Налоговая узнать долги: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России

Содержание

Как узнать задолженность по налогам по ИНН юридического лица

Оглавление Скрыть

Зачем проверять задолженность по налогам

Руководителям и бухгалтерам компаний важно знать, как проверить задолженность по налогам у любого юридического лица, включая себя, чтобы избежать следующих неприятных последствий:

  • Начисление пеней. Долги важно вовремя оплачивать, чтобы не платить пени в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки. При просрочке с 31 дня размер пени увеличивается до 1/150 ставки ЦБ.
  • Отказ в получении кредитов. В нынешнее время службы безопасности банков в первую очередь проверяют наличие задолженностей, в том числе и по налогам. Если они есть, то шансы получения кредита снижаются.
  • Блокировка счёта. Пожалуй, самое страшное последствие задолженности по налогам — блокировка счетов, так как компания не сможет принимать или перечислять денежные средства, из-за чего на время разбирательств производство может заморозиться, а важные клиенты и контрагенты уйдут к конкурентам.
  • Срыв сделки с контрагентом. Любая серьёзная компания перед сотрудничеством проверит факт наличия задолженностей перед налоговой. Если долги будут, то увеличиваются шансы потерять потенциального контрагента.
  • Проигрыш в тендерах. Если организация участвует в тендерах и государственных закупках, то предварительно нужно обязательно проверять долги, даже если их оплачивали. Факт любой задолженности может негативно сказаться для компании на результатах тендеров и госзакупок.

Задолженности по налогам возникают не только из-за просрочек оплаты, но и из-за ошибок бухгалтера, который мог неправильно сформировать платёжку, указав в ней неверную сумму или ошибившись в коде КБК. По этой причине важно периодически проверять задолженности, чтобы в один момент не столкнуться с одной или несколькими неприятными ситуациями, перечисленными выше.

Проверка задолженности в сервисах ФНС

Любую задолженность по налогам юрлица можно проверить по ИНН. Для этого необходимо воспользоваться одним из двух сервисов налоговой:

Оба сервиса работают по одинаковому алгоритму проверки задолженности по ИНН юридического лица и одной базе данных, поэтому результат проверки будет идентичным.

Например, нам необходимо узнать задолженность по ИНН у юридического лица «Моё дело». В сервисе налоговой «Прозрачный бизнес» указываем в поиске «7701889831» и получаем следующий результат проверки:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе «Прозрачный бизнес».

Также можно проверить сведения о предоставлении налоговой отчётности компании и другие важные параметры:

  • сведения о штрафах и налоговых правонарушениях;
  • среднесписочную численность работников;
  • размер уставного капитала;
  • основной вид деятельности;
  • сумму уплаченных налогов за последний календарный год;
  • доходы и расходы за последний календарный год.

Если данная информация вас не интересует, то можно проверить задолженность по ИНН юридического лица и факт предоставления налоговой отчётности в другом сервисе ФНС.

Здесь после ввода идентификационного номера налогоплательщика («7701889831») результат проверки следующий:

Проверка налоговой задолженности компании «Моё дело» в сервисе ФНС.

Для проверки задолженности по ИНН юридического лица можно также обратиться в отделение налоговой инспекции, однако получить сведения в ней по чужой организации будет нельзя.

Проверка задолженности в отделении ФНС

Чтобы узнать задолженность по налогам юридического лица по ИНН, необходимо заполнить специальное заявление и подать его в налоговую инспекцию по месту учёта.

Проверка задолженности по налогам по ИНН юридического лица займёт несколько рабочих дней в зависимости от загруженности ИФНС. Как правило, процедура длится от 2 до 10 рабочих дней.

Получить результат проверки можно в бумажном или электронном виде, если организация сдаёт отчётность по ТКС.

Данную справку можно передать потенциальному контрагенту, чтобы он изучил наличие и размер долгов компании перед налоговой.

Как проверить задолженность по налогам физических лиц

Обязанность по уплате имущественных налогов возникает не ранее даты получения налогового уведомления, которое должно быть направлено ИФНС налогоплательщику не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Информация по подлежащим уплате налогам содержится в налоговом уведомлении.

При этом в отношении каждого налога в уведомлении приводится расчет, в котором указывают:

  • сумму налога;
  • объект налогообложения;
  • налоговую базу;
  • ставку налога;
  • реквизиты для перечисления платежей.

Отдельные квитанции для уплаты налогов не формируются (п. 3 ст. 52 НК РФ, п. 7 Приказа ФНС РФ от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Налоговое уведомление может быть направлено двумя способами:

  • по почте заказным письмом. В этом случае датой его получения считается шестой день со дня отправки;
  • через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. В этом случае днем получения уведомления станет день, следующий за днем его размещения в ЛК.

Кроме того, получить уведомление на бумажном носителе можно в любой налоговой или в МФЦ либо лично, либо через представителя. Для этого потребуется написать заявление. В этом случае документ предоставят не позднее 5 дней (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 52 НК РФ).

Учтите, если вы уже зарегистрированы в личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС, уведомления вы будете получать исключительно в электронном виде. Однако если вам удобно получать уведомления на бумаге, вы можете попросить налоговую об этом, направив уведомление по форме, установленной Приказом ФНС РФ от 12.02.2018 № ММВ-7-17/[email protected] лично (через представителя), через МФЦ, по почте, либо в электронном формате через ЛК (п. 2 ст. 11.2 НК РФ, письмо Минфина РФ от 20.07.2017 № 03-02-07/2/46444).

Если уведомление до 1 ноября так и не пришло, нужно обратиться с заявлением о его предоставлении в любую инспекцию (кроме межрегиональных ИФНС и инспекций по централизованной обработке данных), в том числе через МФЦ.

Сделать это можно и дистанционно через сайт ФНС, воспользовавшись личным кабинетом или сервисом «Обратиться в ФНС России».

Обратите внимание: если у вас есть объекты имущества, за которые за все время не поступало налоговых уведомлений, ни разу не уплачивался налог и в их отношении не применялись налоговые льготы, вы должны до 31 декабря сообщить о наличии у вас такого имущества. Форма сообщения приведена в Приказе ФНС РФ от 26.11.2014 № ММВ-7-11/[email protected] К сообщению нужно приложить копии правоустанавливающих документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию ТС.

Сообщение можно подать в ИФНС (п. 1.1 ст. 21, п. п. 2.1, 7 ст. 23 НК РФ, пп. 3 п. 7 приложения к Приказу ФНС РФ от 22.08.2017 № ММВ-7-17/[email protected], приложение 2 к Приказу ФНС РФ от 17.03.2017 № СА-7-6/[email protected], п. 7.9 приложения № 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 № 219-ПП):

  • лично;
  • через МФЦ;
  • по почте заказным письмом;
  • в электронном формате, в том числе через личный кабинет налогоплательщика.

Датой образования налоговой задолженности является момент, следующий за установленной датой уплаты налогов. Причем независимо от датировки отправки налогоплательщику налогового уведомления (п. 12 Обзора правовых позиций Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ за II квартал 2019 года).

Неуплата либо несвоевременное перечисление налогов может повлечь:

  • начисление пеней в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. С 25.10.2021, согласно Указанию Банка России от 11.12.2015 № 3894-У, информационному сообщению Банка России от 22.10.2021, эта ставка составляет 7,5;
  • взыскание задолженности по налогу и пеней через суд за счет имущества должника — п. 1 ст. 48 НК РФ. Взыскание производится при наличии определенных условий, в числе которых неисполнение требования об уплате налога, пеней, штрафов.

Исполнить налоговые обязательства можно и заранее. Речь идет о добровольном перечислении единого налогового платежа в счет будущей уплаты имущественных налогов, а также НДФЛ (п.

1 ст. 45.1, п. 6 ст. 228 НК РФ).

Узнать о наличии задолженности можно не только из налоговых уведомлений. Существует несколько способов проверки задолженности по фамилии и ИНН:

  • онлайн на портале госуслуг. Для этого потребуется ввести свой ИНН;
  • онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС или на портале госуслуг;
  • лично, при визите в ИФНС. С собой нужно будет взять паспорт и желательно свидетельство о присвоении ИНН. Лучше записаться на прием заранее, можно онлайн, по ссылке https://order.nalog.ru/;
  • лично, в одном из центров «Мои документы». Для этого потребуется заполнить специальное заявление на признание ваших конфиденциальных налоговых сведений общедоступными;
  • через СМС или по электронной почте (п. 7 ст. 31 НК РФ). Для этого необходимо дать письменное согласие на такое оповещение. Форма согласия утверждена Приказом ФНС РФ от 06.07.2020 № ЕД-7-8/[email protected] Оповещать о задолженности налоговики будут не чаще чем один раз в квартал.

Узнать ИНН можно через одноименный онлайн-сервис на сайте налоговой https://service.nalog.ru/inn.do.

Для этого потребуется дать согласие на обработку персданных. Затем сервис предложит ввести:

  • фамилию, имя, отчество;
  • дату и место рождения;
  • вид, серию, номер и дату выдачи документа, удостоверяющего личность физлица.

После отправки запроса система проверит, состоит ли физлицо на учете и выведет в строке результат поиска — ИНН.

Проверка наличия налоговой задолженности

31.10.2018

Федеральная налоговая служба

Физические лица уплачивают транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц на основании направленных им налоговым органом уведомлений (или уведомлений, полученных через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России). Указанные налоги необходимо уплатить не позднее 03.12.2018.

Для проверки задолженности не обязательно лично посещать инспекцию. Узнать и погасить задолженность можно в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой службы или с помощью портала Госуслуг.

Оба ресурса – Госуслуги и кабинет налогоплательщика удобны тем, что предоставляют пользователю возможность оплатить задолженность онлайн.

Однако ожидать, что осенью на страницах портала отразятся начисления налога за 2017 год не стоит. Портал Госуслуг отражает только сумму задолженности, в которую налог превратится с 04.12.2018, если его не оплатить. Полную картину начислений, историю оплаты, объекты недвижимости и пр. жители региона могут увидеть в Личном кабинете налогоплательщика. Оба ресурса – Госуслуги и кабинет налогоплательщика удобны тем, что предоставляют пользователю возможность оплатить задолженность онлайн. А вот в случае обращения гражданина в инспекцию по адресу регистрации для оплаты задолженности придется посетить еще и банк – налоговая служба прием платежей не осуществляет. Важно оплатить налог до 04.12.2018 так как с этого дня появится задолженность, на которую будет ежедневно начисляться пеня. Поэтому чем раньше задолженность будет погашена, тем меньше будет сумма пени к уплате.

Налоговый орган рекомендует отслеживать историю начислений в Личном кабинете налогоплательщика. Сервис во многом облегчает наше с вами взаимодействие: позволяет не только быть в курсе своих операций по налогам, но и получать справки, запрашивать и направлять декларации и самое удобное — документов для возврата 13%-ого налога на доходы.

Владельцам подтверждённых реквизитов доступа от портала Госуслуг регистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика не обязательно. Вход в кабинет осуществляется со специального поля на сайте nalog.ru, куда необходимо ввести реквизиты портала Госуслуг. Тем, кто доступа к Госуслугам не имеет, для подключения к личному кабинету следует обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ с паспортом.

9, 10 ноября в инспекции федеральной налоговой службы по г. Воркуте Республики Коми пройдет всероссийская акция «День открытых дверей» по информированию физических лиц по вопросам налоговых уведомлений. Ждем Вас по адресу: ул. Яновского, дом 1

9 ноября 9.00-18.00

10 ноября 10.00-15.00

Контакт-центр ФНС: 8-800-222-222-2. Звонок бесплатный.

Дата создания: 31.10.2018 17:24:35
Дата изменения: 31.10.2018 17:24:35

Узнать задолженность по налогам по ИНН — ФНС рекомендует каждый месяц проверять долги по ЖКХ

НИА-Кузбасс / Новости Кемерово и Новокузнецка

Несвоевременная уплата налогов влечет за собой начисление пени и административную ответственность. О наличии существующего долга каждое юридическое и физическое лицо может узнать, используя услуги специализированного сайта.

Интернет-портал напоминает также о сроках внесения начислений за транспортные средства, недвижимое имущество, земельные наделы и материальные доходы.

Сайт rudolgi.com – возможность получить информацию о задолженности по налогам

На сайте https://rudolgi.com/uznat-zadolzhennost-nalogi-fns/ каждый желающий может получить информацию о наличии долгов перед ФНС. Для юридических лиц начисленные суммы зависят от установленного режима налогообложения:

  • ОСНО;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

Индивидуальным предпринимателям устанавливается также налог ПНС, в котором предусматривается уплата за наемных работников, транспортные средства и землю. При несвоевременной уплате долгов начисляется пеня за каждый день просрочки. Если накопляется большая сумма штрафа, то дело может быть передано судебным приставам. По решению суда деньги списываются с банковских счетов. Если финансовых средств недостаточно, то депозиты блокируются. К злостным неплательщикам налогов применяется также уголовная ответственность. Лица, которые уклоняются от выполнения принятых обязательств, могут быть лишены свободы на срок до одного года.

Ограничения для должников по уплате налогов

Лицам, имеющим задолженность перед государственными службами, грозит запорет на выезд из страны в течение трех лет. Если не погашать начисленные суммы, то судебным приставам разрешается открывать дело по конфискации личного имущества. При использовании услуг сайта https://rudolgi.com можно не только узнать о наличии долгов, но и проводить их погашение в режиме онлайн. При этом не предусматривается никаких дополнительных выплат.

Сервис отличается комфортностью и удобностью. Необходимые сведения предоставляются в максимально сжатые сроки. Для поиска необходимого вида налогов достаточно указать свой ИНН. От посетителей сайта не требуется прохождение процедуры регистрации и создание личного кабинета. Актуальная информация предоставляется на основе сформированной официальной базы ФНС. На сайте есть одна полезная опция. При желании можно указать адрес электронной почты, чтобы получать уведомления о наличии налоговой задолженности.

Отклонить


Подписывайтесь на нашу страницу новостей «Кузбассский вестник» в telegram.

» ).closest(‘div’).attr(‘style’,jQuery( this ).attr(‘style’)).css(‘width’,jQuery( this ).attr(‘width’)).append(«

Долг по наследству: 5 странных вопросов про налог на имущество :: Деньги :: РБК Недвижимость

Юристы рассказали, можно ли продать жилье с многолетним долгом по налогу на имущество и почему россиянам перестали приходить квитанции из налоговой службы

Фото: DepositPhotos

​В 2016 году налоги на имущество серьезно изменились: к примеру, налоговую ставку начали рассчитывать не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объекта. Еще одно новшество — отсутствие квитанций: многие налогоплательщики просто не получили уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС). Множество нововведений может сбить с толку: люди пытаются узнавать тонкости налогообложения в специализированных изданиях, у нотариусов и даже на интернет-форумах.

«РБК-Недвижимость» попросила юристов ответить на пять странных вопросов о налоге на имущество.

Кто должен платить налог на имущество по ипотечной квартире — банк или заемщик?

Сергей Еремин, старший юрист Herbert Smith Freehills:

— Заемщик. В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса России плательщиками налога на имущество физических лиц признаются собственники недвижимости. При покупке квартиры в ипотеку банк получает недвижимость в залог, однако право собственности к банку не переходит. Пока банк не заберет квартиру за долги, владельцем остается тот человек, который непосредственно купил квартиру, — соответственно, именно этот человек и должен платить налог.

Стоит обратить внимание, что налог на имущество платится только с той недвижимости, на которую оформлено право собственности. На практике это означает, что если жилищный кредит получен на несданную в эксплуатацию квартиру в новостройке, то налог на имущество начисляется только с момента официальной регистрации права собственности. Оттягивание регистрации этого права получило широкое распространение в качестве способа уклонения от налога на имущество.

Могут ли выселить из квартиры, если долго не платить налог на имущество?

Сергей Смирнов, вице-президент Московской коллегии адвокатов «Вердиктъ»:

— Фактически нет. Если вы зарегистрированы в квартире и это ваше единственное жилье, то чтобы обратить взыскание, то есть отобрать у вас жилье, квартиру придется оценить, а затем продать через систему торгов. В этом случае государство должно будет предоставить владельцу проданной квартиры (то есть должнику) квартиру хуже, чем была у человека изначально. На практике эта схема не работает, так как в России нет инструмента предоставления альтернативного жилья — такую недвижимость просто негде взять.

Следует помнить: налог на имущество взыскивается только с частной собственности. Соответственно, если за долги у вас забирают частную собственность, то взамен государство должно предоставить другую частную собственность. Иными словами, вселить человека в квартиру по договору социального найма не получится. В дальнейшем механизм продажи квартиры с аукциона с последующим возмещением в виде более дешевой квартиры может заработать — но для этого потребуется время. В то же время, если человеку принадлежат два объекта недвижимости — к примеру, помимо квартиры у него есть дом в деревне, — то основание для выселения из квартиры, за которую не платится налог, имеется, и квартира действительно будет продана с аукциона. Обычно при таком виде продажи собственник теряет как минимум 30% стоимости жилья.

Мне перестали приходить квитанции для уплаты налога на имущество. Почему?

Андрей Безрядов, адвокат:

— Со 2 июня 2016 года налоговые органы больше не обязаны посылать россиянам уведомления о налогах почтовым отправлением. Поправка относится к тем, кто зарегистрировался в личном кабинете налогоплательщика — это онлайн-сервис ФНС России, где каждый россиянин может узнать о своих налогах. Все зарегистрированные пользователи этого сервиса через личный кабинет выбирают предпочтительный способ: они могут заказать доставку уведомлений по почте, а могут ограничиться уведомлением в электронном виде. В качестве настройки «по умолчанию» там стоит вариант «в электронном виде» — а значит, бумажная квитанция таким людям не придет.

Разумеется, обязанность уплаты налога лежит на самих россиянах — отсутствие уведомления не может служить поводом для освобождения от ответственности. Таким образом, налог придется заплатить в любом случае — с квитанцией или без. Законом предусмотрена ответственность за несвоевременную оплату налога в виде пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а также штрафа в 20% от суммы недоимки.

Мне по наследству досталась квартира с большим долгом по налогу на имущество. Имею ли я право не платить этот налог за те годы, когда я не был владельцем квартиры?

Ирина Стряпкина, адвокат:

— Механизм наследования подразумевает порядок универсального правопреемства — это означает, что вместе с правом на имущество наследник получает обязанности наследодателя. На практике это означает, что если человек получает в наследство объект недвижимости, то наследнику придется уплатить все связанные с этим налоги. Избежать уплаты налога, возникшего у прежнего хозяина дома или квартиры, можно только одним способом: не вступать в право наследования и не получать объект недвижимости. В то же время размер обязательств не может превышать стоимость наследуемого имущества. Таким образом, прежде чем претендовать на наследство, необходимо прояснить ситуацию с неисполненными обязательствами наследодателя не только перед государством, но и перед третьими лицами — например, не является ли жилое помещение предметом залога по договору ипотечного кредитования.

Можно ли продать квартиру с многолетним долгом по налогу на имущество?

Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2:

— Да. Наличие задолженности по уплате налога на имущество не является препятствием для проведения государственной регистрации перехода права собственности — люди могут продавать и покупать жилье с долгами по налогу на имущество. После регистрации перехода права собственности на квартиру Росреестр самостоятельно уведомляет налоговый орган о смене собственника квартиры. Далее отношения по урегулированию налоговой задолженности бывшего собственника производятся без участия нового собственника — то есть долг все равно останется за тем, кто его «накопил». Вместе с тем бывают случаи, когда по тем или иным причинам Росреестр не уведомил налоговый орган или налоговый орган не отразил у себя информацию о смене сособственника данной квартиры и продолжает начислять налоги и наращивать пени предыдущему собственнику. Бывший владелец может даже не знать о таком «долге». Ситуация неприятная, но не критичная: в судебном процессе при предъявлении документов о переходе права собственности производится перерасчет задолженности.

Есть и другой способ: квартиру можно продать вместе с накопившимся налогом. Такая схема с обременением предусмотрена в ст. 391 Гражданского кодекса России. Продажа квартиры вместе с налоговой или любой другой задолженностью в этом случае производится по взаимному согласию сторон, о чем прямо говорится в договоре купли-продажи. После государственной регистрации права собственности на квартиру новый собственник становится обладателем не только квартиры, но и всей существующей налоговой задолженности. Росреестр в данном случае также уведомляет налоговый орган о переходе прав собственника по объекту и переводе задолженности со старого владельца на нового. При оформлении сделки по купле-продаже квартиры у нотариуса стороны могут столкнуться с тем, что нотариус по собственной инициативе запросит у продавца документы по расчетам перед налоговым органом. Данное требование не совсем обосновано и вызвано, скорее, желанием нотариуса максимально защитить интересы покупателя.

Узнать задолженность по налогам по ИНН – проверка долгов по ФНС, ФССП за 5 минут

28.02.2020 — 12:18 3263 просмотра

A A A

РЕКЛАМА

Каждому человеку стоит помнить о важности своевременной уплаты налогов. Задолженности в зависимости от размера могут привести к различным негативным последствиям, например, запрету на выезд из страны, аресту банковского счёта или даже конфискации имущества.

Налоговыми платежами в России облагаются и физические, и юридические лица. Если вы не знаете, все ли налоги вы оплатили, и есть ли у вас какие-либо долги, советуем зайти на сайт ресурса https://rudolgi.com. Здесь в режиме онлайн можно быстро и, главное, бесплатно проверить задолженности по всем типам налогов.

Удобная проверка и погашение долгов

Некоторые люди иногда не знают или не имеют денежных средств для оплаты налогов в срок. В этих случаях у них возникает задолженность, узнать о которой можно на специализированном сервисе. Открыв страницу https://rudolgi.com/uznat-zadolzhennost-nalogi-fns/ и введя свой ИНН, перед пользователем появится подробная информация о задолженностях.

Воспользоваться услугами ресурса могут и те, кто не помнит номер ИНН. Информация о нём будет предоставлена после ввода личных сведений (ФИО, даты рождения, серии и номера паспорта). После этого можно будет отправить заявку и уже через пару минут узнать об имеющихся долгах по налогам.

Спокойная жизнь без долгов

Проверку долгов стоит проводить регулярно (минимум раз в полгода), тем более с помощью сервиса rudolgi.com сделать это можно быстро и не выходя из дома. Всё, что вам потребуется – это мобильное или компьютерное устройство, доступ в интернет и ИНН.

Налоговые задолженности могут возникнуть, если вы вовремя не заплатили один из следующих налогов:

  • Транспортный – взимается с владельца зарегистрированного транспортного средства;
  • Имущественный – если у частного лица или организации есть какое-либо имущество;
  • Подоходный – предъявляется всем, кто получает прибыль за какую-либо деятельность;
  • Земельный – предусмотрен для физических лиц, у которых в собственности находятся земельные участки.

Каждый налог необходимо оплатить в определенный срок, например, физические лица должны оплатить земельный, транспортный и имущественный налоги до 1 декабря. Если не внести платёж вовремя, вам будет начислена пеня. Однако помимо пени, начисляемой за каждый просроченный день оплаты, существуют и другие не самые приятные ограничения. Поэтому не забывайте вовремя проверять и оплачивать налоги!

Хотите поделиться?

Услуги по взысканию долгов

Услуги по взысканию долгов облагаются налогом. Услуга по взысканию задолженности — это любая деятельность по взысканию или урегулированию просроченной задолженности, взысканию или урегулированию требования или возврату имущества, на которое распространяется требование. Например, плата за выполнение любой из следующих услуг облагается налогом:

  • собирать просроченные счета или возвращенные чеки для розничного продавца или поставщика услуг;
  • отправлять письма или делать телефонные звонки, связанные с просроченными счетами;
  • принимать входящие звонки, связанные с просроченными счетами;
  • изъять имущество; и
  • файлов залогов.

Определение взыскания долга не требует, чтобы вы, поставщик услуг, фактически взыскали требование или просроченную задолженность с должника. Например, если вы звоните по телефону и отправляете письма от имени вашего клиента просроченным должникам, вы предоставляете услугу по взысканию долгов. Даже если просроченные должники, отвечающие на ваши звонки и письма, отправляют платежи непосредственно кредитору, вы должны взимать налог с суммы, взимаемой с вашего клиента.

В качестве другого примера, вы можете конфисковать транспортные средства для банка, и клиент банка может связаться с банком, чтобы актуализировать банкноту.Банк может договориться с клиентом и уведомить вас о закрытии счета. Ваши сборы перед банком облагаются налогом, даже если вам фактически не нужно было изъять транспортное средство у должника.

Алименты на ребенка по решению суда

Термин «услуга по взысканию задолженности» не включает в себя взыскание алиментов по решению суда или медицинских алиментов на ребенка. Плата за эти услуги не облагается налогом.

Опозоренные/возвращенные чеки

Плата, которую вы взимаете за получение возвращенного чека, облагается налогом с продаж как услуга по взысканию задолженности. Вы должны добавить налог к ​​своей комиссии и получить оба налога от лица, выписавшего или индоссировавшего чек.

Сборы, уплачиваемые непосредственно розничным продавцам в качестве платы за услуги в случае недостаточности чеков, не являются сборами за взыскание задолженности и не облагаются налогом.

Сбор налога

Если ваш бизнес включает как налогооблагаемые, так и необлагаемые налогом услуги, вам необходимо взимать налог только с облагаемых налогом услуг, если вы выставляете счета за них отдельно и если необлагаемые услуги удовлетворяют определенным требованиям.Не облагаемая налогом услуга должна быть отличной и идентифицируемой, и это должна быть услуга, которую вы обычно предоставляете сама по себе без какой-либо другой услуги. Плата за налогооблагаемую услугу должна быть разумной.

Если вы не выставляете клиенту отдельный счет за налогооблагаемую услугу, и она составляет 5 или менее процентов от общей цены контракта, вы не обязаны взимать налог.

Если вы не выставляете клиенту отдельный счет за налогооблагаемую услугу, и она составляет более 5 процентов от общей цены контракта, вы должны взимать налог со всей суммы.

Однако, если вы не выставляете клиенту отдельный счет за налогооблагаемую услугу во время операции, вы или покупатель можете позднее с помощью документального подтверждения установить процент от общей суммы, относящейся к налогооблагаемой услуге.

Соберите налог штата Техас в размере 6,25 % плюс любые местные налоги с вашего клиента в счет платы за налогооблагаемую услугу. Налогооблагаемый сбор включает все расходы, связанные с оказанием услуги. Например, если вы путешествуете в связи с оказанием налогооблагаемой услуги, расходы на авиабилеты, питание и проживание в гостинице, которые вы перекладываете на своего клиента, являются частью налогооблагаемой продажной цены.

Для получения дополнительной информации о местных налогах см. Руководство по сбору местных налогов с продаж и использования (PDF).

Должники с местонахождением внутри и за пределами Техаса

Если вы занимаетесь бизнесом в Техасе, вы должны уплачивать налог штата Техас, а также любые местные (городские, окружные, районные или транзитные) налоги на общую сумму, которую вы выставляете за услуги по взысканию задолженности.

Если должник не находится в Техасе на момент передачи вам долга для взыскания, вам не нужно взимать налог Техаса с суммы, необходимой для взыскания этого долга.Если сборы для должников, находящихся в Техасе, не указаны отдельно от сборов для должников, находящихся за пределами штата, ваш клиент может выдать вам свидетельство об освобождении, требующее льготы для нескольких штатов. Затем ваш клиент должен отчитаться и уплатить налог Техаса на часть расходов, связанных с должниками из Техаса.

Если вы отдельно указываете сборы для должников, находящихся в Техасе, от должников, находящихся за пределами штата, вы должны взимать налог Техаса только с этих сборов для должников, находящихся в Техасе.Ведите записи, показывающие тех должников, которые находились за пределами Техаса на момент передачи вам счетов для инкассации, чтобы показать, почему обслуживание этих должников не облагается налогом.

Обязанности покупателя

Если кредитор занимается бизнесом в Техасе в то время, когда счет передается вам для инкассо, и если должник (на основании последнего известного адреса) находится в Техасе, налог Техаса подлежит уплате, даже если вы оказываете услуги из место за пределами Техаса или за пределами Соединенных Штатов. Если вы не занимаетесь бизнесом в Техасе или в определенной местной налоговой юрисдикции и не обязаны взимать налог в Техасе, обязанностью кредитора в Техасе является отчетность и уплата налога штата и местного налога на использование в офисе финансового контролера.

Материалы, материалы и оборудование

Вы должны платить налог на все материалы, расходные материалы и оборудование, которые вы покупаете и используете для оказания услуг по взысканию задолженности. Например, вы должны платить налог на бумагу, конверты и оргтехнику.

Сертификат перепродажи

Вы можете выдать своему поставщику свидетельство о перепродаже вместо уплаты налога на товары, которые передаются на попечение, хранение и контроль вашего клиента в рамках вашей услуги. Например, если вы покупаете чистый компакт-диск, чтобы передать результаты своих услуг по взысканию долгов своему клиенту, вы можете приобрести чистый компакт-диск без уплаты налогов с сертификатом перепродажи.

Перепродажа услуги по сбору платежей

Если вы покупаете услуги по сбору платежей у стороннего поставщика и перепродаете эти услуги своему клиенту, вы можете выдать третьему лицу свидетельство о перепродаже вместо уплаты налога. Затем вы будете взимать налог с вашего клиента на общую сумму.

Контракты с освобожденными от налогов организациями

Вам не нужно взимать налог, когда вы предоставляете услуги по взысканию долгов для государственного учреждения. Некоторые некоммерческие организации также освобождены от уплаты налогов. Некоммерческая организация, освобожденная от налога с продаж, должна предоставить вам свидетельство об освобождении (PDF), а также письмо из офиса финансового контролера об освобождении ее от налога с продаж. Другие некоммерческие организации должны платить налог с продаж.Если у вас есть вопрос об освобождении клиента от уплаты налога, воспользуйтесь нашим онлайн-поиском или позвоните нам.

Нужна дополнительная информация?

См. Правило 3.354 Услуги по взысканию задолженности.

94-107
(11/2006)

IRS теперь использует частных сборщиков долгов; Вот что вам нужно знать

После нескольких лет предупреждений налогоплательщиков о том, что Налоговое управление США никогда не позвонит вам, чтобы взыскать налоговую задолженность, ситуация вот-вот изменится, поскольку Налоговое управление начинает передавать часть своей работы по взысканию долгов частным фирмам, которые, вероятно, позвонят вам.
Это радикальное изменение практики IRS вызывает ряд опасений. Будут ли налогоплательщики игнорировать эти звонки, потому что они думают, что это мошенничество? Как потребители могут отличить человека, собирающего законную налоговую задолженность, от мошенника? Что, если коллекторы, работающие по контракту, прибегнут к плохому поведению, такому как угроза ареста или обычное преследование людей?
В попытке уменьшить вероятность того, что кто-либо спутает уловку мошенника по сбору фальшивого долга с реальной попыткой взыскания, IRS опубликовала подробную веб-страницу об этой новой программе вместе с советами о том, как распознать мошеннический звонок.

Когда позвонят эти сборщики долгов?

IRS заключила контракты с четырьмя частными коллекторскими агентствами — Conserve, Pioneer, Performant и CBE Group — и первое, что вам нужно знать, это то, что эти сторонние коллекторы не будут звонить всем, кто должен платить налоги Федеральное правительство.
Эти агентства возьмут на себя только учетные записи при соблюдении нескольких критериев:
1. Налоговая задолженность удалена из активного реестра IRS из-за нехватки ресурсов или невозможности найти налогоплательщика;
2. Прошло более одной трети применимого срока исковой давности, и ни один сотрудник IRS не был назначен для сбора дебиторской задолженности;
3. Задолженность передана к взысканию, но прошло более 365 дней без взаимодействия с налогоплательщиком в целях дальнейшего взыскания дебиторской задолженности.
Другими словами: если вам не хватает налогов в апреле, не ждите, что коллекторы начнут взрывать ваш телефон в мае.
Существует также множество налоговых счетов, которые IRS , а не передаст третьим сторонам, в том числе:
• Счета для несовершеннолетних
• Налогоплательщики в определенных зонах боевых действий
• Жертвы кражи личных данных, связанных с налогами
• Счета, которые подлежит соглашению о рассрочке
• Дела о невиновных супругах
• Люди в объявленных президентом зонах бедствия, которые просят помощи от взыскания
Также очень важно: Эти коллекторские агентства по-прежнему обязаны соблюдать положения о защите прав потребителей Закона о справедливой практике взыскания долгов [ PDF].
Это означает, что они не могут звонить вам до 8 утра или после 9 вечера; они не могут связаться с вами на работе после того, как вы сказали им этого не делать; нельзя ложно утверждать, что вы совершили преступление; неверно указать сумму, которую вы должны; угрожать вам причинением вреда или арестом за неуплату. Вот список почти двух десятков вещей, которые коллекторам не разрешено делать в соответствии с Законом.

Выявление мошеннических звонков

Если вам звонят с требованием взыскания задолженности, утверждая, что вы представляете IRS, вам следует подумать о двух вещах: как они связались с вами и что они вам говорят.
Средства связи
В дополнение к соблюдению правил Закона о добросовестной практике взыскания долгов агентства по сбору платежей, нанятые IRS, должны соблюдать сроки и определенные требования при контакте с налогоплательщиками.
«Даже при частном взыскании долга вы не должны получать неожиданные телефонные звонки от IRS с требованием оплаты», — говорится в сообщении агентства. «Когда люди должны платить налоги, IRS всегда отправляет по почте несколько уведомлений о взыскании задолженности, прежде чем звонить по телефону.
Во-первых, не стоит удивляться этим звонкам. Прежде чем учетная запись будет передана третьему лицу, IRS направит налогоплательщикам письменное уведомление о том, что их учетные записи передаются частному агентству по сбору платежей. Затем коллекторская компания отправит второе, отдельное письмо, подтверждающее перевод. Это все до начала звонков.
Здесь все еще есть место для ошибок и путаницы. Люди переезжают, или у IRS неправильный адрес; существует множество причин, по которым налогоплательщик не получает эти уведомления или по которым коллекторы могут в конечном итоге позвонить не тому человеку.
Чтобы попытаться смягчить эту проблему, IRS требует, чтобы частные коллекторские агентства четко идентифицировали себя как подрядчиков IRS, собирающих налоги.
Конечно, любой может заявить, что звонит от имени IRS. Так что это все еще потенциально большая проблема с этим планом.
Также неясно, разрешено ли этим сборщикам долгов использовать автоматические звонки. Недавнее постановление Федеральной комиссии по связи ясно дало понять, что все правительство США освобождено от правил, ограничивающих использование автоматических звонков американским потребителям, пока это касается государственного бизнеса, но в Федеральной комиссии связи США ведутся дебаты о том, относится ли это к сторонним подрядчикам. .Мы связались с IRS и обновим этот пост, когда получим ответ.
Если вы получили один из таких звонков, но не хотите работать с частным коллектором, вы можете подать письменный запрос.
«Налоговое управление США сделает все возможное, чтобы помочь налогоплательщикам избежать путаницы и понять свои права и налоговые обязанности, особенно в свете непрекращающегося телефонного мошенничества, когда звонящие выдают себя за агентов Налогового управления США и требуют немедленной оплаты», — говорится в заявлении Налогового управления США.
Настоящие сборщики IRS не будут просить денег
Отличительной чертой налоговых мошенников является просьба жертв оплатить их предполагаемые долги путем покупки предоплаченных карт, а затем перезвонить с кодами карт. Еще одно распространенное мошенничество связано с отправкой крупных сумм денег с помощью банковского перевода.
Это никогда не будет иметь место, IRS говорит, даже с законтрактованными сборщиками долгов.
На самом деле, налогоплательщиков даже не попросят заплатить частным коллекторам .
Вместо этого эти сборщики будут предоставлять информацию о вариантах электронных платежей для налогоплательщиков на IRS.gov/Pay.
Любой платеж чеком должен быть оплачен Казначейству США и отправлен непосредственно в IRS, а не в частное агентство по сбору платежей , отмечает IRS.

Будь в курсе

Несмотря на изменения, агентство вместе с Федеральной торговой комиссией, которая ведет длинный список возможных налоговых махинаций, призывает потребителей оставаться в поиске неожиданных телефонных звонков мошенников от любого, кто утверждает, что собирает деньги от имени IRS.
«Это упорная афера, которая ежегодно крадет миллионы у потребителей», — говорит Consumerist Моника Вака, исполняющая обязанности заместителя директора отдела маркетинговой практики FTC. «Эти мошенники нацелены на всех.Они рассчитывают, что вы будете нервничать из-за звонка и поспешите заплатить. Но будьте осторожны — если звонящий просит вас перевести деньги, пополнить карту предоплаты или купить подарочные карты, вы обращаетесь не к государственному учреждению. Если вы считаете, что можете задолжать налоги, позвоните напрямую в IRS».
Кроме того, IRS напоминает потребителям, что оно не связывается с налогоплательщиками по электронной почте, текстовым сообщениям или каналам социальных сетей для запроса личной или финансовой информации. Он также не грозит налогоплательщикам судебными исками, тюремным заключением или другими принудительными мерами.
«Возможность распознать эти явные признаки фишинга или мошенничества с налогами может уберечь вас от того, чтобы стать жертвой», — отмечает IRS на своей странице предупреждений о налоговом мошенничестве.
Если потребитель считает, что стал жертвой мошенничества или у него есть проблема с частным коллектором, назначенным на его счет, IRS настоятельно рекомендует ему связаться с горячей линией TIGTA по телефону 800-366-4484 или посетить сайт www. tigta.gov. .

Как мы сюда попали?

В декабре 2015 года Конгресс принял законопроект о транспорте — «Исправление Закона о наземном транспорте Америки», который включал положение, требующее, чтобы IRS использовало частные агентства по сбору платежей для сбора непогашенной недействующей налоговой задолженности.
Программа применяется к любой неоплаченной оценке, которую IRS считает потенциально подлежащей взысканию инвентаризацией. Сюда не входят долги, на которые распространяются программы рассрочки, или если налогоплательщик умер в возрасте до 18 лет в обозначенной зоне боевых действий или стал жертвой кражи личных данных, связанной с налогами.
Перед его принятием защитники прав потребителей выразили обеспокоенность по поводу положения (раздел 32102). В июле 2015 года Национальный центр защиты прав потребителей, Союз потребителей и другие организации направили сенаторам письмо [PDF], в котором предупреждали об использовании услуг частных коллекторов.
«Мы считаем, что требование использовать частных коллекторов для сбора налоговых долгов нанесет ущерб налогоплательщикам, подвергая их потенциальным злоупотреблениям, которые, к сожалению, распространены в этой отрасли», — говорится в письме групп. «Это также непропорционально сильно повлияет на налогоплательщиков с низкими доходами. Наконец, использование частных коллекционеров — это растрата долларов налогоплательщиков, набивающих карманы частных компаний за счет Казначейства США».
Группы утверждали, что требование использовать частных коллекторов «ненужно подвергает налогоплательщиков злоупотреблениям со стороны единственной наиболее жалуемой отрасли в финансовом секторе.
Несмотря на это, Закон FAST — вместе с положением — был принят Палатой представителей и Сенатом и был подписан президентом Бараком Обамой 4 декабря 2015 года.

TL;DR Версия

Федеральный закон теперь разрешает IRS использовать частных коллекторов для выяснения определенных просроченных счетов, как правило, старых долгов от налогоплательщиков, которые было трудно найти.
Если ваша учетная запись передана для сбора, вы получите письменное уведомление как от IRS, так и от коллектора по контракту до того, как кто-либо позвонит по номеру .
Эти сборщики долгов должны соблюдать правила, ограничивающие, когда и как они могут звонить предполагаемым должникам. Вы также можете запросить , а не работу с частным агентством.
Коллекторы IRS никогда не будут просить, чтобы им заплатили напрямую. Вместо этого они направят вас к способам, которыми вы можете заплатить Министерству финансов.

Часто задаваемые вопросы о взыскании задолженности

| FTC Consumer Information

Когда звонит коллектор, важно знать свои права и то, что вам нужно делать.FTC обеспечивает соблюдение Закона о справедливой практике взыскания долгов (FDCPA), который запрещает сборщикам долгов использовать оскорбительные, несправедливые или вводящие в заблуждение методы при взыскании долгов. Вот несколько ответов на часто задаваемые вопросы, которые помогут вам узнать о своих правах.