Кассовая книга — это… Что такое Кассовая книга?

Кассовая книга

Кассовая книга

Кассовая книга — составленные по определенной форме учетные ведомости, в которых отражаются операции с наличными деньгами; учитываются поступления и выдача денег.

Синонимы:  Кассовый журнал

Финансовый словарь Финам.

.

• Кассирский чек
• Кассовая наличность

Смотреть что такое «Кассовая книга» в других словарях:

• КАССОВАЯ КНИГА — (от слова касса). Книга в которую вносятся все дела, заключаемые на наличные деньги, как по приходу, так и по расходу сумм. Словарь иностранных слов, вошедших в состав русского языка.

  Чудинов А.Н., 1910. КАССОВАЯ КНИГА бухгалтерская (счетоводная) …   Словарь иностранных слов русского языка

• КАССОВАЯ КНИГА — (cash book) Книга первичной записи (book of prime entry), в которой регистрируются поступления на банковский счет организации и платежи с него (Сравни: мелкие деньги (petty cash). Кассовая книга, в отличие от большинства других книг первичной… …   Словарь бизнес-терминов

• КАССОВАЯ КНИГА — бухгалтерский регистр для учета движения наличных денег в кассе; записи производятся на основе кассовых приходных и расходных документов или других соответствующих документов …   Большой Энциклопедический словарь

• КАССОВАЯ КНИГА — составленные по oпределенной форме учетные ведомости, в которых отражаются операции с наличными деньгами, учитываются поступления и выдача денег. Кассовые книги называют также кассовыми журналами. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б …   Экономический словарь

• Кассовая книга — (форма № КО 4) применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе; должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись “В этой книге пронумеровано и прошнуровано… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

• Кассовая книга — (нем.

  Cassa buch; фр. livre de caisse; англ. cash book) бухгалтерский регистр для учета движения наличных денег в кассе, записи в котором ведутся на основе кассовых приходных и расходных документов. Каждая организация ведет только одну К.к.,… …   Энциклопедия права

• Кассовая книга — Регистр учета наличных денежных средств организации. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

• кассовая книга — бухгалтерский регистр для учёта движения наличных денег в кассе; записи производятся на основе кассовых приходных и расходных документов или других соответствующих документов. * * * КАССОВАЯ КНИГА КАССОВАЯ КНИГА, бухгалтерский регистр для учета… …   Энциклопедический словарь

• кассовая книга — Книга бухгалтерского учета, в которую заносятся все поступления и расходы наличности. Баланс по этой книге привязан к счету наличности в главной книге бухгалтерского учета, на которой основана бухгалтерская ведомость …   Финансово-инвестиционный толковый словарь

• Кассовая книга — или касса (Cassa buch, Livre de caisse, Cash book) одна из основных бухгалтерских книг, служит для записывания прихода и расхода наличных денег. Она ведется на двух страницах: на левой пишется приход, на правой расход. В системе простой… …   Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона

Разница между кассовой книгой и кассовым счетом

В бизнесе транзакция может происходить двумя способами: наличными или кредитом. Для записи кассовых операций хозяйствующими субъектами существуют отдельные книги или счета, которыми являются кассовая книга и кассовый счет. Кассовая книга — это вспомогательная книга, в которой записываются все транзакции, связанные с наличностью, то есть поступления или платежи. Точно так же, Денежный счет — это счет, в который вводятся денежные поступления и выплаты. Эти два факта отличаются тем, что кассовая книга является вспомогательной книгой, а кассовая книга является счетом главной книги.

Многие студенты-бухгалтеры, не понимая, что они оба, путают друг с другом, на самом деле они противопоставляют их. Однако между кассовой книгой и кассовым счетом есть тонкая грань, которую мы разработали в данной статье.

Сравнительная таблица

Основа для сравнения	Кассовая книга	Кассовый счет
Имея в виду	Книга, которая ведет учет получения и оплаты наличными.	Учетная запись, которая отслеживает кассовые операции компании.
Тип	Вспомогательная книга	Лицевой счет
пересказ	да	нет

Определение кассовой книги

Кассовая книга также известна как книга первоначальной записи. Это деловой журнал, который регистрирует денежные поступления и платежи наличными за определенный отчетный год. Кассовая книга работает точно так же, как кассовый счет, но когда транзакции огромны, предпочтительнее кассовая книга.

Существует три типа кассовых книг:

1. Кассовая книга с одной колонкой, т.е. Кассовая книга только с колонкой.
2. Кассовая книга с двумя колонками, т.е. Кассовая книга с наличными и банковская колонка.
3. Кассовая книга с тремя столбцами, т.е. Кассовая книга с наличными, банковская и дисконтная колонка.

Помимо вышеупомянутых трех, поддерживается еще один тип кассовой книги, известной как «мелкая кассовая книга», используемая для учета мелких денежных расходов предприятия.

Определение кассового счета

Денежный счет — это бухгалтерский счет, используемый для записи ежедневных кассовых операций бизнеса. На дебетовой стороне счета выписываются кассовые чеки, а на кредитной стороне вводятся выплаты наличными. Поскольку денежные средства являются активом, то это дебетовый счет, т. Е. Дебетовая запись увеличивает денежный счет, тогда как кредитная запись также уменьшается.

Основные различия между кассовой книгой и кассовым счетом

Приведенные ниже пункты заслуживают внимания, поскольку разница между кассовой книгой и кассовым счетом:

1. Кассовая книга — это книга оригинальной записи. Денежный счет является счетом Главной книги, и поэтому проводка на денежном счете производится только тогда, когда первоначальная запись транзакции сделана где-то еще.
2. Кассовая книга является вспомогательной книгой. С другой стороны, кассовый счет является счетом Главной книги.
3. В кассовой книге записи сопровождаются повествованием, но на кассовом счете записи не сопровождаются повествованием.

сходства

• Только кассовые операции записываются.
• Дебетовая сторона для квитанций и кредит для выплат.

Заключение

В бизнесе очень распространено использование кассовой книги или кассового счета, будь то небольшая или крупная организация.

Денежные средства играют важную роль в бесперебойном ведении бизнеса, поэтому для правильной и систематической регистрации кассовых операций — компании используют либо кассовую книгу, либо кассовый счет.

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга — это журнал или бухгалтерская книга, в которой записываются все бизнес-операции. Сама кассовая книга обычно организована в хронологическом порядке, и книга обычно сравнивается с банковскими выписками, чтобы убедиться, что книга точна. Некоторые компании используют две книги — одну для входящих и одну для исходящих денег. Существуют как физические, так и электронные формы этой книги, и некоторые компании используют оба одновременно. Кассовые книги также используются для внутреннего и внешнего аудита, чтобы гарантировать, что нет денег, идущих незаконно, и чтобы гарантировать, что все деловые отчеты точны для правительства или аффилированного бизнеса.

Сама кассовая книга организована просто. Все записи являются хронологическими и обычно записываются в книгу, когда происходит транзакция, или вскоре после ее завершения, поэтому книга является максимально точной.

Чтобы убедиться, что книга точная, менеджеры обычно проверяют книгу регулярно, возможно, один раз в день или раз в неделю, и сравнивают любые банковские выписки, чтобы убедиться, что ни одна транзакция не была пропущена и никакие транзакции не были мошенническими.

Чтобы отделить транзакции, некоторые компании будут использовать две разные кассовые книги. Один будет сделан для всех входящих денег, а другой будет для исходящих денег. Для бизнеса с большим количеством транзакций это может быть идеальным, потому что будет легче искать транзакции для сравнения записей с выписками по счетам.

Когда концепция кассовой книги началась, были доступны только бумажные книги, но кассовые книги также могут быть электронными. Физическую книгу может быть сложнее украсть, потому что книгу невозможно взломать, но она также может занимать много места. Электронная книга занимает мало места и обычно предоставляет пользователям инструменты и графики для лучшей записи и представления кассовых записей.

Многие компании используют как физические, так и электронные книги, поэтому существуют отдельные записи, чтобы сотруднику или менеджеру было сложнее украсть деньги.

Помимо отслеживания всех бизнес-операций, еще одной важной ролью кассовой книги является инструмент аудита. Аудит может быть как внутренним, так и внешним; внутренний аудит запускается компанией, которая ведет бухгалтерский учет, а внешний аудит запускается другой организацией, такой как правительство или аффилированная компания. Проверяя кассовые записи, сравнивая записи с банковскими выписками и подсчитывая фактическую сумму денег в компании, менеджеры могут обнаружить мошенничество или неправильное использование денег. Ведение кассовых книг также показывает, что компания прозрачна, что обычно приводит к росту доверия к ней.

ДРУГИЕ ЯЗЫКИ

Финансовый учет — Вспомогательные книги

Кассовая книга — это запись всех транзакций, связанных с наличными. Примеры включают: расходы, выплаченные наличными, доходы, собранные наличными, платежи, сделанные кредиторам, платежи, полученные от должников, денежные средства, депонированные в банке, снятые наличные для служебного пользования и т.

Д.

В кассовой книге с двумя столбцами столбец скидок включен как на дебетовую, так и на кредитную стороны, чтобы записать скидку, разрешенную клиентам, и скидку, полученную от кредиторов соответственно.

В кассовой книге с тремя столбцами включен еще один столбец банка для записи всех операций, связанных с банком.

Примечание. В современном бухгалтерском учете простая кассовая книга является наиболее популярным способом учета кассовых операций. Кассовая книга с двумя столбцами или кассовая книга с тремя столбцами практически для академических целей. Отдельная банковская книга используется для записи всех банковских операций, так как они больше, чем операции с наличными. В наши дни наличные деньги используются только для покрытия мелких и рутинных расходов организации. В большинстве организаций зарплата сотрудников выплачивается банковским переводом.

Примечание. Кассовая книга всегда показывает дебетовое сальдо, денежные средства в кассе и часть текущих активов.

Одноколонная кассовая книга

Кассовая книга похожа на бухгалтерскую книгу. Нет необходимости открывать отдельный кассовый счет в бухгалтерской книге. Баланс кассовой книги напрямую проводится на пробный баланс. Поскольку кассовый счет является реальным счетом, соблюдаются правила, то есть то, что входит — дебет, а что выходит — кредит. Все полученные денежные средства проводятся на дебетовой стороне, а все платежи и расходы — на кредитной стороне кассовой книги.

Формат

НАЛИЧНАЯ КНИГА (одна колонка)
Д-р				Cr.
Дата	Частности	LF	Количество	Дата	Частности	LF	Количество

Двухколонная кассовая книга

Здесь у нас есть дополнительный столбец Скидка на каждой стороне кассовой книги. Столбец скидки на дебетовой стороне представляет собой скидку должникам компании, а столбец скидки на кредитной стороне означает скидку, полученную от наших поставщиков или кредиторов при осуществлении платежей.

Столбец итоговых скидок по дебетовой стороне кассовой книги размещается на счете бухгалтерской книги «Скидка, разрешенная для клиентов» как «Всего по кассовой книге» . Аналогичным образом, кредитный столбец кассовой книги размещается на счете бухгалтерской книги «Полученная скидка» как «По общей сумме кассовой книги» .

Формат

НАЛИЧНАЯ КНИГА (одна колонка)
Д-р					Cr.
Дата	Частности	LF	скидка	Количество	Дата	Частности	LF	скидка	Количество

Трехместная кассовая книга

Когда еще один столбец Банка добавляется в обе стороны кассовой книги с двумя столбцами для проводки всех банковских операций, он называется кассовой книгой с тремя столбцами. Все банковские операции проходят через эту кассовую книгу, и нет необходимости открывать отдельный банковский счет в бухгалтерской книге.

Мелкая кассовая книга

В любой организации может быть много мелких транзакций, за которые должны быть произведены платежи. Таким образом, наличные деньги хранятся у сотрудника, который имеет с ним дело и регулярно делает из него платежи. Чтобы сделать его простым и безопасным, с этим сотрудником в основном поддерживается постоянный баланс.

Предположим, что кассир платит 5 000 рупий г-ну А., который будет оплачивать из этого ежедневные организационные расходы. Предположим, г-н А тратит из него 4200 рупий в день, основной кассир выплачивает 4200 рупий, поэтому его баланс мелкой наличности снова составит 5000 рупий. Это очень полезная система учета, так как экономит время основного кассира и обеспечивает лучший контроль.

Вскоре мы обсудим «Аналитическую или мелкую кассовую книгу», которая чаще всего используется в большинстве организаций.

Формат

Петти Кэш КНИГА
Полученная сумма	CBF	Дата	Частности	Оплаченная сумма	Канцелярские товары и печать	гужевая перевозка	загрузка	почтовые расходы	LF

Книга покупок

Книга покупок подготовлена ​​для записи всех кредитных покупок организации. Книга покупок — это не книга покупок.

Формат

КУПИТЬ КНИГУ
Дата	Частности	Внутренний счет №	LF	Количество

Книга продаж

Функции книги продаж аналогичны книге покупок, за исключением того, что в ней записываются все продажи в кредит.

Формат

ПРОДАЖА КНИГА
Дата	Частности	Внешний Счет №	LF	Количество

Книга возврата покупок

Иногда товары должны быть возвращены поставщику по разным причинам. Наиболее распространенная причина — дефектные товары или товары низкого качества. В этом случае выдается дебетовая записка.

Формат

КУПИТЬ ВОЗВРАТ КНИГИ
Дата	Частности	Кредитная нота №	LF	Количество

Продажа Вернуться книга

Причина возврата продажи такая же, как и для возврата покупки. Иногда клиенты возвращают товары, если они не соответствуют обещанным стандартам качества. В таких случаях клиенту выдается кредит-нота.

Формат

ПРОДАЖА ВЕРНУТЬ КНИГУ
Дата	Частности	Дебетная нота №	LF	Количество

Книга векселей к получению

Счета выставляются кредиторами должникам. Должники принимают их и впоследствии возвращают их кредиторам. Счета, принятые должниками, называются «Счета к получению» в книгах кредиторов и «Счета к оплате» в книгах должников. Мы храним их в нашей записи под названием «Счета к получению» и «Счета к оплате» .

Формат

БИЛЛЫ ПОЛУЧЕННЫЕ КНИГИ
Дата	Полученные от	Срок	Срок оплаты	LF	Количество

Счета к оплате Книга

Счета, подлежащие оплате, выдают поставщику товаров или услуг для оплаты, и запись ведется в этой книге.

Формат

СЧЕТА ОПЛАТА КНИГА
Дата	Кому дано	Срок	Срок оплаты	LF	Количество

Основные характеристики дочерних книг

Существует разница между книгой покупок и книгой покупок. В книге покупок записываются только покупки в кредит, а в книге покупок записываются все покупки наличными в хронологическом порядке. Дневной баланс книги покупок переносится в книгу покупок. Таким образом, книга покупок представляет собой комплексный учет всех покупок.

Это же правило распространяется на книги продаж и книги продаж.

• Совершенно очевидно, что ведение вспомогательной книги облегчает записи в журнале, практически невозможно опубликовать каждую транзакцию с помощью записей журнала, особенно в больших организациях, поскольку это делает записи громоздкими и непрактичными.

• Ведение вспомогательных книг дает нам более научный, практичный, специализированный, контролируемый и простой подход к работе.

• Это дает нам возможность разделить работу между различными отделами, такими как отдел продаж, отдел закупок, касса, отдел банка и т. Д. Это делает каждый отдел более подотчетным и предоставляет простой способ аудита и выявления ошибок.

• В наши дни новейшие компьютерные технологии заложены во всем мире. Все больше и больше компетентных специалистов по работе с клиентами предлагают свои услуги. Точность, быстрые результаты и соблюдение закона являются ключевыми факторами любой организации. Никто не может игнорировать эти факторы на конкурентном рынке.

Совершенно очевидно, что ведение вспомогательной книги облегчает записи в журнале, практически невозможно опубликовать каждую транзакцию с помощью записей журнала, особенно в больших организациях, поскольку это делает записи громоздкими и непрактичными.

Ведение вспомогательных книг дает нам более научный, практичный, специализированный, контролируемый и простой подход к работе.

Это дает нам возможность разделить работу между различными отделами, такими как отдел продаж, отдел закупок, касса, отдел банка и т. Д. Это делает каждый отдел более подотчетным и предоставляет простой способ аудита и выявления ошибок.

В наши дни новейшие компьютерные технологии заложены во всем мире. Все больше и больше компетентных специалистов по работе с клиентами предлагают свои услуги. Точность, быстрые результаты и соблюдение закона являются ключевыми факторами любой организации. Никто не может игнорировать эти факторы на конкурентном рынке.

Банковская сверка

На конкретную дату сверка баланса нашего банка с балансом банковской книжки называется банковской сверкой. Банковская выверка — это выписка, которая состоит из:

• Баланс согласно нашей кассовой книге / банковской книжке
• Баланс в соответствии с пропуском
• Причина различий в обоих вышеперечисленных

Это заявление может быть подготовлено в любое время согласно пригодности и требованию фирмы, которое зависит от объема и количества транзакций банка.

В наши дни, когда большинство банковских операций совершаются в электронном виде, клиент получает оповещения о каждой транзакции. Время на сверку банка сокращается больше.

Формат

ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКЕ
Частности	Баланс дебетового банка согласно банковской книге	Кредитный баланс банка по банковской книге (овердрафт)
Баланс по банковской книге	50000	-50000
1. Добавить: чек, выданный сторонам, но не представленный в банке	3,25,000	3,25,000
2. Меньше: чек хранится в банке, но еще не очищен	-50000	-50000
3. Минус: банковские сборы списываются банком, но не заносятся в наши бухгалтерские книги	-1200	-1200
4. Минус: банковские проценты, взимаемые банком, но не заносимые в наши бухгалтерские книги	-10000	-10000
5. Добавить: Оплата прямым депозитом стороной без уведомления нам	1,75,000	1,75,000
Баланс в соответствии с банковской книжкой / выпиской	4,88,000	3,88,000

Пробный баланс

Пробный баланс — это сводка всех дебетовых и кредитовых балансов счетов ГК. Общая дебетовая и кредитная части пробного баланса должны совпадать. Пробный баланс составляется в последний день бухгалтерского цикла.

Пробный баланс предоставляет нам полный список весов. С помощью этого мы можем составить финансовые отчеты организации. Например, торговый счет может быть проанализирован для определения валовой прибыли, счет прибылей и убытков проанализирован для определения прибыли или убытка за тот или иной отчетный год, и, наконец, баланс концерна готов для заключения финансовой позиции. фирмы.

Формат

ПРОБНЫЙ БАЛАНС
S.No.	Счета ГК	LF	Дебетовые (Rs).	Кредит (Rs.)
1	РАСШИРЕНИЕ ОТ КЛИЕНТОВ			XX
2	ДОХОД В СТИФ		XX
3	СБОРЫ АУДИТА		XX
4	БАЛАНС В БАНКЕ		XX
5	БАНКОВСКИЕ ЗАЙМЫ			XX
6	ИНТЕРЕС БАНКА ЗАПЛАТИЛ			XX
7	КАПИТАЛ			XX
8	ДЕНЬГИ В РУКИ		XX
9	КОМИССИЯ ПО ПРОДАЖЕ		XX
10	ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ РАСХОДЫ		XX
11	ФИКСИРОВАННЫЕ АКТИВЫ		XX
12	ГРУЗЫ НАРУЖНЫЕ		XX
13	ИНТЕРЕС ПОЛУЧЕН			XX
14	ВНУТРЕННИЕ ГРУЗОВЫЕ ЗАРЯДЫ		XX
15	КАНЦЕЛЯРСКИЕ РАСХОДЫ		XX
16	ВЫДАЮЩАЯСЯ АРЕНДА			XX
17	ОПЛАЧЕННАЯ ЗАРАНЕЕ СТРАХОВКА		XX
18	ПОКУПКИ		XX
19	АРЕНДНАЯ ПЛАТА		XX
20	РЕМОНТ И ОБНОВЛЕНИЕ		XX
21	ОПЛАТА ТРУДА		XX
22	Заработная плата			XX
23	ПРОДАЖА			XX
24	РАСХОДЫ ПЕРСОНАЛА ПЕРСОНАЛА		XX
25	СКЛАД		XX
26	Солнечные кредиторы			XX
27	СОЛНЕЧНЫЕ ДЕБИТОРЫ		XX
	ВСЕГО		XXXXX	XXXXX

Финансовые отчеты

Финансовая отчетность подготовлена ​​для определения прибыли или убытка бизнеса и для определения финансового положения компании.

Торговые счета, счета прибылей и убытков определяют чистую прибыль за отчетный период, а баланс отражает положение бизнеса.

Все вышеперечисленное имеет почти фиксированный формат, просто поместите все остатки счетов ГК в приведенный ниже формат с помощью пробного баланса. При этом мы можем получить желаемые результаты в форме финансовых уравнений.

Торговый счет, отчет о прибылях и убытках M / s ABC Limited За период, заканчивающийся 31-03-2014
Частности	Количество	Частности	Количество
К открытию акции	XX	По продажам	XX
Для покупок	XX	Закрытием акции	XX
Для грузовых сборов	XX	По валовой потере c / d	XXX
На прямые расходы	XX
Валовая прибыль c / d	XXX
Всего	XXXX	Всего	XXXX
На зарплаты	XX	По валовой прибыли б / д	XXX
Арендовать	XX
На офисные расходы	XX	По банку полученные проценты	XX
Банковские сборы	XX	По скидке	XX
На банковский интерес	XX	По комиссионному доходу	XX
К расходам на электроэнергию	XX	Чистым убытком перевод на баланс	XX
Расходы на социальное обеспечение персонала	XX
Аудит сборов	XX
Ремонт и обновление	XX
Для комиссии	XX
На разные расходы	XX
К амортизации	XX
На перевод чистой прибыли в баланс	XX
Всего	XXXX	Всего	XXXX

За период, заканчивающийся 31-03-2014

Баланс М / С ABC Limited по состоянию на 31-03-2014
пассивы	Количество	активы	Количество
Столица XX Добавить: Чистая прибыль XX	XX	Основные средства XXXX Минус: описание XX	XX
Банковские заимствования	XX	Текущие активы —
Долгосрочное заимствование	XX	Склад	XX
Текущие обязательства —		Должники	XX
Аванс Форма Клиенты	XX	Деньги в руки	XX
Прочие кредиторы	XXX	Наличные в банке	XX
Счета к оплате		Счета к получению	XX
Расходы к оплате
Всего	XXXX	Всего	XXXX

по состоянию на 31-03-2014

Столица XX

Добавить: Чистая прибыль XX

Основные средства XXXX

Минус: описание XX

Собственный капитал

Уравнение справедливости выглядит следующим образом:

Owner Equity = Assets – liability

Владелец или единоличный владелец бизнеса инвестирует, зарабатывает на нем некоторую прибыль и снимает с него часть денег для личного использования, называемого чертежами. Мы можем написать эту транзакцию следующим образом:

Investment (capital) ± Profit or Loss – drawings = Owner’s Equity

Текущие активы

Активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение следующего отчетного года, называются текущими активами.

Денежные средства в кассе, наличные в банке, срочные депозитные расписки (FDR), товарно-материальные запасы, дебиторы, счета к получению, краткосрочные инвестиции, ссуды персоналу и авансы; все они подпадают под текущие активы. Кроме того, расходы будущих периодов также являются частью оборотных активов.

Примечание. Расходы будущих периодов не конвертируются в наличные, но экономят денежные средства на следующий финансовый или отчетный год.

Текущие обязательства

Как и текущие активы, текущие обязательства — это немедленные обязательства фирмы, которые должны быть оплачены в течение одного года с даты составления баланса.

Текущие обязательства включают в себя кредиторов, кредиторов, расходы к оплате, счета к оплате, краткосрочные кредиты, авансы клиентов и т. Д.

Кассовая книга — ДАЛИОН: ТРЕНД

Данный отчет позволяет сформировать унифицированную печатную форму кассовой книги (№ КО-4).

Кассовая книга — это документ, которым осуществляется учет всех операций по выдаче и принятию денег, проводимых через кассу организации.

В отчет выводится информация по каждому ПКО и РКО, которые учитывают полученные и выданные наличные средства. В настройках отчета пользователь указывает за какой период будет сформирована кассовая книга и на основании данных какой кассы.

По кнопке доступны дополнительные настройки отчета.

В поле «Нумерация листов кассовой книги с» пользователь определяет порядковый номер первой страницы сформированной кассовой книги. Если необходимо сформировать кассовую книгу с обложкой и завершающим листом, а также вывести в ней основания кассовых ордеров, в настройке отчета проставляются соответствующие флажки.

Примечание

Листы кассовой книги можно нумеровать не с «1». Такая возможность доступна при формировании кассовой книги не с 01 января календарного года.

В соответствующих строках пользователь указывает необходимых сотрудников для вывода в отчет.

Если кассовая книга формируется за прошедшие годы (до 2015), то по требованию законодательства РФ в ней должна присутствовать информация о количестве листов. В настройках отчета пользователь должен определить формат, в котором будет выведена эта информация.

• Обычный — выводится количество листов за каждый месяц при условии, что в заданный пользователем период попадают все кассовые операции за месяц. Например, кассовая книга формируется с 1 февраля по 13 марта, при этом в базе зафиксирована операция по принятию денег в кассу за 14 марта — количество листов за март выведено не будет;
• Последний в месяце — выводится количество листов за каждый месяц в рамках временного периода отчета;
• Последний в году — будет выведено количество листов как за каждый месяц, так и за год относительно последней даты периода отчета.

Кассовая книга

| Определение, преимущества, цели, объяснение и типы

Кассовая книга: определение

Кассовая книга — это вспомогательная книга, в которой хранятся как кассовые, так и банковские операции. Кассовая книга — это одновременно журнал и бухгалтерская книга.

Кассовая книга: Пояснение

И кассовые поступления, и денежные выплаты регистрируются в кассовой книге. Кассовая книга также регулярно сверяется с банковскими выписками в качестве меры внутреннего аудита.

Кассовые книги важны, потому что их правильное ведение и сверка с банковскими выписками имеют основополагающее значение для бизнеса.

Некоторые предприятия ведут кассовых книг вместо журналов кассовых поступлений и журналов денежных выплат. Это связано с тем, что все денежные поступления и платежи регистрируются в кассовой книге. Он напоминает кассовый счет, который ведется в бухгалтерской книге.

Фактически, когда кассовая книга ведется отдельно, нет необходимости вести кассовый счет в книге. Для всех целей кассовая книга рассматривается как кассовый счет (т. Е. Часть бухгалтерской книги).

Кассовая книга ведется в форме бухгалтерского счета, где квитанции относятся к дебету, а платежи — по кредиту.

Эта книга служит двойной цели. Он действует как журнал или книга основных операций, потому что все операции с наличными деньгами регистрируются в нем по мере их совершения. Он также действует как часть бухгалтерской книги, поскольку содержит денежные средства и банковские счета.

Когда клерк главной книги получает кассовую книгу, он завершает процесс двойной записи, проводя операции по другим счетам главной книги, задействованным в кассовой книге.

Остаток кассовой книги включается в пробный баланс как обычный счет главной книги.

Как видно из этого объяснения, кассовая книга является одной из самых важных бухгалтерских книг в современном бизнесе. Таким образом, он находится в ведении ответственного лица, которое постоянно обновляет его.

Виды кассовых книг

Существует четыре основных типа кассовых книг:

1. Кассовая книга с одной колонкой
2. Кассовая книга с двумя колонками
3. Кассовая книга с тремя колонками
4. Мелкая кассовая книга

Преимущества кассовых книг

Есть три основных преимущества ведения кассовой книги.

Во-первых, почти на всех предприятиях большинство операций связано с денежными поступлениями и платежами.

Если кассовая книга не ведется и операции с наличными деньгами не регистрируются в журнале, потребуется ненужное время и труд для дебетования и кредитования денежного счета для каждой операции с наличными деньгами.

Второе преимущество возникает после того, как учесть, что в большинстве предприятий масштабы денежных операций обычно велики; так как наличные деньги могут быть легко украдены недобросовестными служащими, кассовый отчет должен быть актуальным и должным образом контролироваться разумным человеком.

Для этой цели важно вести кассовую книгу для точного и систематического учета всех кассовых операций.

Последнее преимущество состоит в том, что кассовая книга — это книга исходных записей и часть бухгалтерской книги.

Если все операции с наличностью проходят через кассовую книгу, мы можем избежать значительных трудозатрат, необходимых для проводки каждой позиции (поступления и выплаты наличных) отдельно по каждому счету в бухгалтерской книге.

Об авторе
True Tamplin, BSc, CEPF®

True Tamplin — опубликованный автор, публичный оратор, генеральный директор UpDigital и основатель Finance Strategists.

True является сертифицированным преподавателем по личным финансам (CEPF®), вносит свой вклад в свой сайт финансового образования «Финансовые стратеги» и общался с различными финансовыми сообществами, такими как Институт CFA, а также со студентами университетов, такими как его Alma mater, Университет Биола, где получил степень бакалавра наук в области бизнеса и анализа данных.

Чтобы узнать больше о True, посетите его личный веб-сайт, просмотрите его профиль автора на Amazon, его интервью на CBS или проверьте его профиль докладчика на веб-сайте CFA Institute.

Кассовая книга

— значение, работа, типы и часто задаваемые вопросы

Кассовая книга может быть определена как финансовый журнал, который содержит все кассовые поступления и выплаты. Кассовая книга также включает в себя банковские депозиты и снятие денежных средств. Записи, поступающие в кассовую книгу, затем разносятся в главную книгу.

В проводках кассовой книги ежедневные кассовые поступления и денежные выплаты легко и плавно анализируются. Наличные деньги в кассе в любой момент можно легко узнать через баланс кассовой книги.Также любую ошибку в книге можно легко обнаружить во время проверки наличных денег. Любое хищение денег у предприятия можно обнаружить даже при проверке кассовой книги.

Работа с кассовой книгой

Считается, что кассовая книга представляет собой соединение дочерней компании с главной бухгалтерской книгой, где все операции с наличностью производятся в течение отчетного периода. Кассовые записи ведутся в хронологическом порядке. Более крупные коммерческие предприятия обычно делят кассовую книгу на две части.

Журнал выплат денежных средств — Журнал выплат наличных средств регистрирует все выплаты наличными и журнал денежных поступлений, который помогает регистрировать денежные средства, полученные в бизнес.

Журнал выплат денежных средств состоит из таких позиций, как платежи поставщикам, которые выполняются для уменьшения кредиторской задолженности. Журнал денежных поступлений состоит из платежей, которые производятся клиентами по непогашенной дебиторской задолженности или продажам за наличные.

Первоочередная цель кассовой книги — эффективное управление денежными средствами, легко определить остатки денежных средств в любой момент, что позволит менеджерам и бухгалтерам компании эффективно планировать денежные средства бизнеса, когда возникает необходимость.Это намного быстрее получить доступ к информации о наличных деньгах в кассовой книге, чем при отслеживании кассовых операций через бухгалтерскую книгу.

Типы кассовой книги

Кассовая книга — это одновременно и бухгалтерская книга, и журнал. Книга предназначена для всех денежных операций, необходимых для компании, поскольку она выполняет функцию как бухгалтерской книги, так и журнала. В кассовой книге регистрируются все кассовые поступления по дебету и все денежные выплаты компании по кредиту. Чтобы узнать четыре основных типа кассовой книги, которую может вести компания, нам нужно глубже изучить ее типы:

1.Простые кассовые книги

Это также известно как кассовая книга с одной колонкой. Эта кассовая книга будет регистрироваться только для кассовых операций. Поступающие наличные деньги называются квитанциями, которые будут находиться слева, а выплаты наличными будут записаны справа. Поскольку здесь регистрируются все операции с наличными, нет необходимости в дополнительном счете главной книги.

2. Кассовые книги в две колонки

Здесь у нас есть дополнительная колонка для скидок. Таким образом, наряду с кассовыми операциями, мы также обязаны иметь скидки в той же кассовой книге.Следовательно, записываются как полученные скидки, так и предоставленная здесь скидка. Для организаций, которые обычно предоставляют или получают скидки, этот тип кассовой книги является предпочтительным вариантом.

3. Кассовые книги с тремя столбцами

Эта кассовая книга состоит из трех столбцов, состоящих из — наличных, скидки и дополнительного столбца в качестве столбцов банка. С развитием банковского дела большинство фирм в наши дни предпочитают иметь дело с чеками или переводными векселями.Таким образом, наличие столбца банка в той же кассовой книге упрощает регистрацию и функционирование.

4. Мелкая кассовая книга

У фирмы обычно есть кассовые операции, которые происходят во всех отделах. Затем кассовые операции регистрируются в одном из указанных выше форматов кассовых книг. Но существует множество операций с наличными, которые регистрируются на каждую небольшую сумму. Здесь же фиксируются даже десятки таких транзакций, которые происходят всего за один день. Это так называемые мелкие сделки.

Советы для изучения: Понимание кассовой книги — обработка бухгалтерских операций

Понимание и разноска серии кассовой книги (базовый уровень AAT)

---

Банковский счет или кассовая книга — это основа любого бизнеса, и это справедливо, поскольку она учитывает все поступления и выплаты. Однако перенос данных из кассовой книги может вызвать массу проблем при обработке бухгалтерских операций.

Поэтому мы собираемся взглянуть на это с другой точки зрения в этой статье, состоящей из двух частей, используя типичный сценарий, чтобы проиллюстрировать мыслительный процесс, который нам нужно пройти, когда мы думаем, а затем отправляем сообщения из кассовой книги.Эта первая статья посвящена пониманию кассовой книги.

Наш сценарий основан на небольшой компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС, под названием E&J Consultancy. У них есть кассовая книга, которая одновременно является книгой первичных записей, а также частью системы двойной бухгалтерской отчетности. Итоги столбцов в кредитной части кассовой книги на конец месяца:

Так

1 — Это интегрированная или неинтегрированная кассовая книга?

В данном случае нам сказали, что это «одновременно книга первичных записей и часть системы двойной записи».«Это означает, что это единая кассовая книга.

Интегрированный

выполняет две работы:

• дневник, т.е. просто список сделок
• , являющийся банковским счетом «Т», т.е. часть системы двойной записи

Неинтегрированный

выполняет только одну работу:

2 — С какой стороной кассовой книги мы работаем?

В нашем сценарии кассовая книга разделена на две части, и у нас есть только одна сторона. В этом случае мы просто работаем с кредитной стороной, но полезно помнить, что есть и дебетовая сторона.

Если мы представим кассовую книгу как Т-образный счет с дебетовой и кредитной стороной, она станет более знакомой.

3 — В чем разница между столбцами «Наличные» и «Банк»?

Столбец «Наличные» предназначен для банковских операций, оплаченных наличными: банкнот и монет. Столбец «Банк» предназначен для банковских операций, которые были совершены или получены непосредственно на банковский счет или с него: чеки, BACS и т. Д.

На самом деле они регистрируют метод оплаты для всей банковской деятельности компании и могут использоваться как для наличных, так и для кредитных операций.

4 — В чем разница между наличными и кредитными операциями?

Кассовые операции:

• когда деньги сразу переходят из рук в руки
• первый раз транзакция поступила в учетную систему
• подлежит анализу по НДС, т.е. ОБЩУЮ сумму необходимо разделить на НЕТТО стоимость покупки и НДС
.

Таким образом, денежный платеж E&J Consultancy вносится в кассовую книгу. В этом случае способ оплаты также был наличным.

ОБЩАЯ сумма, которую они израсходовали, составляет 1800 фунтов стерлингов, из которых 1500 фунтов стерлингов — это чистая стоимость покупки, а 300 фунтов стерлингов могут быть возвращены в HMRC, поскольку они являются компанией, зарегистрированной в качестве плательщика НДС.

Кредитные операции:

• — это когда деньги выплачиваются по истечении определенного периода времени
• первоначально учитывать расходы в дневнике закупок (PDB)
• показать как обязательство на контрольном счете книги покупок (PLCA)
• проводятся по счетам отдельного поставщика вместе с общей суммой счетов в виде меморандумов, потому что это сумма, которую должны поставщикам
• не подлежат анализу на предмет НДС, так как он будет учтен в PDB и НЕ нуждается в повторном анализе

Таким образом кредитный платеж E&J Consultancy вносится в кассовую книгу.В этом случае способ оплаты был напрямую из банка. Это общая сумма, выплаченная поставщикам.

Банковские комиссии также являются банковской транзакцией, но не кредитной транзакцией. Но банк принял платеж напрямую, поэтому E&J Consultancy внесет его в кассовую книгу.

Теория такая же, если мы работаем с дебетовой стороной кассовой книги.

Мы будем получать деньги от клиентов за продажи за наличный расчет, которые необходимо проанализировать на сумму чистых продаж и НДС.

Кроме того, мы будем получать деньги от клиентов в кредит, чьи продажи были зарегистрированы в дневнике продаж (SDB), разнесены на контрольный счет книги продаж (SLCA) и отображаются как дебетовый баланс.

Это будет повторяться и в индивидуальных счетах клиентов в книге продаж, поэтому баланс счета каждого клиента показывает, сколько они должны нам заплатить.

Наконец, мы можем начать думать о столбцах анализа. Они нужны только для того, чтобы объяснить цель расходов.Когда мы смотрим на дебетовую часть кассовой книги, теория остается той же, просто вместо этого мы анализируем или объясняем квитанции.

Итак, вопрос пятый.

5 — Какие столбцы для анализа?

Чаще всего заголовки столбцов анализа совпадают с названиями счетов главной книги. Об этом будет полезно вспомнить во второй части этой статьи, поскольку речь идет о том, как мы теперь размещаем нашу кассовую книгу в общих счетах книги продаж и книги покупок.

Прочтите сейчас часть 2, где мы рассмотрим разноску кассовой книги и обработку бухгалтерских операций.

Гилл Майерс — индивидуальный консультант по счетам. Она преподавала квалификации AAT с 2005 года и написала множество статей и ресурсов для электронного обучения.

Денежный счет и кассовая книга — определения, значения, различия

Для учета финансовых операций предприятия подготовлены различные типы бухгалтерских книг.Эти книги начинаются с журнала, в котором делаются записи, и обычно завершаются подготовкой пробного баланса, из которого составляются финансовые отчеты. Операции в широком смысле можно разделить на операции с наличными деньгами, которые включают немедленный приток или отток денежных средств, и операции, основанные на неденежных или кредитных операциях, которые не оказывают немедленного воздействия на денежную позицию организации. Существуют специальные бухгалтерские книги, в которых можно регистрировать кассовые операции.

В этой статье рассматриваются значения и различия между двумя типами бухгалтерских книг, которые используются для записи кассовых операций — кассовый счет и кассовая книга .

Определения и значения

Денежный счет:

Денежный счет — это счет главной книги, на который разносятся ранее зарегистрированные кассовые проводки. Эти проводки обычно выполняются в конце отчетного периода. На кассовый счет попадают следующие виды бухгалтерских проводок:

1. Оплата наличными
2. Получение наличных денег
3. Внесение наличных денег на банковский счет
4. Снятие наличных денег с банковского счета

Таким образом, здесь проводятся только операции, связанные с притоком или оттоком физических денежных средств.Чистые банковские операции не проводятся по счету наличности.

Денежный счет подготовлен как счет главной книги в формате T. Он закрывается в конце отчетного периода, и его конечное сальдо переводится в пробный баланс, откуда оно отражается в оборотных активах баланса.

Пример кассового счета

Следующие операции были зарегистрированы в журнале ABC Inc:

Счет кассовой книги в формате T подготовлен ниже:

Кассовая книга:

Кассовая книга — это вспомогательная книга, в которой регистрируются все операции кассового учета.В кассовой книге регистрируются все поступления и платежи с подробным описанием, объясняющим их характер. Денежные поступления регистрируются слева, а денежные выплаты — справа.

Есть 3 вида кассовых книг:

1. Одиночный столбец — регистрирует только операции с наличными деньгами и очень близок к описанному выше простому счету с наличными деньгами.
2. Двойной столбец — записываются как наличные, так и банковские операции.
3. Тройной столбец — записывает вышеперечисленное плюс информацию о разрешенных и полученных скидках.

Выбор из трех вышеупомянутых типов кассовой книги для использования зависит от требований организации.

Продолжая тот же пример, что и выше, кассовая книга с двумя столбцами будет подготовлена ​​следующим образом:

* Обозначает контрольную запись, т. Е. Запись, которая проходит с обеих сторон кассовой книги. Депозиты и снятие наличных — типичные обстоятельства, при которых требуется контраргумент. Кроме того, контрольная запись также передается, когда ранее полученный чек от должника депонируется на банковский счет компании.

Ведение кассовой книги важно, поскольку она обеспечивает мгновенный учет денежных средств и банковских остатков. Таким образом, это помогает руководству проверять его ликвидность, чтобы они могли более эффективно управлять наличными деньгами и банковскими операциями.

Разница между кассовым счетом и кассовой книгой

Семь ключевых отличий между кассовым счетом и кассовой книгой:

1. Значение

• Денежный счет — это счет главной книги, на который проводятся все операции, связанные с обменом физических наличных денег.
• Кассовая книга — это вспомогательная бухгалтерская книга, в которой подробно регистрируются операции с наличными деньгами на постоянной основе.

2. Тип учтенных операций

• На кассовом счете регистрируются только чисто кассовые операции.
• Тип операций, регистрируемых кассовой книгой, зависит от типа подготовленной кассовой книги. В одном столбце записываются только кассовые операции, тогда как в двойном и тройном столбце записываются как кассовые, так и банковские операции.

3.Природа

• Денежный счет — это счет главной книги.
• Кассовая книга функционирует как журнал, так и как бухгалтерская книга. Это связано с тем, что он служит книгой исходных записей для всех операций с наличными деньгами, а также мгновенно отражает наличные и банковские остатки.

4. Источник подготовки

• Денежный счет зависит от записей в журнале и готовится на их основе.
• Кассовая книга является оригинальной записной книжкой, т. Е., Здесь сначала регистрируются наличные и банковские операции.

5. Фолио

• Фолио журнала записей кассового счета, чтобы указать ссылку на журнал, откуда разнесены записи.
• Фолио бухгалтерской книги записей кассовой книги, чтобы указать счет главной книги, на который впоследствии разносятся записи.

6. Периодичность приготовления

• Денежный счет обычно готовится после регистрации всех бухгалтерских проводок, в конце отчетного периода или периодически в течение отчетного периода.
• Кассовая книга, с другой стороны, готовится на постоянной основе по мере совершения операций.

7. Назначение

• Основной целью подготовки кассового счета является определение остатка денежных средств на конец года, который в конечном итоге будет переведен на пробный баланс.
• Учет операций на кассовой основе и определение остатка денежных средств является основной целью подготовки кассовой книги. Кроме того, он также помогает в эффективном контроле и управлении денежными средствами, поскольку он составляется в режиме реального времени.

Заключение — кассовый счет против кассовой книги

Наличность и остатки на банках очень важны для любого бизнеса. Фактически, они являются основным мотивом для работы бизнеса. Таким образом, руководство должно уделять особое внимание своевременному и точному учету кассовых и банковских операций. Для проверки точности и кассовый счет, и кассовая книга периодически сверяются. Сальдо кассового счета и кассовой колонки сверяется с фактическими наличными деньгами, тогда как сальдо банковской колонки кассовой книги сверяется с банковской выпиской или остатком на банковском счете.

Кассовая книга

| bartleby

Типы кассовой книги

Теперь посмотрим на типы кассовой книги, которую компания обычно использовала для подготовки:

Кассовая книга с одной колонкой: она также известна как простая кассовая книга. Это кассовая книга с одним столбцом, поэтому она используется только для записи кассовых операций, здесь не показаны банковские операции или скидки.

Кассовая книга с двумя столбцами: В кассовой книге с двумя столбцами добавляется дополнительный столбец для банковских операций. Таким образом, кассовая книга с двумя столбцами используется для записи кассовых операций и операций, связанных с банком.Теперь, в этом цифровом мире, большая часть транзакций проводится с использованием чеков или любого другого способа, такого как переводные векселя. Таким образом, наличие столбца банка в кассовой книге упрощает понимание, какая транзакция обрабатывается наличными, а какая — чеками.

Кассовая книга с тремя столбцами: В кассовой книге с тремя столбцами в название скидки добавляется еще один столбец. Таким образом, кассовая книга с тремя столбцами используется для записи всех операций, связанных с наличными деньгами, банком и скидкой (это может быть скидка на продажу или скидка на покупку).

Мелкая кассовая книга: Эта книга используется для записи небольших повседневных кассовых расходов.

Скидка — это номинальный счет, поэтому, если предоставляется какая-либо скидка, она считается убытком для фирмы, поэтому она отражается на дебетовой стороне кассовой книги, но если какая-либо скидка получена фирмой, то она считается прибылью. для фирмы, поэтому он записывается в кредит компании.

Contra Entry

Предположим, что в кассовой книге с двумя столбцами фирма получает чеки от своего кредитора на причитающуюся сумму, если фирма помещает чеки в банк в тот же день, тогда запись регистрируется по дебету сторона кассовой книги и сумма написана в графе банка.Но если фирма не депонировала чек в тот же день, когда он получил, а депонировала его на более поздний срок, это называется контр-входом. Контрактная запись — это транзакция, в которой задействованы как наличные, так и банк с обеих сторон кассовой книги.

Пример таких операций:

• Наличные деньги, внесенные в банк
• Наличные деньги, снятые из банка для использования в офисе.

Например

• Из офиса наличные деньги зачисляются в банк.
• Снятие наличных в банке для использования в офисе.

Запись в журнале первой транзакции:

Банк a / c

To Cash a / c

В этой записи банковский счет дебетуется, потому что сальдо банка увеличивается, поэтому он записывается в кредит и наличные деньги зачисляется, потому что наличные деньги у нас уменьшаются или уходят. Именно поэтому он записывается на дебетовой стороне кассовой книги.

Запись для второй транзакции:

Cash a / c

To bank a / c

Здесь денежный счет дебетуется, потому что поступают наличные, а банковский счет дебетуется, потому что сальдо в банке будет уменьшаться .

Важность мелкой кассовой книги

Важность мелкой кассовой книги

Мелкая кассовая книга создается для облегчения мелких платежей на предприятии или в организации. Он обслуживает такие товары, как почтовые расходы и марки, проезд в автобусе и канцелярские товары. Он предназначен для покрытия повседневных расходов и доверен мелкому кассиру. Мелкий кассир может использовать его либо как систему оттисков, либо как обычную систему кассовой книги, которая позже используется бухгалтерской фирмой в Джохор-Бару для подготовки счетов.

При использовании в качестве обычных систем мелкой кассы

В этом случае кассирша получает определенную сумму денег для покрытия небольших расходов в офисе. После того, как они потратят всю или часть суммы, они представляют сумму, понесенную по расходам и излишки (также см. Критические области, на которые следует обратить внимание владельцам бизнеса). Затем они получат другую сумму, аналогичную той, которую они получили, чтобы они могли использовать ее для оплаты небольших расходов.

Аналитическая кассовая книга

Аналитическая кассовая книга имеет отдельный столбец для каждой позиции на стороне кредита, в то время как на стороне дебета (также см. Обзор двойного учета) содержится один столбец для всех денежных средств, полученных от кассира. .Если транзакций много, мелкий кассир может выбрать только самые распространенные расходы, которые будут отображаться в разных столбцах, а остальные могут быть представлены как разные, так и разные расходы. Это облегчает проверку со стороны руководителя как часть системы внутреннего контроля (также см. Что такое проверка контроля) организации.

При использовании в качестве оттискной системы

Термин оттиск используется в бухгалтерском учете для обозначения суммы, отданной определенному лицу, чтобы ее можно было использовать для покрытия мелких расходов.В этом случае кассир получает указанную сумму денег в начале периода. После понесенных расходов кассирша представляет отчет о понесенных расходах и сохраняет излишек суммы. Они получают от кассира сумму, эквивалентную потраченной. Следовательно, кассир начинает следующий период с той же суммой в обращении. Согласно этой системе, кассир получает возмещение. Таким образом, он получает одинаковое количество акций в начале каждого периода.

Важность системы мелкой кассы

• Регистрирует все мелкие расходы, понесенные в организации
• Это позволяет избежать неудобств, связанных с использованием чеков для совершения небольших платежей
• Помогает обновлять записи кассовых операций и позволяет разделение труда в организации.
• Он предоставляет информацию о небольших платежах, произведенных для покрытия определенных расходов.
• Он может использоваться для контроля мелких расходов, поскольку позволяет сравнивать мелкие расходы, понесенные между двумя периодами.
• Малые предприятия, такие как рестораны, считают журнал учета мелкой наличности важным, поскольку он позволяет использовать средства, которые можно использовать для покрытия непредсказуемой нехватки.

Что такое кассовая книга?

Денежные средства представляют собой наиболее ликвидный актив компании. Компании используют наличные деньги для оплаты счетов кредиторам и используют финансовые возможности. Компании получают платежи наличными от клиентов. Денежный счет подвергается большому количеству операций в течение периода из-за множества денежных поступлений и выплат, которые происходят в течение этого периода.Кассовая книга дает подробную информацию о кассовых операциях компании.

Кассовая книга — Вспомогательная книга:

Компании используют бухгалтерскую книгу и ее дочернюю компанию для отслеживания финансовых операций. В бухгалтерской книге содержится информация по каждой учетной записи, которую использует компания. В бухгалтерских книгах представлена ​​подробная информация о конкретных счетах. Кассовая книга представляет собой разновидность вспомогательной книги или вспомогательной книги. Вспомогательная книга отслеживает информацию о различных денежных счетах .Эти счета могут быть разделены на основе банковского счета или отдельных местоположений.

Кассовая книга — Отдельные счета:

У некоторых компаний много банковских счетов. Каждый банковский счет можно использовать для управления определенными функциями в компании. Учетную запись можно использовать исключительно для выплаты заработной платы, в то время как другую можно использовать для закупки инвентаря. Кассовая книга хранит отдельные списки операций и остатков по каждому банковскому счету. Когда компания производит платеж (или получает депозит) на конкретный счет, платеж регистрируется в кассовой книге, соответствующей этому счету.

Кассовая книга — конкретное местонахождение:

Некоторые компании имеют отдельные кассовых счетов для своих филиалов. Каждый денежный счет используется для управления кассовыми операциями в определенном месте. В кассовой книге ведется отдельный список операций и остатков для каждого местоположения. Когда филиал производит платеж или регистрирует депозит, транзакция регистрируется в бухгалтерском счете, соответствующем определенному месту.

Остаток денежных средств

Сумма каждой кассовой книги должна быть эквивалентна общей сумме денежных средств, зарегистрированных в общей кассовой книге компании.