Как называется чистая прибыль: Какие типы прибыли бизнеса бывают и как оценить их рентабельность

Содержание

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, которую компания заработала или собрала после затрат за определенный промежуток времени. Обычно он рассчитывается путем взятия общей суммы дохода, полученной компанией, и вычитания общей суммы расходов из этого числа. Этот расчет оставляет цифру, которая называется чистой прибылью. Во многих случаях чистая прибыль компании называется ее нижней строкой. Это, по сути, сумма денег, которую компания фактически заработала, если учесть все деньги, которые она должна выплатить.

Термины валовая и чистая прибыль часто используются в бухгалтерском учете. В большинстве случаев валовая прибыль — это число, представляющее сумму дохода, полученного компанией или деловым человеком, после учета суммы денег, потраченной на создание или покупку продуктов, которые она продала или предоставляющих свои услуги. Например, если индивидуальный владелец делает индивидуальные приглашения, он может заработать 500 долларов США за один заказ.

Однако он может потратить 200 долларов США на расходные материалы, используемые для изготовления заказа и печати. В таком случае 300 долларов США будет его валовой прибылью.

Чистая прибыль немного отличается от валовой прибыли. Чтобы рассчитать это, человек начинает с валовой прибыли и вычитает общие расходы, которые он имеет для ведения своего бизнеса в определенный период времени. Например, компания может продавать мобильные телефоны и осуществлять продажи на общую сумму 10 000 долларов США в месяц. Чтобы получить чистую прибыль, компания может вычесть свои общие расходы, включая налоги, заработную плату и возмещение из этой суммы. Число, которое осталось, будет считаться его чистой прибылью.

Чистую и валовую прибыль легко спутать, поскольку они так тесно связаны. Однако эти два понятия совершенно разные. Валовая прибыль — намного более целевая сумма. Это включает только расчет полученного дохода и расходов, которые могут быть непосредственно отнесены к производству, производству, покупке или предоставлению продукта или услуги. Это может включать в себя комиссионные за продажу и стоимость доставки во многих случаях.

Чистая прибыль обычно более обширна. Он часто включает в себя все расходы по ведению бизнеса, из которого продаются товары или услуги. Например, он может включать такие расходы, как счета за телефон, электричество, аренду, заработную плату, маркетинг и даже расходы, связанные с транспортными средствами.

Хотя чистая и валовая прибыль используются в бухгалтерском учете, многие считают, что чистые расчеты являются более точным показателем успеха бизнеса. Это показывает, сколько денег на самом деле зарабатывают предприятия. Таким образом, его вычисление может помочь деловому человеку определить, зарабатывает ли его бизнес достаточно денег, чтобы стоить того времени и усилий, которые он вкладывает в него.

ДРУГИЕ ЯЗЫКИ

Net profit. Чистая прибыль. — Инженерный справочник DPVA.ru / Технический справочник ДПВА / Таблицы для инженеров (ex DPVA-info)


Адрес этой страницы (вложенность) в справочнике dpva.ru:  главная страница  / / Техническая информация / / Личная жизнь инженеров / / Экономика для инженеров. Бормотология финансистов — человеческим языком.  / / Net profit. Чистая прибыль.

Поделиться:

   

Чистая прибыль (Net profit).

Расчет чистой прибыли проекта.

Часть балансовой прибыли, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты всех обязательных платежей называется чистой прибылью проекта.

NP = Σ R — Σ E        

где

NP = чистая прибыль от проекта (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )

R = доходы проекта (полная сумма, включая НДС)

E = расходы (издержки) проекта

Издержки проекта включают в себя все выплаты, необходимые для формирования прибыли, включая

    1. Материалы (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    2. Расходы по обслуживанию оборудования, помещений, технологических процессов, сервисных обязательств (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    3. Инвентаризация (выявленные разницы) (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    4. Транспортные расходы (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    5. Амортизационные отчисления и налоги на имущество
    6. Фонд оплаты труда и социальные отчисления на ФОТ
    7. Плата за аренду зданий или помещений (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    8. Страховое обеспечение проекта (без НДС, если он входит в стоимость или полная стоимость, если «не облагается НДС» )
    9.
    Подоходный налог организации
    10.НДС в полном объеме от доходов проекта — т.е. R*(ставка НДС в %)/(1+ ставка НДС в %)
Поиск в инженерном справочнике DPVA. Введите свой запрос:
Поиск в инженерном справочнике DPVA. Введите свой запрос:
Если Вы не обнаружили себя в списке поставщиков, заметили ошибку, или у Вас есть дополнительные численные данные для коллег по теме, сообщите , пожалуйста.
Вложите в письмо ссылку на страницу с ошибкой, пожалуйста.
Коды баннеров проекта DPVA.ru
Начинка: KJR Publisiers

Консультации и техническая
поддержка сайта: Zavarka Team

Проект является некоммерческим. Информация, представленная на сайте, не является официальной и предоставлена только в целях ознакомления. Владельцы сайта www.dpva.ru не несут никакой ответственности за риски, связанные с использованием информации, полученной с этого интернет-ресурса. Free xml sitemap generator

Чистая прибыль — Answr

Положительная разница между доходами и расходами компании.

Прибыль рассчитывается на нескольких уровнях, согласно которым разделяется на виды: валовую, операционную и чистую прибыль. Последняя является окончательным результатом деятельности фирмы за определенный период времени, а также главным показателем ее доходности.

Чистая прибыль — доход, остающийся у владельцев предприятия после покрытия всех затрат, включая стоимость реализованной продукции, операционные и другие расходы, проценты, налоги.

Расчет

Чистая прибыль рассчитывается посредством вычета всех расходов, включая стоимость проданных товаров (предоставленных услуг или выполненных работ), операционные расходы (амортизация, заработная плата, административные затраты, расходы на сбыт и пр.

), проценты и налоги. Расчет чистой прибыли может быть выражен формулой:

Чистая прибыль = Совокупный доход (Выручка) — Совокупные расходы

Расчет на основе уровневой структуры доходов принимает более детализированный вид:

Чистая прибыль = Валовый доход за вычетом суммы операционных затрат — Сумма налогов, процентов = Сумма операционной прибыли (Прибыль до налогообложения) — Сумма налогов, процентов

Чистую прибыль также называют «прибылью после налогообложения». Ее часто путают с «чистым доходом», однако это не тождественные понятия, поскольку чистый доход не учитывает уплату налогов и является прибылью до налогообложения.

Чем выше чистая прибыль, тем благоприятней финансовое положение организации. Для повышения этого показателя компании ищут способы увеличения доходов и сокращения затрат. Отрицательное значение в разнице между суммарными доходами и затратами указывает на то, что предприятие несет убыток.

Чистая прибыль в финансовой отчетности

Чистая прибыль отображается в последней строке первого раздела отчета о финансовых результатах (поэтому называется «нижней строкой»), который составляется за отчетный период (например, квартал, год).

Чистый убыток записывается в скобках (как отрицательное значение) в строке, следующей за строкой чистой прибыли. Для отслеживания роста (или спада) эффективности организации чистый финансовый результат сравнивается с этим же показателем за аналогичный период предыдущих годов.

Чистая прибыль применяется для расчета коэффициентов рентабельности, в том числе таких показателей, как:

  • коэффициент чистой прибыли, или маржа чистой прибыли (выражается в процентах), рассчитывается путем деления прибыли после уплаты налогов на продажи и показывает, какой доход компания получает за каждую единицу продаж;
  • прибыль на акцию, рассчитываемый путем деления чистой прибыли на среднее количество простых акций и позволяет оценить стоимость акции. Низкая прибыль или убыток на акцию означает снижение стоимости акций и инвестиционной привлекательности фирмы.

Использование чистой прибыли

Предприятия используют прибыль после уплаты налогов для погашения долга, реинвестирования или распределяют между акционерами путем выплаты дивидендов. Дивиденды по привилегированным акциям (если они выпускаются) выплачиваются до распределения чистой прибыли между собственниками простых акций. Чистая прибыль, которая не разделяется между владельцами компании, отражается как нераспределенная прибыль в пассиве баланса и увеличивает собственный капитал компании.

IPO Fix Price: все, что нужно знать инвестору :: Новости :: РБК Инвестиции

На следующей неделе состоится публичное размещение сети Fix Price — лидера быстрорастущего рынка товаров по фиксированным низким ценам в России. Вся важнейшая информация об IPO — в материале «РБК Инвестиций»

Где: Лондонская и Московская биржи под тикером FIXP
Когда: 10 марта
Цена размещения: $8,75–9,75 (₽651,32 — 725,76) за глобальную депозитарную расписку (ГДР)
Объем размещения: 170 млн ГДР (около 20% компании)
Объем привлекаемых средств: до $1,657 млрд
Предполагаемая капитализация после IPO: $7,4–8,3 млрд
Организаторы: BofA Securities, Citigroup, JPMorgan, Morgan Stanley и ВТБ Капитал

Если Fix Price разместится по верхней границе ценового диапазона, то сделка станет крупнейшим российским IPO с 2012 года. ГДР  разместят нынешние акционеры компании — Luncor Overseas S.A. Артема Хачатряна, LF Group DMCC Сергея Ломакина, Samonico Holdings Ltd и GLQ International Holdings Ltd (дочерняя компания Goldman Sachs).

По данным Reuters, фонды под управлением BlackRock, GIC и APG2 заключили с Fix Price соглашения, предусматривающие обязательства покупки ГДР сети на $150 млн, $100 млн и $75 млн соответственно. Они исполнят обязательства, если цена IPO будет находиться в пределах установленного ценового диапазона.

По информации «Коммерсанта» и «Интерфакса», книгу заявок от потенциальных инвесторов Fix Price удалось покрыть за один день. Заявки от потенциальных инвесторов будут приниматься до 4 марта.

Как зарабатывает Fix Price?

Fix Price — крупнейший российский ретейлер в сегменте магазинов с фиксированными ценами, во многом похожий на американские сети Dollar General и Dollar Tree. Продает товары повседневного спроса (1800 наименований) в 20 категориях — от еды до одежды. Предложение регулярно ротируется — 60% ассортимента меняется до шести раз в год. 80% ассортимента на конец 2020 года стоило ниже ₽100, самые дорогие товары в Fix Price стоят не более ₽249.

Фото: Владислав Шатило / RBC / TASS

Большей частью магазинов Fix Price управляет самостоятельно — лишь 10% точек открыты по франшизе. Стиль и ассортимент всех магазинов стандартизирован, средняя площадь одной торговой точки — 210 кв. м, все помещения арендуются. Логистику компании обеспечивают восемь распределительных центров (три в собственности, пять в аренде), перевозкой занимаются сторонние поставщики.

Магазины Fix Price есть как в крупных городах, так и в небольших населенных пунктах. Они располагаются, как правило, в местах с высоким трафиком — густонаселенных районах, ТЦ, возле рынков. География распространения — 78 из 85 регионов России (93% всех магазинов) + Беларусь (4%), Казахстан (2%), Грузия, Латвия, Кыргызстан и Узбекистан. Компания также предлагает услугу доставки.

Драйверы роста и факторы привлекательности акций Fix Price

Финансовые показатели. Fix Price хорошо переживает пандемию — за 2020 год выручка и чистая прибыль сети выросли на треть, до ₽190 млрд и ₽18 млрд соответственно. В прошлые годы чистая прибыль росла еще быстрее: +64% в 2018 году и +44% в 2019-м. По итогам 2020 года рентабельность по EBITDA составила 19,4%, чистая рентабельность — 9,3%, что существенно выше показателей других ретейлеров. Показатель чистый долг/EBITDA составил 0,6х.

Лояльная и широкая база покупателей. Fix Price ориентируется на людей с доходами до ₽45 тыс.  — по данным Росстата, в 2019 году они составляли 76% населения России. Динамика реальных располагаемых доходов населения в последние годы заметно отстает от роста экономики, что способствует востребованности сети. Также у Fix Price есть база программа лояльности — ее картами владеют 12 млн человек. Они регулярно покупают товары сети: продажи участникам программы в 2020 году составили 36% выручки.

Фото: Алексей Зотов / ТАСС

Fix Price — фактически монополист растущего рынка. По данным Oliver Wyman, на которые ссылается компания, в 2019 году доля сети на рынке товаров по фиксированным низким ценам в России составила 93% с выручкой в ₽142,6 млрд. Ближайший конкурент — Home Market — занимает менее 5% рынка с ₽2,4 млрд выручки.

В Oliver Wyman прогнозируют среднегодовой рост этого сегмента в 19% до 2027 года в России, что позволит рынку увеличиться в три раза. Прямо сейчас он занимает всего 0,5% от рынка ретейла в целом — хотя в развитых странах составляет 2–4% (2,4% в США и 3,9% в Великобритании по оценкам Oliver Wyman). Это создает потенциал роста сегмента.

Гибкая товарная структура. Примерно треть товаров сети — небрендовая продукция, производство которой Fix Price заказывает у сторонних производителей. Сеть заключает с ними краткосрочные контракты и в случае отсутствия спроса на товары просто перестает делать новые заказы и заменяет их.

Большое количество магазинов. За последние восемь лет Fix Price выросла примерно в семь раз — с 600 точек в 2012 году до 4167 в 2020-м. В последние три года сеть растет на 19% в год. В планах — открытие 700 новых магазинов в 2021 году, 750 в 2022-м и по 800 в год — в 2023–2025 годах. Если это осуществится, через пять лет сеть Fix Price станет вдвое больше. Такое возможно благодаря быстрой окупаемости: для открытия одной точки нужно порядка ₽4 млн, которые компания «отбивает» примерно за девять месяцев.

Хорошие дивиденды. Fix Price собирается выплачивать раз в полгода в размере не менее 50% от чистой прибыли по МСФО. По факту, в последние годы компания платила значительно больше: в 2020 году Fix Price выплатила дивиденды на общую сумму ₽32,644 млрд (73% от чистой прибыли), в 2019-м — ₽13,74 млрд (104%), в 2018-м — ₽6,633 млрд (186%).

Ретейл восстанавливается после COVID: три акции, готовые к взлету

Риски для Fix Price

Рост конкуренции. Прямо сейчас Fix Price является практически единственным крупным игроком сегмента, однако рынок товаров по фиксированным низким ценам в целом развит слабо. При этом крупные ретейлеры уже начали развертывание магазинов-жестких дискаунтеров: «Магнит» запускает сеть «Моя цена», «Лента» — «365+», а X5 — «Чижик». Пока они уступают Fix Price в плане универсальности и количества товаров, однако в будущем это может измениться.

Фото: Shutterstock

Зависимость от арендодателей. Fix Price арендует все помещения для магазинов, а также пять распределительных центров — если арендодатели решат повысить цены или вовсе откажутся продлевать соглашения, то это создаст проблемы для компании.

Зависимость от курса юаня. Большая часть поставщиков Fix Price — из Китая, договоры с ними номинированы в юанях. Снижение курса рубля по отношению к нему означает дополнительные издержки для сети.

Онлайн-сегмент. Fix Price — по большей части чисто розничный ретейлер, и e-commerce-направление у него пока развито не так сильно. В случае ускорения перехода к онлайн-торговле это может ударить по доходам компании.

E-commerce — это не только Amazon: топ-3 акций сектора на 2021 год

Насколько справедлива оценка компании?

Оценка Fix Price в районе $7,4–8,3 млрд (более ₽600 млрд по верхней границе) более чем в три раза превышает годовую выручку компании и делает ее существенно переоцененной по мультипликаторам  : показатель P/E  составит 31,2–35, EV/ EBITDA   — 15,5–17,3 — это значительно выше, чем показатели многих российских и западных ретейлеров. И это порождает сомнения в обоснованности столь высокой оценки сети.

«Отношение чистой прибыли к капитализации  Fix Price после IPO предположительно составит порядка 32x, что значительно превышает среднерыночные уровни данного показателя. Для розничного сектора он в три раза ниже. На этом фоне такие оценки представляются рискованными», — говорит аналитик управления торговых операций на российском фондовом рынке инвесткомпании «Фридом Финанс» Александр Осин.

Осин заявил, что его максимальная оценка справедливой стоимости Fix Price (основанная на сравнительном анализе финансовых мультипликаторов публичных компаний розничного сектора без применения традиционного для оценок неторгуемых компаний дисконта в 40%) составляет $1,76 млрд, или $2,08 на ГДР. Минимальная, построенная на основе методики чистых активов — $0,28 млрд. Итоговая — $0,9 млрд, или $1,06 на ГДР.

«Оценочный расчетный Р/Е составит в этом случае 3,8х, что, к примеру, выше, чем последнее, по данным Bloomberg, оценочное значение данного показателя для группы «Обувь России», — отметил Осин.

Старший персональный брокер «БКС Мир Инвестиций» Александр Бартенев считает, что в индустрии IPO инвесторы оценивают в первую очередь не прибыль, а темпы роста компании.

Фото: Алексей Зотов / ТАСС

«В случае с Fix Price компания сравнивается с американской компанией Dollar Tree. Темп роста выручки Dollar Tree за последние три года — около 6%, Fix Price растет двузначными темпами. Dollar Tree оценен около одной годовой выручки, Fix Price оценивается в 3,5 годовых выручек. В целом это более дорогая оценка из-за более высоких темпов роста и неплохой рентабельности», — сказал Бартенев.

Аналитик отметил, что с учетом увеличивающихся рисков для офлайн-сегмента он позитивно смотрит на сектор e-commerce и с опасением — на офлайн в долгосрочной перспективе. По его мнению, капитализация Fix Price переоценена, рост ее акций ограничен в краткосрочной перспективе и текущая цена не представляет инвестиционного интереса.

При этом эксперт считает, что вероятность резкого падения акций после размещения небольшая. «Скорее всего, акции компании будут в длительной консолидации, пока Fix Price не сможет достичь значимых успехов в электронной коммерции», — резюмировал Бартенев.

Консолидацией цены называют период, когда спрос и предложение на рынке примерно равны, из-за чего цена акций движется в узком диапазоне и слабо меняется.

По словам начальника управления инвестиционных продуктов «Открытие Private Banking» Андрея Шенка, компания оценена недешево, и чтобы оправдать свою стоимость, она должна иметь «отличную бизнес-модель и стратегию развития, которая позволит ей расти в ближайшие годы опережающими темпами». «С учетом текущей конъюнктуры потребительского рынка планы довольно амбициозные, особенно учитывая общемировой тренд на рост онлайн-продаж. Мы достаточно сдержанно относимся к ставкам на подобные истории, однако не исключаем, что спекулятивная ставка на рост цен после IPO может сработать», — добавил он.


Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем аккаунте в Instagram

Стоимость компании на рынке, рассчитанная из количества акций компании, умноженного на их текущую цену. Капитализация фондового рынка – суммарная стоимость ценных бумаг, обращающихся на этом рынке. Ценная бумага, привязанная к акциям определенной компании и выпущенная банком (банком-депозитарием).Главная возможность, которую дает инвестору депозитарная расписка, это возможность практически владеть акциями иностранной компании, но при этом оставаться в рамках законодательства банка-депозитария. Например, американская депозитарная расписка (АДР) на акции российской компании — это, с одной стороны, американская ценная бумага, торговля которой регулируется американским законодательством, с другой стороны, она дает право на долю прибыли и право голоса на собрании акционеров российской компании Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP). Расчетный показатель. Позволяет оценить уровень недооцененности или переоцененности активов рынком. Считается как отношение показателя, содержащего рыночную стоимость актива (капитализация, цена акции, стоимость бизнеса) с отчетным финансовым показателем (выручка, прибыль, EBITDA и др.). Недооцененность или переоцененность актива оценивается при сравнении значения мультипликатора с мультипликаторами конкурентов. Соотношение капитализации компании к ее чистой прибыли. Популярный показатель для оценки стоимости акций и поиска недооцененных и переоцененных компаний

ЧТО ТАКОЕ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ? Формула и как ее рассчитать

Чтобы оставаться в бизнесе, ваша компания должна зарабатывать больше денег, чем тратит, по крайней мере, в долгосрочной перспективе. Формула чистого дохода показывает, получаете ли вы прибыль или теряете деньги. Это уравнение, однако, раскрывает только часть картины; ваш бизнес может быть прибыльным, но у вас может не быть денег в банке. Баланс отображает все ваше финансовое состояние, которое, вероятно, будет хорошим, если ваш чистый доход будет постоянным. Давайте посмотрим на чистый доход на листе incone и как его рассчитать.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это сумма бухгалтерской прибыли, которую имеет компания после вычета всех ее расходов. Чистая прибыль рассчитывается путем вычета выручки от продаж из себестоимости, общих и административных расходов, износа и амортизации, процентных расходов, налогов и других расходов.

Последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках является чистая прибыль. Тем не менее, некоторые отчеты о прибылях и убытках будут включать в себя отдельную часть внизу, которая сверяет начальную нераспределенную прибыль с конечной нераспределенной прибылью через чистую прибыль и дивиденды.

Чистая прибыль, нижняя строка отчета о прибылях и убытках компании известна под тремя разными названиями:

  • рентабельность
  • Прибыль После нетто
  • Прибыль после уплаты налогов

Все эти три термина означают одно и то же, что может вызвать недоумение у тех, кто не знаком с финансами и бухгалтерским учетом.

Пример чистой прибыли

Вот несколько примеров чистого дохода для бизнеса и физического лица.

Пример чистой прибыли бизнеса

Давайте посмотрим на доход Coca-net Cola, чтобы лучше понять его. Корпорация, как и все публично торгуемые компании в Соединенных Штатах, декларирует свои продажи и расходы перед Комиссия по ценным бумагам и биржам Четыре раза в год.

Coca-Cola сообщила о выручке в размере 9.02 миллиарда долларов за три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года. Она также получила 66 миллионов долларов в виде процентных платежей и 417 миллионов долларов в виде капитала и других доходов. Себестоимость проданной продукции составила 3.505 млрд долларов, включая затраты на сырье и прямые затраты на оплату труда, 2.669 млрд долларов на общие и административные расходы, 124 млн долларов на различные операционные расходы, 442 млн долларов на выплату процентов и 508 млн долларов на налоги.

Доход Coca-net Cola сейчас составляет 2.255 миллиарда долларов. Вот как это работает:

(9.02 млрд долларов + 66.6 млн долларов + 417 млн ​​долларов) − (3.505 млрд долларов + 2.669 млрд долларов + 124 млн долларов + 442 млн долларов + 508 млн долларов) = 2.255 млрд долларов

Пример чистого дохода физического лица

В качестве примера индивидуального дохода предположим, что Джейн получает два раза в месяц зарплату с брутто-зарплатой в размере 3,350 долларов. Она платит 272.51 доллара в виде федеральных налогов, 46.61 доллара в виде налогов Medicare, 193.31 доллара в виде налогов на социальное обеспечение, 102.48 доллара в виде налогов штата и 125 долларов в виде страховых взносов. Это дает ей NI:

3,350 – 272.51 – 46.61 – 193.31 – 102.48 – ​​125 долларов = 2,610.09 67,862.34 доллара за зарплату или XNUMX XNUMX доллара в год.

Почему важно понимать НИ?

Понимание NI имеет решающее значение, поскольку оно разъясняет, сколько денег может быть потрачено на расходы на проживание, а также на дискреционные расходы.

Вот пример из бизнеса. Предположим, что ежемесячный валовой доход предприятия составляет 2 миллиарда долларов. Это может показаться относительно надежным бизнесом для инвестиций. Однако, если компания объявит о чистых убытках в размере 200 миллионов долларов, у вас, вероятно, будет совершенно другое мнение о финансовом состоянии и жизнеспособности компании.

NI имеет большое значение для человека, потому что это сумма, которую следует учитывать при расходовании средств и составлении бюджета. После уплаты налогов и других вычетов из заработной платы человек, зарабатывающий 4,000 долларов в месяц, может потратить только 3,000 долларов (или меньше). Если они будут тратить по 4,000 долларов в месяц, то быстро попадут в огромную финансовую яму. Вместо этого, если они посмотрят на NI и убедятся, что запланированные расходы меньше, чем NI, они смогут начать откладывать деньги на будущее.

Формула чистого дохода

NI — это весь доход вашей компании после вычета всех коммерческих расходов. Это сумма денег, доступная для выплаты дивидендов акционерам, инвестирования в новые проекты или оборудование, погашения долгов или сбережений для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли выглядит следующим образом:

Доход – Стоимость проданных товаров – Расходы = NI

Формула чистого дохода

Первая половина формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. Другими словами, формула чистой прибыли выглядит так:

NI = валовой доход – расходы

Если вы действительно хотите, чтобы все было просто, вы можете написать формулу чистого дохода как:

NI = Общие доходы – Общие расходы

NI может быть как положительным, так и отрицательным. Когда доходы вашей компании превышают расходы, вы получаете положительный чистый доход. У вас отрицательный чистый доход, также известный как чистый убыток, если все ваши расходы превышают общий доход.

Используя приведенную выше формулу, вы можете рассчитать чистую прибыль своей фирмы за любой период деятельности: годовой, квартальный или месячный — в зависимости от того, что лучше подходит для вашей организации.

Пример формулы чистого дохода

Предположим, что Wyatt’s Saddle Shop хочет рассчитать чистую прибыль за первый квартал 2021 года. Wyatt работает со следующими числами:

  • Общий заработок: 60,000 XNUMX долларов.
  • Себестоимость (себестоимость проданных товаров): 20,000 XNUMX долларов США.
  • 6,000 долларов в аренду
  • 2,000 долларов за коммунальные услуги
  • Заработная плата составляет 10,000 XNUMX долларов.
  • 1,000 долларов за рекламу
  • 1,000 долларов в виде процентов

Для начала Вятт может рассчитать свой валовой доход, суммируя свои поступления и вычитая себестоимость:

Валовой доход = 60,000 20,000 долларов США – 40,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США.

Затем Вятт подсчитывает свои расходы за квартал.

Расходы рассчитываются как 6,000 долларов + 2,000 долларов + 10,000 1,000 долларов + 1,000 долларов + 20,000 долларов = XNUMX XNUMX долларов

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, взяв свой валовой доход и вычитая свои расходы:

NI = 40,000 20,000 долларов США – 20,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США

NI Уайатта составляет 20,000 XNUMX долларов за квартал.

Формула операционной чистой прибыли

Чистая операционная прибыль — еще одна полезная цифра NI, которую нужно отслеживать. NI эквивалентна операционной чистой прибыли. Однако он исследует прибыль компании только от операций, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью бизнеса. Примерами таких статей являются подоходный налог, процентные расходы, процентный доход и прибыль или убытки от продажи основных средств.

EBIT, или «прибыль до вычета процентов и налогов», — это еще один термин для обозначения операционного дохода.

Формула операционной чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Формула операционной чистой прибыли

Или, другими словами, операционная чистая прибыль может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = валовая прибыль – операционные расходы – амортизация – амортизация

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают операционную чистую прибыль, а не чистую прибыль. Это дает им лучшее понимание рентабельности основной деятельности компании.

Например, основные операции компании могут быть убыточными. Однако, если компания продает ценное оборудование, прибыль будет отражена в NI компании. Эта прибыль может создать впечатление, что у компании все хорошо, хотя на самом деле она борется за то, чтобы остаться на плаву. Чистая операционная прибыль исключает прибыль, что дает пользователям финансовой отчетности более четкое представление о прибыльности и оценке компании.

Это данные, которые можно получить из о движении денежных средств.

Пример формулы операционной чистой прибыли

Вернемся в магазин седел Вятта. Вятт мог просто добавить процентные расходы к своей чистой чистой прибыли, чтобы рассчитать чистую операционную прибыль за первый квартал 2021 года.

Чистая чистая прибыль в размере 20,000 1,000 долларов США плюс процентные расходы в размере 21,000 XNUMX долларов США равняются чистой операционной прибыли в размере XNUMX XNUMX долларов США.

Если вы ведете хорошие записи, рассчитать чистую прибыль и чистую операционную прибыль несложно. В таком случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указан ваш чистый доход. Отчет о прибылях и убытках вашей компании может даже выделить чистую операционную прибыль в качестве отдельной статьи перед расчетом чистой прибыли путем добавления прочих доходов и расходов.

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы рассчитать чистый доход, начните с валового дохода — всей суммы заработанных денег — а затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Индивидуальный NI — это деньги, которые вы действительно получаете из своей зарплаты каждый месяц, в отличие от общей суммы, которую вы получаете до вычетов из заработной платы. Другие источники дохода, такие как выплаты по социальному обеспечению, подработка или доход от инвестиций, могут дополнять ваш NI.

Как рассчитать чистую прибыль для бизнеса

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

NI, как и другие меры бухгалтерского учета, уязвима для манипуляций с помощью таких методов, как агрессивное признание выручки или сокрытие расходов. Принимая инвестиционное решение на основе NI, инвесторы должны учитывать точность статистических данных, используемых для расчета налогооблагаемой прибыли и чистой прибыли.

Связь с прочей финансовой отчетностью

NI имеет решающее значение, поскольку он является центральной строкой во всех трех финансовых отчетах. Хотя чистая прибыль рассчитывается в отчете о прибылях и убытках, она также используется в балансе и отчете о движении денежных средств.

Чистая прибыль поступает в баланс через нераспределенную прибыль, которая является счетом собственного капитала. Ниже приведена формула расчета нераспределенной прибыли на конец периода:

Начальная RE + NI — Дивиденды = Конечная RE

Если предположить, что дивиденды не выплачиваются, разница в нераспределенной прибыли за периоды должна равняться чистой прибыли за эти периоды. Если в финансовой отчетности не упоминаются дивиденды, но изменение нераспределенной прибыли не равно чистой прибыли, можно с уверенностью предположить, что разница была выплачена в виде дивидендов.
Чистая прибыль используется в отчете о движении денежных средств для расчета денежных потоков от операционной деятельности с использованием косвенного метода. Отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли и добавляет все неденежные расходы, вычтенные из отчета о прибылях и убытках.

Затем изменение чистого оборотного капитала добавляется для расчета денежного потока от операций.

Прибыльность и окупаемость инвестиций

Маржа чистой прибыли также рассчитывается с использованием чистой прибыли. Это полезная метрика для определения того, насколько прибыльна фирма в процентном отношении по сравнению с ее предыдущей или другими компаниями.

В методе DuPont маржа чистой прибыли также используется для декомпозиции рентабельности собственного капитала — ROE. Классическая формула DuPont делит ROE на три части:

ROE = Маржа чистой прибыли * Общий оборот активов * Финансовый рычаг

Этот способ анализа ROE компании позволяет аналитику определить операционную стратегию компании. Например, корпорация, имеющая высокий ROE из-за большой чистой прибыли, может быть призвана использовать стратегию дифференциации продукта.

Баланс и чистая прибыль

Чистая прибыль должна отражаться в отчете о прибылях и убытках, а не в балансе. Это нижняя строка — поле, в котором суммируются все ваши доходы и расходы, а также их взаимосвязь. Хотя чистая прибыль не отражается в балансовом отчете, она является важным фактором при определении отображаемой информации.

Если ваш бизнес получает чистый доход, зарабатывая больше, чем тратит с течением времени, он начинает накапливать наличные и неденежные активы, что улучшает финансовую картину, отраженную в балансе. Если ваш бизнес тратит больше, чем зарабатывает, и несет чистый убыток, вы должны покрыть стоимость своих расходов, не полагаясь на выручку от операций или прибыль. Вы начнете истощать свои активы, и ваш чистый доход на балансе может показать, что ваш бизнес должен больше, чем имеет.

Важность чистой прибыли в балансе

Положительная чистая чистая прибыль компании увеличивает ее нераспределенную прибыль, которая является частью акционерного капитала. Чистый убыток уменьшает нераспределенную прибыль, а также собственный капитал инвесторов.

NI индивидуального предпринимателя приведет к увеличению счета операций с капиталом владельца, который является частью собственного капитала владельца. Чистый убыток уменьшает как счет капитала владельца, так и собственный капитал владельца.

Денежный поток против чистой прибыли

NI — это учетная метрика, которая не представляет собой экономическую прибыль или денежный поток бизнеса.

Поскольку чистая прибыль включает неденежные расходы, такие как износ, амортизация, компенсация на основе акций и т. д., она не равна сумме денежного потока, генерируемого компанией в течение периода.

В результате финансовые аналитики прилагают огромные усилия, чтобы изменить все стандарты бухгалтерского учета, чтобы получить денежный поток для оценки компании.

Валовая прибыль против чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль являются двумя важными параметрами прибыльности для любого бизнеса. Валовая прибыль – это доход или прибыль, которая остается после вычета производственных затрат из выручки. Сумма дохода, полученного от продажи товаров и услуг компании, называется выручкой. Валовая прибыль информирует инвесторов о сумме прибыли, которую фирма получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль также известен как валовой доход в некоторых случаях.

NI, с другой стороны, является прибылью, которая остается после того, как все расходы и издержки были вычтены из дохода. NI или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая показывает, насколько хорошо управляется компания.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, является ли фирма прибыльной, а если нет, то где компания теряет деньги.

Разница между валовой и чистой прибылью

Способность корпорации получать прибыль при управлении производством и затратами на оплату труда измеряется валовой прибылью. В результате изучение продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности является ключевым статистическим показателем для оценки того, увеличиваются или уменьшаются доходы компании. Если корпорация сообщает об увеличении выручки, но это увеличение более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания нанимает слишком мало производственных рабочих в пиковый сезон, ей придется доплачивать своим нынешним сотрудникам за сверхурочную работу. В результате затраты на оплату труда возрастут, а валовая прибыль снизится. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности недостаточно, поскольку оно не учитывает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

NI, с другой стороны, указывает на прибыль от всех областей деятельности компании. В результате NI является более всеобъемлющим, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, фирма может увеличить свою валовую прибыль, неправильно управляя своим долгом за счет чрезмерного заимствования. Несмотря на отличные продажи и производственные усилия компании, более высокие процентные расходы на выплату долга могут привести к снижению чистой прибыли.

Ограничения по валовой прибыли и чистой прибыли

Поскольку это не относится ко всем компаниям и отраслям, валовая прибыль имеет ограничения. Сервисная компания, например, вряд ли будет иметь затраты на производство или себестоимость проданных товаров. Хотя NI является наиболее полным показателем прибыльности компании, он также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если корпорация продала здание, выручка от продажи повысит NI на это время. Инвесторы, которые сосредотачиваются исключительно на NI, могут неправильно понять прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Следует отметить, что валовая прибыль и чистая чистая прибыль — это только два показателя прибыльности, которые позволяют определить, насколько хорошо работает компания. Операционная прибыль, например, представляет собой прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому ее также называют EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов. Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративных офисах, включаются в операционные расходы. Операционная прибыль, как и валовая прибыль, измеряет прибыльность, беря часть или раздел отчета о прибылях и убытках компании, тогда как NI включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Пример валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью

JC Penney, гигант розничной торговли, был одним из многих магазинов, которые в последние годы столкнулись с финансовыми трудностями. Сравнение валовой прибыли компании и чистой прибыли в 2017 году, а также обновленная информация за 2020 год представлены ниже.

2017

В своем годовом отчете 10K за 2017 год компания JC Penney раскрыла следующий отчет о прибылях и убытках:

  • 12.50 миллиардов долларов выручки и чистых продаж.
  • Валовая прибыль: 4.33 млрд долларов (общая выручка: 12.50 млрд долларов, себестоимость: 8.17 млрд долларов).
  • Убыток в размере 116 миллионов долларов в NI.

В том году JC Penney получила валовую прибыль в размере 4.33 миллиарда долларов, но после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы и проценты по кредиту, компания действительно потеряла 116 миллионов долларов. Этот пример из реальной жизни объясняет, почему необходимо оценивать финансовую отчетность фирмы с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, преуспевает ли компания или теряет деньги.

2020

JC Penney в последние годы испытывает трудности. В третьем квартале 2020 года компания зафиксировала общий доход в размере 1.758 миллиарда долларов и себестоимость проданных товаров в размере 1.178 миллиарда долларов, в результате чего валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Корпорация, однако, сообщила о чистом убытке в размере 3368 миллионов долларов. Хотя пандемия коронавируса 2020 года нанесла ущерб нескольким магазинам, JC Penney зафиксировала чистый убыток в размере 93 миллионов долларов в том же квартале 2019 года.

Несмотря на то, что корпорация получила выручку и положительный валовой доход, JC Penney демонстрирует, как расходы и проценты по долгу могут свести на нет валовую прибыль и привести к чистым убыткам или отрицательному показателю чистой прибыли.

Чистая прибыль по налоговым декларациям

Индивидуальные налогоплательщики в Соединенных Штатах подают форму 1040 в IRS для регистрации своего годового дохода. В этой форме нет строки для NI. Вместо этого он включает столбцы для валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

После расчета своего валового дохода налогоплательщики вычитают некоторые источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению, а также допустимые вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту. Их AGI — это то, что их отличает. Хотя эти фразы иногда используются взаимозаменяемо, NI и AGI — это не одно и то же. Налогооблагаемый доход налогоплательщика рассчитывается путем вычитания стандартных или постатейных вычетов из их AGI. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, как указано выше, однако это число не отображается в индивидуальных налоговых формах.

Корешки зарплаты с чистым доходом

В большинстве квитанций о зарплате есть раздел для NI. Это цифра, которая появляется в квитанции о заработной плате работника. Цифра представляет собой валовой доход работника после вычета налогов и взносов на пенсионный счет.

Показатели прибыли: 5 различных типов

Есть несколько показателей, которые вы можете использовать для отслеживания финансового состояния вашей компании и создания финансовой отчетности:

№1. Валовая прибыль:

Сумма дохода, остающаяся после вычета себестоимости проданных товаров (COGS) из общего дохода от продаж, называется валовой прибылью. Этот показатель отражает, должен ли производственный процесс компании быть более или менее рентабельным по отношению к ее доходам.

№ 2. Чистая прибыль

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания общих расходов из общего дохода, чтобы определить, сколько компания получает (новая прибыль) или теряет (чистый убыток). Чистая прибыль фирмы с течением времени является хорошим индикатором того, насколько хорошо или плохо управляющая команда управляет компанией.

№3. Операционный доход:

Чтобы рассчитать операционную прибыль или прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), вычтите валовую прибыль из операционных расходов, которые включают накладные расходы, такие как аренда, маркетинг, страхование, корпоративная заработная плата и оборудование. EBIT полезен для инвесторов при определении финансового успеха компании, поскольку он исключает элементы, не зависящие от руководства.

№4. Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это процент полученного дохода, который превышает стоимость проданных товаров. Разделите валовой доход на выручку и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать маржу валовой прибыли.

№ 5. Рентабельность по чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли – это процентное отношение чистой прибыли к общему доходу. Разделите свой чистый доход на общий доход и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать размер чистой прибыли.

Часто задаваемые вопросы о чистой прибыли

Чистая прибыль равна прибыли?

Чистая прибыль обычно используется взаимозаменяемо с прибылью, поскольку она представляет собой окончательную меру прибыльности компании. Он также известен как чистая прибыль, поскольку указывает чистую сумму прибыли, которая остается после вычета всех расходов и издержек из выручки.

Какой у меня чистый ежемесячный доход?

Чистый ежемесячный доход (NMI) — это сумма ежемесячного дохода, которая остается после всех вычетов. (Эту сумму иногда называют «зарплатой на руки».) Чистый годовой доход (NAI) — это сумма денег, которую можно потратить в данном году после всех вычетов.

Как найти чистую прибыль компании?

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

Какова моя чистая прибыль после уплаты налогов?

Чистая прибыль после уплаты налогов (NIAT) — это финансовый термин, который относится к прибыли компании после вычета всех налогов. NI после уплаты налогов — это прибыль или доходы, оставшиеся после вычета всех расходов из доходов.

Статьи по теме

НРАВИТСЯ:

подобно Загрузка…

Похожие страницы:

Понимание отчета о прибылях и убытках | ABC-Amega

Отчет о прибылях и убытках, также называемый операционным отчетом, отчетом о прибылях и убытках (P&L), отчетом о прибылях и убытках или отчетом о прибылях и убытках, представляет собой сводку прибыли или убытков компании за определенный период времени. Вместе с балансовым отчетом, который предоставляет информацию на определенный момент времени, он является важным инструментом для поставщиков в определении состояния организации.

 

Компоненты отчета о прибылях и убытках: что они говорят нам

  1. Продажи или выручка («Чистая выручка» в образце) : Часто называемая «выручкой», она представляет сумму, проданную компанией за отчетный период.
  2. Себестоимость проданных товаров : Сумма, необходимая для производства или приобретения продуктов или услуг, которые продает организация. Для производственных фирм это включает прямые затраты на сырье, рабочую силу и производственные накладные расходы на производство продукта. Для оптовиков и розничных продавцов это покупная стоимость проданных товаров. Для сервисных компаний это прямые затраты, связанные с предоставлением услуги.
  3. Валовая маржа («Валовая прибыль» в образце): Также может быть «Валовая прибыль», это представляет собой чистый объем продаж – (минус) себестоимость проданных товаров.Важно смотреть на это число с течением времени, как на тенденцию. Если наблюдается рост продаж с падением отношения валовой прибыли к продажам, это указывает на то, что компания становится слабее в выручке и может оказаться в опасности.
  4. Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A): Часто называемые «накладными» или «постоянными затратами», они представляют собой операционные расходы организации, не связанные непосредственно с производством или приобретением их продуктов/услуг. Например: заработная плата, комиссионные, расходы на маркетинг, коммунальные услуги, страхование, канцелярские товары и т. д.Цель состоит в том, чтобы свести эти расходы к минимуму. Следует внимательно следить за тенденцией этих расходов в процентах от продаж, чтобы обнаружить признаки неэффективности управления.
  5. Операционная прибыль: Представляет собой валовую прибыль – (минус) общие и административные расходы. Прибыль компании от ее обычной деятельности до вычета процентов, внереализационных доходов и расходов, налогов и т. д. Некоторые аналитики считают операционную прибыль более надежной мерой прибыльности, чем чистая прибыль.
  6. Процентные расходы: Расходы компании по кредитным линиям и другим займам.
  7. Прочие (доходы) Расходы: Статьи, не связанные с основной деятельностью компании, например доходы от субаренды площадей, патентов, необычные или редкие прибыли и убытки.
  8. Доход до подоходного налога или Доход до налогообложения: Это именно то, что описывает название. Поскольку существует много способов избежать или уменьшить расходы по налогу на прибыль, некоторые аналитики считают этот доход до налогообложения точным показателем прибыльности компании.
  9. Резерв по подоходному налогу: Что организация ожидает заплатить в виде подоходного налога за период.
  10. Чистая прибыль: Называется «нижняя строка» — потому что на самом деле это последняя строка выписки. Это прибыль (или убыток) за период, охватываемый отчетом о прибылях и убытках. Очевидно, вы хотите видеть здесь положительное число; чем выше, тем лучше.

 

Образец отчета о прибылях и убытках: Acme Manufacturing

Хотя кредитное решение никогда не следует принимать на основании только одного финансового отчета, отчет о прибылях и убытках Acme Manufacturing (см. ниже) можно оценить с помощью различных коэффициентов и формул для общего состояния шоу-бизнеса.

Валовой объем продаж 1 909 200 долларов США
Возвраты и скидки 18 000 долларов США
Скидки при продаже 27 200 долларов США (45 200 долларов США)
Чистый объем продаж 1 864 000 долларов США
Стоимость проданных товаров (1 262 500 долларов США)
Валовая прибыль 601 $, 500
Расходы
Продам 261 700 долларов США
Административный 85 000 долларов США (346 700 долларов США)
Доход до выплаты процентов и налогов 254 800 долларов США
Доход от процентов 3400 долларов США
254 800 долларов США
Процентные расходы (26 500 долларов США)
Чистая прибыль до налогообложения 231 700 долларов США
Расходы по подоходному налогу (93 600 долларов США)
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ПОСЛЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 138 100 долл. США
* Амортизация зданий (33 000 долл. США) и оборудования (22 200 долл. США) включена в производственные накладные расходы отдельно от Себестоимость проданных товаров

 

 

Использование отчета о прибылях и убытках для определения финансового состояния бизнеса

Коэффициентный анализ является основным средством определения общего финансового состояния потенциального клиента.Коэффициенты еще более ценны, когда вы применяете их к отчетам о прибылях и убытках компании за несколько лет, чтобы установить тенденцию или получить средние отраслевые коэффициенты, с которыми можно сравнивать результаты. Существует множество коэффициентов и формул для этих коэффициентов, используемых в финансовом анализе. Ниже мы рассмотрим лишь некоторые из них.

Показатели отчета о прибылях и убытках

В этих коэффициентах используются данные только из отчета о прибылях и убытках.

Коэффициент валовой прибыли: Валовая прибыль ÷ Чистый объем продаж.Он измеряет процент долларов от продаж, доступных для оплаты накладных расходов компании.

Связанный коэффициент — это Коэффициент маржи чистой прибыли: Чистая прибыль до налогообложения ÷ Чистая выручка. Оба коэффициента определяют процент прибыли на каждый полученный доллар продаж. Чем выше коэффициент, тем выше рентабельность.

Пример №1: Коэффициенты валовой прибыли и чистой прибыли Acme Manufacturing

2020
Валовая прибыль 601 500 долл. США ÷ 1 864 000 долл. США =
32.27%
Маржа чистой прибыли 231 700 долл. США ÷ 1 864 000 долл. США =
12,43%

 

[Таблица отчета о прибылях и убытках]

 

Другие коэффициенты, использующие как отчет о прибылях и убытках, так и информацию балансового отчета

Коэффициент оборачиваемости запасов: Чистый объем продаж (Отчет о прибылях и убытках) ÷ Запасы (Балансовый отчет).
«Чистый объем продаж» за весь период (в данном случае год), а «Запасы» представляет остаток запасов на конец года.Коэффициент оборачиваемости запасов измеряет эффективность управления запасами. Чем больше запасов оборачивается в операционном цикле, тем больше прибыль.

Пример № 2: Коэффициент оборачиваемости производственных запасов Acme

2020
Оборачиваемость запасов 1 874 000 долл. США ÷ 158 600 =
11,82 умножить на

[Таблица отчета о прибылях и убытках]

Рентабельность собственного капитала: Чистая прибыль после уплаты налогов (Чистый доход от отчета о прибылях и убытках) ÷ Чистая стоимость (Общий акционерный капитал на балансе).Этот коэффициент измеряет способность компании получать адекватную прибыль на вложенный собственниками капитал. Чем выше число, тем эффективнее управление использует этот капитал.

Пример №3: Коэффициент рентабельности собственного капитала производства Acme

2020
Рентабельность собственного капитала 138 100 долл. США ÷ 1 165 200 долл. США =
11,85%

[Таблица отчета о прибылях и убытках]

Рентабельность активов: Чистая прибыль после уплаты налогов (Чистый доход от отчета о прибылях и убытках) ÷ Общие активы (Балансовый отчет).Этот коэффициент показывает, насколько эффективно руководство использует свои активы для получения прибыли. Увеличение этого процента является положительным признаком.

Пример № 4: Коэффициент окупаемости активов производства Acme

2020
Рентабельность активов 138 100 долл. США ÷ 1 724 000 долл. США =
8,01%

[Таблица отчета о прибылях и убытках]

Активы к продажам: Общие активы (балансовый отчет) ÷ Чистый объем продаж (отчет о прибылях и убытках)
Это отношение измеряет процент инвестиций в активы, необходимые для создания текущего годового уровня продаж.Высокий процент может указывать на то, что бизнес не агрессивен в своих усилиях по продажам или не полностью использует свои активы.

Пример № 5: Отношение производственных активов Acme к объему продаж

2020
Активы к продажам 1 724 000 долл. США ÷ 1 864 000 долл. США =
92,49%

[Таблица отчета о прибылях и убытках]

Кредиторская задолженность по продажам = Кредиторская задолженность (Балансовый отчет) ÷ Чистый объем продаж (Отчет о прибылях и убытках)
Этот коэффициент измеряет, как компания платит своим поставщикам по отношению к объему продаж. Низкий процент указывает на здоровое соотношение. Высокий процент может указывать на то, что бизнес использует поставщиков для финансирования операций.

Пример № 6: Отношение A/P производства Acme к объему продаж

2020
А/П в отдел продаж 100 500 долл. США ÷ 1 864 000 долл. США =
5,39%

[Таблица отчета о прибылях и убытках]
 

Заключение

Как видите, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет являются ценными источниками информации для кредитного менеджера.Оба доступны для всех публичных компаний США. К сожалению, их трудно получить от частных фирм США.

 

 

Узнайте, как понимать баланс, отчет о движении денежных средств и многое другое ниже:

Чтобы узнать больше об услугах нашего коммерческого агентства по взысканию долгов, свяжитесь с нами по телефону 844. 937.3268 сегодня!

Что такое чистая прибыль? | Legalzoom.com

Владельцам малого бизнеса очень важно знать свои цифры. Хотя есть несколько важных показателей, которые вы можете отслеживать, возможно, одним из самых важных показателей, на который следует обратить внимание, является чистая прибыль.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма прибыли, которая осталась у вашей компании после оплаты всех расходов.

Формула расчета чистой прибыли:

Общие доходы – Общие расходы = Чистая прибыль

В этом уравнении общая выручка представляет собой общую сумму, полученную от продажи продуктов или услуг, а также доходов из других источников, таких как проценты и прибыли или убытки от продажи основных средств. Общие расходы включают себестоимость проданных товаров, коммерческие и административные расходы, износ и амортизацию, процентные расходы, налоги и другие расходы.

Люди часто называют чистую прибыль «результатом», потому что она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Ее также можно назвать «чистой прибылью» или «чистой прибылью». Какой бы термин вы ни использовали, все они относятся к прибыль, которая остается после вычитания коммерческих расходов из доходов

Если ваш чистый доход отрицателен, это называется чистым убытком.

Почему важна чистая прибыль?

Чистая прибыль является важным бизнес-показателем, поскольку она представляет собой оставшиеся деньги, которые вы можете распределить между акционерами, инвестировать обратно в бизнес или сохранить для будущего использования.

Чистый доход помогает определить:

  • Привлекателен ли ваш бизнес для инвесторов. Инвесторы обращают внимание на чистую прибыль компании, когда решают, стоит ли инвестировать в компанию. Компания с историей стабильной чистой прибыли привлекает инвесторов, потому что они знают, что с большей вероятностью получат прибыль от своих инвестиций.
  • Можно ли получить кредит для малого бизнеса. Банки и другие кредиторы рассматривают чистую прибыль компании при принятии решения о том, должны ли они одобрить бизнес-кредит или кредитную линию. Кредиторы более склонны предоставлять кредит компаниям с высокой чистой прибылью, потому что компания с большей вероятностью погасит кредит.
  • Устойчивость вашего бизнеса. Многие малые предприятия первоначально генерируют чистые убытки. Но в конечном итоге ваш бизнес должен будет получать доходы и контролировать расходы, чтобы выжить в долгосрочной перспективе. Отслеживание вашего чистого дохода может помочь вам понять, достаточно ли вы взимаете плату за свои продукты и услуги, чтобы покрыть расходы на ведение бизнеса.

Чистая прибыль и денежный поток

Владельцам бизнеса также важно понимать разницу между чистым доходом и денежным потоком. В то время как чистая прибыль представляет собой прибыль компании за отчетный период, денежный поток представляет собой сумму денежных средств, которые поступают или выходят из бизнеса за период.

Можно иметь положительный чистый доход, но иметь отрицательный денежный поток. Это может произойти, если вы используете метод начисления и продаете свои товары или услуги в кредит.

Например, предположим, что ваши продажи в январе составили 100 000 долларов, а расходы — 75 000 долларов. Ваш чистый доход за месяц составляет 25 000 долларов. Однако вы получили только 50 000 долларов наличными от этих продаж в январе. Ваши клиенты заплатят оставшиеся 50 000 долларов в феврале. Хотя ваш чистый доход положителен, у вас отрицательный денежный поток, потому что 75 000 долларов наличными пошло на оплату расходов, в то время как от продаж в январе поступило только 50 000 долларов.

По этой причине кредиторы, инвесторы и другие заинтересованные стороны обычно рассматривают чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках вашей компании вместе с вашим отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств дает представление о фактическом состоянии денежных средств вашего бизнеса в дополнение к его прибыльности.

Разница между операционной прибылью и чистой прибылью

Разница между операционной прибылью и чистой прибылью

Бухгалтерский учет Академия Продажи Люди Инвентарь Руководство для малого бизнеса

Рекомендуется для вас

Принятие решений о медицинском обслуживании является одним из самых важных решений, которые принимает человек. Да, мы полагаемся на наших…

31 мин чтения

Бухгалтерский баланс компании включает в себя два аспекта — активы и пассивы. Они формируют картину финансового состояния бизнеса…

9 минут чтения

Если вы владелец бизнеса или бухгалтер, вам необходимо понимать процесс выставления налоговых счетов. Налоговый вычет…

6 минут чтения

Привет! Попробуйте Deskera прямо сейчас!

Все для

Управляйте своим бизнесом

Получите бухгалтерский учет, CRM и расчет заработной платы в одном интегрированном пакете с Deskera All-in-One .

Чистая прибыль: определение, формула и расчет

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль (также называемая «чистой прибылью» или «чистой прибылью») — это мера того, сколько денег зарабатывает бизнес за вычетом денег, потраченных на его деятельность в течение одного финансового периода.

После расходов предприятия на покупку запасов, продажи, общих и административных расходов, процентов, амортизации, налогов и т. д.все вычитаются из доходов, итоговая цифра чистая прибыль . Это один из, если не , наиболее важных показателей при оценке эффективности и общего состояния финансов вашего бизнеса.

Чистая прибыль является последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках (также называемом отчетом о прибылях и убытках). Таким образом, когда кто-то ссылается на «результаты» компании, они говорят о чистой прибыли, полученной компанией за отчетный период.

🌎💸 Сократите свои эксплуатационные расходы и увеличьте чистую прибыль — приобретите Wise сегодня!

О чем вам говорит чистая прибыль?

Чистая прибыль — это один из самых фундаментальных показателей, который владельцы бизнеса, инвесторы и финансовые отделы будут использовать для принятия важных решений о будущей стратегии бизнеса.В отличие от других показателей, таких как валовая прибыль, операционная прибыль и прибыль до налогообложения, чистая прибыль учитывает продажи, которые все еще остаются после того, как все другие расходы были оплачены в течение периода.

Это обеспечивает хорошую степень понимания:

a) зарабатывает ли бизнес больше денег, чем тратит т. е. является ли он прибыльным или нет , и

b) какая часть каждого доллара/фунта заработанного дохода в конечном счете остается внутри предприятия и его акционеров после оплаты всех расходов.

С точки зрения владельца бизнеса, чистая прибыль очень полезна для оценки финансового состояния бизнеса и понимания того, какие изменения необходимо внести в бизнес для повышения прибыльности в будущем. Это также полезно для принятия решений, например, о том, сколько денег можно выплатить в качестве дивидендов акционерам, использовать для погашения долга, реинвестировать в бизнес или просто сохранить на будущее.

Чистая прибыль и валовая прибыль

Чистая прибыль и Валовая прибыль — это две отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.Однако, поскольку валовой доход используется для расчета чистого дохода, эти два термина легко спутать.

Однако валовой доход представляет собой общую сумму, полученную предприятием после учета общих затрат на покупку и производство проданных товаров и/или услуг, но до учета любых других расходов. С другой стороны, чистая прибыль — это оставшаяся сумма после того, как все расходы были оплачены, как упоминалось ранее.

Ключевым понятием для понимания здесь является «Себестоимость проданных товаров» (сокращенно «COGS») .COGS относится к прямым затратам, которые несет бизнес при производстве товаров и услуг, которые в конечном итоге будут проданы для получения дохода.

Сюда могут входить затраты на сырье, транспортировку, рабочую силу и т. д., необходимые для подготовки продукта к продаже. Таким образом, валовой доход представляет собой превышение доходов над себестоимостью.

💡 Важно отметить, что бизнес несет и другие затраты, помимо тех, которые используются непосредственно при производстве товара или услуги. К ним относятся такие расходы, как заработная плата сотрудников, маркетинг, распространение, налоги, проценты, выплачиваемые по кредитным линиям и т. д. Чистый доход представляет собой превышение доходов над всеми этими затратами, включая себестоимость.

Формула чистой прибыли (с образцом отчета о прибылях и убытках)

Чтобы проиллюстрировать вышеизложенное, давайте возьмем пример малого бизнеса с:

  • Годовой доход 100 000 фунтов стерлингов
  • Себестоимость проданных товаров 35 000 фунтов стерлингов
  • Зарплата сотрудника 25 000 фунтов стерлингов
  • Другие расходы, которые компания оплачивает: аренда (15 000 фунтов стерлингов) , страхование (1 000 фунтов стерлингов) , амортизация (2 000 фунтов стерлингов) , реклама и маркетинг (1 000 фунтов стерлингов) . Компания также платит 2000 фунтов стерлингов в год в виде процентов по своему банковскому кредиту, а корпоративный налог взимается по ставке 30% в юрисдикции, в которой она осуществляет свою деятельность.

Как видно из приведенного выше отчета о прибылях и убытках, есть несколько шагов, которые необходимо предпринять, прежде чем вы получите окончательную сумму чистого дохода.

1. Рассчитайте валовую прибыль. Как объяснялось выше, это означает уменьшение доходов на сумму, необходимую для производства и подготовки товаров или услуг к продаже.Расчет валовой прибыли следующий:

2. Затем мы должны вычесть другие операционные расходы (т. е. косвенные расходы, которые бизнес оплачивает сверх затрат на производство товаров или услуг, которые он производит). В результате получается операционная прибыль, которая рассчитывается следующим образом:

3. Последним шагом является вычет процентов и налогов. Сначала мы вычитаем процентные расходы, чтобы получить доход до налогообложения, который представляет собой доход, полученный бизнесом после учета всех его затрат, кроме налогов.

Это полезная метрика для понимания прибыльности бизнеса без учета сил, не зависящих от него (например, налоговая ставка, установленная правительством юрисдикции, в которой работает бизнес).

Затем к этому доходу до налогообложения применяется налоговая ставка для определения общей суммы налогов, которую компания должна заплатить на конец периода. Окончательная оставшаяся сумма представляет собой чистый доход.

Измерение прибыльности международного бизнеса

По мере выхода бизнеса на новые территории новые масштабы влекут за собой различные финансовые и операционные проблемы.С финансовой точки зрения некоторые из препятствий могут быть связаны с необходимостью осуществлять платежи в валюте, отличной от валюты страны проживания, а также с использованием нескольких банковских счетов в разных юрисдикциях для совершения и получения платежей поставщикам и сотрудникам.

Эти проблемы могут привести к тому, что бизнес понесет дополнительные расходы, такие как комиссия за обмен валюты, уплаченная за конвертацию между разными валютами, и банковские сборы, уплаченные за получение средств в другой валюте. Такие решения, как Wise-Multi-currency Account, могут упростить управление финансами, поскольку позволяют управлять разными валютами в одной учетной записи.Это также безопасно и экономично, поэтому вы можете сократить расходы на некоторые из ваших зарубежных платежей.

Несмотря на эти проблемы, крайне важно, чтобы владельцы бизнеса и управленческие команды осмотрительно планировали и управляли своими международными финансами. Это может помочь избежать административных расходов, таких как упомянутые выше, пропущенных платежей, неточной подготовки финансовой отчетности и штрафов регулирующих органов, а также других последствий ненадлежащего финансового управления.

Управляйте международными финансами вашего бизнеса простым способом и без высоких комиссий — Get Wise

Хотя существует множество способов увеличить чистую прибыль от увеличения доходов до сокращения основных операционных расходов, решение может быть таким же простым, как экономия денег на международных платежах. Вам может быть интересно, как.

Это довольно просто. С мультивалютным счетом Wise вы можете совершать или получать платежи с международных счетов в 10 валютах бесплатно! Это сэкономит вам на дополнительных комиссиях за конвертацию входящих и исходящих средств. Кроме того, конвертация между различными валютами до 80% дешевле, чем при использовании традиционных способов, таких как банки.

Мультивалютный счет Wise также отличается удобством, поскольку платежи можно легко отслеживать через веб-сайт или специальное приложение Wise, а также можно совершать несколько платежей одновременно с помощью функции пакетной оплаты.

Свяжитесь с нашей командой сегодня, чтобы узнать больше о мультивалютном счете и узнать, как Wise может сэкономить вам деньги.

Начните экономить сегодня с Wise


Заключительные мысли

Чистая прибыль, возможно, является одним из наиболее важных показателей финансового здоровья бизнеса и его заинтересованных сторон. В качестве последней строки в отчете о прибылях и убытках он показывает, какая часть доходов бизнеса в конечном итоге превращается в прибыль после того, как все расходы будут оплачены.

Бизнес с международным присутствием сталкивается с несколькими дополнительными расходами, связанными с международным финансовым управлением, которые могут значительно снизить чистую прибыль, если не будут управляться должным образом. Тем не менее, принятие упреждающих мер, таких как выбор правильного поставщика платежей и создание мультивалютных счетов, может помочь вашему бизнесу выйти на международный уровень без негативного влияния на итоговую прибыль.


Эта публикация предназначена только для общих информационных целей и не предназначена для охвата всех аспектов рассматриваемых в ней тем.Он не предназначен для использования в качестве совета, на который вы должны полагаться. Вы должны получить профессиональную или специализированную консультацию, прежде чем предпринимать какие-либо действия или воздерживаться от них на основании содержания данной публикации. Информация в этой публикации не является юридической, налоговой или иной профессиональной консультацией от TransferWise Limited или ее дочерних компаний. Предыдущие результаты не гарантируют похожий исход. Мы не делаем заявлений, гарантий или гарантий, явных или подразумеваемых, что содержание публикации является точным, полным или актуальным.

Чистый доход и прибыль — business.com

Финансовый успех важнее всего для всех владельцев бизнеса. Ведь мы создаем бизнес для получения прибыли. Быть в курсе прибыли — это умная финансовая привычка, которая помогает вам понять, насколько хорошо ваша организация справляется с деньгами. По этой причине чистый доход и прибыль — это термины, которые должны понимать все владельцы бизнеса.

Хотя оба термина конкретно относятся к суммам дохода, они имеют разное значение.Чистая прибыль, иногда называемая «чистой прибылью», — это отдельная цифра, представляющая определенный тип прибыли. С другой стороны, прибыль — это общая сумма дохода после вычета коммерческих расходов. Чистая прибыль обычно рассматривается как итоговая прибыль компании, а прибыль часто используется для определения налоговых обязательств и финансового состояния.

Мы рассмотрим чистый доход и прибыль, чтобы помочь предприятиям лучше понять эти важные финансовые показатели.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью или чистой прибылью, равна сумме общего дохода после вычета расходов.Чистая прибыль получается из различных расчетов, включая общий доход, расходы и потоки доходов в течение определенного периода времени. Дополнительные потоки включают продажу активов, амортизацию активов, разовые платежи по особым случаям и налоги. Расходы могут включать затраты, связанные с производством продукции, или проценты, выплачиваемые по бизнес-кредитам.

Поскольку чистая прибыль рассчитывается после вычета расходов, она считается отличным показателем финансового положения вашего бизнеса. Чтобы убедиться, что ваш чистый доход точен, вам необходимо последовательно отслеживать доходы и расходы. Со временем вы можете сравнивать чистую прибыль за каждый год, чтобы определить, вырос ли бизнес, как ожидалось, или остался на прежнем уровне.

Аналитики и инвесторы, которые используют чистую прибыль для оценки компании, часто учитывают конкретные расчеты, используемые для определения налогооблагаемой прибыли компании, в дополнение к общей сумме чистой прибыли. Это связано с тем, что цифрами чистого дохода можно манипулировать путем сокрытия расходов или других неэтичных методов.

Знаете ли вы? Некоторыми распространенными примерами мошенничества с расходами являются фиктивные покупки, заполненные отчеты и завышенные расходы, представленные для возмещения.

Что такое прибыль?

Прибыль — это финансовая выгода, которую ваш бизнес сохраняет после того, как вы позаботились о расходах, налогах и других сопутствующих расходах. Чтобы рассчитать прибыль, вычтите общие расходы из дохода. Прибыль важна, потому что она говорит владельцу, как работает бизнес.

Если у вашего бизнеса есть какой-либо доход, у вас есть прибыль, но разделение вашей прибыли на категории помогает рассчитать истинное финансовое положение вашего бизнеса.

Существует три разных типа прибыли: 

  • Валовая прибыль
  • Чистая прибыль
  • Операционная прибыль 

Перечислите каждый тип прибыли в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, чтобы заинтересованные лица могли получить представление об общей эффективности вашей компании.Вот более пристальный взгляд на расчет каждого типа прибыли и почему эти цифры имеют решающее значение.

Валовая прибыль

Валовая прибыль или валовой доход — это общий доход от продаж после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей товаров. Для предприятий, оказывающих услуги, это будет прибыль после вычета затрат, связанных с предоставлением услуг.

Итоговые данные о валовой прибыли пригодятся при анализе переменных затрат в вашем бизнесе. Переменные затраты — это любые затраты, которые колеблются в зависимости от уровня выпуска. Валовая прибыль не включает постоянные затраты, такие как человеческие ресурсы или оборудование.

Вот несколько примеров переменных издержек бизнеса:

Итоги продаж обычно указываются в первой строке отчета о прибылях и убытках, а стоимость проданных товаров указывается следующей. Это формула для валовой прибыли: 

Общий объем продаж — себестоимость проданных товаров = валовая прибыль

Совет: Убедитесь, что вы понимаете постоянные и переменные расходы. Фиксированные расходы не меняются; это установленная сумма, которую вы платите регулярно.Переменные расходы могут меняться в зависимости от множества факторов, поэтому вы не всегда можете предсказать, сколько они будут стоить.

Чистая прибыль

После вычета всех расходов, включая налоги и проценты, остается доход, который называется чистой прибылью или чистым доходом. Владельцы и заинтересованные стороны часто полагаются на цифры чистой прибыли, чтобы дать наиболее точную картину того, насколько хорошо бизнес работает в финансовом отношении.

Однако в некоторых случаях показатель чистой прибыли может ввести в заблуждение. В то время как чистая прибыль показывает, сколько денежных средств генерирует бизнес, прибыльность также зависит от того, как инвестируются полученные денежные средства.

Вот формула, которую вы можете использовать для определения чистой прибыли вашего бизнеса:

Операционная прибыль — налоги и проценты = чистая прибыль

Операционная прибыль

Перед определением чистой прибыли вам необходимо рассчитать операционную прибыль. Операционная прибыль – это сумма, оставшаяся после вычитания операционных расходов из валовой прибыли.

В отличие от валовой прибыли операционная прибыль включает как постоянные, так и переменные операционные затраты. Операционные расходы для вашего бизнеса могут включать административные расходы и расходы, связанные с общими потребностями бизнеса.

Операционная прибыль часто упоминается как «EBITDA», что означает «прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации». Вот формула, по которой можно рассчитать операционную прибыль: 

Валовая прибыль — операционные расходы = операционная прибыль

Знаете ли вы? К основным проблемам бухгалтерского учета малого бизнеса относятся управление денежными потоками, покрытие непредвиденных расходов и анализ финансов.

Прибыль в малом бизнесе

В мире малого бизнеса прибыль считается прямым доходом.Если в вашем отчете о прибылях и убытках указано более высокое значение расходов, чем прибыли, это показатель № 1 финансовых потерь.

Чтобы получить наиболее точное представление о финансовом положении вашего бизнеса, уделите время анализу всех трех видов прибыли. Этот анализ проводится через маржу прибыли, отношение прибыли вашей организации к ее выручке. Маржа прибыли даст подробное представление о том, насколько хорошо ваш бизнес управляет поступающими доходами.

Пример чистой прибыли по сравнению сприбыль

Прибыль может использоваться как общая ссылка на несколько различных показателей, в то время как чистая прибыль является особым типом прибыли.

Например, скажем, компания Z указала свою валовую прибыль за 2021 год в размере 100 000 долларов США. Эта цифра равна выручке за вычетом стоимости проданных товаров.

Однако чистая прибыль компании Z составляет 45 000 долларов. Эта сумма представляет собой сумму, оставшуюся после вычета операционных расходов и налоговых платежей из валовой прибыли компании.

FYI: Ожидается, что чистая прибыль всегда будет ниже валовой прибыли.

Как отслеживать чистый доход и прибыль

Лучший способ последовательно и точно отслеживать чистый доход и прибыль вашего бизнеса — использовать бухгалтерское программное обеспечение. В то время как большинство поставщиков программного обеспечения предлагают отслеживать итоги, владельцы бизнеса должны оценить возможности отчетности любого бухгалтерского решения.

Мы составили список лучших бухгалтерских программ, но поставщик, которого вы выберете, в конечном итоге будет зависеть от того, что наиболее важно для вашего бизнеса. Узнайте подробнее о трех превосходных программных решениях для бухгалтерского учета малого бизнеса.

QuickBooks Online

QuickBooks Online — одно из самых популярных программных решений для бухгалтерского учета, которое возглавляет наш список как отличный выбор для растущего бизнеса. Программное обеспечение существует уже почти 20 лет и имеет функции для поддержки практически любого типа бизнеса.

Вот некоторые из лучших функций QuickBooks Online: 

  • Автоматические банковские потоки: QuickBooks поставляется с автоматическими банковскими потоками, помогающими отслеживать транзакции.
  • Прямое выставление счетов: QuickBooks включает функцию приложения Gmail для отправки счетов прямо из вашей электронной почты.
  • Бухгалтерия в реальном времени: Вы можете воспользоваться услугой ведения бухгалтерии в реальном времени за плату в размере 500 долларов США и ежемесячную ставку, основанную на ваших средних расходах.
  • Функции инвентаризации: В зависимости от выбранного вами плана QuickBooks также обеспечивает управление инвентарем. Вы можете добавлять изображения инвентаря, отслеживать инвентарь с помощью программного обеспечения и объединять товары, которые часто продаются вместе. Эта функция особенно полезна для предприятий, которые управляют большими объемами запасов.

Для получения дополнительной информации прочитайте наш подробный обзор QuickBooks Online.

FreeAgent

Если вы ведете бизнес, основанный на проектах, FreeAgent должен быть в вашем списке программ для бухгалтерского учета. Вот некоторые из функций FreeAgent:

  • Повторяющиеся счета
  • Автоматические электронные письма с благодарностью после платежей клиентов
  • Программный таймер для отслеживания времени, затраченного на проекты

Это программное обеспечение также предлагает инструмент выверки банковских счетов, который упрощает сопоставление транзакций . Отчетность проста, с возможностью запуска подробных финансовых отчетов, таких как отчеты о прибылях и убытках и балансы.FreeAgent поставляется с мобильным приложением, которое поможет вам постоянно отслеживать активность учетной записи, запрашивать мили и следить за оплачиваемым временем.

Для получения дополнительной информации прочитайте наш полный обзор FreeAgent.

Zoho Books

Если ваш бизнес очень мал — в нем работает менее 10 человек, — рассмотрите возможность использования Zoho Books для учета ваших потребностей. Zoho Books предлагает отслеживание запасов и управление проектами и является более доступным, чем большинство поставщиков программного обеспечения. Хотя Zoho Books отлично подходит для очень малого бизнеса, он может масштабироваться с растущими предприятиями и организациями всех размеров.

Вот некоторые из функций, которые нам нравятся:

  • Возможность конвертировать оценки и заказы в счета
  • Возможность запланировать отправку счетов на более позднее время
  • Возможность отправлять счета обычной почтой
  • Совместимость с платежными системами такие как PayPal, Braintree, Stripe и Square

Чтобы узнать больше, прочитайте наш подробный обзор книг Zoho.

Как избежать искушения обрабатывать финансовые данные вручную

Независимо от размера вашего бизнеса или отрасли бухгалтерское программное обеспечение является одним из лучших инструментов для отслеживания прибыльности.Может возникнуть соблазн начать обработку финансовых данных вручную, особенно если вы ведете микробизнес. Но человеческая ошибка неизбежна, и это помогает внедрить автоматический процесс до того, как ваш бизнес начнет масштабироваться. Оценка различных видов прибыли может быть сложной задачей, и хорошее программное обеспечение — лучший способ сделать анализ максимально простым.

Как называется прибыль в некоммерческой организации?

Прибыль некоммерческой организации называется чистым активом.Он рассчитывается путем вычитания расходов и убытков из суммы выручки.3 min read

1. Что такое некоммерческая организация?
2. Некоммерческие и некоммерческие организации
3. Доходы и доходы некоммерческих организаций
4. Некоммерческие налоги
5. Прибыль от связанной деятельности
6. Прибыль от несвязанной деятельности

Как называется прибыль в некоммерческой организации? Прибыль некоммерческой организации называется чистыми активами. Он рассчитывается путем вычитания расходов и убытков из суммы выручки.

Что такое некоммерческая организация?

Налоговое управление освобождает некоммерческую организацию от уплаты налогов. Физические и юридические лица, которые делают пожертвования некоммерческим организациям, могут вычесть количество пожертвований при расчете своего налогооблагаемого дохода. Однако некоммерческие организации должны раскрывать общественности свою операционную и финансовую информацию, чтобы гарантировать донорам правильное использование их взносов.

Некоммерческие организации не платят подоходный налог с суммы полученных пожертвований или денег, заработанных в результате сбора средств.Некоммерческие организации часто называют НКО и организациями 501(c)(3).

Чтобы получить статус некоммерческой организации, организация должна содействовать религиозной, благотворительной, научной, образовательной деятельности, общественной безопасности, литературе или предотвращению жестокости и тем или иным образом приносить общественную пользу.

Некоммерческие и некоммерческие организации

NFPO или некоммерческая организация — это широкий термин, включающий некоммерческие, благотворительные, неправительственные организации, организации гражданского общества и частные добровольные организации.Если организация предоставляет товары или услуги без получения какой-либо прибыли в личных целях, правильнее будет назвать ее некоммерческой организацией.

Некоммерческие и некоммерческие организации могут получать прибыль от своей деятельности, но они используют полученную прибыль для достижения целей организации, в конечном итоге принося пользу обществу.

Доход и доход некоммерческой организации

В отличие от коммерческих предприятий, которые получают прибыль для создания благосостояния своих владельцев, некоммерческие организации в основном получают доход от пожертвований, взносов и членских взносов. Некоторые некоммерческие организации могут получать доход от продажи продуктов. Например, организация по борьбе с жестоким обращением с животными может продавать футболки с надписями для продвижения своей кампании. Некоммерческие организации, одобренные IRS, освобождаются от уплаты подоходного налога.

Доход некоммерческой организации относится к средствам, полученным в результате ее основной деятельности. Он может включать суммы, собранные за счет взносов, сбора средств, членских и сервисных сборов.

Существует три вида некоммерческого дохода:

  • Ограничено
  • Временно ограничено
  • Без ограничений

Ограниченные и временно ограниченные средства считаются основными.Эти средства могут быть ограничены либо по назначению, либо на определенный период времени. Все остальные средства, которые собирает организация, являются неограниченными доходами.

Чистые активы некоммерческой организации эквивалентны доходам коммерческого предприятия. Он рассчитывается путем вычитания расходов и убытков из суммы выручки.

Некоммерческие расходы обычно включают:

  • Расходы по программе (ресурсы, используемые для проведения своих программ)
  • Вспомогательные расходы (ресурсы, используемые для управления и деятельности по сбору средств)

Таким образом, выручка относится к общей сумме полученных средств.Доход – это выручка за вычетом расходов и убытков.

Некоммерческая организация показывает свою выручку и чистые активы (доход) в своем отчете о деятельности, который аналогичен отчету о прибылях и убытках коммерческого предприятия, и отчету о финансовом положении. Эти два утверждения детализируют финансовое состояние организации.

Некоммерческие налоги

Некоммерческая корпорация создается не для создания богатства для своих акционеров. Вместо этого он предназначен для использования в утвержденных целях общественного блага.Из-за этого ему предоставляется особый режим налогообложения.

Иногда некоммерческая организация может получать прибыль, которая может облагаться или не облагаться налогом, в зависимости от того, получена ли прибыль от связанной или несвязанной деятельности.

Как и любой другой бизнес, некоммерческая организация должна получать доход для покрытия различных расходов, таких как счета за коммунальные услуги, заработная плата сотрудников и операционные расходы. Иногда сумма полученного дохода может превышать расходы, что приводит к избыточному доходу или прибыли.Некоммерческие организации не платят налоги с такой прибыли, если она получена от деятельности, связанной с миссией или целью такой организации.

Например, некоммерческая организация, целью которой является популяризация литературы и создание публичных библиотек, организует серию лекций известных авторов и получает дополнительный доход от вступительных взносов. Такая прибыль будет освобождена от налогообложения, поскольку она напрямую связана с миссией организации.

Иногда некоммерческие организации могут получать прибыль от деятельности, не связанной с их миссией.Например, организация, занимающаяся обеспечением беспризорников одеждой, может создать собственное помещение для проведения благотворительных акций. Когда он не использует объект для своих собственных мероприятий, он сдает его в аренду другим, получая при этом доход от аренды. Поскольку такая прибыль не связана с основной целью организации, она будет облагаться налогом, как и любой другой доход от бизнеса.

Если вам нужна помощь с такими вопросами, как «Как называется прибыль в некоммерческой организации?» вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb или от их имени.

Доход от операционной деятельности: определение и примеры

Доход является основным направлением деятельности многих владельцев бизнеса, и на то есть веские причины. Приток денег в ваш бизнес — это первый шаг к успеху и прибыльности.По сути, без дохода у вас нет бизнеса.

Поскольку доход так важен, его должно быть легко понять, верно? Разве деньги не поступают в доход бизнеса?

На самом деле не все деньги, поступающие в ваш бизнес, считаются доходом. И приток, который является доходом, принимает несколько разных форм. Важно понимать, как каждый тип дохода влияет на ваш бухгалтерский учет и финансовую отчетность.

Когда вы думаете о доходах своего бизнеса, вы, вероятно, имеете в виду очень специфический тип дохода: операционный доход.Как операционная выручка, так и внереализационная выручка оказывают положительное влияние на финансы вашего бизнеса, но они не созданы равными, и они не отражаются одинаковым образом в вашей финансовой отчетности.

Итак, что такое операционная выручка и чем она отличается от внереализационной выручки? Как можно отличить два типа дохода и почему это важно? Начнем с краткого определения операционного дохода и нескольких примеров.

Определение операционного дохода

Операционный доход поступает от основной деятельности или деятельности, приносящей доход.Возможно, вы уже знакомы с операционным доходом, но просто знаете его под более простым названием: продажи.

Когда вы впервые начнете свой бизнес, вы, вероятно, будете заниматься только одним или двумя видами деятельности, приносящими доход. Эти действия обычно напрямую связаны с продажей вашего продукта или предоставлением вашей услуги. Однако по мере роста вашего бизнеса вы, вероятно, будете развивать другие виды деятельности, приносящие доход. Однако не все виды деятельности, приносящие доход, приносят операционный доход.

Давайте проясним, что такое операционная выручка и чем она не является, на ряде примеров.

Примеры операционных доходов

Предположим, что бизнес получает доход тремя различными способами:

  • Взносы доноров.

  • Оказание услуг клиентам.

Какие из этих трех приносящих доход видов деятельности представляют собой операционный доход?

Это зависит от бизнеса. Вот три примера того, как эти три вида приносящей доход деятельности влияют на три разных типа бизнеса.

Пример 1:

Розничный бизнес обычно приносит операционную выручку от продажи товаров. Однако тот же бизнес может время от времени привлекать стороннего эксперта для проведения семинара (услуги) для клиентов; это обычное дело в магазинах для рукоделия и товаров для дома. Кроме того, всякий раз, когда бизнес рассматривает возможность запуска нового продукта, он может проводить краудфандинг (где они запрашивают пожертвования от доноров).

Этот розничный бизнес имеет три вида дохода, но только один — продажа товаров — является операционным доходом.

Пример 2:

С другой стороны, некоммерческая организация часто получает свой операционный доход за счет пожертвований доноров. Но они также могут продавать товары (например, футболки, оконные наклейки и сумки), чтобы повысить осведомленность организации. Иногда некоммерческая организация даже предоставляет услугу — например, общественную ярмарку — по сниженной цене.

Как и розничный бизнес, некоммерческая организация имеет три вида дохода, но только взносы доноров считаются операционным доходом.

Пример 3:

Предприятие, предоставляющее услуги, например дошкольное учреждение, продает услуги своим клиентам, и клиенты платят за эти услуги за обучение. Как и некоммерческая организация, дошкольное учреждение также может продавать товары либо для повышения осведомленности, либо для продвижения духа сообщества. Раз в год дошкольное учреждение может проводить кампанию по сбору средств, чтобы побудить бывших клиентов и других членов сообщества внести свой вклад в капитальный фонд дошкольного учреждения.

В этом примере дошкольное учреждение, как и розничный бизнес и некоммерческая организация, имеет три вида дохода.Но только плата за обучение, предоставляемая их клиентам, считается операционным доходом.

Как видно из этих трех примеров, то, что является операционным доходом для одного бизнеса, может быть внереализационным доходом для другого. Еще больше усложняет ситуацию то, что разные предприятия в рамках одного и того же типа бизнеса могут иметь разные основные виды деятельности, приносящие доход. В примере розничного бизнеса семинары и занятия могут предлагаться на регулярной основе, и поэтому они будут считаться операционным доходом.

Если вы не знаете, как классифицировать различные виды деятельности, приносящие доход, чтобы правильно определить свой операционный доход, вам может помочь бухгалтер или бухгалтер.

Операционный доход по сравнению с доходом

До сих пор мы очень осторожно использовали слово «выручка», говоря о притоке денежных средств от вашей основной деятельности, приносящей доход. Однако слова «доход» и «выручка» часто используются как синонимы. В этом нет никаких проблем, если вы уверены, что понимаете значение слов, относящихся к вашей финансовой отчетности.Давайте подробнее рассмотрим операционную прибыль и выручку.

Как правило, «выручка» означает операционную выручку или «выручку» («выручка», потому что это первое число в вашем отчете о прибылях и убытках). Другими словами, доход — это общая сумма денег, поступающих в ваш бизнес от вашей основной деятельности, за вычетом возмещений или возвратов. В финансовых отчетах, подготовленных многими современными пакетами программного обеспечения для бухгалтерского учета, выручка называется «общим доходом».

С другой стороны, операционный доход – это ваш доход после вычитания операционных расходов вашего бизнеса из валовой прибыли.Себестоимость продаж — или себестоимость проданных товаров (COGS) — вычитается из вашего дохода (общий доход) для расчета валовой прибыли. Операционные расходы — это расходы, связанные с ведением вашего бизнеса: арендная плата, административные расходы, расходные материалы и т. д.

Операционный доход подобен чистому доходу — или вашей прибыли — за исключением того, что операционный доход не включает проценты, налоги или внереализационные расходы. доход.

Здесь важно помнить, что операционный доход — это не то же самое, что операционный доход/общий доход/общий доход.Операционный доход или общий доход — это общий приток денежных средств от вашей основной деятельности, приносящей доход. Операционный доход — это доход, который вы получаете после вычета затрат на ведение бизнеса. Когда вы обсуждаете свои финансовые отчеты со своим бухгалтером или бухгалтером, убедитесь, что вы четко понимаете термины, которые он или она использует.

Операционный доход в вашей финансовой отчетности

Операционный доход указывается в вашем отчете о доходах или прибылях и убытках (P&L).Как упоминалось выше, это верхняя строка — или общий доход — в отчете о прибылях и убытках. Если вы произвели возмещение в своем бизнесе, оно вычитается из общего объема продаж, чтобы получить операционный доход (иногда также называемый «чистым объемом продаж»).

Почему операционный доход важен

Понимание вашего операционного дохода — что в него входит, а что нет — позволяет вам сравнивать годовой отчет о прибылях и убытках. С первого взгляда вы можете оценить состояние своего бизнеса, используя показатель дохода.

Если в отчете о прибылях и убытках были объединены операционная и внереализационная выручка, необычные действия, например продажа оборудования, могут привести к неправильной оценке динамики доходов вашего бизнеса. Это, в свою очередь, может привести к принятию потенциально разрушительных решений о направлении вашего бизнеса.

Другие виды доходов помимо операционных доходов

Как мы уже говорили ранее, не все деньги, поступающие в ваш бизнес, считаются доходами.И сам доход может принимать разные формы, а не только операционный доход. Вот взгляд на некоторые другие виды доходов и недоходов бизнеса.

Внереализационный доход

Не весь доход, который поступает в ваш бизнес, связан с вашей основной деятельностью. Поэтому не всякая выручка может считаться операционным доходом. Доход, который не считается операционным доходом, вместо этого классифицируется как внереализационный доход. В приведенных выше примерах:

  • Взносы доноров и продажа услуг представляли собой внереализационные доходы розничного бизнеса.

  • Продажа товаров и услуг была внереализационной выручкой некоммерческой организации.

  • Пожертвования доноров и продажа товаров были внереализационной выручкой дошкольного учреждения.

Существуют другие виды внереализационной выручки, которые могут повлиять на ваш отчет о прибылях и убытках:

  • Продажа активов (зданий, транспортных средств, оборудования и т. д.).

  • Доход от урегулирования судебных споров.

Все эти примеры внереализационных доходов имеют две общие черты:

  1. Они не получены в результате основной деятельности компании.

  2. Они носят спорадический характер и не ожидаются как часть дохода вашего бизнеса на регулярной основе.

Внереализационные доходы в вашей финансовой отчетности

Внереализационные доходы обычно указываются в конце вашего отчета о прибылях и убытках, ниже операционных доходов и выше чистой прибыли/прибыли («итог»).Это позволяет вам четко видеть финансовое положение вашего бизнеса по операционной деятельности до влияния внереализационных доходов.

Недоходные поступления денежных средств

Не все денежные средства, поступающие в ваш бизнес, связаны с операционными или внереализационными доходами. Инвестиции акционеров, денежные взносы владельцев и доходы от кредитов — все это примеры притока денежных средств, не связанных с доходом.

Вы можете найти все свои операционные и внереализационные расходы в отчете о прибылях и убытках.С другой стороны, притоки денежных средств, не связанные с доходом, отражаются в балансе. И влияние всех различных притоков денежных средств — операционных доходов, внереализационных доходов и недоходов — на остатки денежных средств вашего бизнеса можно найти в отчете о движении денежных средств.

Операционный доход: итоговый результат

Доход — это источник жизненной силы вашего бизнеса. Без дохода у вас вообще нет бизнеса. И хотя любые деньги, поступающие в ваш бизнес, — это хорошо, чтобы точно оценить состояние вашего бизнеса, вам необходимо иметь возможность быстро определить свой операционный доход.

Операционный доход — это то, что ваш бизнес получает от своей основной деятельности, приносящей доход. Поскольку все предприятия разные, то, что является операционным доходом для вашего бизнеса, может быть внереализационным доходом для бизнеса в офисе рядом с вашим.

Вы можете легко найти свой операционный доход в отчете о прибылях и убытках или доходах. Он может называться по-другому, например, «общий доход», но независимо от того, как он называется в вашем пакете программного обеспечения для бухгалтерского учета, это верхняя строка вашего отчета о прибылях и убытках после вычета возмещений.

Похожие записи

Вам будет интересно

Заявления на увольнение по собственному желанию: Что-то пошло не так

Увольнение с уходом на пенсию – статья 77 ТК РФ, запись в трудовой книжке и образец заявления

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко