Номер налогоплательщика что это: Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Содержание

Идентификационный номер налогоплательщика | Современный предприниматель

Идентификационный номер налогоплательщика – комбинация из определенного количества числовых кодов, помогающих точно определить конкретное лицо в качестве участника налоговой системы государства. В ряде ситуаций его наличие носит не рекомендательный, а обязательный характер. Норма распространяется и на физических, и на юридических лиц.

Идентификационный номер налогоплательщика: физические лица

Получение ИНН для физических лиц не является обязанностью. Но в отдельных случаях без него невозможно обойтись. Код может понадобиться и несовершеннолетним детям. Индивидуальный номер налогоплательщика для частных лиц может быть нужен при:

  • декларировании годовых доходных поступлений в ФНС;
  • оформлении налоговых льгот и вычетов;
  • пользовании электронными сервисами налоговой службы и портала госуслуг;
  • запросе сведений об имеющихся задолженностях;
  • начале предпринимательской деятельности и приобретении статуса ИП.

Номер налогоплательщика нужен человеку, если на нем числятся объекты недвижимости и другие активы, которые попадают в категорию налогооблагаемого имущества. Без ИНН проблемно будет оформить наследство. При трудоустройстве работодатель просит представить ему копию ИНН, чтобы указывать присвоенный работнику номер в отчетной документации и справках 2-НДФЛ.

Всем физическим лицам присваивается код из 12 цифр – это и есть номер налогоплательщика. Как узнать его без официального обращения в ФНС? Для этого можно воспользоваться сервисом «Узнать ИНН» на официальном сайте ИФНС.

Нужен код ИНН еще и для оформления документации, связанной с возвратом излишне перечисленных сумм налогов. В заявлении наряду с идентифицирующими сведениями надо прописать номер счета налогоплательщика в банковской организации для перевода средств.

Идентификатор налогоплательщика: ИП и юридические лица

Для ИП номерами ИНН являются коды, присвоенные им в качестве частных лиц. На время действия статуса предпринимателя их код физического лица становится подтверждением постановки на налоговый учет в качестве субъекта коммерческой деятельности.

Юридическим лицам налоговым органом присваивается ИНН из 10 чисел. Без такого номера предприятия не смогут оформлять договорную документацию с контрагентами, сдавать отчеты в контролирующие структуры, оформлять кредиты, депозиты, открывать расчетные счета в банках. Для юридических лиц получение ИНН – обязательная процедура. Номер будет действительным на протяжении всего срока осуществления деятельности предприятием. Если субъект предпринимательства прекратил реализацию коммерческих операций, но не зарегистрировал официальное прекращение деятельности, то его номер ИНН не утрачивает актуальность. Изменять его юридические лица не уполномочены.

Идентификационный номер налогоплательщика учредителей – что это?

Без присвоенного предприятию ИНН невозможно стать участником торговых сделок. Без этого номера от юридического лица не будет принято исковое заявление в суд, претензия в адрес третьих лиц. Идентификационный номер налогоплательщика учредителей участника запроса котировок – неотъемлемый элемент. Без него заявка на участие в электронных аукционных торгах не будет действительной. Такие правила оформления заявок предусмотрены ст. 66 Закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. Соответственно, идентификационный номер налогоплательщика учредителей – это:

  • присвоенные учредителям компании коды ИНН, как физическим лицам;
  • инструмент идентификации личности участника торгов, помогающий его проверить.

В заявке на аукцион может быть указан ИНН учредителей фирмы (физические и юридические лица, перечисленные в учредительном договоре и выписке ЕГРЮЛ). Акционерные общества прописывают коды лиц, входящих в состав коллегиального исполнительного органа. Численность этого органа напрямую зависит от величины штата наемного персонала. В заявке обязательно перечисляются коды всех представителей исполнительного органа. Если у одного из них не будет оформлен ИНН или он его не предоставит, компания не будет допущена к торгам на электронном аукционе.

Идентификационный номер налогоплательщика — это… Что такое Идентификационный номер налогоплательщика?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации. Присваивается как юридическим, так и физическим лицам. Организациям присваивается с 1993 года, индивидуальным предпринимателям — с 1997 года, прочим физическим лицам — с 1999 года (с начала действия первой части Налогового кодекса Российской Федерации).

Виды

  • ИНН физического лица является последовательностью из 12 арабских цифр, из которых первые две представляют собой код субъекта Российской Федерации согласно ст. 65 Конституции, следующие две — номер местной налоговой инспекции, следующие шесть — номер налоговой записи налогоплательщика и последние две — так называемые «контрольные цифры» для проверки правильности записи.
  • ИНН индивидуального предпринимателя присваивается при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если данное лицо ранее его не имело. В ином случае используется имеющийся ИНН.
  • ИНН юридического лица является последовательностью из 10 арабских цифр, из которых первые две представляют собой код субъекта Российской Федерации согласно 65 статье Конституции (или «99» для межрегиональной инспекции ФНС), следующие две — номер местной налоговой инспекции, следующие пять — номер налоговой записи налогоплательщика в территориальном разделе ЕГРН и последняя — контрольная цифра. ИНН вместе с КПП позволяют определить каждое обособленное подразделение юридического лица, поэтому часто оба этих кода отображаются и используются вместе, например, при указании платежных реквизитов организаций.
  • ИНН иностранного юридического лица c 1 января 2005 года всегда начинается с цифр «9909», следующие 5 цифр соответствуют Коду иностранной организации, последняя — контрольная цифра.

Получение

  • ИНН физического лица выдаётся в налоговой инспекции по месту жительства физического лица после предъявления паспорта, копии паспорта и подачи заявления[1]. Выдача свидетельства (бланк формата А4, на котором указаны сведения о фамилии, имени, отчестве физического лица, его дате и месте рождения, а также сам ИНН) производится в течение не более пяти дней. Индивидуальным предпринимателям выдаётся с остальными документами. Получать ИНН можно также по доверенности, которая должна быть нотариально заверена.
  • Физическим лицам по их желанию на 18-й странице паспорта вместе с идентификационным номером плательщика указывается наименование налогового органа, его код и дата внесения записи.
  • ИНН юридического лица присваивается организации при её регистрации в налоговой инспекции, осуществляющей регистрацию юридических лиц.

Первые четыре цифры ИНН в совокупности всегда идентифицируют учреждение ФНС, представляя собой код из справочника СОУН (Справочник кодов обозначения налоговых органов для целей учёта налогоплательщиков).

Применение

В настоящее время ИНН от физического лица может требоваться при приёме на работу[2], однако его получение остаётся добровольным. Необходим только государственным служащим и индивидуальным предпринимателям, тем не менее, номер может быть присвоен без ведома лица при необходимости ведения налогового учёта в отношении данного лица.[3]

Иностранный гражданин, въехавший в РФ в порядке, не требующем получения визы, и получивший разрешение на временное проживание, обязан представить копию свидетельства или уведомления о постановке на налоговый учёт в течение 12 месяцев с даты въезда в РФ.

Применяется в налоговом учёте вместо использования персональных данных практически во всех документах.

Бухгалтерская и налоговая отчётность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должна содержать ИНН.

ИНН и церковь

В некоторых христианских церквях получение ИНН считается богопротивным и грешным. В то же время Элладская православная церковь в 1998 году и Русская православная церковь в 2001 году заявили о возможности использования ИНН для православных граждан. Тем не менее, имеются другие богословские суждения. Ярким примером служит так называемое Обращение епископа Диомида, в котором осуждается благословение духовной властью персональной идентификации граждан. В связи с этим государство пошло навстречу представителям различных церквей, вероисповедание которых не приемлет присвоение ИНН, и с 2001 года любой человек может написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой об отказе от использования ИНН в документах.

Вычисление контрольных цифр

[источник?]

Для 10-значного ИНН, присваиваемого юридическому лицу, контрольной является последняя, десятая цифра. :

Для 12-значного ИНН, присваиваемого физическому лицу, контрольными являются последние две цифры:

Пояснение. Выражение означает остаток от деления на .

См. также

Примечания

Ссылки

ИНН

  1. Главная

ИНН

«1С:Підприємство»

+Подарок

  • Доставка, установка, настройка.
  • 2-часовой тренинг для сотрудников.
  • Подписка на информационно-технологическое обслуживание на 3 месяца.
Подробнее о подарке

Идентификационный номер налогоплательщика или карточка плательщика налога (ИНН для иностранных граждан или tax individual number (TIN или ID number)) — регистрационный номер, который используется для учета плательщиков налогов. Присваивается всем физическим лицам гражданам Украины за исключением отказа от такого номера, а также физическим лицам нерезидентам при необходимости и по инициативе субъекта налогообложения.

В каких случаях иностранным гражданам нужен ИНН Украинского государства? Если иностранный гражданин будет получать какие-либо доходы в Украине, а также совершать нотариальные действия, открывать счета в банках и т.д., в соответствии с законодательством Украины он должен в обязательном порядке зарегистрироваться плательщиком налогов и получить индивидуальный налоговый номер (ИНН), к примеру, в случае:

  • — Учреждения компании и/или бизнес-деятельности.
  • — Трудоустройства.
  • — Приобретения недвижимости или регистрации имущества и других активов физических лиц, которые являются объектом налогообложения, в том числе транспортных средств, которые переходят в собственность физических лиц.

Ниже прописаны основные случаи, когда получение и использование номера учетной карточки плательщика налога для иностранца является обязательным:

  • — выплата доходов, с которых удерживаются налоги согласно законодательству Украины. Физические лица обязаны подавать информацию о регистрационном номере учетной карточки юридическим и физическим лицам, выплачивающим им доходы;
  • — заключение гражданско-правовых договоров, предметом которых являются объекты налогообложения и по которым возникают обязанности по уплате налогов и сборов;
  • — открытие счетов в банках или других финансовых учреждениях, а также в расчетных документах при осуществлении физическими лицами безналичных расчетов;
  • — заполнение физическими лицами таможенных деклараций при пересечении таможенной границы Украины;
  • — уплата физическими лицами налогов и сборов;
  • — проведение государственной регистрации физических лиц — предпринимателей или выдачи таким лицам специальных разрешений (лицензий, патентов и т.д.) на осуществление некоторых видов хозяйственной деятельности, а также регистрации независимой профессиональной деятельности;
  • — регистрация имущества и других активов физических лиц, которое является объектом налогообложения, или прав на него;
  • — предоставление органам государственной налоговой службы деклараций о доходах, имуществе и других активах;
  • — регистрация транспортных средств, переходящих в собственность физических лиц;
  • — оформление физическим лицам льгот, субсидий и других социальных выплат из государственных целевых фондов;
  • — другие случаи, определенные законами Украины и иными нормативными правовыми актами.
 Для получения регистрационного номера для нерезидента (физического лица) требуются следующие ДОКУМЕНТЫ:
  • — Нотариально заверенный перевод паспорта учредителя-нерезидента (физического лица).
  • — Нотариально заверенная доверенность от учредителя-нерезидента (физического лица) на сотрудника нашей компании. Если доверенность выдается вне Украины, она должна быть легализирована и переведена на украинский язык, перевод заверяется нотариусом.

СРОКИ получения регистрационного номера (ИНН):

Сроки оформления индивидуального налогового номера для иностранцев в Украине – от 5 до 10 рабочих дней.

Вместе с оформлением регистрационного номера компания также готова предоставить следующие услуги:

  • Получение разрешения на трудоустройство.
  • Оформление временного вида на жительство.
  • Регистрация компании.
  • Бухгалтерское и юридическое обслуживание компании.
  • Консультационные услуги.

Нужна консультация?

Ответим на все вопросы, просто заполните форму


Как получить ITIN — Индивидуальный номер налогоплательщика в США

Семейная иммиграция

ITIN – это Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный Налоговым управлением США (IRS). Это уникальный номер, присваиваемый лицам, которые обязаны оплачивать подоходный налог в Соединенных Штатах, но при этом не имеют Номер социального страхования (SSN) и не имеют права получить этот номер.

В целом, все законные жители США должны иметь SSN, который выдается Службой социального обеспечения (SSA). SSN используется, среди прочего, для идентификации налогоплательщиков США и их налоговых деклараций.

Адвокат проведет консультацию и даст рекомендации по пакету документов.

Адвокат оформит и подаст форму W-7.

При самостоятельной подаче заявки W-7 клиентом, Адвокат проведет проверку всех документов, проанализирует подаваемую петицию и даст заключение по ее улучшению.

Получить консультацию с Адвокатом США

Номер налогоплательщика США для нерезидентов

Поскольку иностранцы-нерезиденты (а также некоторые резиденты) не могут получить SSN на законных основаниях, и поскольку закон США требует налоговой идентификации всех федеральных налоговых деклараций, для всех остальных, кто обязан платить налоги, IRS выдает ITIN. 

Супруги и иждивенцы обладателей ITIN должны подать заявление на получение своего отдельного номера. 

В отличие от SSN, ITIN не даёт права на работу в Соединенных Штатах, а также не может быть использован для идентификации личности. Также по ITIN невозможно получить социальные льготы или налоговые льготы на трудовой доход. Этот номер назначается только для обработки федеральных налогов – не более того.

По этим причинам IRS не выдает карту с ITIN, как это делает SSA с Номером социального страхования.

Каждый налогоплательщик должен иметь либо SSN, либо ITIN, однако не может иметь сразу оба номера.

Как получить ITIN?

Получить ITIN можно непосредственно в офисе IRS, заполнив простую одностраничную форму W-7 – заявку на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика. В начале формы W-7 указано, чтобы заявители не запрашивали ITIN, если у них уже есть SSN, и что «Получение ITIN не влияет на ваш иммиграционный статус или ваше право работать в Соединенных Штатах».

От заявителей требуется идентифицировать себя в форме W-7, выбрав один пункт из следующего списка:

  • иностранец-нерезидент, которому необходим ITIN для получения льгот по международному налоговому соглашению;
  • иностранец-нерезидент, подающий налоговую декларацию США;
  • иностранец-резидент США (основываясь по количеству дней пребывания в США), подающий федеральную налоговую декларацию;
  • иждивенец гражданина или иностранца-резидента США;
  • супруг гражданина или иностранца-резидента США;
  • иностранный студент, профессор или исследователь, не являющийся резидентом, подающий федеральную налоговую декларацию в США или требование по освобождению от налогов;
  • иждивенец / супруг иностранца-нерезидента, имеющего визу в США.

Вам НЕ нужен ITIN, если:

  • у вас есть SSN;
  • вам не нужно заполнять федеральную налоговую декларацию;
  • вы не будете указаны как иждивенец в федеральной налоговой декларации другого лица.

Григорий Финкельсон, адвокаты ACS Law Offices и весь персонал American Corporate Services, Inc. готовы ответить на ваши вопросы и убедиться, что у вас есть вся информация, необходимая для получения ITIN в случае, если он вам необходим.

Правовая оговорка: статья содержит общую информацию и не включает юридические консультации по конкретному делу.

Идентификационный номер налогоплательщика – ИНН, зачем нужен, как оформить и получить? Где узнать свой ИНН?

У каждого гражданина Российской Федерации есть обязательный набор документов, без которых сегодня жить просто невозможно. Во-первых, это общегражданский паспорт. Кроме него полис обязательного медицинского страхования – ОМС, СНИЛС, для автолюбителей – водительское удостоверение, а для путешественников – заграничный паспорт. Но что еще объединяет людей разных интересов? Обязанность перед государством платить налоги! Для учета всех налогоплательщиков создан единый документ – ИНН. О нем и пойдет речь в данной статье.

Что такое ИНН и зачем он нужен?

ИНН – это идентификационный номер налогоплательщика, который присваевается ему при постановке на учет в инспекции ФНС. Данный номер присваивается физическим лицам – гражданам, юридическим лицам – предприятиям и индивидуальным предпринимателям – гражданам, ведущим бизнес без образования юридического лица.

ИНН физического лица представляет из себя 12-ти значный цифровой код, в котором первые две цифры говорят о субъекте РФ, где состоит на учете налогоплательщик, а следующие две о номере инспекции. Далее щесть цифр свидетельствуют о номере записи в реестре и последние две – контрольные цифры о проверке.

Основная цель введения ИНН – учет налогоплательщиков, их доходов, расходов и имущества налоговыми органами.

В связи с этим ИНН необходим гражданину в любых операциях, связанных с ФНС – исчисление и уплата налогов, регистрация бизнеса в форме ИП или юридического лица, продажа имущества и многое другое.

Где оформить и получить ИНН?

При постановке на учет в налоговой инспекции гражданину выдается особый документ – свидетельство, в котором и будет указан 12-ти значный номер – ИНН. Для его получения необходимо обратиться в инспекцию, обслуживающую адрес вашей регистрации. Сделать это можно посредством личного обращения либо направить уполномоченное лицо с доверенностью.

Для оформления ИНН гражданину необходимо заполнить Заявление физического лица о постановке на учет по форме 2-2-Учет. Скачать данную форму и инструкцию по ее заполнению можно на нашем сайте:

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица

Переоформление ИНН при потере или смене фамилии, адреса регистрации

Как и любой другой бумажный документ – Свидетельство о государственной регистрации с ИНН в нем может быть потерян или испорчен. Повторное получение ИНН в таком случае возможно только при личном посещении инспекции.

Если гражданин меняет фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, а также пол, то ему бесплатно выдается новое свидетельство с ранее присвоенным ИНН. При этом получение нового ИНН при изменении данных сведений не является обязательным.

Как узнать свой ИНН через интернет?

Иногда нам необходимо узнать свой ИНН и достаточно только цифр – 12-ти значного идентификационного номера, для того, чтобы вписать его в какое-либо заявление или справку. Сегодня узнать свой ИНН можно через интернет и для этого реализовано два сервиса.

Один из них находится на портале Госуслуги.ру и называется «Узнай свой ИНН». Для получения идентификационного номера необходимо зарегистрироваться на портале государственных услуг и ввести сведения из общегражданского паспорта.

Узнай свой ИНН на сайте Госуслуги.ру

Второй сервис находится на сайте ФНС России и доступен по ссылке – https://service.nalog.ru/inn.do. Для получения информации об ИНН необходимо указать свои ФИО, дату, место рождения, серия и номер паспорта.

Узнай свой ИНН на сайте ФНС России

Презентация “Как получить ИНН – сервис постановка физического лица на учет ФНС России”

Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Что такое номер ITIN?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN — это номер налоговой обработки, созданный налоговой службой (IRS) для тех, кто должен подавать налоги в США, но не имеет права на получение номера социального страхования (SSN).

IRS также будет выдавать ITIN иждивенцам, которые могут быть указаны в налоговой декларации, но не имеют права на получение номеров социального страхования.

Идентификационный номер налогоплательщика

состоит из девяти цифр и используется IRS для отслеживания доходов в США.

Нужен ли мне ITIN?

Если вы работаете в США и не имеете права на получение SSN, вам может потребоваться получить ITIN, если к вашей ситуации применимо любое из следующих условий.

–У вас нет SSN и вы не имеете права на его получение, И вы должны подать федеральную налоговую декларацию, И вы относитесь к одной из следующих категорий:

— Иностранец-нерезидент, который должен подать налоговую декларацию в США

— иностранец-резидент США, который (в зависимости от количества дней пребывания в Соединенных Штатах) подает налоговую декларацию в США

— Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента

— Иждивенец или супруг (а) иностранца-нерезидента, держателя визы

— Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению

— Иностранный студент, профессор или исследователь, не проживающий в США, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения

Как мне получить номер ITIN?

Чтобы подать заявление на получение ITIN, отправьте в IRS форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS и все необходимые документы, удостоверяющие личность.Вы должны предоставить либо оригинал документации, либо заверенные копии.

После того, как у вас будут все документы в порядке, у вас есть три варианта подачи заявки.

1. По почте

Вы можете отправить заполненную форму W-7 и документацию по следующему адресу:

Налоговая служба

Сервисный центр Остина

Операция по ИТИН

P.O. Box 149342

Остин, Техас 78714-9342

Вы должны получить все документы обратно в течение 60 дней.

2. Лично у уполномоченного IRS агента по сертификации

Вы можете избежать отправки документов, удостоверяющих личность, по почте, записавшись на прием к уполномоченному IRS агенту по сертификации лично. Это может происходить за дополнительную плату.

Список местных агентов см. В списке штата за штатом в IRS, чтобы найти ближайшего к вам агента.

3. Лично в Центре помощи налогоплательщикам IRS

Вы также можете записаться на прием в ближайший к вам Центр помощи налогоплательщикам IRS.Просто найдите ближайший центр и позвоните, чтобы записаться на прием. Они не принимают посетителей, поэтому не забудьте взять с собой на прием все свои документы и документы.

Какие документы необходимы для подачи заявления на получение ITIN?

Для подачи заявления на получение ITIN вам потребуются следующие документы:

  • Паспорт
  • Документация Службы иммиграции и натурализации (INS)
  • Свидетельство о рождении и любое другое удостоверение личности из вашей страны
  • Форма W-7

Могу ли я работать с ITIN на законных основаниях?

Номер ITIN не дает вам права работать в США.Он используется только для того, чтобы помочь вам соблюдать налоговое законодательство США, если у вас нет SSN.

ITIN также не дает вам права на получение пособий по социальному обеспечению и не дает права иждивенцам на получение налоговой льготы на заработанный доход.

Как продлить истекающий ITIN?

Если срок действия вашего ITIN истек или скоро истечет, вы можете продлить его, заполнив еще одну форму W-7 и отправив ее вместе с необходимой документацией.

Примечание:

Для подачи заявления на продление ITIN налоговая декларация не требуется!

Если срок действия вашего ITIN истек, и вы не будете заполнять другую налоговую декларацию, вам не нужно продлевать свой ITIN.Однако, если в будущем вы подадите еще одну налоговую декларацию в США, ее необходимо будет обновить в это же время.

Политика в отношении идентификационного номера налогоплательщика — часто задаваемые вопросы

В отчетах агентства о реализации, представленных в фискальную службу, определено несколько стратегий, практик и методов, которые могут быть полезны при сборе ИНН. от поставщиков и индивидуальных получателей.

Агентства

сообщили, что наибольший успех в сборе ИНН от поставщиков был достигнут во время рассмотрения контрактов.Большинство агентств разработали внутренние политики и процедуры, требующие от поставщиков предоставления ИНН в качестве условия заключения контракта.

Установив эти правила и процедуры, агентства могут отказаться вести дела с поставщиками, не предоставившими ИНН. Такой отказ гарантирует, что агентства соблюдают 31 U.S.C. 7701 (c), который требует, чтобы агентства собирали ИНН у каждого человека, ведущего дела с этим агентством.

Политика и процедуры агентства также помогут агентствам соблюдать 31 U.С.С. 3325 (d).

Правило федеральных закупок ; Временное правило по идентификационным номерам налогоплательщиков (FAR TIN), кодифицированное в 48 CFR, части 1, 4, 13, 14, 15 и 52, предоставляет агентствам условия контракта, которые требуют от поставщиков предоставлять TIN в рамках процесса подачи заявки и налагают денежные штрафы. если такая информация не предоставлена.

Эти статьи используются небольшое количество агентств и эффективно собирали ИНН для этих агентств.

Несколько агентств разработали положения контрактов в дополнительных правилах приобретения агентств, в которых указывается, что надлежащий счет-фактура должен включать действительный ИНН и информацию о системе электронных платежей.

Эти пункты используются в поддержку правила срочной оплаты в 5 CFR Part 1315, которое требует электронного перевода средств (EFT). информация и ИНН как часть надлежащего счета. В таких случаях счет-фактура отклоняется и возвращается поставщику, если поставщик не предоставляет эту информацию. и это требовалось по контракту.

Агентства

также принимают меры по информированию поставщиков и частных лиц об усилиях и требованиях федерального правительства по сбору ИНН при оплате. получатели.

Агентства делают эту информацию доступной, отправляя письма получателям, размещая информацию в Интернете и устанавливая точки контакта с поставщиками. Было несколько агентств, которые планировали лично встретиться с поставщиками, чтобы сообщить правительственные требования TIN и EFT.

Идентификационные номера налогоплательщика: простое руководство

Идентификационный номер налогоплательщика представляет собой строку цифр, которую IRS использует, чтобы отличить ваш бизнес от других 28 миллионов малых предприятий в США.

Но это не однозначный номер. Несколько различных типов идентификационного номера могут выполнять роль налогового идентификатора вашего бизнеса.

Вот как узнать, нужен ли вам идентификационный номер налогоплательщика, как его получить и какие типы доступны.

Что такое идентификационный номер налогоплательщика?

«Идентификационный номер налогоплательщика» — также известный как ИНН — это термин, используемый IRS для обозначения любого типа номера, который вы используете для идентификации своей компании.

Этот номер можно использовать для подачи налоговой декларации. Кроме того, вам понадобится идентификационный номер налогоплательщика, чтобы открыть бизнес-счет или получить ссуду в банке.

Нужен ли мне идентификационный номер налогоплательщика?

Если вы управляете индивидуальным предприятием без сотрудников или отдельным лицом LLC, вам не нужен идентификационный номер налогоплательщика для подачи налоговой декларации.

Всем другим бизнес-структурам, включая любые компании с сотрудниками, нужны идентификационные номера налогоплательщика для подачи налоговой декларации.

И, как уже упоминалось, вам понадобится идентификационный номер налогоплательщика для коммерческих банковских операций.

Почему вы должны получить идентификационный номер налогоплательщика сейчас

Даже если вам сейчас не нужен идентификационный номер налогоплательщика для подачи налоговой декларации (например,g., в настоящее время у вас нет сотрудников), в ваших интересах получить его, как только вы начнете заниматься бизнесом. Лучше всего подать заявку на EIN.

Почему спешка? Получение EIN бесплатно и не требует много времени и усилий. Это дает вам возможность развивать свой бизнес в будущем. Когда вы в конечном итоге решаете, что пора открыть счет в банке, нанять сотрудников или реструктурировать свой бизнес, у вас все готово. Получение идентификационного номера налогоплательщика сейчас сэкономит вам шаг позже, когда ваши руки будут заняты, помогая вашему бизнесу расти.

Нужна помощь в настройке ITIN? Пусть BenchTax позаботится о самых важных вещах. Налоговый эксперт возьмет на себя тяжелую работу, так что вы сможете сосредоточиться на своем бизнесе. Подробнее .

Три типа идентификационного номера налогоплательщика

Возможно, у вас уже есть идентификационный номер налогоплательщика, но вы даже не знаете его.

Существует три типа идентификационных номеров, которые могут служить вашей идентификацией для налоговых целей:

Либо ваш SSN, либо ITIN может служить вашим идентификационным номером налогоплательщика.И SSN, и ITIN имеют дополнительные возможности помимо отслеживания вашего бизнеса.

Однако EIN необходим, если вы хотите нанимать сотрудников. Вот как выбрать, какой идентификационный номер налогоплательщика вам подходит.

SSN как идентификационный номер налогоплательщика

SSN — это наиболее распространенный вид личного идентификационного номера в США. Только граждане США, постоянные жители и работающие жители не иммигрантов могут получить SSN.

Вам нужен SSN для:

  • открыть лицевой счет в банке
  • принять на работу
  • оформить паспорт
  • подать заявку на получение федеральной студенческой ссуды
  • подать заявление на получение льгот по программе Medicare и социального обеспечения
  • ходатайствовать о государственной помощи, например о страховании от безработицы
  • проверьте свой кредитный рейтинг

Как получить SSN

Администрация социального обеспечения США (SSA) предоставляет SSN.Чтобы получить его, посетите местный офис SSA.

Чтобы подать заявление на получение SSN, вам понадобится как минимум свидетельство о рождении в США или паспорт США.

Plus, если он у вас есть, вы также должны предоставить водительские права США или другое удостоверение личности государственного образца.

Если вы не можете получить эти документы, вы можете предоставить SSA:

  • карточка медицинского страхования
  • Военный билет США
  • школьный билет
  • Постановление об усыновлении
  • полис страхования жизни
  • документ о браке (в случае изменения фамилии)

Вы можете предоставить ксерокопию любого из этих документов, но она должна быть проверена агентством, выдавшим ее.

Остались вопросы? У SSA есть дополнительная информация об идентификационных документах SSN.

Использование вашего SSN в качестве идентификационного номера налогоплательщика

Если вы управляете индивидуальным предприятием без сотрудников или отдельным лицом LLC, ваш SSN по умолчанию используется в качестве вашего идентификационного номера налогоплательщика.

Уже используете свой SSN для подачи налоговой декларации? Мы рекомендуем подать заявку на EIN. Он заранее подготовит вас на случай, если вы решите нанять сотрудников или изменить структуру своего бизнеса.

ITIN как идентификационный номер налогоплательщика

Если вы не имеете права на получение SSN, IRS может вместо этого предоставить вам ITIN.

Обычно вы можете получить ITIN, если ваш номер:

  • иностранец-нерезидент
  • иностранец, постоянно проживающий в США
  • иждивенец или супруга гражданина США или иностранца-резидента
  • иждивенец или супруга владельца визы, не являющегося иностранцем

Вы можете использовать ITIN только для целей налоговой отчетности. ITIN нельзя использовать для:

  • получить разрешение на работу в США
  • получают пособие по социальному обеспечению
  • имеют право на иждивенца для получения налоговой льготы на заработанный доход

Как получить ITIN

Чтобы получить ITIN, вам необходимо подать форму IRS W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS.

В форме W-7 вы должны предоставить:

  • текущее имя и имя при рождении (если различаются)
  • дата рождения
  • место рождения
  • Документы, удостоверяющие личность, такие как паспорт, водительские права или удостоверение личности государственного образца (оригинал или заверенные копии)
  • иностранный статус или иммиграционные документы (оригиналы или заверенные копии)

Вы можете отправить форму W-7 лично или по почте. IRS предоставляет личные адреса и почтовые адреса.

Использование вашего ITIN в качестве идентификационного номера налогоплательщика

Хотя вы можете использовать свой ITIN для подачи налоговой декларации для своего индивидуального предприятия или LLC, мы рекомендуем получить EIN. Вам не нужно быть гражданином США, чтобы получить EIN, и он может принести вам пользу в будущем по мере расширения вашего бизнеса.

EIN в качестве идентификационного номера налогоплательщика

Хотя это называется «идентификационный номер работодателя», вам не обязательно иметь сотрудников, чтобы получить EIN. Фактически, вам лучше получить EIN, прежде чем нанимать сотрудников — это быстро и легко, и как только вы решите привлечь сотрудников, у вас уже будет все необходимое для этого.

Вам нужен EIN для подачи налоговой декларации, если ваш бизнес:

  • ИП с сотрудниками
  • ООО со штатом
  • партнерство, с сотрудниками или без них
  • корпорация, с сотрудниками или без них

Как правило, вам также нужен EIN для:

  • открыть счет в коммерческом банке
  • подать заявку на бизнес-кредит
  • получить бизнес-лицензию или разрешение
  • отчитываться и платить федеральные налоги на заработную плату

Как получить EIN

Получить EIN можно быстро и относительно просто.Ознакомьтесь с нашей статьей о том, как получить EIN.

Внесение изменений в ваш идентификационный номер работодателя (EIN)

Имейте в виду, что только потому, что у вас есть EIN, не думайте, что он высечен на камне — бывают случаи, когда вам может потребоваться изменить EIN. Есть и другие случаи, когда ваш EIN может остаться прежним, но вам все равно нужно будет уведомлять IRS об изменениях в вашем бизнесе.

Если у вас есть EIN, вам необходимо связаться с IRS в том случае, если:

  • вы меняете название своей компании *
  • вы меняете свой служебный адрес *
  • ваша компания меняет владельца
  • изменения в вашей команде управления бизнесом
  • ваша компания меняет типы сущностей *

* В этих обстоятельствах ваш EIN не меняется, но необходимо уведомить IRS

Если вы не уверены, нужно ли вам уведомлять IRS об изменении, посетите их страницу об изменении EIN.

Как уведомить IRS об изменении названия компании или адреса

Вы можете сообщить IRS об изменении названия вашей компании и / или адреса при подаче налоговой декларации. То, как вы это делаете, зависит от типа налоговых форм, которые вы заполняете.

Как уведомить IRS об изменении типа хозяйствующего субъекта

Чтобы изменить тип своего предприятия, заполните форму IRS 8832. Вы используете ту же форму, если выбираете другой налоговый статус (например, если вы являетесь ООО, но хотите подать заявку как корпорация).

Как изменить свой EIN через IRS

Для всех других значительных бизнес-изменений вам необходимо запросить у IRS изменение вашего EIN.

В идеале это должно быть написано на фирменном бланке компании. Ваше письмо должно включать:

  • ваш текущий EIN
  • Ваше текущее название компании
  • ваш текущий служебный адрес
  • имя владельца и главного должностного лица

Куда отправить письмо об изменении EIN

Адрес, на который вы отправляете письмо об изменении EIN, зависит от того, в каком штате находится ваша компания.

Если ваша компания находится в:

  • Коннектикут
  • Делавэр
  • округ Колумбия
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Кентукки
  • Мэн
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Мичиган
  • Нью-Гэмпшир
  • Нью-Джерси
  • Нью-Йорк
  • Северная Каролина
  • Огайо
  • Пенсильвания
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Вермонт
  • Вирджиния
  • Западная Вирджиния, или
  • Висконсин

Отправьте письмо об изменении EIN на номер:

Налоговая служба

Stop 343G, Цинциннати, Огайо 45999

Или вы можете отправить его по факсу 859-669-5748.

Если ваша компания находится в:

  • Алабама
  • Аляска
  • Арканзас
  • Аризона
  • Калифорния
  • Колорадо
  • Флорида
  • Грузия
  • Гавайи
  • Айдахо
  • Айова
  • Канзас
  • Луизиана
  • Миннесота
  • Миссисипи
  • Миссури
  • Монтана
  • Небраска
  • Нью-Мексико
  • Северная Дакота
  • Оклахома
  • Орегон
  • Южная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Юта
  • Вашингтон
  • Вайоминг или
  • в любое место за пределами США

Отправьте письмо об изменении EIN на номер:

Налоговая служба

в M / S 6273, Огден, Юта 84201

Или вы можете отправить его по факсу 801-620-7116.

Идентификационные номера государственной пошлины

Чтобы подать налоговую декларацию штата, вам понадобится идентификационный номер налогоплательщика штата.

Когда вы регистрируете свой бизнес в Департаменте доходов вашего штата, вы также должны подавать заявление на получение идентификационного номера. Этот процесс зависит от штата, но он похож на подачу заявки на получение федерального номера EIN.

Хотя всем компаниям нужен идентификационный номер налогоплательщика, конкретный тип, который вы будете использовать, зависит от того, какой бизнес вы ведете, а также от вашего статуса U.С. Гражданин, резидент или иностранец.

Однако во всех случаях проще всего подать заявку на EIN. Это сэкономит вам работу в будущем, и вы можете использовать его для открытия коммерческого банковского счета или займа денег для своего бизнеса. Наша статья о том, как получить номер EIN, разбивает этот процесс на простые термины.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Определение

Что такое идентификационный номер налогоплательщика?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) используется налоговой службой (IRS) для обработки всех налоговых документов и налоговых деклараций.Большинство граждан и постоянных жителей США используют свой номер социального страхования в качестве ИНН; IRS выдает специальные ИНН людям, которые не имеют права на получение номера социального страхования.

Более подробное определение

Каждому, кто ведет дела с IRS, нужен идентификационный номер налогоплательщика. Сюда входят лица, подающие декларации, корпорации и компании с ограниченной ответственностью. IRS выдает следующие специальные ИНН:

  • Идентификационный номер работодателя (EIN) : выдается предприятиям, имениям и трастам.
  • Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) : присваивается иностранным гражданам-нерезидентам и резидентам, а также их супругам и детям, которые не имеют права на получение номера социального страхования.
  • Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN) : Предоставляется лицам, усыновляющим ребенка, для которых они не могут получить номер социального страхования, прежде чем они должны будут подавать налоговую декларацию.
  • Идентификационный номер налогоплательщика (PTIN) : Выдается профессиональным составителям налоговой отчетности для использования при составлении налоговых деклараций для других людей.

Хотите узнать больше о налогах? Bankrate может держать вас в курсе того, что все это значит.

Примеры идентификационного номера налогоплательщика (ИНН)

Идентификационный номер налогоплательщика, также известный как федеральный налоговый идентификационный номер, предоставляется компаниям, корпорациям и товариществам. EIN также требуется организациям, связанным с трастами, поместьями, фондами ипотечного инвестирования в недвижимость, некоммерческими организациями, фермерскими кооперативами и администраторами пенсионных планов.

Согласно IRS, иностранцы-нерезиденты и резиденты, а также их супруги и дети-иждивенцы должны иметь ITIN, если им необходимо подавать или сообщать информацию, связанную с налогами, и они не имеют права на получение номера социального страхования.

Физические лица и пары в процессе усыновления ребенка, который в настоящее время проживает в их доме, могут подать заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика, если они не могут получить номер социального страхования для ребенка до срока подачи налоговой декларации.

Составители платных налогов подают заявление на получение PTIN. Эти специалисты должны ежегодно обновлять свои номера и платить IRS как за новые, так и за продленные номера PTIN. IRS также имеет положения для иностранных налоговых органов, у которых нет номера социального страхования.

Как получить идентификационный номер налогоплательщика или EIN для малого бизнеса

Идентификационный номер работодателя или EIN — это девятизначный номер, который выдается IRS и используется самозанятыми физическими лицами для определенных налоговых или деловых целей.

Если вы не уверены, что он у вас уже есть, вы можете позвонить в налоговую службу IRS Business & Specialty Tax Line (800-829-4933) и узнать в учреждении, которое, по вашему мнению, могло выдать его для вас (например, ваш банк). , или просмотрите свою последнюю налоговую декларацию.

У IRS есть удобная анкета, чтобы выяснить, нужен ли вам этот идентификационный номер налогоплательщика или вы можете просто использовать свой номер социального страхования. Если вы ответите «да» на любой из шести вопросов, например «Есть ли у вас сотрудники?» и «Вы ведете свой бизнес как корпорация или партнерство?» IRS сообщает, что вам нужен EIN.

Вы также можете получить EIN из соображений безопасности. Например, индивидуальный предприниматель не обязан иметь идентификационный номер, но может захотеть его, чтобы не сообщать свой номер социального страхования.

Если у вас в настоящее время нет EIN и вам нужно его получить, выполните следующие действия.

Как получить идентификационный номер работодателя (EIN)

1. Поговорите со своим бухгалтером о регистрации бизнеса

Прежде всего, если вы еще не открыли свой бизнес, поговорите со своим бухгалтер о составлении надлежащих документов для подачи в качестве бизнеса. Самостоятельная работа не означает, что вам обязательно нужен этот идентификационный номер налогоплательщика.

2. Решите, как получить EIN

Если у вас есть юридическая структура бизнеса, у вас есть несколько вариантов получения идентификационного номера налогоплательщика:

  • Ваш бухгалтер или финансовое учреждение могут помочь вам получить один
  • Вы можете использовать указанную выше строку IRS Business & Specialty Tax Line (800-829-4933)
  • Вы можете вручную заполнить форму SS-4 и отправить ее по почте IRS
  • Вы можете подать онлайн-заявку на ИНН

3.Соберите необходимые документы

Независимо от того, каким маршрутом вы идете, вам необходимо собрать информацию, необходимую для заполнения заявки.

Это включает в себя название вашей компании и юридический адрес, а также тип юридической структуры, которую использует ваш бизнес, например, индивидуальное предпринимательство, партнерство или корпорация. Это важно знать перед подачей онлайн-заявки, потому что после того, как вы запустите онлайн-заявку, ваша сессия истечет через 15 минут бездействия, и вам нужно будет начать все сначала.

4. Подайте заявку онлайн, если вам это проще всего.

Чтобы подать заявку онлайн, посетите веб-сайт IRS и подайте заявку на EIN.

На шаге 3 «Подайте заявку» нажмите синюю кнопку с надписью «Подать заявку онлайн сейчас».

5. Прочтите правила и рекомендации для приложений.

После того, как вы полностью поймете, в чем дело, нажмите «Начать приложение» внизу страницы.

6. Ответьте на все вопросы, касающиеся вашего бизнеса

Начните с того, какой у вас тип бизнес-структуры (корпорация? Индивидуальное предприятие? Партнерство? Имущество? Доверие?), Причину, по которой вы подаете заявку на EIN, и как вы связаны с бизнесом (это ваша компания или вы подаете заявку от имени другой компании?).

7. Немедленно получите свой EIN

Загрузите, сохраните и распечатайте все документы, чтобы сохранить их на будущее.

Этот номер понадобится вам для любых будущих деловых операций, таких как подача налоговой декларации, открытие коммерческого банковского счета или подписание контрактов.

Что такое идентификационный номер федерального налогоплательщика?

Получение федерального налогового идентификационного номера (ID) — важный первый шаг, когда вы начинаете свой бизнес.

Согласно IRS, идентификационный номер федерального налогоплательщика используется для идентификации бизнеса.Существует множество причин, по которым он может понадобиться бизнесу, в том числе оплата труда сотрудникам, обращение за пособиями, а также подача и уплата налогов.

Вот как определить, нужен ли вам федеральный идентификационный номер налогоплательщика, как подать заявку на его получение и когда ваш бизнес должен его использовать.

Федеральный налоговый идентификационный номер по сравнению с EIN

Короче говоря, федеральный налоговый идентификатор — это то же самое, что и EIN. Однако, как это часто бывает в бизнесе, вы услышите несколько сокращений, отражающих одну и ту же концепцию. Эти аббревиатуры могут сбивать с толку, но вот четкая разбивка того, к чему они относятся и чем они отличаются.

  • Идентификационный номер федерального налогоплательщика также известен как ИНН.
  • Еще одно сокращение для идентификационного номера федерального налогоплательщика — EIN, что означает идентификационный номер работодателя. EIN должен быть получен от IRS, чтобы быть федеральным налоговым идентификационным номером, и он используется для идентификации юридического лица.
  • EIN также может называться FEIN (Федеральный идентификационный номер работодателя).

Нужен ли моей компании идентификационный номер федерального налогоплательщика?

Бизнесу нужен федеральный налоговый идентификационный номер, чтобы подать заявку на открытие коммерческого банковского счета или ссуды.Вот несколько других вопросов, которые помогут вам понять, нужен ли вашему бизнесу идентификационный номер федерального налогоплательщика:

  • У вас есть сотрудники?
  • Удерживаете ли вы налоги с любого дохода, кроме заработной платы, выплачиваемой иностранцу-нерезиденту?
  • Является ли ваш бизнес партнерством или корпорацией?
  • Ваш бизнес связан с ипотечными инвестициями?
  • Ваш бизнес связан с операциями с недвижимостью?
  • Ваш бизнес связан с некоммерческими организациями?
  • Имеет ли ваша компания дело с имуществом, трастами или IRA?
  • Подаете ли вы декларацию об уплате табака, занятости, алкоголя, огнестрельного оружия или акцизов?

Если ответ на любой из этих вопросов утвердительный, вашей компании, скорее всего, потребуется налоговый идентификатор.Для получения дополнительной информации посетите IRS.gov

.

Если ваша компания освобождена от уплаты налогов, вам все равно необходимо подать заявление на получение EIN. Однако вы должны убедиться, что ваш бизнес соответствует требованиям освобождения от налогов, прежде чем подавать заявку на EIN.

После подачи заявки на EIN у освобожденных от налогов предприятий есть три года, чтобы подтвердить свой статус. Вы не хотите тратить все это время, пытаясь преодолеть юридические ограничения и требования, чтобы соответствовать правилам освобождения от налогов.

Как подать заявление на получение федерального налогового идентификационного номера

После того, как вы определили, что вашей компании нужен налоговый номер, вы обратитесь в IRS, чтобы получить его.Вы можете подать заявку онлайн; другие варианты включают телефон, почту или факс.

Идентификационный номер федерального налогоплательщика предоставляется бесплатно, поэтому держитесь подальше от любых мошенников, которые пытаются заставить вас заплатить за EIN. IRS управляет и предоставляет идентификационные номера налогоплательщика компаниям на всей территории Соединенных Штатов, поэтому вы можете подать заявку непосредственно на IRS.gov.

Вот три ключевых шага:

  1. Убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям
  2. Чтобы иметь право на EIN, ваша компания должна вести деятельность в Соединенных Штатах.Как владелец бизнеса, подающий заявку на EIN, вы должны иметь действующий идентификационный номер налогоплательщика, например номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Проверьте список вопросов выше, чтобы узнать, имеет ли ваша компания право на получение федерального налогового идентификационного номера. Вы также можете найти полезную информацию в онлайн-FAQ IRS.

  3. Подавать заявку только на один EIN в день
  4. Вы можете подавать только один EIN в день. Если вы являетесь единственным лицом, подающим заявку, вы будете считаться ответственным лицом за бизнес.Ответственная сторона — это лицо, которое контролирует бизнес или владеет им и в наибольшей степени контролирует бизнес-решения.

  5. Получите свой федеральный налоговый идентификационный номер
  6. .

    После того, как вы отправите онлайн-заявку со всей необходимой информацией, вы должны получить свой федеральный налоговый идентификационный номер. Вы можете просмотреть, загрузить, сохранить и распечатать уведомление о подтверждении, в котором указан ваш номер, прямо с веб-сайта IRS. Вы можете начать использовать свой EIN, как только получите это уведомление.

После того, как вы получите свой EIN, встретитесь с вашим местным бизнес-банкиром, чтобы узнать, как банковский счет может помочь вам начать работу в правильном направлении и какие варианты финансирования могут быть доступны для вас.

Какой у меня ИНН? Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика

Причина, по которой некоторым может показаться пугающей возможность узнать свой идентификационный номер налогоплательщика, может заключаться в том, что существует три основных типа сокращений, которые относятся к идентификационному номеру налогоплательщика, и вы можете не знать, какие из них тот, который вам нужен.Эти три сокращения: ИНН , ИНН и EIN . ИНН обозначает идентификационный номер налогоплательщика, который является общим термином для того, о чем мы говорим. Если вы являетесь гражданином США, который платит налоги, вам будет выдан ИНН, идентичный вашему номеру социального страхования (SSN). Какой у вас SSN? Вы можете запросить замену карты SSN на веб-сайте SSA, чтобы узнать свой номер социального страхования.

Однако, если вы являетесь работодателем, вам может быть интересно узнать, какой у вас EIN.Вам нужно будет подать заявление на получение идентификационного номера работодателя или EIN. Этот номер выдается физическим и юридическим лицам в зависимости от юридической структуры бизнеса. IRS выдает этот номер различным бизнес-структурам, включая индивидуальных предпринимателей, товарищества и корпорации (включая ООО). Дополнительную информацию об идентификационных номерах работодателя можно получить в этом PDF-файле в IRS: Публикация IRS 1635, Информация о вашем EIN. Обратите внимание, что вам понадобится EIN в дополнение к вашему SSN; один функционирует как ваш индивидуальный номер, другой как ваш номер работодателя.

До сих пор мы видели, что ваша информация TIN может быть такой же, как ваш SSN, или это может быть ваш SSN и EIN. Однако может оказаться, что вы не имеете права на получение SSN. Что тогда делать? Какой у вас идентификационный номер налогоплательщика, если у вас нет номера социального страхования? В этом случае вам нужно будет запросить ITIN , который означает индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Он выдается только тем иностранцам-нерезидентам и резидентам, их супругам и иждивенцам, которые не имеют и не могут получить SSN.Этот номер можно запросить независимо от иммиграционного статуса.

Подводя итог, можно сказать, что существует несколько различных типов ИНН в зависимости от вашего статуса:

  • Для физического лица: Ваш ИНН совпадает с вашим номером социального страхования.

Похожие записи

Вам будет интересно

Как оформить и п: Как открыть ИП самостоятельно? Пошаговая инструкция регистрации ИП

Работа в двух организациях одновременно оформление: Можно ли работать на двух работах официально по одной трудовой книжке

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко