок. Столбец «Сумма скидок» в дебетовой части кассовой книги представляет собой общую скидку наличными, предоставленную клиентам в течение периода, и проводится на счет разрешенных скидок, который ведется в бухгалтерской книге. Колонка «Сумма скидок» на стороне кредита представляет собой общую сумму скидок, полученных от поставщиков в течение периода, и проводится на счет полученных скидок, который ведется в бухгалтерской книге.

Разрешенная скидка является расходом, а полученная скидка является доходом бизнеса.

Формат

Формат кассовой книги в три/три колонки приведен ниже:

Кассовая книга с тремя колонками имеет 7 колонок как на дебетовой, так и на кредитной стороне. Назначение каждого столбца кратко объясняется ниже:

  1. Дата: Столбец даты используется для ввода даты транзакции.
  2. Описание: Колонка описания используется для записи имени счета, который будет дебетован или кредитован в бухгалтерской книге в результате наличной или банковской операции.
  3. Номер ваучера (VN):  Ваучер — это документ, подтверждающий транзакцию. В эту графу вносится серийный номер ваучера.
  4. Номер проводки (PR): Каждой учетной записи в книге присвоен уникальный номер. Номер каждой бухгалтерской учетной записи, записанный в столбце описания, вводится в столбец PR.
  5. Скидка: Сумма разрешенной скидки записывается на стороне дебета, а сумма полученной скидки записывается на стороне кредита в столбце скидки. Итоги столбца дебета и столбца кредита разносятся на учетную запись с разрешенной скидкой и учетную запись с полученной скидкой соответственно.
  6. Денежные средства: Сумма полученных денежных средств (за вычетом любой разрешенной скидки) заносится в дебетовую часть, а сумма выплаченных денежных средств (за вычетом любой полученной скидки) заносится в кредитовую сторону в колонке денежных средств. Этот столбец суммируется и балансируется, как бухгалтерский счет.
  7. Банк: Суммы всех поступлений и платежей, произведенных по банковскому счету, заносятся в графу «банк» кассовой книги.Этот столбец также суммируется и балансируется, как бухгалтерский счет.

Разноска кассовой книги с тремя столбцами по бухгалтерским счетам

Как объяснялось ранее в этой статье, только столбцы «Наличные» и «Банк» кассовой книги с тремя столбцами работают как счета и, следовательно, сбалансированы. Столбцы скидок как на стороне квитанции, так и на стороне платежа только суммируются и не сбалансированы.

Процедура проводки записей из кассовой книги на счета главной книги была объяснена в статье кассовой книги с одним столбцом.Та же процедура применяется для проводки записей из кассовой книги с двумя или тремя колонками на бухгалтерские счета.

Следующий пример обобщает все объяснение кассовой книги с тремя столбцами, приведенное выше.

РЕКЛАМА Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Пример

P&G LLC регистрирует свои кассовые и банковские операции в кассовой книге с тремя колонками. Следующие операции были совершены компанией в течение июня 2018 года.

  • 01 июня: наличные в кассе 800 долларов (дебетовый остаток), наличные в банке 3365 долларов (дебетовый остаток).
  • 03 июня: Заплатил James & Co. чеком 1175 долларов, скидка от него 25 долларов.
  • 05 июня: получил от Дэвида и Ко чек на сумму 990 долларов, ему была предоставлена ​​скидка 10 долларов.
  • 07 июня: Поместил в банк чек, полученный от David & Co.
  • 10 июня: Купил канцтовары за наличные, 170 долларов.
  • 15 июня: Куплены товары за наличные, 1280 долларов.
  • 15 июня: Продажа за наличные в первой половине месяца, 2450 долларов.
  • 16 июня: Внесено в банк 1250 долларов.
  • 18 июня: снято с банка на личные расходы 100 долларов.
  • 19 июня: Выписал чек на сумму 1630 долларов компании James & Co. и получил от него скидку 20 долларов.
  • 21 июня: взято из банка для использования в офисе, 420 долларов.
  • 24 июня: получил чек на сумму 1435 долларов от Henry & Co. и предоставил ему скидку в размере 15 долларов. Чек Генри был немедленно депонирован в банк.
  • 25 июня: Оплатил чек Jacob Inc. на сумму 385 долларов и получил скидку 15 долларов.
  • 27 июня: Купил за наличные мебель для офиса, 380 долларов.
  • 29 июня: Оплата аренды офиса чеком, 350 долларов.
  • 30 июня: Продажа за наличные во второй половине месяца 4550 долларов.
  • 30 июня: Выплачена зарплата чеком на 760 долларов.
  • 30 июня: снято в банке для использования в офисе 470 долларов.

Требуется:

  1. Зарегистрировать вышеуказанные операции в кассовой книге с тремя/тремя колонками P&G LLC и сбалансировать кассовую и банковскую колонки кассовой книги.
  2. Проводка записей из кассовой книги с тремя/тремя колонками на соответствующие счета в главной книге, вспомогательной книге дебиторской задолженности и вспомогательной книге кредиторской задолженности.

Раствор

1. Кассовая книга с тремя/тремя столбцами

1. Чек, полученный от компании David & Co. 5 июня, был записан в колонке наличности, поскольку в тот же день он не был депонирован в банке.
2. 450 – это номер счета, на который разрешена скидка в главной книге.Счет разрешенных скидок является счетом расходов.
3. 455 — номер счета полученной скидки в книге учета. Счет полученной скидки является счетом дохода/дохода.

1. Проводка по счетам ГК:

(и). Главная книга:

(ii). Книга учета дебиторской задолженности:

(iii) Книга учета кредиторской задолженности:

Еще из Кассовой книги (пояснения):

Формат кассовой книги с одним столбцом

Формат кассовой книги с одним столбцом

Кассовая книга с одним столбцом (простая кассовая книга) имеет по одной колонке сумм с каждой стороны.Это кассовая книга, которая используется для записи только кассовых операций бизнеса. Кассовая книга с одним столбцом похожа на Т-образный кассовый счет почти во всех отношениях. Страницы этой книги перпендикулярно разделены на две равные части. В этой книге регистрируются только кассовые операции. Все денежные поступления и платежи систематически регистрируются в этой книге. Поступления вводятся с левой (дебетовой) стороны, а платежи с правой (кредитовой) стороны. У него есть просто один столбец денег на дебетовой и кредитной сторонах для записи операций с наличными, поэтому он называется кассовой книгой с одним столбцом.

Назначение столбцов, используемых на обеих сторонах кассовой книги с одним столбцом, кратко объясняется ниже:

Столбец даты кассовой книги используется для записи года, месяца и фактической даты каждой кассовой операции. В этом столбце показаны как дебет, так и кредит. Это дата поступления наличных по дебету и выплаты наличных по кредиту. Нет необходимости повторять год и месяц для дополнительных записей, пока не начнется новый месяц или не потребуется новая страница.

Этот столбец используется как для дебета, так и для кредита. Этот столбец используется для записи названий счетов, подлежащих дебетованию или кредитованию в результате каждой кассовой операции. В нем фиксируются наименования сторон (лицевой счет), руководителей (номинальный счет) и предметов (реальный счет), от которых получен платеж и кому произведен платеж. После записи начального сальдо в соответствующую графу записываются кассовые операции текущего периода.

Серийный номер кассового чека. Этот столбец используется для записи номера страницы каждой бухгалтерской книги, указанной в столбце описания кассовой книги. Серийный номер дебетовых ордеров записывается на дебетовой стороне, а порядковый номер кредитных ордеров записывается на кредитной стороне в графе «Номер чека» (V. No.) кассовой книги.

Ваучер — это документ, подтверждающий деловую операцию. Имеется в виду серийный номер ваучера, за который производится оплата. Этот столбец используется для записи серийного номера чека или платежного чека.При получении денег плательщику вручается квитанция в оригинале, а ее копия остается у получателя.

Этот столбец используется как в дебетовой, так и в кредитовой части кассовой книги. Страница бухгалтерской книги (фолио) каждого счета в кассовой книге записывается против него. При проведении записей из кассовой книги по счетам ГК в этой графе записывается соответствующий номер счета.

Эта колонка появляется на обеих сторонах кассовой книги. Столбец сумма используется для ввода суммы, полученной или выплаченной в результате кассовой операции. Столбец «Сумма» кассовой книги с одним столбцом используется для записи денежной стоимости каждой операции с наличными. Фактическая сумма прихода денежных средств записывается по дебету. Фактические платежи вводятся по кредиту.

Расчетно-кассовое обслуживание и депозиты ведомств

Как кассир UO, вы несете ответственность за надлежащее обращение со средствами UO. Каждый кассир UO обязан знать о надлежащих политиках и процедурах обработки наличности и обеспечивать их интеграцию в повседневную деятельность каждого отдела.Это обеспечивает сохранность и своевременное и точное зачисление средств, а также защищает сотрудников от рисков, следуя политикам и процедурам. Полную политику см. в разделе «Обязанности и процедуры внутреннего контроля UO по обработке наличных».

Получение наличных денег и чеков

Ежедневные денежные поступления и чеки должны сдаваться в целости и сохранности в кассу. Возвраты или расходы НЕ должны производиться из денежных поступлений.
Денежные средства должны регистрироваться сразу после их получения. Первоначальная запись о полученных наличных деньгах может быть квитанцией с предварительным номером, кассовой лентой, журналом почтового отделения или списком полученных чеков или каким-либо другим извещением о денежном переводе.
Предварительно пронумерованные квитанции следует использовать там, где не существует другой записи (например, кассового аппарата).

Книги квитанций можно приобрести через службы печати. Вы можете связаться с главным офисом по телефону 346-3794. Вы также можете заказать книги квитанций через веб-сайт Служб печати по адресу http://print.uoregon.edu/ , выбрав ссылку для пользовательских заказов на печать и создав учетную запись.

Квитанции составляются в трех экземплярах и распределяются следующим образом:

  1. Белая копия Оригинал — предоставляется лицу, от которого были получены денежные средства.
  2. Голубая копия — передается в кассу вместе с ведомственным депозитом для поддержки полученных денежных средств, равных депонированным денежным средствам.
  3. Желтая копия — хранится в отделе для поддержания нумерации квитанций (сохраняется не менее 3 лет).

Все предварительно пронумерованные квитанции должны учитываться, включая аннулированные оригиналы, и должны храниться в отделе.Недействительные или аннулированные квитанции должны быть четко помечены, чтобы их нельзя было использовать повторно, а синяя копия должна быть представлена ​​в кассу вместе с ведомственными депозитами.
Полученные чеки/наличные должны быть указаны в кассовом отчете или журнале. Депозит отдела BANNER TWADEPO является приемлемым протоколом отдела. Должна быть включена следующая подробная информация о чеке:

  1. Контрольный номер
  2. Плательщик
  3. Сумма

Обо всех полученных подарках, будь то наличные деньги, чеки или материальное личное имущество, необходимо сообщать в BAO Financial Services в форме UO Report of Gift.Не используйте эту форму для сообщения о подарках в UO Foundation. По вопросам, касающимся этой формы, обращайтесь в BAO Financial Services по телефону (6-3163).

Для отделов, использующих кассовые аппараты:
Все регистрационные ленты должны учитываться путем обеспечения того, чтобы первый номер транзакции на каждой ленте следовал за последним номером на предыдущей ленте. Лицо, не являющееся кассиром, должно ежедневно просматривать кассовую ленту на наличие частых или крупных недействительных операций.

Чеки, выписанные в иностранных банках, должны оплачиваться Орегонскому университету в валюте страны, в которой выписывается чек.Банковские сборы зависят от типа валюты и будут взиматься с депозитного отдела. Такие чеки должны быть зарегистрированы в отдельной форме депозита Департамента BANNER TWADEPO и депонированы в соответствии с требованиями депозита, указанными в этом разделе.

Денежные переводы должны обрабатываться точно так же, как чеки.

Все чеки должны быть должным образом и четко подписаны при получении, в идеале, когда чек доставлен и/или почта открыта. Свяжитесь с менеджером отдела по деловым вопросам по телефону 346-4340, чтобы получить информацию о заказе штампа подтверждения.

Область чека, доступная для индоссамента, ограничена первыми 1,5 дюймами от корешка чека. Важно, чтобы департаменты индоссировали чеки в пределах этой области, поскольку остальная часть оборотной стороны чека зарезервирована для банковских индоссаментов. Эти требования установлены Федеральной резервной системой. Несоблюдение этих правил может привести к задержкам в обработке и ухудшению работы по сбору возвращенных чеков.

Если принимается двусторонний чек, лицо, предъявившее чек, должно индоссировать чек на оборотной стороне точно так, как это указано на лицевой стороне чека.Ограничительный штамп индоссамента проставляется непосредственно под индоссаментом подписи и заполняется в соответствии с указанными выше инструкциями.

Денежные квитанции должны быть сданы на хранение в кассу с использованием формы BANNER TWADEPO Department Deposit. Чтобы получить БАННЕР-доступ к этой форме и запланировать посещение учебного класса, обратитесь к координатору планирования деловых вопросов по телефону 346-2387. Учебный класс

Денежные квитанции [включая валюту и чеки] должны сдаваться в кассу не реже одного раза в неделю.Однако, когда на руках есть 1000 долларов или более, их необходимо внести в течение следующего рабочего дня. Все наличные деньги и чеки, которые не были депонированы немедленно, должны храниться в сейфе или запираемом картотечном шкафу. Депозиты следует вносить немедленно, если в отделе отсутствует надежное хранилище для хранения средств.

Все ведомственные депозиты должны быть доставлены в кассы БАО лично. Депозитные конверты должны быть помещены в защищенный почтовый ящик в вестибюле первого этажа Университетского центра Томпсона.Депозиты должны включать две заполненные копии формы Депозита отдела BANNER TWADEPO. Один экземпляр будет немедленно возвращен в отдел в качестве подтверждения депозита. Департаментам следует пересмотреть свои внутренние процессы, включив в них проверку того, что копия отчета Департамента о депозите была возвращена с указанием, что депозит был получен в кассе.

Ведомственные депозиты должны транспортироваться в защищенных от несанкционированного доступа самозакрывающихся полиэтиленовых пакетах. Эти сумки можно приобрести через кассу (6-3154).Каждая сумка имеет индивидуальный номер и отрывной чек. Рекомендуется, чтобы составитель депозита сохранил отрывную квитанцию ​​и приложил к отделу копию проверенного отчета отдела о депозите для целей отслеживания.

О недостаче наличности > 20 долларов необходимо немедленно сообщить в кассу (6-3154).

Депозиты должны быть внесены до 15:30.

Никто не должен вести операцию с наличными от начала до конца.

Если количество чеков, полученных по почте, велико, почту должны вскрывать два человека.

Для обеспечения надлежащего разделения обязанностей могут потребоваться дополнительные процедуры контроля. Дополнительные процедуры контроля включают, но не ограничиваются:

  1. Адекватный надзор.

  2. Проверка квитанций и депозитов.

  3. Периодическое перераспределение обязанностей.

  4. Администратор подразделения проверяет транзакции, сверки и отчеты.

Функции работы с наличностью и учета должны быть разделены. Сотрудник, который ведет журнал кассовых поступлений, должен быть кем-то другим, а не лицом, работающим с наличными деньгами.

Ежедневная сверка полученных денежных средств должна производиться незамедлительно и должна выполняться лицом, не ответственным за работу с наличными. Начальник отдела или другое уполномоченное лицо, которое административно выше тех, кто занимается обработкой наличности, должны проверять ежедневную сверку на предмет полноты и точности, а также должным образом датировать и ставить инициалы сверки в качестве доказательства своей проверки.

Если сотрудник, который ведет журнал кассовых чеков, совпадает с тем, кто принимает кассовые чеки или открывает почту, ответственный сотрудник, независимый как от функций кассы, так и от функций учета (обычно начальник отдела или административно старший сотрудник), должен быть назначен для проверить подробные зарегистрированные документы против депозитов. Делать это нужно ежедневно, но не реже одного раза в неделю.

Ежемесячно следует проводить сверку между общей суммой депозитов и общей суммой зарегистрированных поступлений.Сверка может быть подготовлена ​​либо кассиром, либо специалистом по учету кассовых чеков, но должна быть проверена кем-то, не связанным с кассовой службой (как правило, начальником отдела или административным старшим сотрудником). Проверка должна быть задокументирована с указанием даты и инициалов лица, проводившего проверку.

Для отделов, использующих кассовые аппараты:

Кто-то, кроме кассира отдела, должен (в присутствии кассира) пересчитать наличные деньги и извлечь кассовую ленту.

Собранная сумма должна быть сбалансирована с общей суммой кассовой ленты кем-то, кроме кассира кассы.

Должен вестись учет избытка и недостачи наличности по каждому сотруднику с объяснением всех различий.

ЕДИНЫЕ ПРАВИЛА ЮРИДИЧЕСКОЙ ПРОФЕССИИ 2015 ГОДА Кассовая книга платежей по доверительному счету

УНИФОРМА ЮРИДИЧЕСКОЙ ПРОФЕССИИ ОБЩИЕ ПРАВИЛА 2015 — РЕГ 45 Кассовая книга платежей по доверительному счету

Сводные правила Нового Южного Уэльса

[Показатель] [Стол] [Поиск] [Искать это положение] [Примечания] [Примечание] [Предыдущий] [Следующий] [Скачать] [Помощь]

УНИФОРМА ЮРИДИЧЕСКОЙ ПРОФЕССИИ ОБЩИЕ ПРАВИЛА 2015 — РЕГ 45

Кассовая книга платежей по трастовому счету
45 Кассовая книга платежей по трастовому счету
(1) Юридическая практика, которая ведет общий трастовый счет должен вести кассовую книгу платежей по трастовому счету, в которой следующие сведения записываются в отношении каждого платежа доверительного управления деньги —
(a) дата и номер чека или электронного перевода средств,
(b) сумма, подлежащая оплате чеком, или сумма перевода,
(c) в случае чека имя лица, которому должен быть произведен платеж или, если чек оплачивается в пользу ADI, имя или номер BSB ADI и имя лица, получающего выгоду от платежа,
(d) в случае электронного перевода средств —
(i) имя и номер счет, на который была переведена сумма, и соответствующий номер BSB, а также
(ii) имя лица, которому был произведен платеж, или, в случае платеж в пользу ADI, название или номер BSB ADI и название лицо, получающее выгоду от платежа,
(e) детали, четко идентифицирующие имя лица, от имени которого был произведен платеж, дело описание и соответствующую ссылку в бухгалтерской книге,
(f) достаточные сведения для определения причины платежа.
(2) Сведения о платежи должны быть зарегистрированы—
(а) в том порядке, в котором платежи сделаны, и
(б) в течение 5 рабочих дней со дня оплаты.


AustLII: Политика авторского права | Отказ от ответственности | Политика конфиденциальности | Обратная связь

Кассовая книга и Мелкая кассовая книга

Кассовая книга

Кассовая книга – это книга, в которой фиксируются все операции, связанные с приходом и выплатой наличных денег.Он начинается с денежных средств или остатков на банковских счетах на начало периода. Как правило, он составляется ежемесячно. Это очень популярная книга, и ее поддерживают все организации, большие и малые, коммерческие и некоммерческие. Он служит как журналу, так и бухгалтерскому (кассовому) счету. Ее также называют книгой оригинальной записи. Когда ведется кассовая книга, операции с наличными не регистрируются в журнале, и в бухгалтерской книге не требуется отдельного счета для наличных денег или банка.

Кассовая книга с двумя столбцами

В кассовой книге этого типа на каждой стороне кассовой книги есть две колонки сумм.На самом деле, в настоящее время банковские операции очень велики. Во многих организациях, насколько это возможно, все поступления и платежи осуществляются через банк. Бизнесмен обычно открывает расчетный счет в банке. Банк, не допускайте никаких процентов на остаток на текущем счете, но взимайте небольшую сумму, называемую непредвиденными расходами, за оказанные услуги.

Мелкая кассовая книжка

В каждой организации производится большое количество мелких платежей, таких как перевозка, перевозка, почтовые расходы, телеграммы и другие расходы (совокупно учитываемые в составе прочих расходов).Как правило, они повторяются по своей природе. Если все эти платежи осуществляются кассиром и регистрируются в основной кассовой книге, процедура оказывается очень громоздкой. Кассир может быть перегружен, а кассовая книга может стать очень объемной. Во избежание этого в крупных организациях обычно назначают еще одного кассира (мелкого кассира) и ведут отдельную кассовую книгу для учета этих операций. Такая кассовая книга, которую ведет мелкий кассир, называется мелкой кассовой книгой.

Проводка из кассовой книги

Периодически балансируется книга мелких касс.Разница между общей суммой поступлений и общей суммой платежей составляет остаток в мелкой кассе. Остаток переносится на следующий период и мелкому кассиру выплачивается фактически израсходованная сумма. В кассе открывается счет наличными. Списывается с суммы, переданной в кассу. Каждый счет расходов индивидуально дебетуется с периодической суммой в соответствии с соответствующей колонкой путем записи «счет мелкой наличности», а на счет мелкой наличности кредитуется общая сумма расходов, понесенных в течение периода, путем записи разного в соответствии с мелкой кассовой книгой.Счет мелких денежных сумм сбалансирован. Он отражает фактическую наличность у мелкой кассира

.

Учет трастовых денег — агенты по недвижимости

На этой странице:

Обзор

Вы должны вести полный и точный бухгалтерский учет, который:

  • показать истинное положение всех полученных трастовых денег
  • позволяют должным образом проверять ваши трастовые учетные записи.

В ваших бухгалтерских записях должно быть указано:

  • кто имеет право на трастовые деньги
  • детали каждой трастовой денежной операции
  • даты или период, в течение которого выполнялась каждая транзакция.

Всякий раз, когда происходит транзакция трастовых денег, вы должны обновить свои бухгалтерские записи к концу следующего рабочего дня.

Положение об агентах по недвижимости (общие, бухгалтерский учет и аудит) 2018 года устанавливает обязательные требования:

  • бухгалтерские документы
  • процедуры
  • детали, которые необходимо сохранить.

Если вам нужна техническая или бухгалтерская информация или информация, которой нет на нашем веб-сайте, в первую очередь обратитесь за советом к своему бухгалтеру или аудитору.

Журнал кассовых поступлений

Вы должны вести журнал денежных поступлений на трастовый счет, записывая все деньги, получаемые ежедневно.

Это должно включать:

  • номер чека
  • дата выписки квитанции и, если отличается, дата получения трастовых денег
  • полученная сумма денег
  • Форма
  • , в которой поступили деньги; например, наличными, чеком или EFT
  • ФИО лица, от которого поступили деньги
  • имя и регистрационный номер или иной идентификатор лица, от имени которого были получены деньги
  • реквизиты, в которых четко указано, за что были получены деньги
  • детали, идентифицирующие бухгалтерский счет для кредитования.

Журнал расчетов наличными

Вы должны обновить журнал платежей наличными, указав все ежедневные снятия средств со счета.

Для платежей, осуществляемых чеком, это должно включать:

  • дата, порядковый номер и сумма чека
  • ФИО лица, которому был произведен платеж; или, для чека, подлежащего оплате уполномоченному финансовому учреждению, название учреждения или BSB и имя лица, получающего выгоду от платежа
  • имя и регистрационный номер или иной идентификатор лица, от имени которого был выписан чек
  • реквизиты счета в трастовой книге, на который должен быть дебетован чек
  • сведения о цели, для которой был выписан чек.

Для платежей, осуществляемых с помощью EFT, это должно включать:

  • Дата, номер ссылки и сумма перевода
  • ФИО лица, которому производился платеж; или, для платежа уполномоченному финансовому учреждению, название учреждения или BSB и имя лица, получающего выгоду от платежа
  • наименование и номер счета, включая номер БСБ, на который была переведена сумма
  • имя и регистрационный номер или иной идентификатор лица, от имени которого был осуществлен перевод
  • реквизиты счета в доверительной книге, на который должен быть дебетован платеж
  • реквизиты цели, для которой был произведен платеж.

Платежи должны регистрироваться в порядке их осуществления.

Переводы

Вы не должны переводить деньги между счетами в доверительной книге, если только вы не имеете права переводить деньги для этой цели.

Например, вы можете перевести деньги из бухгалтерской книги арендодателя в комиссионную книгу, если арендодатель подписал доверенность на управление недвижимостью, которая дает вам право требовать комиссию.

Вы должны записывать переводы в журнал, который ведется исключительно для этой цели.

Записи в журнале перемещений должны включать:

  • дата передачи
  • сумма, переведенная на каждый бухгалтерский счет и с него
  • названия всех бухгалтерских счетов, подлежащих дебетованию или кредитованию, включая идентификационные ссылки
  • реквизиты, четко определяющие цель, для которой были переведены деньги.

Доверительные бухгалтерские счета

Вы должны вести бухгалтерскую книгу, состоящую из отдельной идентифицируемой учетной записи для каждого:

  • лицо, от имени которого вы держите деньги в доверительном управлении
  • транзакция, на которую вы держите доверительные деньги.

Название каждой учетной записи должно включать:

  • имя и адрес вашего клиента
  • цель, на которую были получены деньги.

Вы должны записывать следующие данные на счет доверительной книги, когда вы получаете доверительные деньги, платежи чеками, платежи электронным переводом средств (EFT) или перевод средств через запись в журнале:

  • дата выдачи квитанции, получения денег, осуществления платежа или перевода средств
  • квитанция, чек, платеж EFT или номер журнала
  • имя лица, от которого были получены или выплачены деньги, или лицевой счет, на который были переведены деньги
  • цель, для которой деньги были получены, выплачены или переведены
  • полученная, уплаченная или переведенная сумма.

Вы должны регистрировать операции, связанные с трастовыми деньгами, на счете трастовой бухгалтерской книги в том порядке, в котором они происходят.

Вы также должны убедиться, что на трастовой учетной записи есть постоянный текущий баланс, показывающий удерживаемую сумму.

Ежемесячные сверки

Вы должны балансировать свои трастовые счета и ежемесячно готовить отчеты. Балансы, которые вы должны согласовать:

  • кассовые журналы
  • бухгалтерские счета
  • счетов в вашем уполномоченном финансовом учреждении.

Главный агент или должностное лицо, осуществляющее фактический контроль, должен проверить правильность и точность актов сверки в течение 14 дней после окончания каждого месяца.

Хранение и резервное копирование записей

Вы должны хранить трастовые записи не менее семи лет.

Вы должны создавать резервные копии электронных записей не реже одного раза в месяц. Главный агент или должностное лицо, осуществляющее фактический контроль, должны хранить резервные копии, а полный комплект копий должен храниться в отдельном месте.

Компьютеризированные системы учета

Если вы используете компьютеризированную систему учета, она должна:

  • вести учет любой созданной, измененной или удаленной информации, относящейся к:
    • Имя и адрес продавца или арендодателя, регистрационный номер или другой идентификатор
    • описание каждой транзакции
    • ссылочный номер учетной записи или другой идентификатор для каждой доверительной учетной записи

В записи должны быть указаны сведения до и после создания, изменения или удаления этой информации

  • не принимать записи транзакций, которые приводят к дебетовому сальдо на трастовом счете, если нет хронологической записи деталей изменения, которая может быть произведена по запросу
  • не сможет удалить учетную запись доверительной книги, если баланс не равен нулю и не представлены все неоплаченные чеки.При удалении учетной записи система должна сохранить постоянную копию
  • не иметь возможности изменить детали уже зарегистрированной транзакции, кроме как путем записи отдельной транзакции, которая вносит изменение
  • требуют ввода в каждое поле экрана ввода данных о транзакции, который получает информацию, требуемую Законом и Положениями
  • резервное копирование не реже одного раза в месяц. Каждая резервная копия должна храниться у агента, отвечающего за бизнес, или у должностного лица, осуществляющего фактический контроль, а полный набор резервных копий должен храниться в отдельном месте.

Использование пакета программного обеспечения для доверительного учета агента по недвижимости может упростить соблюдение многих из этих требований.

Пакеты программного обеспечения для общего бухгалтерского учета также могут быть полезными; какую бы систему вы ни использовали, вы несете ответственность за соблюдение Закона и правил.

Реестр ценных бумаг

Если вы владеете ценными бумагами, правоустанавливающими документами или квитанциями на трастовые деньги от имени другого лица, вы должны вести их реестр.

В реестре должно быть указано:

  • дата получения ценной бумаги, правоустанавливающего документа или расписки
  • описание ценной бумаги, правоустанавливающий документ или квитанция
  • стоимость или сумма залога или депонированных денег
  • имя лица, которому принадлежит ценная бумага, правоустанавливающий документ или квитанция
  • дата, когда вы передали ценную бумагу, правоустанавливающий документ или квитанцию ​​другому лицу, и имя человека, которому вы его передали
  • причина удержания ценной бумаги, правоустанавливающего документа или квитанции
  • , если ценная бумага, правоустанавливающий документ или квитанция хранятся совместно с другим агентом по недвижимости, имя, под которым они ведут деятельность агентства недвижимости.

Недостатки на трастовом счете

Вы должны уведомить нас, директора агентства и вашего аудитора в течение трех рабочих дней после того, как вам стало известно о дефиците на доверительном счете или счете доверительной книги.

Это уведомление должно включать:

  • дата возникновения дефицита
  • сумма
  • причина, по которой это произошло
  • какие-либо действия, предпринятые для его восстановления.

Вам не нужно уведомлять нас, если недостача была:

  • случайное или вызванное исключительно ошибкой уполномоченного финансового учреждения, и
  • исправлено в течение двух рабочих дней после того, как вы узнали об этом.

Невостребованные деньги

Если вы не можете установить лицо, имеющее право доверить деньги, эти средства могут считаться невостребованными деньгами в соответствии с Законом о невостребованных деньгах 2008 года .

Информацию о том, что делать с невостребованными деньгами, можно найти на сайте Управления государственных доходов.

Куда дальше:

Работа с трастовыми деньгами в сфере недвижимости, автомобилей, аукционов или взыскания долгов | Ваши права, преступление и закон

Распечатать

Вы должны использовать свой трастовый счет для управления деньгами от имени другого лица.

Всякий раз, когда вы используете свою трастовую учетную запись, вам необходимо следовать определенным правилам. Эти правила помогут вам четко распоряжаться и учитывать трастовые деньги.

Квитанции о доверительном счете

Любой, кто имеет трастовый счет, должен иметь:

  • реестр бланков о доверительном счете, содержащий запись номера квитанции по каждой форме, обновляемый в течение 2 рабочих дней с момента использования квитанции для операции трастового счета
  • все квитанции в двух экземплярах (например, копировальные копии) должны быть озаглавлены «Офисная копия» или «Дубликат копии».

В каждой квитанции по трастовому счету вы должны указать:

  • заголовок, который гласит: « Закон об управлении финансами агентов 2014 г. – Квитанция о доверительном счете»
  • имя владельца трастового счета (основной лицензиат)
  • номер лицензии агента
  • дата получения трастовых денег и дата завершения получения квитанционная книга или печатная копия компьютерной записи, подпись лица
  • имя лица, для которого заполнена квитанция
  • имя или другие средства идентификации лица, от имени которого доверительные деньги получено
  • краткое описание дела, по которому получены целевые деньги
  • сумма полученных целевых денег, выраженная в цифрах
  • как тр были получены только деньги (например, наличными, чеком, прямым депозитом или электронным переводом средств)
  • , если полученные доверительные деньги представляют собой арендную плату; адрес арендуемого помещения и день, до которого вносится арендная плата
  • , если полученные доверительные деньги являются оплатой от потенциального покупателя за опцион на покупку подержанного автомобиля для продажи на комиссионной основе, автомобиля:
    • сделать
    • модель кузова
    • цвет
    • номер двигателя или, если это караван, номер шасси
    • идентификационный номер
    • регистрационный номер
    • дата постройки.

Получение платежа

Каждый раз, когда вы получаете платеж из трастового фонда в электронном виде или лично, вы должны:

  • убедиться, что он зачислен на ваш трастовый счет до конца первого рабочего дня
  • заполнить квитанция о доверительном счете
  • сохраните копию квитанции для своих записей.

Убедитесь, что информация на дубликате четкая и разборчивая.

При заполнении квитанции вам необходимо:

  • указать свое имя
  • указать получателя платежа — это может быть продавец или сервисное предприятие
  • кратко описать причину, по которой вы получили деньги
  • примечание сколько денег вы получили, цифрами
  • укажите, как вы получили деньги (например, наличными, чеком, кредитной картой или электронным переводом).

Вы можете заполнить квитанцию ​​о доверительном счете вручную или в электронном виде. Вам нужно будет подписать любую бумажную копию квитанции (включая распечатку), но только в том случае, если бумажная копия существует.

Вы можете идентифицировать продавца по уникальному коду вместо его имени. Это означает, что вам не нужно будет сообщать свое имя плательщику.

Если лицо, платящее деньги , отличается от лица, указанного в договоре купли-продажи, , вы должны:

  • выдать квитанцию ​​лицу, выплачивающему деньги
  • , включить отметку о том, что платеж был произведен от имени имена в договоре купли-продажи.

Снятие средств

Когда вы можете снимать средства

Вы можете снимать средства с доверительного счета, чтобы:

  • оплатить утвержденные расходы третьей стороне
  • оплатить продавцу его согласованную долю от продажной цены или арендную плату
  • заявите свои сборы, сборы и комиссионные, как указано в первоначальном назначении.

Клиент агента по сделке (или их представители) должен дать на это письменное разрешение.

Для платежа в качестве залога или окончательной цены покупки вы должны:

  • отозвать его только после завершения сделки (урегулирования или прекращения)
  • выплатить продавцу его долю выручки в первую очередь или одновременно с любой другой стороны
  • снимают свои сборы или комиссионные только после совершения всех других платежей.

Для платежа для определенной цели (например, для маркетинга) вы должны:

  • хранить его на своем доверительном счете до соответствующего момента, когда вы получите право на его использование
  • только снять его для использования в этом время и для этой цели.

Если вы не можете найти законного получателя денег на своем доверительном счете, обратитесь к государственному доверенному лицу. Они подскажут, куда отправить.

Для получения дополнительной информации о спорах с доверительными деньгами и экстренных транзакционных расходах см. наше руководство по доверительному счету.

Как распределять средства

Вы должны распределять все деньги доверительного управления непосредственно с доверительного счета. Незаконно переводить деньги получателям через общий счет.

Если ваш банк не разрешает это, вы можете:

  • договориться с вашим банком о разрешении функций EFT
  • рассмотреть возможность смены банка
  • оплатить чеком с трастового счета.

При выплате трастовых денег чеком необходимо указать:

  • дату выписки чека
  • имя получателя платежа
  • лицо, от имени которого выписывается чек
  • причина выписки чека
  • сумма Оплата.

При выплате трастовых денег с помощью EFT вы должны получить и хранить отчет о транзакции в своем банке, а также записать:

  • детали платежа
  • сумму платежа
  • название и номер счета, на который деньги заплатили.

При выплате доверительных денег с использованием платформы оплаты счетов, если номер счета, на который выплачиваются деньги, недоступен, вы должны указать:

  • имя лица, которому выплачиваются деньги
  • имя платформы оплаты счетов
  • уникальный номер транзакции для платежа.

Вы должны предоставить своим клиентам письменный отчет обо всех деньгах, полученных в течение 42 дней после завершения транзакции. Если письменный отчет запрашивается в письменной форме, вы должны предоставить его в течение 14 дней с момента получения запроса.

Ваши записи

Вы должны хранить записи своего трастового счета в течение 5 лет.

Записи вашего трастового счета должны включать:

  • депозитную книгу депозитных форм трастового счета в двух экземплярах
  • кассовую книгу
  • журнал последовательно пронумерованных листов
  • бухгалтерскую книгу.

Вы также должны вести:

  • полные и точные счета всех денег, которые вы платите или получаете за транзакцию
  • все бухгалтерские книги, счета и записи таким образом, чтобы их было легко проверить.

Компьютеризированные системы бухгалтерского учета

Если вы используете компьютеризированную систему бухгалтерского учета для управления записями вашего трастового счета, вы должны убедиться, что она:

  • не допускает удаления трастового бухгалтерского счета
  • фиксирует любые изменения в записях транзакций
  • производит записи в хронологическом порядке.

Вы должны убедиться, что система способна записывать изменения в:

  • имя и адрес лица, для которого хранятся доверительные деньги
  • сумма доверительных денег, хранящихся для лица
  • номер счета в доверительный счет.

Компьютеризированная система также должна:

  • иметь достаточные возможности резервного копирования для записи необходимой информации
  • резервное копирование не реже одного раза в месяц и храниться в отдельном помещении.

Сверка трастовой книги

В конце каждого месяца вы должны сверять свою трастовую учетную книгу с трастовыми книгами и выпиской из банка. Это необходимо сделать в течение 5 дней после окончания месяца.

Для получения дополнительной информации о том, как согласовать записи трастового счета, кассовые книги и бухгалтерские книги, см. наше руководство по трастовому счету.

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Лояльность клиентов это: Что такое лояльность клиентов и как ее сформировать?

Выращивание грибов как бизнес шампиньоны производство: Выращивание шампиньонов как бизнес — технология, план фермы грибов с расчетами рентабельности и окупаемости

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко