подробное руководство — ROMI center

Независимо от того, являетесь ли вы мелким розничным магазином или управляете целой сетью предприятий, всегда приятно видеть большие объемы продаж. Но «план по валу» — это не все. Важно знать, сколько из этого общего дохода остается у вас в кармане. Расчет рентабельности продаж поможет понять, какая часть дохода способствует прибыли, а какая идет на покрытие расходов бизнеса. Мы рассмотрим, для чего эта цифра ещё используется, как можно рассчитать рентабельность продаж для своего бизнеса и как улучшить этот показатель.

Введение

Рентабельность продаж, Return on Sales, RoS — один из самых ценных показателей, используемых для оценки состояния бизнеса. Метрику также называют коэффициентом рентабельности продаж, так как эта цифра показывает, какая часть общего дохода, генерируемого компанией, составляет прибыль.

Если бизнес не приносит достаточного дохода для возврата инвестиций, это означает: предприятие терпит убытки. Но как понять, что происходит? Единственный способ наглядно это увидеть — вычислить рентабельность продаж, то есть процент прибыли, полученной после возврата расходов.

Есть несколько общих статей — таких как производственные расходы, аренда помещений, заработная плата сотрудников, стоимость сырья, используемого для производства продукта, административные затраты, связанные с бизнесом, и так далее. 

Общий принцип успешного бизнеса таков: все понесенные расходы должны быть возмещены и перекрыты полученной прибылью.

RoS обычно указывается в процентах и показывает, сколько вы получаете от продаж. Это соотношение имеет решающее значение и дает информацию о том, какую прибыль компания имеет на самом деле.

Чем выше рентабельность продаж, тем лучше, потому что каждый дополнительный рубль делает прибыль больше. К примеру, рентабельность продаж в 5% означает, что вы зарабатываете 5 копеек с каждого полученного рубля.

Многие компании постоянно отслеживают RoS, потому что его значение — важная отправная точка для мониторинга эффективности бизнеса.

Почему важна рентабельность продаж

Рентабельность продаж помогает измерять и оценивать эффективность бизнеса за месяц, квартал, год или несколько лет. Это простой способ контролировать свою деятельность. Вот лишь некоторые из полезных применений данной метрики:

• Для новичков в бизнесе.
  Это может помочь избежать распространённой ловушки, связанной с достижением высоких доходов без получения реальной прибыли.
• Для бизнеса, стремящегося к стабильности или росту.
  Это позволит отслеживать свой прогресс.
• Для планирования.
  Показатель выделяет долгосрочные тенденции и может быть полезен для планирования инвестиций.
• Для анализа.
  Вы можете увидеть, как взаимосвязаны ваши затраты и продажи, поэтому RoS прекрасно подходит для отслеживания того, как значительные инвестиции в бизнес повлияют на прибыль в будущем.
• Для финансирования.
  Здоровую и стабильную рентабельность продаж можно использовать для завоевания доверия кредиторов и инвесторов. Это демонстрирует вашу способность вернуть и приумножить капиталы.

Рентабельность продаж — важный показатель, имеющий множество применений и полезный каждому владельцу бизнеса. Если вы хотите знать, насколько эффективно вы генерируете прибыль, вы должны понимать, как рассчитать RoS самостоятельно.

Рентабельность продаж: формула расчета и три типа прибыли

Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается несколькими способами в зависимости от цели финансового анализа, поэтому формула в каждом случае несколько отличается. 

Термины «рентабельность продаж» и «прибыль» часто используются как синонимы, но это не так. В бухгалтерской оценке существуют разные виды прибыли, и некоторые из них действительно используются для вычисления коэффициента рентабельности продаж.

Формула расчета рентабельности продаж

В качестве делимого для расчета коэффициента рентабельности продаж мы можем брать три различных метрики, определяющие прибыльность компании. Каждая из них отвечает своим целям и задачам.

1. Чистая прибыль

Это превышение доходов над всеми расходами, включая операционные, а также налоги и сборы. Применяется в классической формуле расчета и точно показывает, сколько денег остается у компании с каждого заработанного ею рубля. Расчет RoS по чистой прибыли — это показатель, который помогает компаниям сравнивать свои результаты в разные периоды времени.

2. Прибыль до уплаты налогов и процентов, EBIT

Это разница между валовой прибылью и операционными расходами компании, но без учета процентов и налогов, которые придется уплатить. Расчет коэффициента рентабельности продаж по EBIT — Earnings Before Interest and Taxes, нужен, чтобы определить эффективность компании в целом и установить ее инвестиционную привлекательность. Подробнее о EBIT мы поговорим чуть ниже, когда будем рассматривать данные для расчета.

3. Валовая прибыль

Это разница между значениями выручки и себестоимости проданных товаров или услуг. Применяется, в основном, для вычисления RoS, который нужно сравнить с конкурентами по отрасли. Это хороший способ оценить, насколько эффективно конкретная компания может получать прибыль по сравнению с другими игроками на рынке.

Вне зависимости от типа прибыли, который мы берем для расчета, неизменным остается один показатель — делитель. Это выручка, то есть объем продаж компании — увеличение активов, которое наступает в ходе деятельности бизнеса, например, после продажи товаров, услуг или уменьшения долговых обязательств. 

Данные для расчета коэффициента рентабельности продаж

Для начала соберите необходимую информацию — выберите период времени, для которого вы хотите рассчитать рентабельность продаж. Вы можете собирать данные за конкретный месяц, квартал или год. Этот показатель обычно отслеживается непрерывно во времени, поэтому выберите ту частоту, которая важна для вашего бизнеса.

Для расчета коэффициента рентабельности продаж по российской системе бухучета нам понадобится Форма 2 бухгалтерского баланса, утвержденная приказом Минфина РФ № 66н от 02.07.2010. Ее также называют отчетом о финрезультатах, и там содержатся все нужные значения.

Для расчета по международной бухгалтерской системе стандарта GAAP нужна форма 6-К или 10-К ежегодного баланса компании, которая включает типовые финансовые показатели деятельности. Если речь идет о подсчете ежеквартальных значений, понадобится форма 10-Q. Также возможно использование различных отчетов финансового аудита, которые составлены для внутреннего пользования и содержат необходимые значения.

Прибыль по EBIT и почему это важно

Чтобы вы не запутались, как товарищ Шариков — «Конгресс, немцы какие-то, голова пухнет!», сразу проясним один момент. Далее мы будем рассматривать пример расчета коэффициента рентабельности продаж по прибыли до налогов и процентов — EBIT, Earnings Before Interest and Taxes. В российской бухгалтерской системе этот показатель отсутствует как класс. Но иностранные инвесторы часто его требуют, а как и где его взять, объясняется мало и не всегда верно.

Вольные интерпретаторы часто путают EBIT с операционной прибылью, а некоторые — и с общей прибылью. Вы можете найти примеры подобных формул по всему Рунету. Начинаются они обычно со слов типа «рассчитаем рентабельность продаж по операционной прибыли». Другие предлагают для расчета RoS взять из российского бухгалтерского отчета, скажем, строчку 2200 «Прибыль (убыток) от продаж». Если увидите хоть один подобный совет, поступайте как профессор Преображенский — «В топку его!». Никакого смысла в расчете коэффициента рентабельности продаж по взятым с потолка цифрам нет — все это не EBIT!

EBIT — важный инвестиционный параметр, который часто применяется для оценки бизнеса и состояния его финансов. Это некая средняя величина, которая находится между валовой прибылью и чистой. Обычно его отражают в так называемых non-GAAP financial measures, то есть в значениях, которые не являются частью системы US GAAP. Он помогает оценить эффективность компании, отстранившись от показателей налогов и структуры займов. 

То есть EBIT в чистом виде показывает, насколько бизнес вообще устойчив — он же может переехать в офшор, чтобы снизить налоговую нагрузку, или получить более выгодный займ, чтобы покрыть старый. Если изначально значение EBIT выглядит не очень, такую структуру и развивать-то не стоит. Поэтому EBIT очень важен для расчета рентабельности продаж.

В российской системе координат EBIT можно вычислить только одним, правильным способом — взять значение прибыли до налогообложения и прибавить к ней цифры процентов к уплате, если они в отчете у бизнеса есть. Остальные варианты и близко не передают значения, которое нам и инвесторам нужно. Далее мы подробно рассмотрим на примерах, как правильно определить EBIT, если у вас имеется русская Форма 2 или иностранный бухгалтерский баланс.

Примеры расчетов коэффициента рентабельности продаж 

Рассмотрим все возможные варианты расчета с примерами. Если обобщить, то любая формула расчёта коэффициента рентабельности продаж будет выглядеть как прибыль, поделенная на выручку и умноженная на 100%, чтобы вычислить это значение в процентном соотношении. 

Показатель рентабельности продаж предназначен для постоянного измерения эффективности бизнеса. Поэтому при его расчете не учитываются данные неоперационных расходов, которые могут изменяться и находятся вне вашего контроля — например, налоги или обмен валюты. Данные расходы не отражают эффективность вашего бизнеса.

Без учета этих расходов ваша реальная прибыль будет ниже, чем получится при расчете RoS. Но это даст вам точные и стабильные показатели.

Расчет коэффициента рентабельности продаж по российской бухгалтерской отчетности

Чтобы рассчитать рентабельность продаж по всем трем вариантам, нам понадобится Форма 2 бухгалтерского баланса. Цифры чистой прибыли, валовой прибыли и выручки в ней находятся легко. А вот значения EBIT в явном виде вы не найдете — как, впрочем, и во многих иностранных отчетах. Вычислить нужное значение можно, сложив две цифры — прибыли до налогообложения и процентные расходы.

Для наглядности возьмем уже заполненный отчет с реальными данными и посчитаем RoS этой компании за 2019 год. 

Отчет о финансовых результатах по российской бухгалерской отчетности

Формулы:

RoS по чистой прибыли = (Строка 2400, Чистая прибыль / Строка 2110, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (9080 / 88263) х 100% = 10,28%

RoS по валовой прибыли = (Строка 2100, Валовая прибыль (убыток) / Строка 2110, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (17018 / 88263) х 100% = 19,28%
 

RoS по прибыли до налогов и процентов, EBIT = (Прибыль до налогов и процентов, EBIT / Строка 2110, Выручка) x 100%

где:

Прибыль до налогов и процентов, EBIT = (Строка 2300, Прибыль (убыток) до налогообложения + Строка 2330, Проценты к уплате)

В нашем примере это будет выглядеть так:

EBIT = 10801 + 0 = 10801

RoS = (10801 / 88263) х 100% = 12,23%

Расчет коэффициента рентабельности продаж по зарубежной бухгалтерской отчетности

Все три варианта расчета снова потребуют от нас цифр выручки, валовой прибыли, чистой прибыли и прибыли по EBIT. С первыми тремя все более-менее ясно.

• Выручка — в 90% случаев, если отчет составлялся по GAAP — это Net Sales. Иногда встречается под названием Revenue и очень редко — Total Sales в случаях, если баланс делали независимые аудиторы не по международным стандартам. 
• Чистая прибыль всегда обозначается как Net Income. Эта цифра есть в любом отчёте, даже если он выполнялся самым неквалифицированным и забывчивым бухгалтером.
• Валовая прибыль проходит как Gross Margin. Иногда Gross Margin в отчетах явно не указывается, тогда ее можно вычислить по формуле:
  Gross Margin, валовая прибыль = Net Sales, выручка — Cost of Sales,  себестоимость продаж
  Себестоимость продаж — такая же безусловная величина, как выручка, и присутствует в отчёте всегда. 

Откуда брать значение прибыли по EBIT — опять самый тонкий момент. На некоторых зарубежных ресурсах утверждают, что это значение полностью совпадает с цифрой в графе Operation Profit или Operating Income. Помните про операционную деятельность, с которой путают EBIT в России? Да, это проблема международная. Извиняет эти несостыковки только то, что сайты, которые пишут про «операционный доход» — неспециализированные и в проблему глубоко не погружаются. То ли дело мы, с нашим экспертным подходом!

Есть хорошая новость. Иногда прибыль по EBIT вычисляется аудиторами и прописывается отдельно в разделе Non-GAAP financial measures — значения, не являющиеся частью системы US GAAP. Тогда эту цифру можно брать прямо оттуда. Но существенно чаще EBIT приходится вычислять по формуле:

Чистая прибыль, Net Income + Процентные расходы, Interest Expense + Расходы по налогам, Tax Expenses

В формах К-6 и К-10 расходы по налогам называются более длинно — Federal, state and local income tax expense, то есть федеральные, местные и налоги штата.

Немного поясним формулу EBIT. В отличие от российской системы учета, зарубежная не дает такой строки как прибыль до налогообложения. Поэтому для расчетов EBIT к чистой прибыли нужно прибавлять не только процентные расходы, но и расходы по налогам. Все это уже вычтено из чистой прибыли и наша задача для EBIT — вернуть эти цифры обратно.

Чтобы проиллюстрировать расчет коэффициента рентабельности продаж на примере, возьмем реальный отчет американской сети универмагов Macy’s за 2019 год. Не забываем, что все цифры в нем указаны в миллионах долларов, поэтому при использовании в формулах держим в уме еще шесть нулей. Иными словами, цифра 5,541 означает на самом деле 5 с лишним миллиардов. 

Отчет о финансовых результатах по зарубежной бухгалтерской отчетности

Формулы:

RoS по чистой прибыли, Net Income = (Net Income, Чистая прибыль / Net Sales, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (131 / 5541) х 100% = 2,36%

Мы используем миллионы по отношению к миллиардам — помним про 6 нулей и поэтому берем целые числа.

RoS по валовой прибыли, Gross Margin = (Gross Margin, валовая прибыль / Net Sales, Выручка) x 100%

где:

Gross Margin, Валовая прибыль = Net Sales, Выручка — Cost of Sales, Себестоимость продаж 

В нашем примере это будет выглядеть так:

Gross Margin = 5,541 — 3,382 = 2,159

RoS = (2,159 / 5,541) х 100% = 38,96%

Здесь мы используем миллиарды по отношению к миллиардам, поэтому учитываем все значения с цифрами после запятой.

RoS по прибыли до налогов и процентов, EBIT = (Прибыль до налогов и процентов, EBIT / Строка 2110, Выручка) x 100%

где:

Прибыль до налогов и процентов, EBIT = (Net Income, Чистая прибыль + Interest Expense, Проценты к уплате + Federal, state and local income tax expense, Федеральные, местные и налоги штата)

В нашем примере это будет выглядеть так:

EBIT = 131 + 71 + 52 = 254

RoS = (254 / 5541) х 100% = 4,58%

Опять используем миллионы по отношению к миллиардам и берем целые числа.

Какой коэффициент рентабельности продаж вам нужен

Как видим, все три полученные цифры RoS в любой системе бухгалтерии различаются между собой, иногда существенно. Это происходит потому, что сведение баланса, особенно для показа потенциальным инвесторам — тоже наука сродни статистике. Любые данные можно интерпретировать как угодно. Поэтому давайте поговорим о том, как определять, правильно ли рассчитан коэффициент рентабельности продаж для ваших целей и задач.  

Наши примеры показывают, что использование чистой прибыли в формуле всегда обеспечивает более низкие значения рентабельности продаж. Это следует учитывать при интерпретации результатов расчета. Как мы помним, по чистой прибыли RoS считается для собственных задач компании, когда нужно сравнить это значение в разные периоды — например, с состоянием своих дел полгода или год назад. Показывать расчёт RoS по чистой прибыли потенциальным инвесторам — своеобразная  провокация, которая, как известно, мать диалога. Это промежуточный замер, который не дает истинной картины.

Для целей финансового самопиара лучше считать коэффициент рентабельности продаж по EBIT, именно он позволит показать состояние дел без прикрас, но и без учета временных расходов, которые могут существенно исказить финансы.

Расчёт по валовой прибыли — как правило, самый «красивый» из всех. Неудивительно, ведь здесь, фактически, учитываются только потоки денег в ту и другую сторону. RoS по валовой прибыли уместно рассчитать, если вы хотите сравнить свои показатели с показателями конкурентов — при условии, конечно, что вы «одного веса». Проще говоря, не стоит меряться цифрами с «Ашаном», если у вас пара маленьких универсальных магазинов. 

Оценка полученных значений RoS

Значение рентабельности продаж (ROS) можно рассматривать как коэффициент эффективности и прибыльности, поскольку он измеряет оба показателя. Полученное значение определяет, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Прибыль, получаемая компанией, увеличится, если повысится эффективность и выручка организации — при общем рассмотрении. Но оценку коэффициента рентабельности продаж можно проводить под разным углом. Давайте рассмотрим, как правильно оценивать результаты с точки зрения менеджмента компании, инвестора и аудитора.

С точки зрения менеджмента

Один из лучших способов оценить деятельность компании — постоянно мониторить коэффициент рентабельности продаж. Рост показывает, что компания управляет своими расходами и увеличивает прибыль. Значение выше среднего по отрасли или рынку в целом указывает на финансовую эффективность и стабильность. Коэффициент ниже среднего по отрасли может сигнализировать о потенциальной финансовой уязвимости по отношению к экономическому спаду или кризису, если подобная тенденция продолжится.

Менеджмент компании может использовать метрику рентабельности продаж в следующих случаях:

• Для определения прибыли.
  Рентабельность продаж используется для понимания того, получает ли компания прибыль или нет. Потому что, в конце концов, получение прибыли — самая важная цель почти каждого бизнеса, а рентабельность продаж помогает лучше это понять.
• Для выявления ненужных расходов.
  Рентабельность продаж позволяет оценить как доходы, так и расходы. Поскольку в ее вычислении задействованы разные переменные — выручка и прибыль, это помогает определить, как взаимосвязаны обе цифры. Анализ RoS может дать более точное представление о том, насколько хорошо бизнес работает на самом деле, и помочь выявить ненужные расходы — их можно сократить, чтобы увеличить чистую прибыль.
• Для сравнения с конкурентами.
  Рентабельность продаж используется для сравнения двух компаний, работающих в одной отрасли. Показатели компаний, работающих в разных областях, могут сильно различаться. Например, бизнес, занимающийся розничной торговлей продуктами питания, имеет более низкий RoS, чем производитель в косметической промышленности.
• Для сравнения собственных показателей.
  Значение рентабельности продаж используется для понимания эффективности бизнеса в текущем финансовом году по сравнению с прошлым. Это помогает компании анализировать прогресс.
• Для привлечения инвестиций.
  Рентабельность продаж может использоваться для сравнения фактической прибыли, полученной одной компанией, с показателями другой, работающей в той же отрасли, без учета масштабов бизнеса. Эта информация помогает инвесторам принять решение, а также приблизительно оценить прибыль, которую они могут получить, инвестируя в конкретную организацию.

С точки зрения инвестиций

Сравнение рентабельности продаж со средним показателем по отрасли дает понимание, стоит ли вкладывать в компанию деньги. Более прибыльные компании имеют более высокий RoS, менее прибыльные — низкий. RoS считается хорошим показателем того, насколько эффективно компания управляет расходами. Поскольку он показывает сумму денег, которая остается у компании после того, как она покроет практически все свои затраты, за исключением налогов и процентов, — как переменные, так и постоянные.

Инвесторы сравнивают RoS с аналогичными показателями конкурентов по отрасли или эталонным индексом — например, Standard & Poor’s 500, который делается на основе данных крупных компаний, присутствующих на фондовой бирже США.

Эта информация также используется для сравнения результатов деятельности компании за разные периоды — она дает точный обзор потенциала бизнеса в отношении реинвестиций, его способности выплачивать ссуды и оценку потенциальных дивидендов.

Кроме того, по данным RoS можно оценить результаты деятельности двух сходных компаний и инвестировать в ту, которая в прошлом имела больше прибыли, чем другая.

С точки зрения аудитора

Очевидно, что если компания убыточна и теряет деньги, её RoS тоже будет отрицательным. Но если при этом значения валовой прибыли достаточно высоки, ситуации поможет увеличение продаж в будущем. Анализ должен быть сосредоточен на том, как текущий RoS коррелируется со средним показателем по отрасли и с ближайшими конкурентами, а также на том, показывает ли этот коэффициент тенденцию к увеличению или снижению год от года.

Коэффициент рентабельности продаж «в моменте» может быть завышен, и, следовательно, станет неверным показателем рентабельности, если данные, используемые при расчете, включают какие-то нестандартные статьи расходов и доходов — например, сезонные скидки для распродажи склада или единоразовую выплату гонорара за авторские права.

Что такое хорошая рентабельность продаж и ее значения

В 2019 году средняя рентабельность продаж по отраслям составила около 7,8% согласно индексу S&P 500. В первом квартале 2020 года, по тем же данным, средняя рентабельность продаж составляла 9,86%. Если ваш бизнес превосходит эти цифры, вы работаете лучше, чем рынок в целом. Но рассматривать показатель как среднее идеальное значение не стоит. Вы можете просто сосредоточиться на небольшом увеличении своего показателя RoS каждый месяц или квартал.

В целом, величина этого показателя для конкретной компании зависит от:

• Бизнес-модели.
• Как давно был основан бизнес.
• Отрасли и товаров или услуг, которые вы предлагаете.

Если бизнес-модель основана на больших объемах продаж и небольшой прибыли, следует ожидать более низких показателей RoS. Недавно созданные предприятия также имеют небольшие значения RoS, поскольку они только создают себе репутацию и массово инвестируют деньги в бизнес.

Вы также можете сравнить свои показатели с компаниями-конкурентами. Ведь то, что считается хорошей рентабельностью продаж, сильно варьируется от отрасли к отрасли. Более низкие значения продаж отмечаются у компаний, которые работают с большим количеством продаж в высококонкурентных областях — например, бизнес по розничной торговле продуктами питания. С другой стороны, компании, которые предлагают более дорогие или уникальные продукты, имеют меньшее количество продаж, но более высокий коэффициент RoS — например, автосалоны, ювелирные магазины, телекоммуникационный сектор и так далее. 

Отраслевые коэффициенты рентабельности продаж

При расчете ROS компании предпочитают ориентироваться на конкретные цифры в своей отрасли. Беда в том, что такие данные мало кому доступны — конкуренты не спешат делиться своими бухгалтерскими балансами, да и исследовательские агентства хотят немалые деньги за отчеты. По Рунету гуляет одна-единственная таблица с вариациями, которая приводит коэффициенты рентабельности продаж в зависимости от размера предприятия. Но, согласитесь, это не совсем корректно — например, микропредприятие с услугами инвестиционного консалтинга может и должно давать более высокий RoS, чем, например, гигантская корпорация, оказывающая социальные услуги населению.

Мы попробуем немного облегчить вам жизнь и приведем данные отраслевого сравнительного анализа, рассчитанного с использованием данных Комиссии по ценным бумагам и биржам США, SEC. В отчет включена статистика по 3574 компаниям за 2014-2019 годы. Для удобства все данные мы разбили по величине ROS — сначала самые высокие, в завершение — самые низкие по состоянию на 2019 год.

Обратите внимание на отрасли, в которых коэффициент рентабельности — отрицательный на протяжении всего исследования, например, горное дело или междугородние автомобильные перевозки. Даже если в моменте такие компании показывают операционную прибыль, сухая статистика говорит нам, что в целом они убыточны. Словом, это те области, куда не стоит идти, если у вас нет идей, где и как вы будете получать деньги, если не от бизнеса. 

Также обратите внимание на отрасли, в которых изначально положительный ROS за пять лет превратился в отрицательный. Это, например, социальные услуги, образовательные и медицинские. Такая тенденция должна как минимум насторожить, если вы выбираете отрасль для инвестиций. 

Отрасли с отрицательным значением коэффициента рентабельности продаж

Название отрасли	Годы
	2019	2018	2017	2016	2015	2014
Образовательные услуги	-0,60%	-6,50%	-1,80%	-4,50%	-7,60%	1,70%
Медицинские услуги	-3,40%	1,40%	-2,70%	-1,10%	3,60%	2,90%
Приборы для измерения, анализа и контроля; фотографические, медицинские и оптические товары; часы и часовые изделия	-5,30%	-2,70%	-1,30%	-0,20%	0%	2%
Разные ремонтные услуги	-5,80%	-5,10%	-67,30%	-0,20%	-14,60%	7,50%
Местный и пригородный транзит и междугородные автомобильные пассажирские перевозки	-9,80%	-9,80%	-9,80%	-9,80%	-131,80%	-811,10%
Табачные изделия	-42,90%	17,60%	-112,60%	15,40%	14,20%	-18,30%
Химические вещества и сопутствующие товары	-42,90%	-43,80%	-25,70%	-12,60%	-16,90%	-9,30%
Горное дело	-487,80%	-441,30%	-394,30%	-253,50%	-320,30%	-207,30%
Социальные услуги	-503,80%	-548%	7,70%	-554,70%	12,50%	6,10%
Иные не классифицируемые предприятия-производители	-811,10%	-811,10%	-811,10%	-811,10%	-811,10%	-155,40%

Отрасли со значением коэффициента рентабельности продаж ниже 5%

Название отрасли	Годы
	2019	2018	2017	2016	2015	2014
Персональные услуги	0,70%	4%	-0,50%	0,20%	0,20%	-1,40%
Оптовая торговля товарами недлительного пользования	0,90%	1,50%	1,40%	1,70%	1,90%	2%
Электронное и другое оборудование и компоненты, кроме компьютерного оборудования	1,50%	3,10%	2,80%	2,60%	2,70%	2,40%
Сельскохозяйственные культуры	1,60%	4,10%	5%	9,60%	2,10%	0,80%
Лесное хозяйство	1,60%	7,50%	30,60%	7,90%	14,80%	41,60%
Инженерные, бухгалтерские, исследовательские, управленческие и сопутствующие услуги	1,90%	0,10%	-0,40%	0,20%	-0,30%	1,60%
Розничная торговля разное	2%	1,30%	1,90%	0,70%	1%	2,80%
Продовольственные магазины	2,20%	2,30%	1,80%	2,90%	3,70%	3,30%
Торговля строительными материалами	2,30%	3,50%	0,30%	0,40%	-3,20%	1,30%
Деловые услуги	2,30%	2,20%	0,90%	-0,70%	-1,50%	-1,10%
Типография, издательское дело и смежные отрасли	2,40%	3,60%	6,70%	4,70%	5,70%	5,40%
Магазины одежды и аксессуаров	2,70%	3,60%	3,40%	3,90%	4,60%	4,40%
Транспортные услуги	2,80%	2,30%	1%	3,50%	1,40%	2,30%
Другое строительство, отличное от строительства зданий	2,90%	3,30%	2,30%	3,40%	3,60%	3,40%
Оптовая торговля товарами длительного пользования	2,90%	3%	3,10%	2,20%	1,70%	2,30%
Продовольствие и аналогичные товары	3,10%	3,80%	5%	3,80%	5,20%	4,10%
Автомобильные дилеры и заправочные станции	3,20%	3,40%	4%	4,30%	4%	4%
Универсальные магазины	3,60%	3,20%	3,20%	3,20%	4,60%	3,80%
Сельскохозяйственные услуги	3,90%	3,70%	-3,70%	4,90%	4,70%	1,80%
Магазины домашней мебели и оборудования	4,50%	5,10%	5,50%	4,40%	3,60%	3,50%
Ремонт автомобилей, услуги и парковка	4,80%	6,20%	5,70%	6,90%	5,30%	5,10%

Отрасли со значением коэффициента рентабельности продаж до 20%

Название отрасли	Годы
	2019	2018	2017	2016	2015	2014
Производство текстильной продукции	5,10%	6%	8,30%	7,80%	8,80%	5,90%
Пиломатериалы и изделия из дерева, кроме мебели	5,10%	6,10%	8,50%	6,80%	5,30%	3,60%
Резинотехнические и пластмассовые изделия	5,20%	4,50%	2,30%	4,30%	5,10%	6,50%
Промышленное, торговое и компьютерное оборудование	5,30%	5,10%	5,30%	3,60%	3,30%	5,40%
Добыча нефти и газа	5,40%	5,50%	-7,60%	-52,40%	-147,20%	-5,10%
Водный транспорт	6,10%	4,10%	-8,90%	1,80%	7,40%	5,50%
Одежда и другие готовые изделия из тканей и аналогичных материалов	6,20%	7,10%	4,30%	3,30%	8,40%	6,10%
Мебель и оборудование	6,30%	6%	6,90%	7%	7,30%	7%
Камень, глина, стекло и бетонные изделия	6,40%	6,90%	9,40%	9,40%	5,80%	6,40%
Транспортное оборудование	6,40%	5,70%	7%	5,70%	6,20%	6,20%
Кинофильмы	6,70%	1%	-0,10%	0,70%	0,70%	2,20%
Генеральные подрядчики и строительные организации в строительстве	6,80%	6,90%	6,60%	5,30%	6,90%	7,80%
Кожа и кожаные изделия	6,80%	10,60%	9,40%	12,50%	12,40%	14,40%
Еда и питье	7%	6,90%	6,80%	8,40%	6,50%	6,10%
Юридические услуги	7%	7,10%	4,20%	6,90%	3,90%	7%
Нефтеперерабатывающая и родственные отрасли	7,10%	6,50%	4%	1,30%	6,40%	4,40%
Готовая продукция металлургии и металлопроката, кроме машин и транспортного оборудования	7,10%	8,10%	6%	5,30%	5,40%	6,80%
Первичная металлургия	7,30%	7,10%	4,60%	3,50%	2,70%	4,40%
Продажа строительных материалов, скобяных изделий, садовых принадлежностей и мобильных домов	7,50%	5,60%	6,80%	8,20%	5,40%	1,50%
Автомобильные грузовые перевозки и складирование	7,60%	7,50%	5,60%	6,50%	7,40%	6,80%
Добыча и разработка полезных ископаемых, кроме топлива	8,20%	9,80%	7,80%	-21,10%	0,40%	10,70%
Бумага и сопутствующие товары	8,80%	8,40%	5,10%	4,50%	8,10%	8,10%
Страховые компании	8,80%	7,90%	7,90%	11,20%	11,90%	14,30%
Рыбалка, охота и отлов рыбы	9,80%	11,60%	21,60%	20,10%	-19225,40%	-11219,40%
Воздушный транспорт	10,50%	8,20%	9,30%	9,40%	10,30%	7,80%
Связь	11,30%	9,50%	5,10%	10,20%	11,60%	12,40%
Угольная промышленность	12,60%	11,40%	9,90%	2,60%	-25,30%	-5,50%
Службы развлечений и отдыха	12,80%	8,40%	2,10%	3%	4,40%	4,40%
Страховые агенты, брокеры и услуги	12,90%	13,30%	9%	18,40%	12,90%	12,30%
Гостиницы, хостелы, кемпинги и другие	14%	15,50%	11,40%	11,70%	10,60%	8,70%
Электричество, газ и сантехника	17,10%	17%	15,70%	16,70%	14,40%	15,70%
Недвижимость	18,20%	16,30%	12,30%	13,60%	6,60%	9,80%

Области со значением коэффициента рентабельности продаж выше 20%

Название отрасли	Годы
	2019	2018	2017	2016	2015	2014
Брокеры по ценным бумагам и товарам, дилеры, биржи и услуги	22,90%	27,30%	29,20%	24,40%	17,80%	21,20%
Холдинговые и другие инвестиционные компании	23,20%	23,30%	23,10%	19,70%	17,30%	18,20%
Трубопроводы, кроме природного газа	29,30%	29,60%	27,90%	17,10%	15,20%	21,60%
Железнодорожный транспорт	33,50%	35,10%	34,90%	32,60%	31,20%	31%
Сельскохозяйственная продукция животноводства и зоотехники	41,60%	41,60%	7,80%	-48,90%	-17,70%	-9,80%
Недепозитарные кредитные организации	48,60%	41,30%	29,80%	32,60%	33,80%	34%
Депозитарные учреждения	52,70%	51,50%	43,40%	41,30%	39,10%	37,50%

Как увеличить рентабельность продаж: полезные советы

Рентабельность продаж — одна из самых простых метрик для определения общего «здоровья» компании. Более высокий коэффициент означает большую прибыль, низкий — меньшую. Как быть, если вам хочется улучшить имеющиеся значение? Есть несколько общих рекомендаций, которые можно использовать на практике.

Анализируйте финансовые показатели

Проанализируйте свой финансовый отчет более подробно, особенно в части, касающейся доходов. Как правило, какие-то товары приносят хорошую прибыль, а другие — небольшую или даже уходят в минус. Ваша задача — повысить рентабельность «плохих». Задайте себе следующие вопросы. Не слишком ли высоки затраты на период? Может быть, у вас низкие продажи и, следовательно, прибыль?

Чтобы увеличить рентабельность продаж вы можете также уменьшить расходную часть. Но не стоит жертвовать инвестициями, которые могут сделать бизнес более прибыльным в долгосрочной перспективе. Например, отказываться от приобретения оборудования, которое сэкономило бы вам усилия, время и деньги.

Определите факторы, влияющих на RoS

Если ваш RoS ниже 5%, но чистая прибыль, тем не менее, достаточно высока — скорее всего, «виноваты» затраты. Это значит, что ваша компания понесла в рассматриваемом периоде некоторые экстраординарные расходы, либо вы платите слишком большие суммы по кредитам и займам. Например, это стоимость приобретенного оборудования либо повышенный процент за использование факторинга. И если с расходами все понятно — в следующем периоде они могут быть меньше, то в случае с повышенными кредитными обязательствами стоит пересматривать политику, чтобы увеличить RoS.

Увеличьте цены товара или услуги

Вы можете увеличить цены на свои товары или услуги, если это не приведет к тому, что они станут намного выше, чем у конкурентов. Повышение цен может быть эффективным, если ваша компания обеспечивает более высокое качество обслуживания клиентов или более длительную гарантию на продукты, например.

Снижайте расходы

Для повышения коэффициента RoS можно попытаться снизить расходную часть — например, закупать материалы по более низкой цене. Достигается это либо путем переговоров с текущими поставщиками, либо путем поиска более дешевой альтернативы. Вы также можете получить скидку, если начнете закупать в больших количествах, при условии, что это не окажет отрицательного влияния на доход. Наконец, компании могут попытаться повысить рентабельность продаж, оценив, как они производят или распространяют продукцию. Например, перемещение производства за границу может привести к долгосрочной экономии, создавая большую прибыль.

Заключение

Рентабельность продаж является одним из наиболее надежных показателей для измерения эффективности бизнеса. Доходы и расходы компании могут изменяться в течение определенного времени. Поэтому, например, высокий доход может быть не самым точным показателем прибыльности компании в целом.

Когда мы используем такой точный термин, как рентабельность продаж, то намеренно спускаемся в отчете о прибылях и убытках до самого нижнего уровня и учитываем все, что можно учесть. Это делается для того, чтобы увидеть, сколько прибыли на самом деле остается после оплаты всех расходов.

Чем выше рентабельность продаж, тем лучше ваш бизнес сможет справиться с любой ситуацией на рынке. Последовательная работа и планирование мер по увеличению RoS обеспечат вам хорошую прибыль и стабильность. Но на это потребуется время!

Как рассчитать рентабельность предприятия | Easyfinance.ru

Если вы обращались к кредиторам или инвесторам, то вы наверняка сталкивались с таким понятием, как рентабельность предприятия. Что это такое? Как рассчитывается? Что влияет на этот показатель? На эти вопросы мы и постараемся вам ответить.

Что такое рентабельность предприятия?

Если обратиться к определению, то рентабельность – это относительный показатель экономической эффективности. Измеряется рентабельность в процентах, а вычисляется путем деления суммы прибыли на сумму активов и ресурсов, ее формирующих.

Итак, рентабельность предприятия это показатель, иллюстрирующий степень эффективности использования предприятием в своей деятельности имущественных активов (оборотных и собственных средств). Главный смысл расчета рентабельности в том, чтобы показать, сколько прибыли получено предприятием на каждый рубль, вложенный в его производственные фонды.

На уровень рентабельности компании влияет множество факторов: структура капитала, его источники, структура и стоимость активов, степень вовлеченности производственных ресурсов в деятельность предприятия, стоимость оборотных средств, их источники, величина выручки от реализации, величина сложившихся за отчетный период затрат.

Формула расчета рентабельности предприятия

Рп = Б/ (среднее ОПФ + среднее ОА), где
Рп – рентабельность компании;
Б – балансовая прибыль за отчетный период;

среднее ОПФ – среднее значение стоимости основных производственных фондов компании за отчетный период;

среднее ОА – среднее значение стоимости оборотных активов за отчетный период.

Балансовая прибыль предприятия

Эту прибыль еще называют бухгалтерской. По сути, это прибыль компании, полученная по итогам отчетного периода, т.е., прибыль до налогообложения. Чтобы получить эту величину, необходимо из полученной от реализации продукции и услуг выручки вычесть следующие показатели:

• себестоимость проданных товаров, работ и услуг;
• коммерческие расходы;
• управленческие расходы.

Не забудьте прибавить к полученной сумме прибыль от операционной и внереализационной деятельности. Если по этим видам операций получен убыток – вычтите его из общей суммы.

Получившаяся величина и будет прибылью компании до налогообложения. Если вы возьмете бухгалтерский отчет о прибылях и убытках (форма №2), то величину балансовой прибыли можно «подсмотреть» в строке «прибыль (убыток) до налогообложения».

Средние значения оборотных средств и производственных фондов

Средняя стоимость основных производственных фондов определяется довольно простым способом. Нужно взять величину производственных фондов на начало отчетного периода и на конец, сложить их вместе и разделить на два. Так же поступаем и с определением средней стоимости оборотных средств.

Если взять бухгалтерский баланс (форма №1), то стоимость основных производственных фондов мы увидим в строке «Основные средства».

Стоимость оборотных средств ищем в той же отчетности. Величины на начало и конец отчетного года можно найти в итоговой строчке второго раздела документа, «Оборотные активы». Также находим средний показатель.

Подставляем все в формулу и находим рентабельность компании.

Для точного анализа рентабельности предприятия лучше производить сравнение его показателей в динамике. Если наблюдается рост рентабельности, можно утверждать, что проводимая управленческая политика руководства эффективна и ведет компанию к благополучию. Если наблюдается спад показателя – стоит поискать причины снижения доходности вашей деятельности.

“Учёт для стартапа и малого бизнеса» – Android-приложение от EasyFinance.ru, которое позволит эффективно контролировать и планировать бюджет Вашей фирмы. Приложение уже содержит категории прибылей и убытков, характерных для малого бизнеса или фриланса. Использовать приложение возможно только после регистрации на сайте EasyFinance.ru

в качестве фирмы.

Скачать приложение.

Источник:

uh.ru

Еще статьи по теме:

60 ошибок начинающих предпринимателей.

Как не платить налоги ИП и другим формам учреждения, не нарушив закон.

Общайтесь с нами в соцсетях:

Facebook

Twitter

ВКонтакте

Одноклассники

Рентабельность оборота. Как рассчитать рентабельность: формула :: BusinessMan.ru

Для обеспечения выживаемости компании в современных экономических условиях управленческий персонал должен, в первую очередь, иметь реальное представление о финансовом состоянии как собственного предприятия, так и конкурирующих фирм. Ключевое значение при этом имеет своевременный и качественный анализ хозяйственной деятельности. Любое предприятие существует для извлечения прибыли. Соответственно, доход выступает в качестве ключевого объекта анализа. Между тем, размер прибыли не может в полной мере отражать эффективность использования ресурсов предприятием. Для ее оценки используется такой показатель, как рентабельность оборота (формула будет описана далее в статье). Он имеет большое значение при анализе и планировании хозяйственной деятельности любой компании. Рассмотрим этот показатель подробно.

Общая информация

Прибыль и рентабельность являются показателями, четко отражающими результативность работы компании, рациональность использования ею собственных ресурсов, а также доходность направлений инвестиционной, предпринимательской, производственной и другой деятельности. Организация реализует свои изделия потребителям и получает выручку. Однако это не значит, что предприятие прибыльное. Для определения реального финансового результата нужно сопоставить полученную выручку с расходами на выпуск и реализацию продукции. Если она превысит себестоимость изделий, то предприятие будет прибыльным. При равенстве показателей все полученные средства пойдут на компенсацию расходов. Если же затраты больше выручки, то предприятие считается убыточным. Это ставит компанию в достаточно сложное положение и может привести к банкротству. Чтобы получить максимальную прибыль, следует анализировать ее показатели, факторы, воздействующие на ее величину, а также рентабельность оборота. Последняя показывает эффективность текущих расходов и представляет собой в некотором роде синтез разных количественных и качественных характеристик.

Рентабельность и прибыль

Если у предприятия после вычитания из выручки всех расходов остаются средства, то оно считается доходным. Прибыль – основная часть денежных накоплений, создаваемых организациями любого типа собственности. Выступая в качестве экономической категории, она отражает результат коммерческой деятельности компании. Прибыль показывает эффективность производственных мощностей, качество и объем продукции, уровень производительности и себестоимости. Она выступает в качестве одной из ключевых величин, используемых в анализе хозяйственной деятельности фирмы. За счет прибыли финансируются мероприятия по социально-экономическому и научно-техническому развитию, увеличивается зарплатный фонд сотрудников. При этом она является не только источником, обеспечивающим внутренние нужды предприятия. Прибыль имеет большое значение при создании бюджетных, благотворительных и внебюджетных ресурсов. Доходность экономического субъекта характеризуется относительными и абсолютными показателями. В число последних входит сумма прибыли. Относительным параметром является рентабельность оборота.

(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Специфика показателей

Следует сказать, что по абсолютной величине прибыли не всегда можно составить реальное представление о доходности компании. Это обуславливается тем, что на размер совокупного дохода влияет как качество работы, так и масштабы деятельности. В связи с этим для полной характеристики функционирования предприятия используется рентабельность оборота. Указанные показатели целесообразно анализировать относительно прочих периодов. Абсолютные величины сами по себе дают немного сведений. Наиболее достоверно судить о деятельности компании можно по динамике изменений параметров. В рыночных условиях особое значение приобретает рентабельность оборота продаж. Она в определенной степени характеризует степень прибыльности или убыточности производства продукции.

Анализ

Как выше было указано, несмотря на то, что прибыль выступает в качестве одного из ключевых показателей эффективности производственной и хозяйственной деятельности, она не дает достоверного представления о результативности работы компании. Это связано с тем, что в ней не учитывается величина ресурсов и условия, при которых она была получена. Для реальной оценки доходности используются методы комплексного анализа по технико-экономическим факторам. Рентабельность оборота выступает важнейшей характеристикой фактической среды создания прибыли предприятия. В ходе анализа ее показатель используется в качестве инструмента ценообразования и инвестиционной политики.

Как рассчитать рентабельность?

Этот показатель определяется различными способами. Он может характеризовать результативность деятельности компании в целом, прибыльность конкретных направлений его работы (инвестиционной, предпринимательской или производственной), окупаемость расходов. Рассмотрим, как рассчитать рентабельность. Показатель отражает зависимость между совокупной выручкой компании и ее расходами. Вычисления производятся так:

Роб = Пн. п. х 100 / В, где:

• В – выручка;
• Пн. п. – прибыль без начисленных процентов;
• Роб – рентабельность оборота.

Чем больше будет прибыль в сравнении с выручкой компании, тем выше показатель. Достаточно широко коэффициент рентабельности оборота используется в рыночной экономике. Он определяется как по предприятию в целом, так и по конкретным типам продукции.

Финансовые средства

При анализе также используется такой показатель, как рентабельность оборота капитала. Он отражает отношение совокупной выручки к размеру его собственных финансов. Вычисления осуществляются с использованием следующей формулы:

Чоб. к. = В / А, где:

• В – выручка;
• А – активы;
• Чоб. к – количество оборотов капитала.

Чем больше размер совокупных денежных поступлений предприятия, тем больше указанный показатель.

Общая величина

В результате уровень рентабельности в целом определяется по формуле:

Уо р = Чоб. к х Роб.

Таким образом, показатель равен произведению прибыли без начисления процентов на 100 % доход, разделенный на активы (согласно предыдущим уравнениям). Величина рентабельности оборота более полно отражает итоговые результаты деятельности. Это обуславливается тем, что ее размер показывает соотношение эффективности с имеющимися либо используемыми ресурсами предприятия. В связи с этим рентабельность выступает как обязательный элемент сравнительного анализа финансового положения компании.

Как рассчитать прибыльность отрасли | Малый бизнес

Одним из способов определения прибыльности является вычисление отношения прибыли к другим финансовым показателям, таким как продажи, активы или капитал. Общие показатели рентабельности включают маржу чистой прибыли, которая представляет собой отношение чистой прибыли к продажам, и маржу валовой прибыли, которая представляет собой отношение валовой прибыли к продажам. Рентабельность отрасли — это средняя прибыльность компаний в этой отрасли. Финансово здоровые отрасли промышленности имеют высокую прибыльность.

Определите наиболее подходящую отраслевую категорию для вашей компании. Если вы выберете широкую категорию, у вас могут появиться сотни компаний, что излишне усложнит расчет. Например, если вы являетесь небольшим розничным продавцом в Далласе, найдите прибыльность других розничных торговцев в Далласе и его окрестностях, чтобы сравнить свои показатели.

Составьте список компаний в выбранной отраслевой категории. У вас уже должна быть эта информация, потому что большинство владельцев и менеджеров малого бизнеса знают своих конкурентов.Если у вас нет исчерпывающего списка, обратитесь в местное бизнес-бюро, в муниципалитет или в департамент малого бизнеса штата, чтобы получить список аналогичных предприятий в вашем районе. Вы также можете получить некоторые из имен, выполнив поиск в Интернете или просмотрев желтые страницы для вашего региона.

Получите последнюю финансовую отчетность выбранных вами компаний. Для публичных компаний информацию можно получить на веб-сайтах по связям с инвесторами, в финансовых отчетах, поданных в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), или на финансовых веб-сайтах.Отраслевые торговые ассоциации и поставщики баз данных — два источника информации о частных компаниях в вашей отрасли, но вам, возможно, придется заплатить комиссию. Если вы не можете получить достаточно данных о частных компаниях, данных о прибыльности публичных компаний должно быть достаточно для аналитических целей.

Сложите объем продаж, чистую прибыль и валовую прибыль компаний. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом операционных расходов, процентов и налогов. Продажи и чистая прибыль обычно являются первой и последней строками отчета о прибылях и убытках.

Разделите общую чистую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли. Продолжая пример, если общая чистая прибыль и продажи составляют 1 миллион долларов и 10 миллионов долларов соответственно для розничных торговцев, выбранных вами в районе Далласа, маржа чистой прибыли составляет 1 миллион долларов / 10 миллионов долларов = 0,10 = 10 процентов. Аналогичным образом разделите общую валовую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы определить маржу валовой прибыли.

Сравните рентабельность вашей компании со средним показателем по отрасли. Если рентабельность вашей компании значительно ниже, чем в среднем по отрасли, и чрезвычайные события не играли никакой роли, обратите внимание на структуру затрат, стратегию продаж, ассортимент и качество продукции. Возможно, вам придется сократить или перераспределить определенные операционные расходы и переосмыслить свой подход к продажам, чтобы повысить прибыльность.

Ссылки

Ресурсы

Советы

• Yahoo! Финансы и CNN Money Fortune 500 являются одними из бесплатных онлайн-источников данных о прибыльности отрасли.BizStats предоставляет бесплатную историческую информацию и текущую информацию о частных компаниях на основе подписки.

Писатель Биография

Чирантан Басу, базирующийся в Оттаве, Канада, пишет с 1995 года. Его работы публиковались в различных публикациях, и он выполнял финансовое редактирование в фирме с Уолл-стрит. Басу имеет степень бакалавра технических наук Мемориального университета Ньюфаундленда, степень магистра делового администрирования Университета Оттавы и звание канадского инвестиционного менеджера Канадского института ценных бумаг.

Лучший способ расчета прибыльности стартапов

Для компаний на каждом этапе развития точное измерение прибыльности имеет решающее значение для создания эффективных методов ведения бизнеса и финансового управления. Когда вы знаете, как рассчитывать прибыльность и оценивать прибыль для стартапов, независимо от сектора, вы можете стать успешным бизнес-ангелом.

Компании, бухгалтеры и финансовые аналитики используют множество показателей для измерения прибыльности в различных контекстах — чистая прибыль, вероятно, является наиболее известной из этих метрик.

Каждая компания, от стартапов до голубых фишек, должна внимательно следить за чистой прибылью. Чистая прибыль отражает сумму выручки, которая остается в составе прибыли после учета всех расходов, долга, потоков доходов и налогов. Однако, хотя это дает представление о прибыльности с высоты птичьего полета, иногда дьявол кроется в деталях.

Ключевые выводы

• Для стартапов особенно важно измерять и отслеживать прибыльность по мере роста компании.
• Использование нескольких показателей, включая чистую прибыль, маржинальный доход и валовую прибыль, важно при размышлении о том, как рассчитать прибыльность и, в конечном итоге, успех стартапа.

Как лучше всего рассчитать прибыльность стартапов?

На самом базовом уровне стартапы должны оценивать прибыльность по каждой статье. Товары или услуги, и в каких количествах, которые компания производит или поставляет, во многом определяют ее доход. Конечно, без выручки прибыль вряд ли будет.

Маржинальный доход — это сумма увеличения дохода от каждой дополнительной произведенной продукции. Если компания производит на один виджет больше, чем на прошлой неделе, и продает его за 10 долларов, то предельный доход для этого виджета составляет 10 долларов.

Поддержание здоровой маржинальной прибыли имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы основная деятельность компании не истощала ее финансы без надобности. Если предельный доход не равен предельным издержкам или не превышает их, увеличение выпуска не принесет никакой выгоды. Мониторинг маржинальной выручки помогает предприятиям любого размера обеспечивать оптимальный уровень производства.

Как рассчитать рентабельность стартапов

Однако ведение бизнеса — это гораздо больше, чем просто подсчет продаж.Производство товаров и услуг требует денег, прежде чем приносит деньги. Валовая прибыль — это показатель рентабельности, который учитывает затраты на создание продуктов для продажи и рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из общей выручки. COGS включает в себя все расходы, непосредственно связанные с производством товаров для продажи, такие как стоимость сырья, рабочей силы для создания или сборки продуктов, доставки и транспортных расходов.

Если продукт приносит огромную прибыль, но его производство стоит почти столько же, остается мало прибыли, которую можно было бы инвестировать в будущий рост.Стартап с неэффективным производством быстро окажется в затруднительном положении.

На следующем уровне важно убедиться, что повседневные операции не приводят к ненужному истощению денежных потоков. Операционная прибыль измеряет сумму выручки, которая остается после учета операционных расходов, таких как аренда, коммунальные услуги, заработная плата и страхование, в дополнение к COGS.

Этот показатель информирует владельцев бизнеса о том, в какой степени их потенциальная прибыль съедается простым включением света.Если существует большой разрыв между валовой прибылью и операционной прибылью, это может указывать на то, что накладные расходы слишком высоки. Стартапы могут использовать эту метрику, чтобы принимать решения о местонахождении собственности, часах работы и кадровых изменениях.

Особые соображения

В особенности для стартапов расчет прибыльности на разных уровнях — лучший способ обеспечить оптимальную финансовую практику на каждом этапе, прокладывая путь для будущего роста.

Стартапам следует использовать все показатели прибыльности, чтобы определять, как и где они зарабатывают и теряют деньги.От того, какие продукты продавать, до того, сколько людей нанять или сколько долгов взять на себя для финансирования будущего роста, оценка прибыльности на нескольких уровнях позволяет владельцам бизнеса принимать более обоснованные решения по всем направлениям для продвижения своего бизнеса.

Коэффициент рентабельности

(определение, формула) | Руководство по анализу рентабельности

Что такое коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности помогают в определении и оценке способности компании генерировать доход по сравнению с понесенными расходами и учитывают различные элементы баланса и отчета о прибылях и убытках компании для анализа результатов деятельности компании.

Список формул коэффициентов рентабельности

Существуют различные типы коэффициентов рентабельности, которые используются компаниями для отслеживания своих операционных показателей. Однако в этой статье мы обсудим те, которые основаны на марже. Три основных коэффициента в этом списке — это валовая прибыль, маржа чистой прибыли и маржа EBITDA, которые мы рассмотрим здесь.

# 1 — Коэффициент маржи валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается путем вычета всех прямых расходов, называемых себестоимостью проданных товаров, из выручки от продаж.Себестоимость проданных товаров в основном включает стоимость сырья и затраты на рабочую силу, понесенные в связи с производством. Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности.

Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Коэффициент чистой прибыли

Чистая прибыль, которая также называется прибылью после налогообложения (PAT), рассчитывается путем вычета всех прямых и косвенных расходов из выручки от продаж.Затем рассчитывается маржа чистой прибыли путем деления чистой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности

Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Коэффициент маржи EBITDA

EBITDA рассчитывается путем прибавления процентных расходов, налогов, износа и амортизации к чистой прибыли или PAT. Затем рассчитывается маржа EBITDA путем деления EBITDA на выручку от продаж и выражается в процентах.

Пояснения к анализу показателей рентабельности

# 1 — Как рассчитать маржу валовой прибыли?

Формулу маржи валовой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

• Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж берется из отчета о прибылях и убытках.
• Шаг № 2: Затем рассчитывается стоимость проданных товаров, которая представляет собой сумму потребленного сырья, затрат на рабочую силу и других аналогичных прямых затрат, относящихся к производству продукта.Вся информация легко доступна из отчета о прибылях и убытках.
  • Стоимость проданных товаров = Стоимость сырья + Затраты на оплату труда + Прочие прямые расходы
• Шаг № 3: Теперь валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки от продаж.
• Шаг № 4: Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и умножения на 100%.
  • Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Формулу чистой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

• Шаг 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
• Шаг № 2: Затем фиксируется чистая прибыль (PAT), которая категорически упоминается как отдельная статья в отчете о прибылях и убытках.
• Шаг № 3: Наконец, чистая прибыль рассчитывается путем деления чистой прибыли (PAT) на выручку от продаж и умножения на 100%.
  • Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Как рассчитать маржу EBITDA?

Формула рентабельности

EBITDA приведена ниже.Его можно рассчитать, выполнив следующие шаги:

• Шаг 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
• Шаг № 2: Теперь процентные расходы, амортизационные расходы и уплаченные налоги вычитаются из отчета о прибылях и убытках.
• Шаг № 3: Затем EBITDA рассчитывается путем добавления обратных процентных расходов, амортизационных расходов и налогов, уплаченных в PAT.
  • EBITDA = PAT + проценты + налоги + амортизация
• Шаг № 4: Наконец, маржа EBITDA рассчитывается путем деления EBITDA на выручку от продаж и умножения на 100%.
  • Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка * 100%

Примеры расчетов анализа показателей рентабельности

Ниже мы рассмотрели несколько практических примеров, чтобы понять эту концепцию.

Давайте рассмотрим пример расчета коэффициентов рентабельности для компании под названием XYZ Limited. XYZ Limited занимается производством роликовых коньков по индивидуальному заказу как для профессиональных, так и для любительских конькобежцев. В конце финансового года XYZ Limited заработала 150 000 долларов США в общей сумме чистых продаж, включая следующие расходы.

В шаблоне ниже представлены данные для расчета —

По предоставленной информации,

# 1 — Валовая прибыль

= Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров

Таким образом, из приведенного выше расчета валовая прибыль составит:

# 2 — Чистая прибыль = 31 000 долларов США

# 3 — EBITDA

= Чистая прибыль + Процентные расходы + Налог + Амортизационные расходы

Таким образом, из приведенного выше расчета EBITDA будет:

Теперь, коэффициенты рентабельности,

• Маржа валовой прибыли
• = Валовая прибыль / Чистый объем продаж * 100

= 53.33%

• Маржа чистой прибыли,
• = Чистая прибыль / Чистый объем продаж * 100%

= 20,67%

• Маржа EBITDA
• = EBITDA / Чистые продажи * 100%

= 46,67%

Анализ коэффициента рентабельности в Excel

Теперь давайте рассмотрим реальный пример Apple Inc., чтобы проиллюстрировать различные коэффициенты прибыльности в шаблоне Excel ниже. В таблице представлен подробный расчет с использованием различных формул коэффициента рентабельности

Отметим следующие показатели рентабельности Apple

.

• Маржа чистой прибыли увеличилась с 21.19% в 2016 г. до 22,41% в 2018 г.
• С другой стороны, маржа валовой прибыли снизилась с 39,08% до 38,34%
• Аналогичным образом, маржа EBITDA снизилась с 34,01% до 32,77%.

Актуальность и использование

• Коэффициенты рентабельности в основном используются для оценки результатов деятельности компании, которые измеряются путем расчета рентабельности на разных уровнях, то есть валовой, PAT и EBITDA.
• Эти коэффициенты показывают процент продаж, поглощаемых операционными расходами на разных уровнях.Следовательно, чем ниже коэффициент операционных расходов, тем выше будет прибыльность, что будет свидетельствовать о лучшей производительности.
• Однако остается ограничение на коэффициент рентабельности, поскольку он полезен только при сравнении компаний в одной отрасли.

Формула коэффициентов рентабельности Видео

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по анализу коэффициентов рентабельности и его определению. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета коэффициентов рентабельности (валовая маржа, чистая маржа, маржа EBITDA) с использованием практических примеров и загружаемого шаблона Excel.Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей —

Как рассчитать коэффициент прибыльности вашего бизнеса

От: чадморрис

30 декабря, 2020

Читать за 8 минут

Действительно ли ваш бизнес приносит прибыль?

Простой взгляд на валовые продажи — это ошибка, которую допускают многие владельцы бизнеса, но этого недостаточно, чтобы понять, окупается ли она. Когда вы владеете бизнесом, вы должны проанализировать несколько коэффициентов рентабельности, чтобы увидеть, где ваш бизнес преуспевает, а в каких необходимо внести улучшения.

В этой статье мы поможем вам понять ВСЕ коэффициенты рентабельности и способы их расчета. Кроме того, мы дадим вам несколько советов, как увеличить размер прибыли.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это финансовые инструменты, которые показывают, насколько хорошо компания генерирует доход, сравнивая различные области бизнеса, такие как операционные расходы, прибыль, активы на балансе, акционерный капитал, денежные потоки и налоги.Некоторые коэффициенты рентабельности должны быть максимально высокими, а другие — низкими.

Вы можете думать о показателях рентабельности как о показателях здоровья, таких как артериальное давление, пульс или температура. Получив эти цифры, вы поймете, здоров ли ваш бизнес в целом.

В большинстве случаев важно сравнивать коэффициенты рентабельности только с предприятиями в той же отрасли. Обычно цифры в одной отрасли сильно отличаются от показателей в другой.

Коэффициенты прибыльности измеряются за определенное время, например, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Такой расчет поможет вам увидеть, как работает ваш бизнес в течение определенного периода времени.

Различные типы коэффициентов рентабельности

Есть две основные категории коэффициентов прибыльности: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.

• Коэффициенты прибыли просто измеряют способность компании получать прибыль от продаж.
• Коэффициенты доходности , как следует из названия, измеряют способность бизнеса генерировать и возвращать богатство акционерам.

Вот диаграмма, на которой показаны восемь наиболее часто используемых коэффициентов рентабельности, разделенных на эти две более широкие категории:

Вы можете увидеть две категории, и какое соотношение является частью какой категории. Теперь давайте подробно рассмотрим каждое соотношение и его формулы.

Формулы коэффициентов рентабельности

Здесь вы найдете описание каждого отношения и его формулу.

1 ^st Соотношение: маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли показывает, насколько хорошо работает бизнес по сравнению с затратами на оплату его операций.Вы хотите, чтобы это соотношение было как можно более высоким. Большое число свидетельствует о том, что бизнес способен оплачивать свои счета, но при этом получать прибыль.

Обратите внимание, что вы умножите на 100 (а не на 100%), чтобы получить процент. И убедитесь, что в этом уравнении не используется чистая прибыль!

В качестве примера предположим, что доход вашего бизнеса составляет 90 000 долларов, а COGS (стоимость проданных товаров) составляет 70 000 долларов. Маржа валовой прибыли — 22,2%.

2 ^nd Соотношение: маржа EBITDA

В этом коэффициенте рентабельности используется EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации) и сравнивается с валовой выручкой.Это один из немногих коэффициентов, который можно использовать для сравнения предприятий в разных отраслях.

3 ^rd Соотношение: маржа операционной прибыли

Третий коэффициент оценивает прибыль с добавлением износа и амортизации, которые исключаются из маржи EBITDA. Маржа операционной прибыли показывает вероятность того, что бизнес выживет в рецессии и сможет конкурировать с отраслевыми конкурентами.

4 ^th Соотношение: маржа чистой прибыли

Четвертое соотношение учитывает налоги и проценты плюс все прочие расходы.Маржа чистой прибыли делит чистую прибыль на выручку. Это своего рода «практический результат» того, как бизнес работал за определенный период времени. Недостатком коэффициента является то, что, поскольку он включает все расходы, необходимо учитывать единовременные оттоки в течение периода.

5 ^th Соотношение: маржа денежного потока

Это число показывает, насколько бизнес способен получать доход и превращать его в наличные. Высокая маржа денежного потока показывает, что бизнес может получать много денег от определенного объема продаж.Отрицательная цифра означает, что бизнес теряет деньги.

Числитель уравнения, денежные потоки, можно найти с помощью следующего уравнения:

6 ^th Коэффициент: рентабельность активов

Нам нужна мера того, насколько хорошо работает бизнес, не по отношению к денежному потоку или прибыли, а по активам в балансе. Представляем возврат на активы, который делает именно это. Это соотношение широко варьируется от отрасли к отрасли, потому что одни типы компаний, естественно, будут иметь больше активов, чем другие.

7 ^th Коэффициент: Рентабельность капитала

Седьмое соотношение — соотношение дохода к собственному капиталу. Этот коэффициент часто используют инвесторы и биржевые аналитики. Это показывает, насколько хорошо бизнес использует деньги, полученные от акционеров.

Вы можете умножить результат на 100, чтобы получить процентное значение, если хотите.

8 ^th Коэффициент: рентабельность инвестированного капитала

Чтобы включить средства, предоставленные держателями облигаций, у нас есть восьмой и последний коэффициент: рентабельность инвестированного капитала.Эта цифра показывает, сколько денег зарабатывает бизнес сверх средней стоимости собственного и заемного капитала.

В идеале ROIC больше 2%. NOPAT можно рассчитать с помощью этого уравнения:

EBIT — это просто прибыль до уплаты процентов и налогов.

Как увеличить прибыль

Когда вы узнаете коэффициенты рентабельности, вы захотите разработать стратегии по увеличению прибыли вашего бизнеса.Вы можете сделать следующее:

• Наймите бухгалтерскую фирму для проведения аудита. Когда вы увидите подробности на бумаге, вы сможете найти расходы, которые можно сократить.
• Обновите свой бизнес-план. Бизнес-план необходимо периодически обновлять. Это поможет вам увидеть, растет ли ваш бизнес хорошими темпами и какие новые конкуренты существуют на рынке.
• Развивайте свою компанию с помощью бизнес-кредита. Вы можете, например, реализовать рекламную кампанию для увеличения продаж.Это лишь один из множества способов развития бизнеса с помощью бизнес-кредита. Обязательно обратитесь к кредитору, который понимает ваши потребности и цели и предлагает вам наилучшие возможные ставки.

Рассчитайте прибыль

Умение использовать коэффициенты рентабельности имеет большое значение, когда речь идет о ведении бизнеса. Если вы пришли к выводу, что внешнее финансирование может повысить прибыльность вашего бизнеса и расширить вашу компанию, рассмотрите возможность получения кредита от Camino Financial.

Наши специалисты по бизнес-кредитам найдут решение по финансированию, которое наилучшим образом соответствует вашим потребностям и целям, чтобы максимизировать вашу прибыль.

Подайте заявку сегодня!

Как рассчитать коэффициенты рентабельности

Коэффициенты рентабельности

Коэффициенты рентабельности

используются для оценки способности руководства создавать прибыль на основе генерирующих доход внутри организации. Коэффициенты рентабельности измеряют прибыль путем деления прибыли на базу, такую ​​как активы, продажи или собственный капитал.Четыре распространенных коэффициента рентабельности:

Маржа прибыли от продаж = Чистая прибыль / Продажи

Операционная маржа от продаж = Прибыль до уплаты процентов и налогов / Продажи

Рентабельность активов = Чистая прибыль / средние активы

Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль / средний обыкновенный капитал

Пример : Чистые продажи (валовые продажи за вычетом надбавок) составляют 500 000 долларов.

Прибыль до уплаты процентов и налогов составляет 50 000 долларов, а чистая прибыль — 25 000 долларов. Остатки активов составляют: от 190 000 до 210000 долларов до

.

Остатки по обыкновенным акциям: от 325 000 до 325 000 долларов

Баланс нераспределенной прибыли: от 100 000 до 150 000 долларов.

Маржа прибыли = 25 000 долларов США / 500 000 долларов США = 0,05 или 5%

Операционная маржа = 50 000 долларов США / 500 000 долларов США =.10 или 10%

Рентабельность активов = 25 000 долларов США / (190 000 долларов США + 210 000 долларов США) / 2 = 0,125 или 12,5%

Рентабельность капитала = 25 000 долларов США / (425 000 долларов США + 475 000 долларов США) / 2 = 0,055 или 5,5%

Коэффициенты прибыльности широко используются кредиторами, инвесторами и другими лицами, которые заинтересованы в выяснении того, как руководство генерирует прибыль.

Автор: Мэтт Х.Эванс, CPA, CMA, CFM | Эл. Почта: [email protected] | Телефон: 1-877-807-8756

Вернуться к списку всех статей | Коэффициент рентабельности

: определение, формула и примеры

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты. Три коэффициента рентабельности, которые имеют наибольшее значение для владельцев малого бизнеса: коэффициент валовой прибыли, коэффициент операционной маржи и коэффициент чистой прибыли.

Каждый из этих коэффициентов рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Из пяти типов финансовых коэффициентов коэффициенты рентабельности предоставляют наиболее полезную и полезную информацию для владельцев малого бизнеса. С первого взгляда эти коэффициенты могут дать вам огромное количество информации о состоянии вашего бизнеса.

К сожалению, в отношении коэффициентов прибыльности ходит много технических разговоров, что заставляет многих владельцев малого бизнеса уклоняться от них.

Давайте изменим это сейчас.

Почему владельцы малого бизнеса ценят показатели рентабельности?

Прежде чем мы рассмотрим каждый коэффициент прибыльности, важно понять, почему они так ценны для владельцев малого бизнеса. Многие владельцы бизнеса считают, что эти коэффициенты вступают в силу только тогда, когда они готовы найти инвесторов или если у их бизнеса есть акционеры. Хотя коэффициенты прибыльности широко используются для этих целей, они также важны для владельцев бизнеса, которые не заинтересованы в расширении своего бизнеса до этого момента.

В каждой отрасли есть ключевые показатели эффективности (или KPI), которые служат критерием для определения отраслевых стандартов и сравнения одного бизнеса в отрасли с другим. Недостаточно смотреть только на суммы в долларах. Бизнес на 1 миллион долларов кажется чрезвычайно успешным, но нередко можно быстро оценить прибыльность и обнаружить, что бизнес на 100 000 долларов в той же отрасли на самом деле более прибылен.

Используя уравнивающую силу процентов, коэффициенты рентабельности позволяют владельцам малого бизнеса эффективно сравнивать яблоки с яблоками.Владелец малого бизнеса может быть разочарован «малым» масштабом своего бизнеса, но как только он проанализирует свою прибыльность и сравнит ее с ключевыми показателями эффективности своей отрасли, он может узнать, что его бизнес на самом деле является лидером.

Аналогичным образом, изучение коэффициентов прибыльности и сравнение их с отраслевыми ключевыми показателями эффективности может послужить тревожным сигналом для владельца малого бизнеса, чье мышление «вы должны тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги» подталкивает ее бизнес к банкротству.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты.Три показателя прибыльности, которые наиболее важны для владельцев малого бизнеса:

.

• Маржа валовой прибыли
• Операционная маржа
• Маржа чистой прибыли, или просто маржа прибыли

Каждый из этих показателей рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли говорит вам, какой процент вашего дохода фактически принадлежит вам, чтобы использовать его для ведения своего бизнеса.Уравнение выглядит так:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров или производственные затраты) / Общий объем продаж) x 100 = Маржа валовой прибыли

Это на самом деле менее сложно, чем кажется. Возьмите показатель валовой прибыли из отчета о прибылях и убытках и разделите его на общий доход. Умножьте результат на 100 (чтобы преобразовать десятичную дробь в процент), и вы получите валовую прибыль.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей валовой прибыли сразу показывает вам, слишком ли низкие цены или слишком высокие затраты.Вы можете — и должны — анализировать свою валовую прибыль по каждому из ваших продуктов или услуг, чтобы знать, на каких потоках доходов следует сосредоточиться для роста, а на каких — отказаться, поскольку они снижают прибыльность вашего бизнеса.

Другой способ взглянуть на валовую прибыль: если ваш бизнес приносит 100000 долларов дохода, а ваша валовая прибыль составляет 60%, это означает, что 40% вашего дохода идет на получение самого дохода, а 60% остается для ведения вашего бизнеса.

Операционная маржа

Операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается после учета операционных расходов.Операционные расходы — это любые расходы, понесенные в ходе обычной деятельности — аренда, заработная плата, канцелярские товары, бухгалтерские сборы и т. Д. Они не включают налоги и другие неоперационные расходы.

Уравнение аналогично коэффициенту валовой прибыли:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы) / Общий объем продаж) x 100 = Операционная маржа

Опять же, это можно упростить, разделив чистую операционную прибыль из вашего отчета о прибылях и убытках, разделив ее на ваш общий доход, а затем умножив на 100.

Что это вам говорит

Ваша операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается до уплаты налогов и других неоперационных расходов.

Другими словами, если ваша операционная маржа составляет 10%, это означает, что 90% вашего коммерческого дохода используется либо для оплаты затрат на продажу или производство, либо для поддержания самого бизнеса.

Коэффициент чистой прибыли

Маржа чистой прибыли (обычно это просто маржа) показывает, какой процент дохода остается у вашего бизнеса после оплаты всех расходов — операционных расходов, налогов, финансовых затрат и т. Д.Обратите внимание, что расходы не включают приобретение активов, получение средств собственником или другие денежные поступления, которые отображаются в балансе.

Уравнение простое:

(чистая прибыль / общий объем продаж) x 100 = маржа прибыли

Из отчета о прибылях и убытках возьмите значение чистой прибыли (или чистой прибыли) в самом низу отчета, разделите полученное значение на свой общий доход и умножьте на 100.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей чистой прибыли показывает, какой процент дохода вашего бизнеса «остается» для нераспределенной прибыли или прибыли.

Это означает, что если ваша норма прибыли составляет 3%, то 97% денег, зарабатываемых вашим бизнесом, идет на оплату продаж или производственных затрат, поддержание бизнеса и оплату налогов и финансовых затрат.

Использование коэффициента рентабельности в вашем бизнесе

Хотя у вас может возникнуть соблазн порадоваться отчету о прибылях и убытках вашего бизнеса, поскольку общий и чистый доход растут, вы не хотите, чтобы эти долларовые цифры превратились в «цифры тщеславия». В зависимости исключительно от изменения этих чисел владельцы малого бизнеса упускают важную информацию о состоянии бизнеса.

Посмотрите на это с другой стороны: коэффициенты рентабельности обеспечивают быстрый и четкий способ объективного анализа прибылей и убытков вашего бизнеса — информацию, которую вы можете использовать для сравнения эффективности вашего бизнеса с аналогичными предприятиями в вашей отрасли или для объективного анализа финансового положения вашей компании по нескольким критериям. периоды времени.

Калькулятор индекса рентабельности

— Хорошие калькуляторы

Индекс рентабельности (PI) или коэффициент прибыльности инвестиций (PIR) — широко используемый показатель для оценки жизнеспособности и прибыльности инвестиционного проекта.Он рассчитывается путем деления приведенной стоимости будущих денежных потоков на первоначальную сумму инвестиций. Если индекс прибыльности больше или равен 1, это считается хорошей и приемлемой инвестицией.

Приведенный ниже калькулятор помогает в расчете PI или PIR на основе суммы инвестиций, ставки дисконтирования и количества лет. Он также рассчитывает чистую приведенную стоимость (NPV) инвестиций.

Выполните следующие 5 простых шагов, чтобы определить PI:

1. Выберите желаемую валюту из раскрывающегося списка (необязательно)
2. Введите сумму инвестиций
3. Введите ставку дисконтирования и годы движения денежных средств
4. Введите годовые денежные средства расход за каждый год
5. Нажмите «Рассчитать», чтобы увидеть результаты.

Формула и пример индекса рентабельности

Этот калькулятор использует следующую формулу для расчета индекса рентабельности:

Индекс рентабельности (PI) = Текущая стоимость будущих денежных потоков / первоначальные инвестиции

OR

PI = [CF ₁ × (1 + r) ^-1 + CF ₂ × (1 + r) ^-2 +. . . + CF _n × (1 + r) ^-n ] / CF ₀

• Где,
• PI — индекс прибыльности,
• CF — денежный поток за период,
• r — ставка дисконтирования в десятичной форме,
• n — количество периодов (лет),
• CF ₀ — начальные вложения.

  Пример: Предположим, проект стоит 10 000 долларов. Он будет генерировать денежные потоки в размере 2000, 3000, 4000 долларов в течение следующих 3 лет. Рассчитайте индекс рентабельности, если ставка дисконтирования 10%.

  Решение: Индекс рентабельности = [CF ₁ × (1 + r) ^-1 + CF ₂ × (1 + r) ^-2 +.

  No related posts.