Нормы списания спецодежды: Нормы списания спецодежды \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Списание спецодежды: все, что нужно об этом знать

Спецодежда считается важнейшим фактором защиты работника от всяческих вредных воздействий из вне.

Данная форма выдается при устройстве на рабочее место или лично приобретается работником.

При этом, государством четко установлены нормы выдачи и нормы списания спецодежды.

 

Форменная одежда работникам — правила сдачи и получения


Специальная форма, купленная предприятием, является его собственностью. В соответствии с существующим законом, работник обязуется вернуть всю находящуюся у него форму при увольнении. Если же рабочая профессия не предусматривает безвозмездную и неоплачиваемую выдачу работодателем специальной одежды, то есть работник ее покупает и находит самостоятельно и полностью за свой счет, то и возвращать ее не придется.

Как правило, возврат спецформы оформляется в той ситуации, когда рабочий переходит с одного предприятия на другое или же вовсе увольняется.

В таком случае сдача формы оформляется индивидуально, остается запись в карточке выдачи, которая оформлена на рабочего. Данный факт отображается как списание спецодежды при увольнении работника и соответственно документально оформляется.

Принцип сдачи спецовки не сложен – если прошел срок ношения комплекта формы, то рабочий имеет право распорядиться им как захочется:

  • унести домой;
  • эксплуатировать дальше;
  • разорвать на тряпочки.

Однако, если срок носки для формы не истек, а человек желает уволиться, то ему потребуется спецформу вернуть предприятию, сдав ее на склад

.

Коллективные и личные СИЗ


Срок службы личной спецодежды меньший, относительно коллективной (то есть, предусмотренной для носки не одним человеком) спецодежды. Так, к примеру, в лаборатории находятся несколько халатов, которые непременно должны надевать работники учреждения при входе в лабораторию. В таком случае данный элемент спецодежды считается коллективным и нормы его замены весьма увеличены.

Как правило, требования к замене одежды для выполнения работ рассчитываются каждым отдельно взятым предприятием самостоятельно, с оглядкой на санитарные и гигиенические нормы.

Таким образом, одежда выдается и сдается на склад в соответствии с законом о санитарии и гигиене, при этом, выдаваться (и, соответственно, сдаваться) спецформа может чаще. Если же данный факт не выполняется, то это повод для жалоб работников в вышестоящие и контролирующие организации.

[attention type=green]Важно! Как личные, так и коллективные предметы спецформы списываются установленным образом, при этом, работникам должна выдаваться замена. Приступать к некоторым видам работ категорически не разрешается без специального обмундирования.[/attention]

Процедура списания

Списание специальной одежды, выданной работнику работодателем, происходит исключительно после того, как стоимость формы оправдала себя. Исходя из ее стоимости и рассчитывается

нормы носки одежды для работы. Но при этом, они не могут ни единый день отличаться от законных в сторону большего времени, это противоречит СанПиНу и строго наказывается.

При порче одежды, ее полном износе или при увольнении рабочего, проводится списание формы. При такой процедуре непременно оформляется акт на списание спецодежды, образец которого представлен ниже.

Выбытие специальной одежды непременно должно быть оформлено в соответствующем документе, нормы получения оформляются так же. Аналитический учет проводится и при увольнении работника, и при переходе на другую должность, и при полном износе вещей.

Как документально отражается списание одежды?

Оформление акта по списанию спецодежды должно проходить официально и оформляться документально. Так, списание спецодежды в 1с 8.2 производиться определенным образом.

Выдача специальной одежды в эксплуатацию должна быть оформлена в отдельном документе, при этом важно, чтобы там была учтена каждая выданная единица. Необходимо не только учесть полную стоимость одежды и каждую выданную единицу, но и сформировать график выдачи новых комплектов.

Если работник увольняется, то

спецодежда снова ставиться на баланс. Она заносится в программу и оформляется как отдельный документ. Но, если работником самостоятельно приобретается форма и работодатель не возвращает ее стоимость, работник не должен оставлять при увольнении на предприятии свою форму, поскольку на балансе у фирмы она не числится.

При выбытии одежды по факту сноски или же при увольнении рабочего, в документе, оформленном в программе 1С, отражается только количество вещей, не указывается их стоимость.

Каждый работник, получивший от предприятия форму установленного образца, должен ее вернуть при увольнении, в каком бы виде (потрепанная, выцвевшая и так далее) она не находилась.

[blockquote_gray»]

Также советуем почитать об особенностях учета спецодежды на предприятии.

О типовых нормах обеспечения спецодеждой на предприятии написано в этой статье.

Как заполнять требование-накладную форму М11? Читайте здесь.[/blockquote_gray]

Какие нормы списания по зимней и летней спецодежде существуют?

7 ноября, 2019

1913

В крупной торговой компании для сотрудников приобретается спецодежда, ведется ведомость по выдаче спецодежды, по мере выдачи сотрудникам спецодежда списывается со счета 1310. Какие нормы списания по зимней и летней спецодежде существуют? Как правильно, какими документами и в течение какого времени нужно списать спецодежду в 1С?

Ответ:

Согласно пп. 18) п. 1 ст. 22 Трудового кодекса, работник имеет право на обеспечение средствами индивидуальной и коллективной защиты, специальной одеждой в соответствии с требованиями, предусмотренными законодательством Республики Казахстан, а также трудовым, коллективным договорами.

Нормы выдачи работникам специальной одежды, специальной обуви и других…

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью! Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП
. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Принципы правильного списания спецодежды

В компаниях, предприятиях, которые занимаются выполнением специфических работ, требуется выдача работникам спецодежды, которая полностью соответствует всем существующим требованиям, защищает организм от отрицательных воздействий. Есть типовые нормы списания спецодежды, которых необходимо придерживаться, чтобы избежать претензий от работников и проверяющих органов.

Несмотря на то, что существуют нормы списания спецодежды, предусмотренные Методическим указанием №135н, принятого в 2002 году, имеются некоторые нюансы, которые следует учитывать при проведении списания. Если эта процедура вызывает у бухгалтеров вашей компании проблемы, обращайтесь к нам. Наши специалисты отлично знают все существующие в настоящее время нормы списания спецодежды в строительстве и других отраслях, что дает возможность легко провести эту процедуру, не создавая проблем.

Правила выдачи и списания спецодежды

Спецодежда должна защитить работника от грязи, вредных веществ, перепада температур, которые создаются в процессе работы. Несмотря на прочность материалов, со временем они приходят в негодность, требуют замены, что и учитывают нормы списания спецодежды, разработанные на основании лабораторных испытаний.

Особенно важно соблюдать нормы списания спецодежды в строительстве, где приходится выполнять немало специфических работ, которые требуют применения комбинезонов, халатов, курток, брюк, касок, сапог, ботинок, очков и т.д. Они надежно защищают работников от травматизма, предоставляют удобство в работе. Существуют разработанные нормативы по выдаче такой одежды и других предметов.

Если у вас возникли проблемы с выдачей и списанием спецодежды, вы можете обратиться в нашу компанию. Благодаря тому, что наши сотрудники отлично знают типовые нормы списания спецодежды для работников всех отраслей, вы сможете составить графики выдачи и списания в полном соответствии с законодательством.

Не всегда защитные средства выдерживают запланированный срок и приходят в негодность раньше времени. В таком случае необходимо списание одежды сверх нормы, что требует специального бухгалтерского оформления, заполнения ордеров, занесения нужных данных, что дает возможность не нарушать отчетность, правильно отразить движение средств. Поскольку списание одежды сверх нормы требует оформления большого количества различных документов: ордеров, накладных, лимитно-заборных карт, навыками, в заполнении которых владеет не каждый бухгалтер, следует обратиться к нашим профессиональным специалистам, которые проведут эту операцию без проблем.

Грамотные, квалифицированные сотрудники нашей компании могут подготовить для вас нормы списания спецодежды, которые будут строго соответствовать существующему законодательству, что даст возможность своевременно сделать заказ на нее, выдать работникам и избежать проблем с сотрудниками и законом.

Существующие в настоящее время нормы списания спецодежды основаны на лабораторных исследованиях и точных расчетах, а потому полностью отвечают требованиям.

Какая рабочая одежда не облагается налогом? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 5 марта 2021 г.

Большинство работодателей вводят дресс-код для своих сотрудников. Однако даже если вы покупаете дорогие костюмы или платья, чтобы соответствовать дресс-коду, это не значит, что вы можете требовать вычета расходов. IRS позволяет вам вычесть стоимость рабочей одежды и униформы только в том случае, если вы удовлетворяете ряду требований, одно из которых заключается в том, что приобретаемая вами одежда не подходит для ношения вне работы.

Руководство по налоговым вычетам на одежду

Чтобы вычесть расходы на покупку рабочей одежды и расходы на ее чистку, ваш работодатель должен прямо потребовать, чтобы вы носили одежду на работе в качестве условия вашего трудоустройства. Однако этого требования самого по себе недостаточно для получения вычета. IRS также требует, чтобы одежда не использовалась вами вне вашей работы, то есть не подходила для личного ношения.

Примеры расходов, связанных с работой, включают официантов.Если вы работаете официантом в ресторане, и владелец требует, чтобы вы всегда носили белую рубашку с черными брюками, вы не можете претендовать на вычет, поскольку вы можете использовать белую рубашку или черные брюки, когда не обслуживаете столики. Однако, если на белых рубашках, которые ваш работодатель требует от вас, есть логотип ресторана, вы можете вычесть их стоимость, но не брюки.

Защитная одежда

Если вы работаете в профессии, которая по своей природе опасна, например, на строительстве, в паровых установках или на нефтяных месторождениях, приобретение защитной одежды для работы необходимо, а во многих случаях даже необходимо.Защитная одежда, подлежащая вычету, может включать каски, строительные ботинки, огнестойкую верхнюю одежду и любой другой предмет одежды, защищающий от обычных опасностей для здоровья, связанных с вашей профессией.

Специальная униформа

Многие работодатели разрабатывают специальную униформу, которую некоторые сотрудники должны носить каждый раз, приходя на работу, например бортпроводники авиакомпаний и работники сетей быстрого питания. В случае, если ваш работодатель не возместит вам расходы на покупку этой униформы и не предоставит пособие на ее чистку, вы можете включить все расходы, связанные с униформой, в свой вычет на рабочую одежду.

Учет рабочей одежды по статьям

Вы должны вычесть стоимость рабочей одежды по Списку А в качестве постатейных вычетов. Тем не менее, вы не должны перечислять только потому, что ваша рабочая одежда и униформа подлежат вычету. Вместо этого вы должны оценить, превышает ли сумма всех расходов, которые вы имеете право перечислить, стандартный вычет, который вы можете претендовать на свой статус подачи. Только в том случае, если перечисление приводит к большему вычету, вы можете подать Приложение А и вычесть свою рабочую одежду.

Кроме того, вы также должны знать, что IRS требует, чтобы вы сообщали о расходах на одежду как о прочих расходах с учетом 2-процентного минимального скорректированного валового дохода (AGI).Это означает, что вы должны уменьшить общую сумму всех прочих расходов, включая вашу рабочую одежду, на 2 процента от вашего AGI.

Большой налоговый спор. Можно ли облагать налогом рабочую одежду? Всесезонная форма

Хотя подача налоговой декларации является неотъемлемой частью управления вашими финансами, в лучшие времена она может быть сложной. Налоговые правила часто трудно расшифровать, и не всегда очевидно, какие вычеты применяются. Понимание того, какие расходы подлежат вычету, а какие нет, может помочь вам сэкономить деньги и гарантировать, что вы останетесь на правильной стороне IRS.

Если вы обязаны носить униформу на работе или если у вашего работодателя есть установленный дресс-код, которого вы должны придерживаться, вы вполне можете подумать, что любые деньги, которые вы потратите на рабочую одежду, будут вычтены из налогов. Однако это не всегда так. На самом деле, есть много обстоятельств, при которых вы не сможете требовать вычетов за свою рабочую одежду, даже если она является необходимой частью работы.

Мы включаемся в большие налоговые дебаты, чтобы помочь вам решить, не облагаются ли ваши комбинезоны, куртки и брюки налогом. Продолжайте читать, чтобы узнать больше.

Вычитается ли моя рабочая одежда из налогов?

Хотя рабочая одежда может не облагаться налогом, она не всегда подлежит вычету. Чтобы ваш костюм, защитная одежда, куртка или брюки подпадали под действие единого налогового вычета, вы должны соответствовать нескольким различным критериям, а именно: 

Вы должны носить униформу или соблюдать дресс-код

При принятии решения о том, подлежит ли ваша рабочая одежда вычету, первое, что вы должны сделать, это проверить политику вашего работодателя в отношении рабочей одежды.Если в политике конкретно указано, что вы должны одеваться определенным образом, вы можете вычесть стоимость вашей рабочей одежды при подаче налоговой декларации.

Ваша рабочая одежда не подходит для повседневной носки

Однако, даже если ваш работодатель требует, чтобы вы одевались определенным образом, это не обязательно означает, что вы можете вычесть расходы на одежду из своего налогового счета. Это связано с тем, что одежда, которую можно носить в других условиях, не подлежит вычету.Таким образом, если вам нужно надеть костюм в офис или нефирменную куртку на работу, ваша рабочая одежда не будет облагаться налогом, поскольку эти предметы можно легко носить в других условиях.

Даже если вы не носите свою рабочую толстовку с капюшоном или всепогодную куртку, когда вы дома или на улице, это не будет облагаться налогом, если она подходит для повседневной носки. Это означает, что, как правило, рабочая одежда может быть вычтена из налогов только в том случае, если она не подходит для ношения вне рабочего места.Например, каски, медицинские халаты и униформа с большим количеством брендов будут считаться подходящими для вычета.

Ваша рабочая одежда защитная

Если ваша работа опасна по своей природе, и вы должны носить защитную одежду во время работы, эти предметы должны иметь право на налоговый вычет. Например, если вы носите огнестойкую одежду, одежду для чистых помещений или антистатическую одежду или специальные средства индивидуальной защиты для работы, вы должны иметь возможность вычесть стоимость этих предметов.

Подводя итог, чтобы ваша рабочая одежда не облагалась налогом, она должна соответствовать всем трем из следующих критериев:

  • Требуется одежда или , необходимая для вашей работы.
  • Одежда отличительная или защитная.
  • Одежда не подходит для повседневной носки вне работы.

Унифицированные расходы на техническое обслуживание

Если вы соответствуете вышеуказанным критериям, помимо вычета стоимости вашей рабочей одежды, вы также можете вычесть любые расходы, которые вы понесете, поддерживая и ухаживая за одеждой. Таким образом, если у вас есть униформа, которая нуждается в химчистке, вы можете добавить налоговый вычет из прачечной к своей декларации за 2020 год. Если ваша рабочая одежда нуждается в уходе другими способами, эти расходы также должны подлежать вычету.Если вы хотите вычесть расходы на стирку и техническое обслуживание, вам необходимо сохранить все соответствующие квитанции или счета.

Что такое Единая сумма налоговой льготы?

Хотя при определенных обстоятельствах вы можете вычесть рабочую одежду из налогов, этот процесс не так прост, как вы могли бы надеяться. Прежде чем вы начнете вычитать вашу униформу и защитную одежду, вам сначала нужно оценить, превышает ли сумма всех приемлемых расходов стандартный вычет, который вы можете требовать для своего статуса подачи.

IRS требует, чтобы вы сообщали о расходах на спецодежду как о прочих расходах с учетом 2-процентного минимального скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы рассчитать единый налоговый вычет на 2020 год, вам необходимо уменьшить общую сумму всех прочих расходов, включая вашу рабочую одежду, на 2% от вашего AGI.

Для этого сложите вместе все вычеты в этой категории — другие допустимые вычеты включают связанные с работой поездки, рабочие инструменты и профессиональные журналы — и вычтите 2% из вашего AGI.Это даст вам сумму, которую вы можете вычесть. Вы можете найти свой AGI в строке 8b формы 1040.

Могут ли предприятия подать единообразное заявление о налоговых льготах?

Если вы являетесь владельцем бизнеса, который покупает униформу или рабочую одежду для своих сотрудников, эта рабочая одежда также может подлежать вычету. Тем не менее, вы должны будете соответствовать тем же строгим критериям приемлемости, что и сотрудники, чтобы сделать вычет.

Как правило, работодатели могут вычесть стоимость спецодежды, если она является разумной и необходимой.Так, например, если вы управляете строительной площадкой, каски и защитные ботинки будут считаться разумными и необходимыми.

Точно так же, если вы ведете публичный бизнес, было бы разумно, чтобы ваши сотрудники носили фирменную униформу. Если на этой униформе отчетливо виден логотип вашей компании и она не подходит для ношения в других условиях, она должна иметь право на вычет.

Если вы управляете бизнесом, который требует, чтобы его сотрудники носили униформу, было бы неплохо, чтобы ваши сотрудники переодевались в свою фирменную одежду, когда они приходят на работу, и переодеваются в уличную одежду, когда они покидают ваше помещение. Это поможет не только поддерживать гигиену, но и упростить получение единых налоговых вычетов.

Могут ли предприятия претендовать на налоговый вычет за услуги прачечной?

Как и наемные работники, предприятия также могут делать налоговые вычеты на расходы на прачечную и техническое обслуживание. Таким образом, если вы платите за химчистку, стирку или обслуживание униформы ваших сотрудников, расходы должны быть вычтены.

Можно ли вычесть налог на рабочую одежду, если вы работаете не по найму?

Если вы работаете не по найму, получить единый налоговый вычет может быть сложно.Это потому, что если вы работаете на себя, никто не требует от вас носить униформу. Это может затруднить доказательство того, что фирменная униформа является существенной статьей расходов. Тем не менее, вы все равно сможете вычесть стоимость защитной одежды, такой как каски и ботинки со стальными голенищами.


Хотя не вся рабочая одежда облагается налогом, существует множество специальных предметов, которые можно вычесть из вашего налогового счета. Использование всех преимуществ этих вычетов может минимизировать ваш налоговый счет и помочь вашему бизнесу процветать.Узнайте больше о защитной одежде и специальной рабочей одежде, которые мы предлагаем, ознакомившись с нашим ассортиментом сегодня.

Могу ли я вычесть мою рабочую одежду?

Если говорить прямо, ответ, скорее всего, «нет».

У Налогового управления очень строгие правила относительно того, какой тип одежды может быть вычтен. Хотя рекомендации можно найти в публикации IRS 529, мы также обращаемся к делам налогового суда для получения дополнительной информации о том, какие расходы на одежду IRS считает вычитаемыми.

Однако есть и хорошие новости — узкое «да» — вы можете вычесть стоимость следующих предметов:

  1. Защитная одежда. Если для выполнения работы вам необходимо носить каску, защитные очки, ботинки со стальными носками или перчатки, это вычитаемые расходы.
  2. Обязательная униформа. Если ваш работодатель требует, чтобы вы приобрели и носили униформу, вы можете вычесть соответствующие расходы из своей налоговой декларации, если униформа отличается и не подходит для повседневной носки .(Подробнее о том, что «подходит для повседневного ношения», ниже.)

Если ваша защитная одежда или униформа нуждаются в чистке или обслуживании, эти расходы также подлежат вычету. Это означает, что вы можете включить соответствующие расходы на химчистку или ремонт в свою налоговую декларацию.

Налоговое управление США считает покупки одежды, не подпадающие под эти категории — покупки, не являющиеся защитной одеждой или обязательной униформой, — личными расходами. Мы не можем вычесть эти личные расходы из налоговой декларации.

Но мне нужно выглядеть профессионально!

Многим людям необходимо поддерживать определенный имидж, связанный с их профессией. Однако это само по себе не означает, что одежда подлежит вычету. Общее правило заключается в том, что когда деловая одежда подходит для повседневной носки, вычет не допускается.

Некоторые известные примеры:

Сесил Мелла был профессиональным теннисистом в двух клубах в районе Чикаго. Оба клуба требовали «надлежащей теннисной одежды» для тех, кто находился на кортах.Поскольку клубы не требовали конкретных брендов, г-н Мелла купил предпочитаемую им одежду и обувь для тенниса и вычел расходы из своей налоговой декларации. IRS оспорила вычет, и в 1986 году Налоговый суд согласился. Теннисную обувь и спортивную одежду, которую носят на работе, также можно носить по личным причинам в нерабочее время.

В качестве ведущей новостей Аниэтра Хампер должна была соблюдать «Руководство по женскому гардеробу» своей станции, в котором указывалось, что в эфир следует надевать «стандартную деловую одежду».Одежда должна была быть опрятной, профессиональной и консервативной. Г-жа Хампер понесла значительные расходы для выполнения этих требований и вычла соответствующие расходы как невозмещенные расходы на сотрудников в своей налоговой декларации. IRS оспорила этот вывод, утверждая, что поддержание профессионального гардероба — это личные расходы. В 2011 году Налоговый суд встал на сторону IRS.

Что такое «подходит для повседневного ношения»?

Большим препятствием для вычета расходов на одежду является доказательство того, что одежда не подходит для повседневной носки.Здесь важно помнить, что IRS не заботит, действительно ли вы носите одежду вне работы, а скорее, МОЖЕТЕ ли вы это сделать.

Чаще всего можно.

В деле г-на Меллы суд отметил, что «для американцев во всех слоях общества относительно обычным явлением является ношение утепленной одежды, рубашек и обуви того типа, который купил [г-н Мелла], во время участия в самых разнообразных повседневной или спортивной деятельности». Другими словами, то, что он не носил свою теннисную форму за пределами клубов, не означало, что он не мог этого делать.

Точно так же г-жа Хампер утверждала, что она не носила свой деловой гардероб, когда не была на работе. Суд отметил, что большинство профессионалов не носят деловую одежду вне работы, и это само по себе не делает эту одежду непригодной для повседневной носки.

IRS устанавливает высокую планку, чтобы определить, можете ли вы носить свой деловой гардероб вне работы! Большинство из нас могли бы, даже если бы мы предпочли этого не делать.

Как насчет расходов на прическу и макияж?

Опять же, здесь озабоченность IRS заключается в том, являются ли расходы деловыми или личными.Большинство расходов на уход считаются личными. Даже в тех случаях, когда людям было приказано сохранять определенную внешность, например, г-же Хампер, IRS отказывала в вычете. Расходы на прическу, макияж, отбеливание зубов и маникюр считались «личными по своей сути».

Исключением в данном случае является прическа и макияж специально для театральной постановки. Точно так же парики или другие компоненты костюма были бы коммерческими расходами для актера, который их покупает, или для театральной компании, которая их поставляет.

Что делать, если я работаю не по найму?

Сотрудникам сложно соответствовать пороговым значениям для вычета рабочей одежды, а тем, кто работает не по найму, еще сложнее. Например, когда вы работаете на себя, никто не требует от вас носить форму!

Однако самозанятые лица могут вычесть стоимость защитной одежды и связанного с ней технического обслуживания или компонентов костюма, как указано выше.

Итог: Большинство людей не смогут вычесть стоимость своего делового гардероба из своей налоговой декларации.Если вы считаете, что являетесь исключением, поговорите с налоговым консультантом перед подготовкой декларации.

Рабочая одежда, униформа не облагаются налогом деловые расходы?

Многие владельцы малого бизнеса, которые вычитают расходы на рабочую одежду и униформу из своих налогов, возможно, захотят более внимательно изучить налоговые правила. Оказывается, многие предприниматели предпочитают списывать расходы, которые на самом деле могут вообще не облагаться налогом, включая одежду.

Итак, рабочая одежда и/или униформа вашего предприятия не облагаются налогом? Вот некоторые общие рекомендации:

Нужна юридическая консультация о том, как должен работать ваш малый бизнес? Проконсультируйтесь с опытным бизнес-адвокатом о ваших возможностях.

Рабочая одежда

Эмили Фаррар из TaxAlli.com язвительно замечает, что, хотя костюм от Армани может быть потрясающим способом произвести впечатление на клиентов, это не делает его автоматически деловыми расходами, которые вы можете вычесть из налогов. Хотя есть много обычных и необходимых расходов, которые владельцы малого бизнеса могут легко списать, с рабочей одеждой может быть немного сложнее.

Часть проблемы заключается в том, что IRS не хочет, чтобы вы списывали какую-либо рабочую одежду, которая по сути представляет собой более красивую версию вашей уличной одежды.Списать рабочую одежду можно только в том случае, если она «не подходит для повседневного использования». Это означает, что почти любая офисная «рабочая одежда» не будет считаться деловыми расходами.

Однако, если у вас есть специальное снаряжение, которое вы носите специально для работы (например, утепленные ботинки, кевларовые перчатки, защитные очки и т. д.), за которое вам не возместили расходы, эти расходы можно списать.

Рабочая форма

Руководство Налогового управления США по рабочей одежде и униформе почти такое же: если униформа необходима для работы и не подходит для повседневного использования, она, скорее всего, не облагается налогом.

«Подходит для повседневного использования» — не совсем здравый смысл, когда речь идет о выборе одежды, но вот несколько советов, как узнать, когда униформа не облагается налогом:

  • Работодатели должны требовать ношения униформы на работе;
  • Униформа, которая служит защитной одеждой, необходимой в опасной рабочей среде, вероятно, подлежит вычету; и
  • Униформа с логотипами или эмблемами компаний может не подходить для повседневного использования.

Чем больше ограничений накладывает малый бизнес на условия униформы и ее исключительное использование на работе, тем больше вероятность того, что это будет считаться вычетом.Малые предприятия также должны помнить, что время, затрачиваемое на надевание необходимой униформы (даже переодевание в форму), вероятно, является временем, за которое сотрудники должны получать компенсацию.

Владельцам малого бизнеса следует серьезно отнестись к этим советам по налоговым вычетам и проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы прояснить любые неясности.

Связанные ресурсы:

Вам не нужно решать это самостоятельно – обратитесь за помощью к юристу

Встреча с юристом может помочь вам понять, какие у вас есть варианты и как наилучшим образом защитить свои права.Посетите наш каталог адвокатов, чтобы найти рядом с вами адвоката, который может помочь.

6 Примеры общих прочих расходов

6 мин. Читать 28 марта 2019 г.

  1. Ступица
  2. Расходы
  3. 6 Общие примеры различных расходов | Советы по налоговым вычетам для малого бизнеса

Примеры прочих расходов включают одежду, компьютер, оборудование, рабочую форму и рабочую обувь, за некоторыми исключениями.Прочие расходы определяются IRS как любое списание, которое не вписывается ни в одну из их налоговых категорий. Владельцы малого бизнеса могут потребовать эти расходы, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Прочие расходы должны быть включены в ваши налоги; вы не можете взять стандартный вычет для них. Используйте Расписание A, чтобы потребовать их. Ниже приведены шесть распространенных примеров разных расходов, способы их списания и применимые исключения. IRS имеет полный список различных расходов.

В этой статье мы рассмотрим:

Можно ли списать одежду на работу?

Да, вы можете списать одежду для работы, если она необходима для вашей работы и вы не можете носить ее в повседневной жизни, согласно IRS.

  • Например, музыкант или артист может списать стоимость театральной одежды, которую он не может носить в повседневной жизни.

Любая одежда, которую требует ваш работодатель, также может быть списана, если ваша обычная одежда не является подходящей заменой.

Любые элементы безопасности однозначно можно списать. Это включает в себя защитную обувь или обувь, рабочие перчатки, каски и защитные очки. Вот некоторые профессии, которые должны быть в состоянии списать защитную одежду:

  • Плотники
  • Электрики
  • Бетонщики
  • Машинисты
  • Химики

Можно ли списать компьютер на работу?

Нет, стоимость нового компьютера для работы списать нельзя.Тем не менее, по данным IRS, вы можете потребовать амортизационный вычет за любой компьютер, который необходим вам для выполнения вашей работы.

Амортизация – это снижение стоимости предмета из-за регулярного износа и использования.

Многим малым предприятиям для работы абсолютно необходим компьютер. Но если у вас есть компьютер в офисе, и вы используете свой домашний компьютер для работы менее 50 процентов времени, вы не сможете претендовать на амортизационный вычет за ваш домашний компьютер, только за ваш офисный компьютер.

Если вы используете свой служебный компьютер более 50 процентов рабочего времени, вы можете потребовать ускоренной амортизации. Если вы используете свой компьютер менее 50 процентов своего рабочего времени, вам необходимо претендовать на прямолинейный метод амортизации.

  • Важное исключение: если вы используете компьютер в том, что считается домашним офисом, вы можете потребовать ускоренной амортизации, даже если вы используете компьютер менее 50 процентов рабочего времени. Вы также можете потребовать вычет за обслуживание 179 за год, когда вы начали использовать компьютер для работы (обычно это год, когда вы его купили).По данным IRS, домашний офис — это часть вашего дома, которую вы часто и исключительно используете для бизнеса.

Используйте Форму 4562, чтобы запросить амортизационный вычет за компьютер, который вы начали использовать для бизнеса в 2017 году и позже, а также упомянутый выше вычет за услугу 179 (если применимо). Инструкция к форме 4562 поможет разобраться, как начислить амортизацию.

Если вы начали использовать свой компьютер до 2017 года, вы можете сообщить об амортизации в Графике C, обычной форме, которую малые предприятия используют для получения вычетов.

Можно ли списать оборудование для бизнеса?

Да, оборудование для бизнеса можно списать. По словам IRS, оборудование должно использоваться в вашем доме в служебных целях.

Оборудование включает компьютеры и любое связанное с ними компьютерное оборудование, а также фотографическое, фонографическое и видеозаписывающее оборудование. Правила списания компьютеров и другой техники указаны выше.

В двух словах, для компьютеров и оборудования, используемого в вашем домашнем офисе, применяются разные правила вычетов. Другие ситуации, такие как домашняя камера, которую вы иногда используете для бизнеса, могут быть вычтены в зависимости от того, используете ли вы ее более 50 процентов времени для своего малого бизнеса или меньше.

  • Например, графический дизайнер, работающий вне дома, использует свой персональный компьютер дома 25 процентов рабочего времени. Она не может требовать амортизации этого компьютера в счет своих налогов. Если она использует его 60 процентов времени для работы, она может. Форма 4562 и/или Приложение C помогут ей получить этот вычет.

Вы должны вести учет того, как часто вы используете личное оборудование в служебных целях. Лучше всего вести журнал или другой подобный дневник. IRS требует таких подтверждающих доказательств, чтобы вы могли требовать амортизации или вычета по разделу 179.

Люди также спрашивают:

Можно ли списать рабочие костюмы?

Нет, костюмы на работу списывать нельзя. По данным IRS, вы можете списывать одежду для работы только в том случае, если она не пригодна для повседневной носки. Костюмы — это подходящая одежда вне работы, в отличие от защитных ботинок или пожарного снаряжения.

  • Например, музыканту нужно купить костюм для выступлений. Тем не менее, он мог носить этот костюм на свадьбах и других официальных мероприятиях, не связанных с его работой. Таким образом, он не может списать свой иск на свои налоги.

Даже если ваш работодатель требует от вас носить костюм, его нельзя списать со счетов. Это связано с тем, что IRS позволяет вычитать необходимую одежду только в том случае, если ваша обычная одежда не является подходящей заменой.Костюм — это обычная одежда, которая, возможно, уже висит в вашем шкафу для нерабочей жизни, в отличие от таких предметов, как защитные очки или каска.

Можно ли списать обмундирование на налоги?

Да, иногда обмундирование можно списать на налоги. Те же правила, касающиеся одежды (см. Раздел выше), применяются и к униформе, за некоторыми исключениями.

Униформа подлежит вычету только в том случае, если она требуется вашему работодателю (например, по франшизе). и она не подходит для повседневной носки.

  • Например, профсоюз может потребовать от маляра носить белую рубашку и комбинезон, стандартную рабочую обувь и белую кепку. Но такие вещи можно было легко носить в повседневной жизни. Сотруднику, например сварщику, может быть предложено носить синюю одежду, но синюю одежду можно носить и в повседневной жизни. Эту одежду нельзя списывать на налоги.

Униформа для следующих профессий может быть списана, согласно IRS:

  • Работники службы доставки
  • Пожарные
  • Медицинские работники
  • Правоохранительные органы
  • Почтальоны
  • Профессиональные спортсмены
  • Транспортные работники (например, водитель автобуса)

на полной ставке или ты студент военной академии.Гражданские учителя или сотрудники могут вычесть стоимость своей униформы.

Можно ли списать рабочие ботинки на налоги?

Да, вы можете списать рабочие ботинки на налоги. Защитная обувь может быть вычтена, если она необходима для вашей работы и требуется вашим работодателем (если применимо).

Ботинки, которые можно использовать в повседневной жизни, не могут быть вычтены. Даже если вы носите сапоги исключительно для работы, если их можно было носить вне работы, списать их нельзя.


РОДСТВЕННЫЕ СТАТЬИ

Могу ли я вычесть рабочую одежду из налоговой декларации?

Карин Прайс Мюллер | Credit.com

10 наиболее часто пропускаемых налоговых вычетов

Сейчас налоговый сезон, а это значит, что мы все собираем квитанции, подсчитываем вычеты и делаем все возможное, чтобы уменьшить этот налоговый счет. И мы уже говорили о странных вычетах, которые удивляют большинство людей, но есть масса менее необычных вычетов, которые налогоплательщики часто забывают включать.Видео предоставлено TheStreet. У меня есть один костюм. Могу ли я вычесть расходы по мере необходимости и без возмещения?

Рабочий Джо

А. Поздравляем с работой.

Ваш вопрос хороший, но он не так прост, как вы надеетесь.

Налоговое управление США при определенных обстоятельствах позволяет сотрудникам вычитать невозмещенные деловые расходы, сказал Берни Кили, сертифицированный специалист по финансовому планированию и дипломированный бухгалтер компании Kiely Capital Management в Морристауне.

«На эти расходы распространяется ограничение в 2%, — сказал Кили. «Это означает, что если ваши невозмещенные деловые расходы на сотрудников превышают 2% от вашего скорректированного валового дохода, вы можете вычесть сумму, превышающую 2%».

Согласно Публикации IRS 529, «Разные вычеты», вы можете вычесть следующие расходы:

1. Безнадежный долг сотрудника.
2. Взносы по страхованию ответственности бизнеса.
3. Возмещение убытков бывшему работодателю за нарушение трудового договора.
4. Амортизация компьютера, который ваш работодатель требует от вас использовать в своей работе.
5. Взносы в торговую палату, если членство помогает вам выполнять свою работу.
6. Взносы профессиональных обществ.
7. Расходы на воспитателей.
8. Домашний офис или часть вашего дома, используемая регулярно и исключительно для вашей работы.
9. Расходы на поиск работы по вашей нынешней профессии.
10. Плата за поломку лаборатории.
11. Оплата юридических услуг, связанных с вашей работой.
12. Лицензии и регуляторные сборы.
13.Взносы по страхованию от несчастных случаев.
14. Медицинские осмотры по требованию работодателя.
15. Профессиональные налоги.
16. Заграничный паспорт.
17. Возврат пособия по доходам, полученного по плану работодателя.
18. Расходы на исследования профессора колледжа.
19. Расходы на автотранспорт сельских почтальонов.
20. Подписка на профессиональные и специализированные журналы, связанные с вашей работой.
21. Инструменты и расходные материалы, используемые в вашей работе.
22. Поездки, транспорт, питание, развлечения, подарки и местное жилье, связанные с вашей работой.
23. Членские взносы и расходы.
24. Рабочая одежда и униформа, если они необходимы и не подходят для повседневного использования.
25. Профессиональное образование.

Номер 24 в списке — тот, о котором мы говорим.

Вы можете вычесть стоимость и содержание рабочей одежды, если вы должны носить ее в качестве условия своей работы и если эта одежда не подходит для повседневного ношения.

«Второе требование заключается в том, почему большинство рабочих не могут вычесть свою рабочую одежду», — сказал Кили.
Работники, которые могут вычесть стоимость и содержание рабочей одежды, включают курьеров, пожарных, медицинских работников, сотрудников правоохранительных органов, почтальонов, профессиональных спортсменов и транспортных работников.

Музыканты и артисты могут вычесть стоимость театральной одежды и аксессуаров, которые не подходят для повседневной носки, сказала Кили.

Интересно, сказал он, что рабочая одежда, состоящая из белой кепки, белой рубашки или белой куртки, белого комбинезона и стандартной рабочей обуви, которую маляр должен носить на работе по своему профсоюзу, не отличается характером или внешним видом. характер униформы.Точно так же не подлежат вычету расходы на покупку и содержание синей спецодежды, которую носит сварщик по требованию мастера.

Кили сказал, что вы можете вычесть стоимость защитной одежды, необходимой для работы, такой как защитная обувь или сапоги, защитные очки, каски и рабочие перчатки. Примеры работников, которые могут быть обязаны носить средства безопасности, включают плотников, цементников, химиков, электриков, членов экипажа рыбацких судов, машинистов, рабочих нефтяных месторождений, слесарей-трубопроводчиков, слесарей-слесарей и водителей грузовиков.

«К сожалению для вас, костюмы, белые рубашки и галстуки подходят для многих обычных уличных нарядов и подходят для повседневного ухода», — сказала Кили. «Вы можете носить деловую одежду на свадьбах, похоронах или в церкви по воскресеньям».

Еще от Credit.com

Первоначально эта статья появилась на Credit.com.

Карин Прайс Мюллер — отмеченный наградами писатель и финансовый эксперт. Она является основателем NJMoneyHelp.com, нового веб-сайта, который предлагает умные и объективные советы по всем вопросам, связанным с деньгами.Она также ведет колонку по делам потребителей Bamboozled для The Star-Ledger. Мюллер получил несколько национальных и местных наград в области журналистики, в том числе награды от Общества бизнес-редакторов и писателей (SABEW), Ассоциации прессы Нью-Джерси (NJPA) и Ассоциации финансового планирования. Еще от Карин Прайс Мюллер

Облагается ли рабочая одежда налогом для самозанятых? – Эксперт по рабочей одежде

Работа фрилансером или независимым подрядчиком дает много преимуществ, хотя, когда приходит время налогового сезона, многие съеживаются при мысли о работе с декларациями о самозанятости.

Поскольку фрилансеры получают весь свой заработок сразу, в отличие от получателей W-2, ежеквартальные налоговые платежи или платежи в конце года в IRS часто бывают значительными.

Единственным преимуществом самозанятых в преддверии налогового сезона является количество доступных им налоговых вычетов. Есть много расходов, которые могут быть частично или полностью вычтены как деловые расходы, включая питание, проживание, пробег, аренду, коммунальные услуги и канцелярские товары. Но как насчет одежды?

Облагается ли рабочая одежда вычетом налогов, если у вас малый бизнес? Что насчет независимых подрядчиков и фрилансеров?

Факторы, определяющие рабочую одежду

Согласно IRS, определенные факторы определяют, является ли предмет одежды рабочим или предназначенным для личного пользования.

Стоимость одежды или униформы для работы, а также стоимость содержания (химчистка и т.д.) зависит от:

  • Работа требует ношения специальной одежды, например униформы.
  • Одежда не подходит для повседневной носки. Например, предмет одежды с логотипом компании, напечатанным или пришитым к одежде, будет считаться вычетом, поскольку вы, вероятно, никогда не будете носить его вне работы.

Короче говоря, если одежда разработана и используется только в рабочих целях, она не облагается налогом.

Рабочая одежда по сравнению с одеждой для личного пользования

Частично путаницу с вычетом расходов на одежду для самозанятых лиц вызывает формулировка, которую предоставляет IRS.

Например, униформа, которую вы носите в соответствии со стандартами компании, считается налоговым вычетом. Однако, скажем, вы работаете в офисе, и предполагается, что вы носите костюм каждый день. Если на этом костюме не вышит логотип компании, одежда технически не является рабочей одеждой, потому что IRS предполагает, что вы также можете носить костюм для личного использования и вне рабочего времени.

Так что, если вы хотите полностью соответствовать требованиям IRS, вам нужно проявлять осторожность при вычете одежды из расходов на работу, особенно если ее можно носить вне работы.

Рабочая одежда, связанная с самозанятостью

Проблема в том, что люди, которые работают на себя, например, самозанятые, не имеют стандартов или правил компании, которым они должны следовать. Например, Wal-Mart потребует от вас носить униформу. Это часть их политики.

Тем не менее, когда вы работаете на себя, вам может понадобиться рабочая одежда для выполнения работы сантехника, однако в политике компании не говорится, что одежда является обязательной.

Опять же, если вы дословно будете следовать инструкции IRS, она скажет вам, что рабочая одежда и аксессуары должны быть связаны с работой и не подходить для повседневной носки.

Таким образом, сантехник может аргументировать, что одежда необходима для выполнения работы и ее нельзя носить в противном случае, даже если на ней отсутствует логотип компании.

Как и многие налоговые вычеты, связанные с самозанятостью, необходимы некоторые личные суждения и логика. Если вам нужны предметы для профессионального и надлежащего выполнения вашей работы, то они квалифицируются как налоговые вычеты. Однако, если вы используете эти предметы как предлог, чтобы получить налоговые льготы, они, скорее всего, в конечном итоге настигнут вас.

Проводит ли IRS аудит налоговых вычетов для самозанятых?

Прохождение аудита IRS — серьезная проблема для типичного американца.На самом деле, согласно недавнему исследованию NerdWallet, каждый четвертый американец обеспокоен налоговой проверкой.

По иронии судьбы риск подвергнуться аудиту намного ниже, чем можно было ожидать. В течение последних нескольких лет IRS просматривает примерно один процент всех деклараций, и значительная часть этого связана с ограниченными ресурсами IRS.

Таким образом, IRS не будет преследовать вас только потому, что они сомневаются в сумме, которую вы вычли за рабочую одежду. Он также не будет тщательно проверять каждый второй доллар, заявленный вами как расходы, связанные с бизнесом, и налоговые вычеты для самозанятых лиц.

Конечно, цель на вашей спине становится больше, чем больше вы зарабатываете и отчитываетесь каждый год, но IRS настолько перегружена работой, что делает все возможное, чтобы верить, что работающие не по найму лица говорят правду о своих отчислениях.

Это не означает, что вам может сойти с рук убийство, но если у вас есть какие-то предметы одежды, которые вам нужны для выполнения работы, и которые вы не стали бы использовать (или редко использовали вне работы) — тогда используйте одежду как расходы, связанные с работой, приемлемы.

Как правильно вычесть рабочую одежду из налога на самозанятость?

Люди, работающие на другого работодателя, оформляют вычеты на рабочую одежду иначе, чем те, кто работает не по найму.В то время как обычные сотрудники сообщают о вычете как о «разном детализированном вычете», самозанятые лица используют то, что определяется как «дорогой бизнес» в своих доходах.

Хорошей новостью является то, что в отличие от тех, кто зарабатывает по программе W-2, вам не нужно перечислять каждый предмет по отдельности, а также на вас не распространяется двухпроцентное ограничение для тех, кто требует возмещения расходов, связанных с работой, от IRS.

Чтобы защитить себя в случае проверки, очень важно сохранять все квитанции, связанные с покупками, на любые деловые расходы, включая рабочую одежду.

Неважно, покупаете ли вы одежду за наличные, личную дебетовую карту или визитную карточку. Важно то, что у вас есть письменное подтверждение транзакции на случай, если налоговая служба захочет проверить, действительно ли вы потратили деньги на новую рабочую одежду.

Упорядочивание чеков и деловых расходов важно не только при первой покупке одежды, но и при расходах на содержание.

Например, кто-то, кто выполняет особенно грязную или жирную работу, может заказать профессиональную чистку своей рабочей формы.Эти расходы связаны с работой, если одежда используется только для работы, поэтому вы также можете потребовать их при возврате, но убедитесь, что у вас также есть квитанции.

Рабочая одежда вычитается из суммы возврата на 100 процентов. Так что, если вы потратили 20 долларов на одежду, и она соответствует определению IRS «рабочая одежда», вы можете вычесть всю сумму.

Разрешает ли Налоговое управление США другие рабочие принадлежности и инструменты в качестве налоговых вычетов?

В дополнение к одежде или униформе, которые связаны с работой, самозанятые лица могут вычесть другие аксессуары и инструменты, которые необходимы и используются для работы.

Каска и защитные очки — два любимых рабочих аксессуара, на которые постоянно претендуют независимые подрядчики. Их необходимо носить по закону, и клиент, на которого вы работаете, редко предоставляет их бесплатно.

Инструменты применяются к рабочим местам, где ясно, что вы используете предметы только для рабочих целей, а не просто тратите 100 долларов на новый набор инструментов, которые вы можете списать как законные деловые расходы.

То же самое можно сказать и о белых воротничках.Например, человек, у которого есть домашний офис, может вычесть не только часть арендной платы/оплаты по ипотеке, коммунальных услуг, счетов за мобильный телефон и пробег, но также канцелярские принадлежности и другие материалы, необходимые для выполнения работы.

Используйте свои налоговые вычеты для уменьшения суммы, которую вы должны Налоговому управлению США

Налоговое управление США существенно облагает налогом самозанятых. В результате фрилансеры должны иметь в своем распоряжении инструменты, помогающие сократить налог, который они будут платить IRS.

Похожие записи

Вам будет интересно

Образец инн физического лица: Как получить (узнать) свой ИНН лично и через интернет в 2021 году

500 ниш для интернет магазина: 397 ниш + магазин в подарок (видео) — SEO на vc.ru

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко