Что такое форма собственности ООО

Итак, возможно вы решили основать свой небольшой бизнес, например, организовать общество с ограниченной ответственностью или как привычнее звучит ООО.

И не знаете, как оформить собственность.

А может просто решили узнать об этом на будущее.

Так как такое предприятие имеет свои особенности, далеко не все формы собственности для него подходят.

 

Что такое ООО

Прежде чем говорить о форме собственности, было бы логичней понять, что же из себя представляет это таинственное ООО?

Это такое общество, которое сложилось за счет того, что все, кто хотел его организовать внесли на это определенные суммы. Таким образом, получился первоначальный капитал. Удобство и безопасность такой организации на первое время в том, что вы не будете нести никаких особенных потерь в случае неудачи.

Максимум, что вам грозит – у вас заберут тот стартовый капитал, который вы собрали для открытия вашей фирмы. Ну вот, в целом с самим ООО разобрались, перейдем теперь к вопросу о собственности.

 

А теперь поговорим о форме собственности ООО

Все мы знаем, что у нас в стране собственность бывает разная. Есть та, что принадлежит государству, есть да что муниципалитету, а есть наша собственная – частная, право на которую нам гарантирует государство. Так вот, в деятельности ООО используется именно частная собственность.

Но со своими особенностями разумеется. В данном случае мы имеем ввиду не просто частную собственность, а частную долевую собственность. Она у нас складывается в связи с тем, о чем говорилось выше, а именно, что для организации такого предприятия несколько человек вносят определенные средства, ну и собственность конечно.

Получается несколько долей и, соответственно несколько собственников. И каждый собственник в случае неудачи будет оплачивать своей долей долги.

Раз это собственность ваша, точнее доля ваша, то в случае, если вы больше не захотите заниматься той деятельностью, для которой вы открыли ООО, вы можете из него уйти. И даже не просто уйти, а забрать свою долю с собой.

Если вам ее не отдадут и при этом адекватную причину, которую вы примете, не представят, вы можете смело идти в суд, чтобы отстоять свое. И суд будет на вашей стороне, так как, повторюсь, государство охраняет и защищает наше право на собственность.

Но если все-таки вы должны ее оставить, то в первую очередь вы должны предложить ее купить тем, кто с вами «вариться» в этом деле, закон их определяет как первых в очереди.

И это разумно, таким образом, нет необходимости привлекать в дело новых людей, которые возможно не имеют опыта и необходимых знаний, и могут принести больше вреда, чем пользы. 

Какая форма собственности у ООО

Конституцией РФ прописаны основные формы собственности, признаваемые легальными на территории России. Это частная, государственная и муниципальная, Также предусмотрены и иные виды собственности. В данной статье более подробно предлагаем остановиться на том, какая форма собственности у ООО.

Форма собственности

Исходя из того, какой формой является право собственности, назначается правовой режим имущества и возможности, которыми располагает его собственник.

Перед предпринимателем при открытии своего бизнеса встает вопрос выбора вида предприятия. Бизнесмен может зарегистрировать дело без образования юр. лица или с его образованием. Среди коммерческих предприятий наиболее распространено Общество с ограниченной ответственностью.

Все, что касается регулирования создания и деятельности такой организации определено законодательством. В рассматриваемой варианте речь в любом случае идет о частной собственности. Это одна из таких форм, при котором признается абсолютное право на имущество, защищаемое государством.

Осуществление деятельности данного вида бизнеса возможно после того, как пройдет его официальная регистрация. Для того, чтобы провести регистрацию предприятия данной формы, нужно подготовить устав, определится с юридическим адресом, открыть расчетный счет, создать уставной капитал.

Вид собственности ООО подразумевает деление уставного капитала предприятия на доли. Владельцы данных долей — учредители (участники) данной компании. Они несут риск убытков при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия только в пределах размера своих долей, внесенных в уставный капитал.

Особенности учреждения

Одной из особенностей ООО является то, что управление здесь осуществляет исполнительный орган. Данный орган назначается владельцами бизнеса из своего числа, или же нанимается со стороны. Учредители имеют права по управлению компанией. Данные права они осуществляют с помощью проведения общих собраний. В отличие от акционерного общества полномочия общего собрания устанавливаются самими участниками в Уставе.

Еще одно отличие от АО — деление прибыли не только пропорционально их долям, но и иным образом. Указанные особенности должны быть обязательно предусмотрены в Уставе.

Участник организации рассматриваемого вида хозяйствования имеет право продавать (уступать) свою долю в УК (уставном капитале). Помимо этого, выходя из общества, он может требовать выплаты стоимости части имущества, которая соответствует его доле в УК. Это положение также должно быть прописано в Уставе.

Учредители имеют преимущественное право на покупку доли выходящего из состава участника. Может быть установлен запрет на отчуждение третьим лицам. Если принято подобное решение, оно должно быть в обязательном порядке отражено в Уставе.

Обязательные требования

К основным моментам, присущим обществам с ограниченной ответственностью принадлежит следующее:

• оно может быть создано одним лицом или несколькими.
• число участников обязательно менее пятидесяти. В случае если указанный предел превышен, общество должно быть преобразовано в другое юридическое лицо.
• уставный капитал определяется из стоимости долей, вложенных создателями бизнеса; они могут состоять из любой пропорции (быть неравными).
• уставный капитал является минимальным размером его имущества, гарантией для кредиторов. Законом определен минимальный размер уставного капитала.
• учредительный документ предприятия – Устав. Подлежит обязательной регистрации в органах Федеральной налоговой службы.

Как зарегистрировать ООО: видео

Основные формы собственности бизнеса: как выбрать?

Основные формы собственности сегодня — ИП, ООО, КФХ, ПАО и АО. Главная дилемма для многих — тонкости выбора подходящего варианта. Как выбрать форму собственности? Как определиться с направлением, позволяющим сэкономить средства в кошельке и упростить процедуру регистрации? Эти и другие вопросы рассмотрим в статье.

Открытие ИП: преимущества и недостатки

Индивидуальный предприниматель — основная форма собственности для многих новичков. Сотни тысяч бизнесменов делали первые шаги в роли ИП, после чего переходили на более серьезные формы (о них речь пойдет  ниже).

В варианте с ИП привлекают следующие плюсы:

• Небольшие инвестиции. Рассматривая основные формы собственности, часто обращается внимание именно на этот критерий.
• Возможность вести деятельность на всей территории страны.
• Минимальный объем документов, которые должны сдаваться в ФНС.
• Лояльность налогообложения.
• Доступность патентного вида налогообложения, чем не могут похвастаться другие формы собственности.
• Возможность найма сотрудников.
• Низкие штрафы.
• Переход заработанных средств во владение предпринимателя.

Для кого актуально открытие ИП? В первую очередь такую форму собственности предпочитают новички, то есть представители малого бизнеса. Основные направления деятельности — розничная торговля, мелкое производство и прочие виды деятельности, где нет большой бумажной волокиты.

Открытие ООО: в чем загвоздка?

Следующий вариант, который имеется в распоряжении предпринимателя — ООО. Сразу стоит отметить плюсы этой формы собственности. Главное преимущество заключается в зоне ответственности руководителя. В случае банкротства основные потери бизнесмена будут связаны с уставным капиталом. При этом личными средствами руководитель не рискует. Нельзя отметать имиджевую составляющую, ведь работать с ООО авторитетнее, чем сотрудничать с ИП. Число учредителей ограничено, но лимита в 50 человек достаточно для организации крупной компании. Если в бизнесе что-то пойдет не так, свою часть легко продать.

У этой формы собственности имеются и минусы. Среди них:

• Большие затраты на регистрацию (по деньгам и по времени).
• Сложности в оформлении отчетности в ФНС.
• Высокие ставки налогов (основная причина, которая отпугивает многих новичков).
• Внушительные штрафные санкции.
• Необходимость привлечения к работе бухгалтера профессионала. Можно воспользоваться любым из сервисов онлайн-бухгалтерии.

ООО — основная форма собственности для бизнеса. Ее рекомендуется выбрать, если в деле участвует группа людей, планируется повысить имидж предпринимательской деятельности, а основные клиенты являются юрлицами.

Читайте также — Сервисы онлайн-бухгалтерии

Когда открывать КФХ, и в чем ее особенность?

Предприниматели, деятельность которых связана с землей, часто обращают внимание на крестьянско-фермерские хозяйства. Для многих новичков именно этот тип собственности является основным. Его плюсы в поддержке со стороны правительственных структур, возможность применения ЕСХН, небольшая налоговая отчетность и минимальные затраты (сравнимы с регистрацией ИП).

Несмотря на ряд плюсов, этому варианту собственности присущ один минус — он характерен для ограниченного числа видов деятельности. Если же работа связана с сельскохозяйственной отраслью, этот вариант идеален.

Основные формы собственности бизнеса: что лучше выбрать?

Выше приведены основные формы собственности, но нельзя забывать о других способах организации бизнеса, например, АО и ПАО. Их особенности — принадлежность к более крупному бизнесу. Для начинающих предпринимателей такой вариант не пройдет из-за повышенных требований, сложной отчетности и высоких штрафов.

Если вы только становитесь на путь развития, более интересным вариантом является ИП или ООО. Остается определиться, что ближе именно вам.

Какой может быть форма собственности организации?

Форма собственности организации — юридический термин, используемый для обозначения принадлежности имущества на данном праве определенному субъекту. В представленной статье мы рассмотрим, какие формы собственности существуют в РФ.

Фото: Фотобанк Лори

Закон о частной собственности в России: что говорят Конституция РФ и ГК РФ 

Конституция РФ закрепляет следующие формы собственности, которые должны признаваться и быть защищенными в равной степени (п. 2 ст. 8):

• частная собственность;
• государственная собственность;
• собственность муниципального образования;
• другие формы. 

Обратите внимание! Последний пункт данного списка включает, например, собственность политических партий, профсоюзов, иных общественных организаций и т. д. Кроме того, оставляя данный список открытым, законодатель не исключает возможности возникновения в дальнейшем и новых форм собственности, зафиксировать которые на законодательном уровне в настоящий момент не представляется возможным.

Данные формы могут дифференцироваться и далее по другим признакам. Например, частная форма собственности включает собственность физических и юридических лиц (п. 2 ст. 212 Гражданского кодекса РФ).

Также муниципальную или госсобственность можно дифференцировать далее по уровням в соответствии с положениями ст. 215 и 214 ГК РФ. 

Об ограничении права частной собственности в виде сервитута читайте статью КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.

Что такое общественная собственность 

Такого понятия, как общественная собственность, юридический глоссарий РФ не содержит. Вместе с тем оно достаточно часто употребляется в бытовой речи, и под ним обычно понимают муниципальную или госсобственность либо собственность общественных организаций.

Обычно используется в качестве антонима по отношению к частной собственности, т. к. ее главное отличие — деперсонифицированность.

В целом формы собственности с учетом состава субъектов и степени их социализации можно условно дифференцировать:

• на индивидуальную;
• групповую;
• общественную. 

Важно! Общественную собственность следует отличать от общей (ст. 244 ГК РФ). Во втором случае имущество принадлежит на этом праве 2 или более лицам, но при этом собственность персонифицирована. 

Индивидуальная частная собственность — что это? 

Об этой форме собственности можно говорить в тех ситуациях, когда имущество принадлежит на таком праве одному лицу (иногда термин применяют и по отношению к собственности одной семьи).

Хотя в законодательстве такого термина нет, в судебной практике он используется достаточно часто для целей определения имущества как принадлежащего одному конкретному субъекту (например, решение АС Саратовской обл. от 11.07.2016 по делу № А57-13085/2016 и т. д.).

Обратите внимание! Фирма может быть единственным собственником какого-либо имущества, однако для обозначения такого права фраза «индивидуальная собственность» не используется. Вместо него может быть употреблено определение «корпоративная, акционерная собственность» и т. д. 

Что значит «форма собственности не является частной» 

Речь идет обо всякой прочей форме собственности, кроме частной.

Чаще всего такой оборот употребляется в тех ситуациях, когда возникает потребность противопоставить общественную форму собственности (деперсонифицированную) и частную, когда имущество принадлежит конкретным лицам.

Примеры частной собственности — это названное право на квартиру конкретного гражданина или право общества с ограниченной ответственностью на имущество такого ООО и т. д.  

***

Итак, форма собственности организации определяется на основании организационно-правовой формы собственника и является частной. Юрлица, созданные государством или муниципальным образованием, располагают имуществом на правах хозяйственного ведения или оперативного управления. Такая собственность будет, соответственно, государственной или муниципальной, и не будет являться собственностью организации.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Supplier: Общество с ограниченной ответственностью «Уфа-Юл» форма собственности -частная

Contract number: 0101300085213000007 Customer: Администрация муниципального района Татышлинский район Республики Башкортостан Subject: Строительство подъезда к д.Ивановка в Татышлинском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2013-04-05	25 083 535
Contract number: 0301300239012000007 Customer: Администрация сельского поселения Русско-Юрмашский сельсовет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан Subject: Выполнение работ по ремонту дорог по ул. Советская и ул. Железнодорожная, с. Русский Юрмаш Conclusion date: 2012-09-24	6 182 409
Contract number: 0101300050812000019 Customer: Администрация сельского поселения Булгаковский сельсовет муниципального района Уфимский район Республики Башкортостан Subject: Текущий ремонт дорог Conclusion date: 2012-09-10	7 354 494
Contract number: 0801200000612000134 Customer: государственное казенное учреждение Управление дорожного хозяйства Республики Башкортостан Subject: Ремонт автомобильной дороги Ямакай – Самарино на участке км 0,8 – км 9,0 в Благоварском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2012-06-28	10 897 366
Contract number: 0301300371011000140 Customer: Управление коммунального хозяйства и благоустройства Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан Subject: Ремонт ул.Прилукская г.Уфы. Conclusion date: 2011-07-20	2 515 955
Contract number: 0101200009111000376 Customer: государственное казенное учреждение Управление дорожного хозяйства Республики Башкортостан Subject: Ремонт автомобильной дороги Уфа – Чишмы на участке км 1,0 — км 4,0 в Уфимском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2011-06-14	13 638 063
Contract number: 0101200009111000354 Customer: государственное казенное учреждение Управление дорожного хозяйства Республики Башкортостан Subject: Ремонт автомобильной дороги Бирск-Новодесяткино-Чирша-Тартыш на участке км 41,5-км 44,5 в Кушнаренковском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2011-06-07	2 974 810
Contract number: 0101200009111000331 Customer: Государственный комитет Республики Башкортостан по транспорту и дорожному хозяйству Subject: Ремонт автомобильной дороги Мишкино – Иштыбаево на участке км 6,5 — км 9,5 в Мишкинском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2011-06-06	2 344 360
Contract number: 0101200009111000230 Customer: Государственный комитет Республики Башкортостан по транспорту и дорожному хозяйству Subject: Ремонт автомобильной дороги Верхние Ирныкши — Благовещенск — Успенка на участке км 22,5 — км 25,0 в Архангельском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2011-05-13	1 491 223
Contract number: 0301100003611000097 Customer: федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Башкирский государственный университет» Subject: Услуги по завершению строительства Conclusion date: 2011-05-10	2 910 392
Contract number: 0801200000311000002 Customer: Государственное казенное учреждение Республики Башкортостан Управление малоэтажным строительством Subject: 4520521: Строительство инженерных коммуникаций и благоустройство (улучшение освещения, строительство внутриплощадочных автомобильных дорог(улиц)) д.Нагаево ГО г.Уфы РБ (автомобильные дороги) Conclusion date: 2010-12-15	8 800 000
Contract number: 0101200009111000126 Customer: Государственный комитет Республики Башкортостан по транспорту и дорожному хозяйству Subject: Ремонт автомобильной дороги Уфа-Иглино-Красная Горка-Павловка на участке км 3+325-км 3+540 в Уфимском районе Республики Башкортостан Conclusion date: 2010-07-02	1 164 480

Момент перехода права собственности на долю в ООО

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Момент перехода права собственности на долю в ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Момент перехода права собственности на долю в ООО Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Комментарий к ст. 8.1 Гражданского кодекса РФ
(Бевзенко Р.С.)
(«Вестник экономического правосудия Российской Федерации», 2019, NN 11, 12)Проиллюстрируем эту мысль рядом примеров. Так, покупатель, оплативший и даже получивший во владение недвижимость по договору купли-продажи недвижимого имущества, не является ее собственником (и потому ему не доступен иск о признании права собственности, он может обращаться к покупателю с иском о государственной регистрации перехода права, т.е. о понуждении к исполнению в натуре обязательства передать право собственности) до момента государственной регистрации перехода права собственности на основании судебного акта о государственной регистрации перехода права (ст. 551 ГК РФ). Равным образом лицо, заключившее договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО, до момента государственной регистрации перехода права на долю в ЕГРЮЛ не является участником общества (п. 12 ст. 21 Закона об ООО).

Нормативные акты: Момент перехода права собственности на долю в ООО Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
«Об обществах с ограниченной ответственностью»12. Доля или часть доли в уставном капитале общества переходит к ее приобретателю с момента внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 7 статьи 23 настоящего Федерального закона. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц записи о переходе доли или части доли в уставном капитале общества в случаях, не требующих нотариального удостоверения сделки, направленной на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, осуществляется на основании правоустанавливающих документов.

ОКФС по ИНН | Как узнать ОКФС по ИНН организации онлайн? — Контур.Бухгалтерия

Органы государственной статистики присваивают российским предприятиям специальные коды. Они нужны для простоты сбора статистических данных и анализа информации. ОКФС — один из классификаторов, применяемый к юрлицам и физлицам. Не все знают, как он расшифровывается, какую информацию содержит код и в каких случаях применяется. В этой статье ответим на главные вопросы.

Что такое ОКФС

ОКФС — это общероссийский классификатор форм собственности, входящий в Единую систему кодирования РФ. Его название раскрывает содержание — он содержит информацию о форме собственности и владельцах предприятия. Зная код, можно узнать, является ли контрагент юрлицом, ИП или государственным учреждением.

Объекты классификации установлены в соответствии с Федеральными законами, Конституцией и Гражданским кодексом. Это формы собственности:

• государственная;
• частная;
• муниципальная.

Код ОКФС имеют все организации, предприятия и учреждения, действующие в России. Он изменяется при смене организационно-правовой формы, вхождения в структуру собственности компании государственного или иностранного капитала и вхождении капитала российских частных предприятий в предприятия, зарегистрированные и действующие за пределами нашей страны.

Для чего нужен ОКФС

Как и другие классификаторы, ОКФС применяется государством для создания единых баз данных, упрощения обработки информации,  проведения анализа и прогнозирования развития, решения аналитических задач и разработки рекомендаций по развитию экономики. ОКФС используется в статистике, налогообложении и других сферах экономики, связанных с управлением имуществом.

Физическим и юридическим лицам ОКФС понадобится при создании филиала, открытии счета в банке, смены адреса и для ведения экспортно-импортных операций. Кроме того, это обязательный реквизит для корректного заполнения статистической и налоговой отчетности.

Структура кода ОКФС

До введения ОКФС, в экономической сфере широко применялся КФС (до 2000 года). В новом классификаторе сохранили прежние кодовые обозначения форм собственности.

ОКФС состоит из двух чисел. Первое, обозначает группу, к которой отнесен объект. Второе указывает на порядковый номер внутри группы. Выделяют 4 группы:

1. формы собственности, принадлежащие России и находящиеся на территории страны;
2. собственность иностранных государств, расположенная и действующая на территории России;
3. совместная собственность России и иностранных государств;
4. смешанная собственность РФ, принадлежащая государству и гражданам.

Для упрощения применения классификатора все перечисленные коды расшифровываются в приложении А на основании статей ГК РФ и соответствующих ФЗ. Приложение Б — содержит коды в алфавитном порядке, В – в возрастающем.

Применение ОКФС позволит оценить конкурентоспособность и эффективность работы предприятия. Организации одной отрасли могут иметь различные формы собственности. К примеру, предприятие сельского хозяйства может быть частным «16» или государственным агрохолдингом «11».

Как узнать код ОКФС

Код ОКФС нужно указывать среди реквизитов для корректного заполнения налоговой и статистической отчетности. Изначально коды предоставляются при регистрации предприятия в форме письменного уведомления, где указаны все коды статистики для полноценной работы предпринимателя и организации. При утере информации органы статистики могут предоставить коды повторно за определенную плату. Для этого нужно обратиться в территориальное отделение Росстата и подать письменное заявление, ответ на которое будет дан в течение 5 дней.

Как узнать код ОКФС онлайн

Появилась возможность узнать ОКФС организации по ИНН онлайн, это поможет получить достоверную информацию бесплатно и в кратчайшие сроки. Для этого необходимо знать лишь некоторые реквизиты компании.

Узнать ОКФС по ИНН можно, обратившись к сайту Службы государственной статистики. В соответствующем поле укажите тип уведомления и заполните один из реквизитов: ИНН, ОКПО или ОГРН/ОГРНИП. После введения кода подтверждения найдите необходимый филиал и выберите коды ОК ТЭИ. Для вас сформируется уведомление, содержащее основные коды статистики: ОКФС, ОКПО, ОКОПФ, ОКАТО, ОКТМО и ОГРН.  

Услуги по предоставлению кодов статистики предлагает множество интернет-ресурсов. Мы советуем всегда тщательно подходить к выбору используемого сервиса. Пользуйтесь только официальными и достоверными источниками, которые своевременно обновляются.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия предлагает отправлять статистическую и налоговую отчетность, не отходя от компьютера. Ведите учет, формируйте отчетность, работайте с сотрудниками и контрагентами. В течение месяца всем новым пользователям доступна бесплатная работа с сервисом.

Как работает владение в ООО? | Малый бизнес

Право собственности на компанию с ограниченной ответственностью или ООО действует несколькими способами. Владельцы LLC называются участниками, и право собственности может включать только одного участника или несколько участников, при этом в состав участников входят отдельные люди, другие коммерческие организации или и то, и другое. После образования LLC участники несут ответственность за организацию управления LLC, установление требований к членству и решение, какие условия, если таковые имеются, должны быть помещены при выходе или передаче доли участия участника в LLC.

Создание ООО

ООО создается путем подачи соответствующего организационного документа в государственный орган. Например, Texas LLC формируется путем подачи свидетельства о создании у государственного секретаря, а LLC в штате Аризона формируется путем подачи устава в Комиссию корпорации. Эти документы обычно требуют, чтобы участники определили базовую структуру управления LLC — то есть, будет ли LLC управляться всеми участниками, называемыми «управляемыми участниками», или один или несколько членов или другие люди будут назначены в управлять ООО, именуемым «управляемым менеджером».«В LLC, управляемой участником, все владельцы имеют право участвовать в повседневных операциях бизнеса, в то время как LLC, управляемая менеджером, ограничивает такое участие указанными менеджерами.

Операционное соглашение

При создании LLC , владельцы должны решить ряд важных вопросов, связанных с членством в ООО, например, тип и размер вклада в капитал, требуемый от каждого владельца. Также необходимо принять решения о том, как распределять прибыль и убытки от бизнеса между владельцами; голосование права и процедуры принятия важных решений, а также ограничения на передачу доли участия члена.Решения владельцев ООО по этим вопросам обычно именуются операционным соглашением с ООО. Хотя рекомендуется заключать операционное соглашение в письменной форме, законы большинства штатов этого не требуют, а устные соглашения владельцев могут иметь обязательную силу.

Налоговая классификация

Важным преимуществом создания ООО является то, что собственники обычно могут выбирать статус подачи налоговой декларации ООО. Налоговая служба не имеет специальной налоговой классификации для LLC и называет ее «неучтенной организацией» для целей федерального подоходного налога.Если владельцы LLC не принимают решения, IRS использует следующие классификации по умолчанию: LLC с одним владельцем будет рассматриваться как индивидуальное предприятие, а LLC с более чем одним владельцем будет рассматриваться как партнерство. Однако в любой ситуации владельцы могут выбрать, чтобы LLC рассматривалась как корпорация для целей налога на прибыль, заполнив форму 8832 Entity Classification Election в IRS. При создании ООО владельцы должны определить, какая налоговая классификация ООО лучше всего соответствует их налоговым потребностям.

Роспуск

Собственность LLC контролирует, когда и при каких обстоятельствах LLC будет ликвидирована. Как правило, владельцы могут решить при первом создании LLC, что LLC будет распущена в конкретную дату или после наступления определенного события, такого как смерть или банкротство участника. Без указания условия роспуска, существование ООО будет считаться государством бессрочным. В этой ситуации LLC обычно может быть распущена большинством голосов владельцев, если операционное соглашение LLC не указывает, что требуется больший процент.

Ссылки

Биография писателя

Джо Стоун — писатель-фрилансер из Калифорнии, профессионально пишет с 2005 года. Его статьи публиковались на LIVESTRONG.COM, SFgate.com и Chron.com. Он также имеет опыт проведения расследований и проработал почти два десятилетия в юридической практике. Стоун получил степень юриста на юридическом факультете Юго-Западного университета и степень бакалавра философии в Калифорнийском государственном университете в Лос-Анджелесе.

Все, что вам нужно знать

Структура собственности ООО — это лишь один из многих способов создания бизнеса. Некоторые из других структур, которые может принять компания, включают индивидуальное предпринимательство, партнерство и некоммерческую организацию. 3 мин. Чтения

1. Каковы преимущества структуры собственности ООО?
2. Ограниченная ответственность в ООО
3. Что требуется от ООО для работы?
4. Как обрабатываются налоги в ООО?
5. Как решается руководство в ООО?

Структура собственности ООО — это лишь один из многих способов создания бизнеса.Некоторые из других структур, которые может принять компания, включают индивидуальное предпринимательство, партнерство и некоммерческую организацию.

LLC может быть сложнее и стоить немного дороже, чем другие типы бизнеса, но это выгодное вложение для многих малых предприятий. Для владельцев бизнеса, которые считают, что клиенты с большей вероятностью подадут на них в суд или у них много долгов, создание ООО — хороший выбор. Это также имеет смысл, если у них есть много личных активов, которые они не хотят, чтобы кредиторы потенциально забирали у них.

Структура ООО представляет собой комбинацию характеристик, составляющих корпорацию и партнерство / индивидуальное предпринимательство. Характеристика ограниченной ответственности в ООО похожа на корпорацию. Однако компонент сквозного налогообложения характерен для многих партнерств.

LLC обеспечивает защиту владельцев бизнеса от личной ответственности за любые долги, возникшие в их бизнесе. Как упоминалось ранее, создать ООО может быть сложно; тем не менее, работать намного проще, чем управлять корпорацией.Чтобы создать ООО, необходимо зарегистрировать организационный документ в штате предприятия.

Ограниченная ответственность в ООО

Если у ООО есть случаи мошенничества или если какие-либо требования закона не были выполнены, защита его участников от кредиторов снижается. Кредитор не может пытаться взыскать этот долг, забирая у члена какие-либо личные вещи, такие как дом или автомобиль, но есть некоторые исключения из защиты от ограниченной личной ответственности.Если суд решит, что участники LLC не рассматривают ее как таковую, то суд может постановить, что LLC на самом деле не существует, и каждый участник будет нести личную ответственность по любым долгам.

Что требуется от ООО для работы?

В ООО участники должны делать следующее:

• Говорите правду и действуйте законно. Это означает, что участники должны указывать факты, сообщая о своих финансах кредиторам, поставщикам и т. Д.
• Инвестируйте в их ООО. Участники должны инвестировать в свой бизнес достаточно денег, чтобы он мог оплачивать любые расходы и обязательства.
• Разделяйте личные и ООО бизнесы. Способы, которыми участники могут это сделать, включают получение федерального идентификационного номера работодателя и наличие расчетного счета только для бизнеса, от которого не допускаются личные финансы.
• Напишите договор эксплуатации. Это может быть формальное соглашение, повышающее доверие к ООО.
• Получить страхование гражданской ответственности. Этот тип политики предлагает дополнительную защиту ваших личных активов, когда ограниченная ответственность не может. Например, если судья вынесет решение против вашей ограниченной ответственности в суде, страхование также может защитить активы ООО от любых судебных исков или претензий.

Как обрабатываются налоги в ООО?

В LLC участники не отделены от бизнеса для целей налогообложения, поскольку они находятся в корпорации. Члены указывают свою долю как в прибылях, так и в убытках в своих личных налоговых декларациях.Члены также должны ежеквартально платить налоговые сборы в IRS. Совместные LLC должны подавать форму 1065 каждый год в IRS. Эта форма представляет собой информационный бюллетень. Форма сообщает о доле каждого члена ООО в прибыли или убытках от ООО. IRS проверяет эту информацию, чтобы убедиться, что участники правильно сообщают о своем доходе.

Как решается руководство в ООО?

В большинстве небольших ООО собственники также являются руководителями бизнеса. Это называется управлением участниками.Другой формой управления является менеджмент, при котором кто-то назначается для управления ООО. Это может быть владелец или кто-то не из ООО. Менеджер ООО под управлением менеджера — единственный человек, который может принимать управленческие решения.

LLC — отличный способ для менеджеров защитить свои личные активы от взыскания для оплаты любых деловых долгов. Это также можно рассматривать как выгодное для налоговых целей. ООО может быть сложно создать, но им также легко управлять для владельцев малого бизнеса.

Если вам нужна помощь со структурой владения LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Доля владения

ООО | UpCounsel 2021

Процент владения LLC обычно определяется тем, сколько капитала внесло каждый собственник.Читать 3 мин.

1. Предыстория владения ООО
2. Организация ООО

Процент владения ООО обычно определяется тем, сколько капитала внесло каждый собственник. Доля собственности, предоставляемая каждому владельцу, может зависеть от потребностей общества с ограниченной ответственностью и правил государства, в котором было создано ООО.

Сведения о доле владения ООО

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) — это форма хозяйственного общества, которая предлагает ограниченную ответственность традиционных корпораций и упрощенную структуру управления товарищества.Хотя между корпорациями и ООО есть много различий, одна из самых больших — это способ определения собственности. Корпорации, например, выпускают акции своим владельцам. ООО обозначают право собственности по-другому.

Владельцам ООО, обычно называемым участниками, предоставляется процентная доля в компании. Этот процент обычно рассчитывается на основе того, что каждый владелец внес в ООО при его создании. Процент владения LLC каждого члена должен регистрироваться в бухгалтерских книгах компании.Запись о доле участия участника называется Счетом накопленных корректировок.

Когда вы создаете LLC, вам необходимо соблюдать законы штата, в котором будет работать ваша компания. Штатам разрешено иметь свои собственные правила для создания LLC, но обычно существуют стандартные правила, которые будут применяться в каждом штате. Если вы хотите создать ООО, вам следует ссылаться на законы штата, которые могут включать руководящие принципы для:

• Регистрация вашего ООО.
• Капитализация вашего ООО.
• Управление вашим ООО.

Как правило, в штатах нет специального метода для указания процента владения, а в некоторых юрисдикциях вам может даже не потребоваться сообщать процент владения LLC, не включая налоги.

Есть два основных способа, которыми LLC может выразить собственность компании. Во-первых, LLC может использовать процент владения. Во-вторых, LLC могут выражать право собственности с помощью членских единиц, которые действуют аналогично акциям компании. Какой бы вариант ни был выбран, владение долей в ООО дает право голоса и право на прибыль компании.

LLC отличаются от корпораций тем, что им разрешено распределять собственность компании так, как они считают нужным. Это означает, что доли владения могут распределяться безотносительно к первоначальному взносу участника.

Например, если ваш первоначальный взнос в ООО составляет 20 000 долларов, и вы являетесь молчаливым партнером, а другой участник не вносит взнос, но несет ответственность за управление компанией, вы оба можете иметь 50-процентную долю владения, даже если вы единственный, кто сделал денежный вклад.

Также возможно, что доли владения в ООО могут иметь разные классы. Причиной разных классов собственности может быть возможность распределять особые права голоса и прибыль. Например, вы можете создать единицы для голосования, которые могут предоставить дополнительную власть, то есть одна из этих специальных единиц будет рассчитывать на 10 голосов, тогда как обычная единица может представлять только один голос. Законы о ценных бумагах как на уровне штата, так и на федеральном уровне регулируют порядок продажи членских долей.

Если вы продаете группе инвесторов, насчитывающей менее 35 человек, и активно не рекламировали продажу, то большинство правил не будет применяться.Консультация юриста — хорошая идея, если вы пытаетесь привлечь крупную сумму денег от значительного числа инвесторов. Владельцам LLC разрешается включать любые положения, которые они хотят, в Устав компании, если эти положения являются законными. Таким образом, если владельцы захотят, они могут использовать свой Устав, чтобы описать процент владения LLC и составить список участников компании.

Организация ООО

Для организации ООО необходимо несколько шагов.К счастью, эти шаги не так сложны, как может показаться на первый взгляд. Прежде всего, вам нужно будет решить, в каком штате вы будете организовывать свое ООО.

Выбор правильного состояния для организации может сводиться к нескольким вопросам:

• Где физически находится ваша компания.
• Сборы за регистрацию, которые вам нужно будет оплатить при регистрации вашего ООО.
• Необходимость платить ежегодные сборы или соблюдать требования к годовой отчетности.
• Права на конфиденциальность и другие привилегии, предоставленные государством.

Если вы управляете малым бизнесом, лучшая идея — создать ООО в том же штате, где ведется ваш бизнес. С другой стороны, если вы планируете вести бизнес во многих штатах, вам необходимо будет зарегистрировать свое ООО в каждом штате, где будут проводиться операции.

Если вам нужна помощь в понимании доли владения LLC, вы можете опубликовать свои юридические потребности на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Начните здесь: компании с ограниченной ответственностью (LLC) и собственность сотрудников

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) — относительно недавняя форма организации бизнеса, но она становится все более популярной из-за своей простоты и гибкости.В отличие от корпораций, у которых есть акционеры, владельцы LLC называются участниками, а единицей собственности являются не акции, а «членские интересы». Максимальное количество участников не ограничено, и в большинстве штатов LLC может состоять из одного участника. LLC также обладают большой гибкостью в распределении прибыли, распределении стоимости капитала и передаче прав управления и корпоративного управления.

Многие LLC хотят, чтобы сотрудники имели долю владения в компании, и у них есть широкий выбор.LLC не имеют акций, поэтому они не могут устанавливать планы владения акциями сотрудников (ESOP), выдавать опционы на акции или предоставлять ограниченные акции или иным образом предоставлять сотрудникам фактические акции или права на акции, но они могут предоставлять аналогичные преимущества, связанные с владением, для своих сотрудники. См. Страницу о поощрении участия в акционерном капитале в ООО, чтобы узнать о долях в прибыли, паевых планах и долях на капитал. Для получения более подробной информации см. Нашу публикацию «Компенсация акционерного капитала для корпораций с ограниченной ответственностью (LLC)».

В корпорациях многие основные бизнес-функции, такие как распределение прибыли, управление и налоговые обязательства, основаны на владении акциями.В ООО эти функции вместо этого определены операционным соглашением, которое аналогично уставу корпорации. Операционное соглашение означает, что LLC могут передавать, например, большие полномочия по управлению одному участнику и большую долю распределения прибыли другому, даже если оба участника имеют равные членские интересы. Операционные соглашения могут также разрешать сотрудникам, не являющимся членами, получать компенсацию, связанную с результатами деятельности компании.

Наконечники

• Все 50 штатов имеют законы, определяющие LLC, и их требования различаются.Юрисконсульт, знакомый с конкретными законами штата или штатов, в которых будет работать LLC, должен участвовать в создании или изменении структуры LLC.
• Поскольку управление в ООО является чрезвычайно гибким, многие рабочие кооперативы имеют структуру ООО. Эти компании являются кооперативами, потому что их операционные соглашения соответствуют требованиям, предъявляемым к рабочим кооперативам.
• Налоговый режим — одна из самых сложных сфер деятельности ООО. У них есть возможность гибко выбирать, облагаться налогом как корпорация или товарищество (или, для LLC с одним участником, как индивидуальное предприятие).
• LLC могут выбрать налогообложение как корпорация S, и, если они это сделают, они могут спонсировать ESOP, согласно постановлению IRS 2015 года. Взаимодействие между LLC и ESOP и требования для преобразования налогового статуса LLC непросты и требуют работы юриста, знакомого как с ESOP, так и с правилами LLC вашего штата.

Как передать право собственности на свой бизнес LLC кому-либо еще

Пришло время продать, уйти или сменить право собственности на вашу компанию с ограниченной ответственностью (LLC).К счастью, передать контроль над своим бизнесом кому-то другому относительно просто. Мы проведем вас через необходимые шаги, чтобы оставить ваше ООО в надежных руках.

Обратите внимание: эта статья касается только передачи права собственности на бизнес, который был создан как ООО. Передача права собственности на индивидуальные предприятия, некоммерческие организации, партнерства и корпорации различается, поэтому мы рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту по юридическим вопросам.

Обычно вы создаете свое ООО, заполнив «Устав организации» государственному секретарю или другому государственному агентству, ответственному за управление созданием предприятий.Если вы хотите передать право собственности, вам нужно будет сообщить об этом государственному агентству.

Существует два основных способа передачи права собственности на ваше ООО:

1. Передача частичной доли участия в ООО: Это применимо, если вы не продаете весь бизнес и не владеете стопроцентной долей владения.
2. Продажа вашего ООО: Это применимо, если вы передаете право собственности на весь свой бизнес кому-то другому.

Как передать частичное владение вашим LLC

Изучите свое операционное соглашение и учредительный договор

У вашего LLC должно быть «Рабочее соглашение», определяющее порядок ведения вашего бизнеса.Операционное соглашение действует как договор между участниками LLC, поэтому все соглашаются с тем, как следует решать различные вопросы (включая право собственности).

Ваше операционное соглашение может включать положения о купле-продаже собственности в ООО. Если это так, ваш OA будет направлять ваши следующие шаги. Ваш исходный Устав Организации может также содержать положение о купле-продаже, поэтому вам следует просмотреть эти статьи, чтобы убедиться, что все согласовано.

Если у вас нет положений о купле-продаже в вашем операционном соглашении или Уставе организации, узнайте в агентстве по регистрации предприятий вашего штата, как их включить.Мы также рекомендуем проконсультироваться с юристом о том, как действовать дальше. Если ни один из документов не содержит положения о купле-продаже, и вы не можете его добавить, возможно, вам придется распустить свое ООО.

Тщательно соблюдайте процедуры купли-продажи в вашем операционном соглашении или в статьях организации

Убедитесь, что вы выполнили все необходимые шаги покупки и продажи, как изложено, и задокументируйте каждую часть процесса. Это может включать в себя подготовку решения о продаже вашей части бизнеса — это решение необходимо будет подписать всеми заинтересованными сторонами.

Обратите внимание на:

• Получение согласия от других участников ООО.
• Точное определение того, что вы продаете как часть своей доли владения.
• Сроки продажи, так как вам может потребоваться уведомить других участников.

Обновите необходимые документы и уведомите соответствующие стороны

После того, как вы продали свою собственность в бизнесе, вам необходимо будет внести некоторые дополнительные изменения:

• Удалите свое имя из владельцев, указанных в соглашении об эксплуатации или в ваш Устав организации.
• Выдать членский сертификат новому владельцу.
• Сообщите своему государственному агентству регистрации предприятий об изменениях в членстве. В зависимости от вашего штата вы, вероятно, сделаете это через:
  • Подачу «статей о поправках» в агентство регистрации бизнеса вашего штата.
  • Подача «Информационного бюллетеня»: в регистрационное агентство вашего штата.
  • Предоставление уведомления о смене собственника в рамках требований к годовой отчетности.
• Эти формы должны быть подписаны всеми участниками, имеющими долю в ООО.

Как продать ООО и передать полное владение

Продажа ООО целиком — более сложный процесс. Вот краткий обзор того, что влечет за собой эти шаги:

1. Изучите свое операционное соглашение и устав организации

В соответствии с нашими рекомендациями выше проконсультируйтесь с операционным соглашением и уставом организации, чтобы узнать, что они говорят о полной продаже вашего бизнеса.

2. Определите, что ваш покупатель хочет купить

Вам необходимо точно задокументировать, что покупатель покупает для вашего бизнеса. Некоторые покупатели могут захотеть приобрести всю вашу ООО, в то время как другие могут просто захотеть купить ваши активы.

3. Составьте договор купли-продажи с новым покупателем

В соглашении купли-продажи будут изложены все ключевые факты продажи вашего ООО, включая:

• Будет ли куплено ООО в целом.
• Определенные активы, включенные в продажу.
• График продажи.
• Согласие всех участников с долей участия в ООО.
• Любые другие важные детали, касающиеся продажи бизнеса.

Продажа ООО сопряжена со сложными налоговыми, юридическими и финансовыми требованиями и обязательствами. Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться со специализированным бизнес-юристом, который поможет вам оформить и организовать продажу, а также подскажет, что вам нужно делать дальше.

4. Зарегистрируйте продажу в Государственном агентстве регистрации предприятий

Вам необходимо будет уведомить своего государственного секретаря или другое агентство регистрации предприятий о смене владельца. Ваш адвокат расскажет, как это сделать.

Обратите внимание, что в некоторых случаях, в соответствии с законами вашего штата, вы не сможете «передать право собственности» на свой бизнес — вместо этого вам потребуется «распустить» ваше ООО, а затем покупатель создаст новое. Затем любые активы будут переданы между LLC, как это определено в соглашении купли-продажи.

Уведомления о передаче права собственности в ООО

Независимо от того, передаете ли вы частичное владение или продаете свой бизнес в целом, вам, скорее всего, потребуется уведомить другие стороны.

Налоговая служба

Налоговое управление США должно будет знать о смене владельца. Для этого может потребоваться, чтобы новый владелец получил другой идентификационный номер работодателя (EIN). Вы также должны сообщить IRS о любых изменениях в «Ответственной стороне» LLC.Ответственной стороной является « лицо, которое имеет определенный уровень контроля над средствами или активами предприятия или имеет право на них, что на практике позволяет этому человеку прямо или косвенно контролировать, управлять или направлять юридическое лицо и распоряжение его средствами и активами. ». Вы уведомляете IRS об этом изменении, заполнив форму 8822-B.

Банки или другие финансовые учреждения

Вы должны проинформировать финансовое учреждение, в котором у вашей компании есть счета, об изменении прав собственности и контроля над LLC.

Штаты, где LLC зарегистрирована как иностранная LLC

LLC должны регистрироваться в каждом штате, где они ведут бизнес. Это может касаться нескольких штатов, в которых вы зарегистрированы как иностранное ООО. Проконсультируйтесь с различными веб-сайтами государственной регистрации предприятий, чтобы понять, как правильно уведомить их об изменении прав собственности.

Зарегистрированный агент

Зарегистрированный агент LLC — это предприятие или лицо, которое получает официальные документы, письма и уведомления от имени LLC.Зарегистрированному агенту может потребоваться знать об изменении владельца.

Любые другие стороны

Также возможно, что вам может потребоваться уведомить такие стороны, как поставщики, партнеры, кредиторы, дистрибьюторы и другие, о любых изменениях в праве собственности, в зависимости от вашего соглашения с ними.

Мы надеемся, что это руководство по передаче права собственности LLC оказалось для вас полезным. Деловая ситуация у всех разная, поэтому мы всегда рекомендуем проконсультироваться с бизнес-юристом по поводу любых частичных или полных изменений в праве собственности на бизнес.

Как легко передать право собственности на ваше ООО

Передача доли владения в компании с ограниченной ответственностью (ООО) может показаться простым процессом. Но нужно быть осторожным! Судебное разбирательство можно легко отвлечь, вернувшись к первоначальному образованию компании. И если это произойдет, вы можете упустить возможности. Хуже того, вы можете потерять защиту, ради которой изначально хотели LLC. Все время проводя ненужное время в аду бумажной волокиты.Итак, как безопасно и легко передать владельцу право собственности на ООО? Я придумал несколько простых шагов. Ознакомьтесь с ними ниже!

Шаг 1. Определение процесса транзакции владения

Первое, что вам нужно сделать, это определить, какой тип процесса перевода подходит в вашем конкретном случае. Есть несколько причин для передачи права собственности. Их можно разделить на две основные категории.

Изменение участника ООО

Независимо от того, добавляете ли вы новых участников или теряете существующих, изменения в членстве LLC должны учитывать соглашение о купле-продаже или положения о выкупе вашей компании.Оба термина относятся к одной и той же концепции: к набору руководящих принципов, как передать долю владения внутри компании.

Если это ваша цель, пропустите страницу до шага № 2, где мы поговорим об эксплуатационных соглашениях.

Продажа самого бизнеса

Подготовка к приобретению намного сложнее и требует хорошего понимания юридических и финансовых возможностей. Вы можете составить проект первоначального соглашения о продаже в меморандуме о взаимопонимании или в листе условий. Однако вам необходимо будет подписать официальный договор купли-продажи.Для этого типа процесса всегда полезно проконсультироваться с юристом, который специализируется на покупке и продаже ООО.

Шаг 2. Соблюдайте требования законодательства

Затем вам необходимо ознакомиться с юридическими и операционными требованиями для выполнения перевода. Важно соблюдать как внешние законы, так и внутреннюю политику. Давайте быстро посмотрим, как оба эти фактора могут повлиять на передачу вашего бизнеса.

Операционное соглашение ООО

Члены ООО обычно подписывают обязывающий договор, называемый операционным соглашением.Этот документ определяет способ работы компании и охватывает различные аспекты бизнес-процессов. Включая контракты купли-продажи и положения о выкупе.

Важно определить, есть ли у вашей компании операционное соглашение. Если это так, вам следует выяснить, есть ли у него какие-либо правила или требования для передачи права собственности.

Законы государства происхождения компании

Общества с ограниченной ответственностью являются субъектами государства, в котором они были созданы. Это означает, что они подчиняются законам штата.Каждый штат занимает свою уникальную позицию в отношении коммерческого права. Некоторые снисходительны, другие — нет. Вы можете прочитать мои советы по созданию ООО здесь. Потратьте некоторое время на изучение законов управляющего штата в отношении вашего ООО. Делайте заметки, связанные с любыми ограничениями или требованиями, которым вам, возможно, придется следовать. Также неплохо убедиться, что производство по операционному соглашению соответствует закону штата. Если вы заблудились, обратитесь за помощью к юристу с опытом создания юридических лиц и аналогичных операций.Быть хорошим инвестором не означает, что вы также можете быть собственным юристом. Закон о государственных ООО сложен. Вы можете просмотреть этот пример законов Техаса об ООО, если хотите узнать мою боль.

Краткое описание: следуйте инструкциям и получите профессиональную помощь с вашим LLC

Если вы заинтересованы в передаче права собственности или членства в вашей компании с ограниченной ответственностью, обязательно ознакомьтесь с вашим операционным соглашением, положениями о выкупе и законодательством штата. А если вы хотите продать свою компанию или подумываете о покупке бизнеса, вам следует проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что ваш перевод пройдет гладко.Royal Legal Solutions предлагает создание ООО и (а) ООО с полным спектром услуг. Это означает, что мы можем помочь вам передать право собственности, в то время как вы вернетесь к тому, что у вас получается лучше всего: ведению бизнеса. Обратитесь за консультацией по переводу LLC сегодня.

LLC / Corporation Закон о федеральной регистрации и раскрытии прав собственности

26 января 2021 г., вторник

В первый день Нового года, 1 января 2021 года, U.Сенат проголосовал 81 голосом против 13, чтобы преодолеть вето президента Трампа, таким образом присоединившись к Палате представителей, которая предприняла аналогичные действия четырьмя днями ранее, 322 голосами против 87, приняв таким образом Закон о полномочиях на национальную оборону (NDAA).

NDAA существенно изменяет положения США по борьбе с отмыванием денег («AML») по сравнению с положениями Закона о банковской тайне 1970 г., усиленными Законом США «ПАТРИОТ» 2001 г. после 9/11, который обсуждается далее здесь. Возможно, самое непосредственное значение для организаций, вовлеченных в американскую финансовую систему, NDAA импортирует из Закона о корпоративной прозрачности, принятого Палатой представителей 22 октября 2019 года, ранее обсуждавшегося здесь, систематического федерального требования к подаче документов.Оба аспекта этих нововведений в регулировании финансовой системы контролируются Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), специальным бюро министерства финансов, занимающимся финансовой разведкой и расследованием «преступлений против государства».

Новое федеральное требование о раскрытии информации означает, что корпорации и LLC больше не будут защищать личность собственности для некоторых целей

Стремясь ограничить использование коммерческих структур для отмывания денег или финансирования терроризма, Палата представителей 22 октября 2019 года приняла Закон о корпоративной прозрачности 2019 года («Закон»), который, по сути, был включен в NDAA на 2021 финансовый год.Несмотря на вето президента Трампа, закон стал законом 1 января 2021 года из-за отмены президентским вето Конгрессом. Это означает, что новые и существующие предприятия будут иметь новые существенные требования к раскрытию информации, о которых владельцы должны будут знать.

Закон требует, чтобы каждая вновь образованная корпорация и каждая вновь образованная компания с ограниченной ответственностью, если специально не освобождены от нее, подали в FinCEN отчет о раскрытии информации о бенефициарном владении и соответствующей информации этих организаций.

Закон применяется к корпорациям и ООО, созданным в соответствии с законодательством любого штата или любого индейского племени, и в соответствии с Законом штаты обязаны уведомлять учредителей предприятий о необходимости подачи таких отчетов.

У существующих корпораций и LLC есть два года после опубликования окончательных положений, чтобы они подпадали под действие требований Закона о предоставлении отчетности.

В течение этого времени предприятия и их владельцы вместе с юридическим представителем должны тщательно изучить требования, чтобы избежать ошибки, которая может привести к серьезным последствиям.

Кто является «бенефициарным владельцем» Закона о корпоративной прозрачности?

• Согласно Закону, каждый из следующих лиц является «бенефициарным владельцем»:

• Физическое лицо

• Кто прямо или косвенно (через любой договор, договоренность, понимание, отношения или иным образом)

  • Осуществляет существенный контроль над предприятием

  • Владеет 25% или более капитала

  • Получает «существенные экономические выгоды» от активов предприятия

Какая информация требуется для каждого «бенефициарного собственника»?

• Полное наименование

• Дата рождения

• Текущий адрес места жительства или работы

• Уникальный идентификационный номер действительного U.S. паспорт, удостоверение личности или государственное водительское удостоверение; если у бенефициарного собственника нет паспорта США, удостоверения личности или водительских прав штата, отчет должен содержать идентификационный номер действующего заграничного паспорта вместе с разборчивой и достоверной копией страниц этого паспорта с фотографией человека , дата рождения и уникальный идентификационный номер для человека — все эти данные должны быть подтверждены как действительные лицом, проживающим на территории государства или племени, где образована организация

Каковы последствия несоблюдения?

Лицо, которое сознательно предоставляет ложную или мошенническую информацию или умышленно не предоставляет полную или обновленную информацию, подлежит гражданскому штрафу в размере до 10 000 долларов США и может быть оштрафовано в соответствии с положениями уголовного законодательства США.S. Кодекс и / или лишены свободы на срок до трех лет. Закон действительно предусматривает, что гражданские или уголовные наказания не применяются в случае небрежного несоблюдения, хотя еще предстоит увидеть, как будет толковаться «халатность».

Кто освобожден от уплаты налогов?

FinCEN имеет явные полномочия удалять типы объектов из исключенного списка или добавлять новые исключения. В отношении этого полномочия FinCEN поручено продолжить изучение вопросов «бенефициарного собственника».

Когда необходимо обновить информацию о федеральной регистрации и праве собственности?

Компания или субъект LLC должны ежегодно подавать отчет, отражающий изменения.Закон предусматривает, что FinCEN может в соответствии с нормативными актами требовать обновления в течение определенного времени после внесения изменений.

Наши наблюдения

Хотя Закон по существу приводит США в соответствие с режимами раскрытия информации о праве собственности в Европе и других странах, это дополнительное требование к отчетности для создания юридического лица, которое увеличит бремя создания новых и эксплуатации существующих организаций (после окончания двухлетнего периода). льготный период). Он также может использовать эти организации для покупки недвижимости и т. Д., несколько менее полезно. В любом случае уточнение регулирующих действий со стороны FinCEN будет иметь важное значение для эффективного выполнения этих положений NDAA. Закон действительно содержит указание министру казначейства отменить существующие правила должной осмотрительности «Знай своего клиента», которые являются ненужными или дублирующими с учетом принятия Закона. Правила о бенефициарном собственнике в соответствии с NDAA в любом случае добавят значительный новый уровень в процесс создания бизнеса.

Требования к раскрытию информации в соответствии с Законом усиливают полномочия и объем федеральной юрисдикции по сбору информации о коммерческих предприятиях — обычно управляемых государством — в целях пресечения отмывания денег и финансирования терроризма, но в результате ограничивают меры защиты конфиденциальности, которые были предоставляется бизнесу по законным соображениям конфиденциальности.