активы и пассивы — Территория инвестирования

Автор известных всем бестселлеров Роберт Кийосаки во многих своих трудах говорит о том, что такое активы и пассивы, и важности понимания их различия. Как утверждает миллионер, множество людей находится на грани нищеты, потому что не чувствуют этой разницы.

• Активы — положительный денежный поток:
• Пассивы — отрицательный денежный поток:
• А теперь обсудим некоторые нюансы:
• Управление деньгами или как заставить деньги делать деньги

Роберт Кийосаки разделят два вида денежных потоков:

• Актив — это то, что приносит человеку какой-либо доход (денежный или в ином виде), то есть всегда имеет положительный приход в карман.
• Пассив, напротив, сопровождается обратным денежным потоком.

Стоит прислушаться к словам миллионера, который говорит, что для процветания нужно увеличивать активы и уменьшать до минимума пассивы.

Активы — положительный денежный поток:

• Недвижимое имущество, генерирующее доход
• Ценные бумаги — акции, облигации
• ПАММ-счета
• Паи инвестиционных фондов
• Доходная земля
• Собственный бизнес, причем не требующий личного присутствия, иначе это больше похоже на обычную работу. Необходимо ставить задачу так, чтобы грамотные специалисты управляли и развивали бизнес
• Долговые расписки
• Интеллектуальная собственность, приносящая доход
• Вклады в банках

Пассивы — отрицательный денежный поток:

• Кредитные карты
• Займы и ссуды
• Закладные

3 главных заблуждения — что бедные люди считают активами, но на самом деле является пассивом:

• Жилье, в котором живут сами (большие шикарные дома или маленькие квартиры) — все это расходная часть
• Накопленные деньги, которые хранятся дома или в сейфе — так же обесцениваются с каждым днем
• Автомобиль, даже если он не в приобретен в кредит

А теперь обсудим некоторые нюансы:

Многим людям кажется, что собственное жилье, в котором они проживают, относится к активам. Но это в корне неверно. Любое жилище требует ежемесячных вложений в виде:

• Оплаты счетов за коммунальные услуги
• Телевидение
• Интернет

Это характерно для пассива. Положительный финансовый поток формируется лишь в том случае, если жилье сдается в аренду.

Если накопленная сумма хранится дома, то ее можно отнести к пассивам, учитывая инфляцию. А когда ее кладут в банк под процент или обменивают на ценные бумаги, то эту сумму можно смело отнести к активам.
Автомобиль относится к пассивам, за исключением раритетных или коллекционных. Сервисное обслуживание, заправка бензином – все это обратный денежный поток.

Управление деньгами или как заставить деньги делать деньги

Подведя итоги, можно понять, что для того,

чтобы стать богатым, необходимо избавиться от пассивов и наладить положительный поток денежных средств в свою жизнь.

Посмотрите это видео, в котором вы узнаете — как это происходит в России да и зарубежом в том числе:

фрагмент семинара Николая Мрочковского — 

Управление деньгами 

 

 

Пассив (страдательный залог)

Введение

Пассив (в русском языке – страдательный залог) означает действие, которое совершается над предметом. Таким образом, подчёркивается само действие, а кто (что) его производит — в данном случае неважно, неизвестно или общеизвестно.

Употребление

Пассив действия используется, чтобы подчеркнуть действие (что происходит?). Кто совершает действие — неизвестно или неважно.

Например:

Ein Mann wurde angefahren.Был сбит мужчина.

Dem Verletzten wurde ein Verband angelegt.Пострадавшему наложили повязку.

Jetzt wird der Mann ins Krankenhaus gebracht.Теперь мужчину отвезут в больницу.

Важнейшая информация в этих предложениях – это то, что кто-то пострадал, что ему наложили повязку и то, что его отвезут в больницу. Кто сбил мужчину, кто ему наложил повязку и кто его отвезет в больницу, в данном случае не имеет значения или неизвестно.

Пассив состояния выражает состояние как результат уже завершенного действия.

Например:

Er ist verletzt.Он травмирован.

Во время действия мужчина получил травму – теперь он травмирован.

Образование

Пассив действия

Подлежащее + соответствующая временная форма глагола werden (+ дополнение) + причастие II

Пассив состояния

Подлежащее + соответствующая временная форма глагола sein + причастие II

Актив или пассив

Актив (в русском языке – действительный залог) используется, чтобы подчеркнуть, кто (что) совершает действие.

Например:

Der Lehrer erklärte uns das Passiv.Учитель объяснил нам пассив.

Пассив используется в тех предложениях, в которых важно подчеркнуть само действие. Указание на то, кто или что это действие выполняет, в таких предложениях чаще всего отсутствует.

Например:

Das Passiv wurde uns (vom Lehrer) erklärt.Нам объяснили пассив./ Пассив был объяснен нам учителем.

Глаголы, которые не образуют пассив

Непереходные глаголы (глаголы без прямого дополнения в винительном падеже) не образуют пассив. К таким глаголам относятся, например:

• Глаголы, образующие перфект с помощью вспомогательного глагола sein (например, gehen)

  Например:

  Ich bin einkaufen gegangen.Я пошел за покупками.

  Ich wurde einkaufen gegangen.

  Невозможно образовать пассив, так как нет прямого дополнения.

• Возвратные глаголы

  Например:

  Ich habe mich versteckt. Я спряталась. (Ich bin mich versteckt worden.)

• Другие непереходные глаголы

  Например:

  Er schläft.Он спит. (Er wird geschlafen.)

  Но: В разговорной речи эти глаголы могут образовывать безличный пассив (см. ниже «Особенности»), например, в качестве требования или призыва.

  Например:

  Jetzt wird geschlafen!А сейчас спать!

Примечание

Не все переходные глаголы могут образовывать пассив. К таким глаголам относятся, например, глаголы haben, kennen, wissen и безличный оборот es gibt.

Например:

Ich habe einen Hund.У меня есть собака. (Ein Hund wird gehabt.)

Ich kenne die Frau.Я знаю эту женщину. (Die Frau wird gekannt.)

Ich weiß die Antwort.Я знаю ответ. (Die Antwort wird gewusst.)

Es gibt viele Museen. Существует множество музеев. ( Viele Museen werden gegeben.)

Преобразование актива в пассив действия

При преобразовании актива в пассив действия происходит следующее:

• Прямое дополнение в аккузативе (вин. падеже) становится подлежащим.
• Подлежащее опускается или добавляется с помощью конструкции „von (+ датив)“.
• Смысловой глагол стоит в форме причастие II, кроме того, добавляется вспомогательный глагол werden в соответствующем времени, лице и числе.

Пример образования во всех временных формах

Особенности

Только прямое дополнение в аккузативе (вин. падеже) становится подлежащим в номинативе. Если предложение в активе содержит дополнение в дативе, которое должно занять первое место в предложении, его падеж не меняется.

актив:

Jemand legte dem Verletzten einen Verband an.Кто-то наложил пострадавшему повязку.

пассив:

Dem Verletzten wurde ein Verband angelegt. Пострадавшему наложили повязку/была наложена повязка.

Предложения без прямого дополнения также могут быть преобразованы в пассив (безличный пассив). Для этого добавляется личное местоимение ‚es‘ или обстоятельство.

Например:

Wir tanzten (gestern) viel.(Вчера) мы много танцевали. – Es/Gestern wurde viel getanzt.(Вчера) много танцевали.

Актив и пассив бухгалтерского баланса в 2020 и 2021 году

Для того чтобы удержать бизнес «на плаву» в нестабильных экономических условиях страны, очень важно понимать, как управлять финансами компании, какой должна быть структура капитала, источники его образования, в том числе соотношение собственных и заемных средств, др. Именно по тому, как актив и пассив бухгалтерского баланса соотносятся друг с другом, можно судить о финансовом состоянии компании.

Структура баланса

В активе баланса в сгруппированном виде представлены имущество и права, принадлежащие организации. В пассиве мы видим источники, за счет которых приобретено данное имущество и права.

Схематично активы и пассивы можно представить так:

Для предприятий, применяющих обычные способы учета и отчетности, бухгалтерский баланс (актив и пассив баланса) (таблица) выглядит так:

Для предприятий, применяющих упрощенные способы учета и отчетности, бухгалтерский баланс выглядит иначе:

Анализ активов

Для отчетности в любом случае актив баланса — это группировка имущества по сроку службы или времени оборачиваемости. Имущество со сроком службы более 12 месяцев отнесено к внеоборотным, а менее 12 месяцев — в состав оборотных.

Собственно, актив баланса — это группировка экономических ресурсов по степени их ликвидности. К ликвидным относятся: деньги в кассе или на банковских счетах, финансовые вложения на срок до 12 месяцев, имущественные ценности, которые можно быстро продать, векселя, по которым наступил срок оплаты, дебиторка с коротким сроком погашения. К неликвидным, то есть тем, реализация которых займет длительный срок, относятся: основные средства, НМА, долгосрочные финансовые вложения, др. Группировка активов по такому принципу дает наглядную информацию о том, является ли имущество быстрореализуемым или нет. Превышение соотношения оборотных средств над внеоборотными свидетельствует о высокой ликвидности предприятия, возможности в короткие сроки реализовать свое имущество, получить за него деньги, например, для погашения обязательств.

Анализ пассивов

В пассиве отражаются источники средств, за счет которых приобретено имущество предприятия: собственный капитал, резервы, долгосрочные заемные средства и кредиторская задолженность. Как видно из таблицы, источники делятся на собственные и заемные. Именно по соотношению этих показателей пассива можно понять, за счет каких средств, собственных или заемных, приобретено имущество. Для этого рассчитывают несколько коэффициентов:

• коэффициент автономии как соотношение собственного капитала к общей величине источников средств предприятия, Ка;
• коэффициент отношения заемных и собственных средств как соотношение долгосрочной и краткосрочной задолженности по заемным к собственному капиталу, Кз/с.

Так, если при расчете показателей получили Ка ≥ 0,5 и Кз/с ≤ 1 , это значит, что обязательства предприятия могут быть покрыты собственными средствами.

Итак, соотношение разделов и статей отчетности может дать полное представление об экономических показателях предприятия в цифрах. Для того чтобы правильно понимать полученные цифры и делать на их основе управленческие выводы и решения, руководителю достаточно обладать элементарной финансовой грамотностью.

что это такое простыми словами

Пассив – финансовый термин, обозначающий противоположную активу часть бухгалтерского баланса – совокупность всех источников формирования средств предприятия. В активе и пассиве отражены одни и те же хозяйственные средства, только в разных группировках: в активе – по составу и размещению, в пассиве – по источнику образования. Актив показывает, что есть, пассив говорит, откуда это взялось. Поэтому активы предприятия всегда равны пассивам.

Средства группируются по статьям исходя из потребностей управления. Так, выделяется, кому принадлежат средства и для какой цели они предназначены.

Виды пассивов

Пассивы классифицируют по виду, срочности, объективности существования (скрытые, мнимые). Поэтому в бухгалтерском балансе принята такая группировка разделов и статей:

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

В бытовом употреблении пассив обозначает источник оттока средств – нагрузку, имущество и обязательства, требующие вложений, содержания и финансового обслуживания и дохода не приносящие.

Автор: Анна Котенко, автор направления “Ломбарды”
ООО «ИА «Займ.ком»

Что такое пассивы и активы

Инвестирование: пассив и актив

Известно, что актив способен работать на инвестора, он может приносить определенный доход. Каждый инвестор знает, что следует продавать пассивы и приобретать активы, чтобы приумножать капитал. Дело в том, что пассив не способен приносить доход, его невозможно монетизировать должным образом.

Актив – это своего рода генератор денежных потоков. Если говорить простым языком, то активом является что-то, что можно продать дороже, чем вы за него отдали денег.

Типы активов

• Недвижимость для некоторых является очень ценным активом, который можно продать с выгодой. Кроме этого, офисное здание, квартиры, производственные помещения и другая недвижимость может приносить дивиденды в виде арендной платы со стороны арендаторов.
• Акции компаний – тоже актив, если компании являются развивающимися и приносящими прибыль. Акции тоже можно продать значительно дороже, если компания за определенный период времени сможет достаточным образом развиться. Также любой держатель акций может получать дивиденды.
• Банковский депозит – самый простой, не столь прогрессивный, но тоже ценный актив, так как вкладчик может получать проценты.
• Паи паевых инвестиционных фондов, безусловно, являются активом. Дело в том, что специалисты таких фондов инвестируют деньги пайщиков в наиболее перспективные, по их мнению, инвестиционные инструменты.
• Предмет, который может быть сдан в аренду, является активом: автомобиль, производственное оборудование, сельскохозяйственная техника и многое другое.

Надо понимать, что тот же автомобиль или какая-нибудь техника может и не быть активом, если вы ею пользуетесь в своих целях, а не получаете от этого деньги. К сожалению, пассивы зачастую не просто не приносят деньги, но и требуют регулярных вложений с вашей стороны. Конечно, мы не можем платить за квартиру, в которой живем, или за машину, на которой сами ездим. Вот почему полностью отказаться от пассивов невозможно. Надо понимать, что снижая объем пассивов, можно значительно снизить уровень жизни, чего нужно опасаться.

Необходимо соблюсти баланс между активом и пассивом, чтобы поддерживать выбранный вами уровень жизни. Важно при этом понимать, что, скажем, накопления должны работать, должны приносить деньги, чтобы иметь возможность обслуживать необходимые пассивы, которые обеспечивают упомянутый уровень жизни. Посредством активов можно обеспечить не только настоящее, но и будущее.

Вы можете быть богатым человеком, можете покупать большие дома, яхты и пароходы, но все это должно обеспечиваться значительными активами, которые обязаны превышать пассивы. Успехов!

Чем отличается актив от пассива

Бухгалтерский баланс как основная форма отчетности имеет две составляющие – актив и пассив, между которыми имеются существенные различия. Но, несмотря ни на что, самое главное: в балансе актив всегда равен пассиву, хотя их статьи имеют различное назначение и принципы формирования. Попробуем раскрыть эту тему более детально, чтобы стал ясен смысл сказанного.

Определение

Актив представляет собой хозяйственные средства, которые находятся в распоряжении предприятия, а их целевое использование способно принести определенную экономическую выгоду владельцу.

Пассив связан с задолженностью компании юридическим и физическим лицам, а исполнение этих обязательств влечет за собой отток капитала из организации.

к содержанию ↑

Сравнение

В актив баланса входят те статьи, которые могут принести какую-либо выгоду в будущем, если их правильно использовать. К активам относятся денежные средства на счетах и в кассе организации, материально-производственные запасы и готовая продукция, основные средства и нематериальные активы или дебиторская задолженность. К примеру, использование запасов приводит к изготовлению продукции, которая может быть в дальнейшем реализована потенциальным покупателям. Дебиторская задолженность, по которой не истек срок исковой давности, может стать денежными средствами, если должники погасят свои обязательства перед организацией. С помощью основных средств компания изготавливает продукцию, но, кроме того, сами они могут быть реализованы, если в этом возникает необходимость.

К пассивам баланса относятся те статьи, по которым у организации имеются обязательства, например, уставный капитал, кредиторская задолженность, задолженность перед персоналом по оплате труда. Если руководство принимает решение о том, чтобы оплатить долги кредиторам или выплатить заработную плату сотрудникам, то возникает отток капитала из предприятия. Кроме того, если один из учредителей компании решил выйти из состава участников, то фирма обязана выплатить ему ту долю уставного капитала, которая была внесена им изначально.

к содержанию ↑

Выводы TheDifference.ru

1. Актив и пассив – это две разные части баланса, которые, однако, имеют одинаковые результирующие значения, то есть актив равен пассиву.
2. Активы предприятия всегда могут принести доход в будущем от их использования, а пассивы предполагают отток денежных средств из предприятия.

Активы и пассивы

Рад, что вы продолжаете познавать мир финансов. В этом уроке, речь пойдет об активах и пассивах. Эти знания полезны в самом практичном смысле, ведь они позволят правильно вести личный бухгалтерский учет.

План статьи:

Что такое актив?

Актив это движимое или недвижимое имущество, ценные бумаги, валюта, другие виды вложений, которые в конечном итоге приносят прибыль своему владельцу. Это все материальные и нематериальные объекты, которые могут быть использованы в экономической деятельности и приносить при этом прибыль своему владельцу. Грубо говоря, актив — это то, что приносит деньги. Ну и конечно, для каждого человека самым главным и невосполнимым активом является время.

Что такое пассив?

Если активы приносят прибыль инвестору, то пассивы приносит убытки. В качестве пассивов могут выступать различного вида задолженности, товары потребления, некоммерческая недвижимость и др.

А теперь давайте рассмотрим несколько примеров для того, чтобы овладеть пониманием того, чем является тот или иной объект капиталовложения.

Примеры

Примеры, я буду приводить без конкретных цифр. В первом примере речь пойдет о наемном работнике. А во втором примере я постараюсь описать бизнесмена.

Пример №1.

У нашего вымышленного персонажа есть свой дом, приобретенный за счет ипотечного кредитования, в котором он и проживает, есть машина и он использует ее для подработки в свободное от работы время. Наш герой работает по найму.

Его финансовая грамотность не слишком велика, именно поэтому он активно анализирует и использует только банковские вклады в своей финансовой деятельности, но выбирает самые выгодные предложения для вложения средств. Также он каждый месяц отчисляет фиксированную денежную сумму на свой индивидуальный пенсионный счет, открытый в негосударственном пенсионном фонде по совету товарищей на работе.

Конечно, я описал нашего гипотетического героя, поверхностно, но в целом весьма правдоподобно. Давайте проанализируем состояние финансов нашего героя, а именно, что можно отнести к его активам, а что к пассивам.

Недвижимость

Недвижимость для проживания я бы не стал относить ни к пассивам, ни к активам. Причина: обладание крышей над головой придает уверенности (психологический момент), а также несет в себе выгоды, например, трата на содержание собственного дома или квартиры будут на порядок меньше чем расходы, в случае проживания в арендуемом жилье.

Но если рассматривать недвижимость с инвестиционной точки зрения, то возникает следующая ситуация.

Недвижимость приносит реальный доход (с поправкой на инфляцию), когда сдается в аренду, так как в среднем рост цен на жилье практически равен инфляции. К тому же жилье требует периодического ремонта.

Наш работник приобрел квартиру в ипотеку, соответственно для банка ипотечный кредит (недвижимость куплена в кредит см. выше) является активом, ведь происходит регулярная выплата процентов по кредиту.

Машина. 50/50

Для нашего персонажа это актив, так как с помощью автомобиля он получает дополнительный доход. Правда для того чтобы на 100% удостоверится что машина — это актив, необходимо сравнить доход, полученный с помощью нее и расходы на ее содержание в надлежащем состоянии. Для компании, у которой была совершена покупка, автомобиль однозначно — актив, так как была получена прибыль от продажи продукции.

Работа

Это разумеется актив. Работа перестает быть активом, если перестали платить зарплату.

Банковский вклад

Это, как вы наверняка догадались, классический актив. Ведь владелец депозитного счета исправно получает проценты на вложенную сумму. Но использовать исключительно банковский депозит для накопления богатства неразумно, ввиду того что доходность, которую можно получить по нему слишком невелика и находится на уровне инфляции ± пару процентов. Для банка средства, полученные с помощью банковского депозита, наоборот является пассивом, ведь нужно регулярно производить выплату процентов по договору.

Индивидуальный пенсионный план

Это конечно актив, ведь с помощью данного инструмента наш работник обеспечит себе в старости существенную прибавку к пенсии по старости (пассивный доход, как и в случае с банковским депозитом). Заметьте, я не сказал, что, заключая договор с негосударственным пенсионным фондом, инвестор приобретает различные активы. Причины, по которым активы купленные на средства населения фактически не находятся в их владении, достаточно подробно описаны в статье, которая доступна по ссылке: http://fintrain. ru/individualnyj-pensionnyj-plan.html

Пример №2.

Итак, перед нами человек средних лет целеустремленный. У него есть успешный собственный бизнес, который его полностью обеспечивает. Касательно имущества: есть 3 автомобиля, купленные за наличные, используется только как личный транспорт, недвижимость также куплена за наличные. Две шикарные квартиры и дача используются для проживания, также есть коммерческая недвижимость, которую он сдает в аренду. Имеется приличный катер для отдыха. Наш бизнесмен достаточно хорошо подкован в области финансов, поэтому владеет диверсифицированным инвестиционным портфелем, который составил самостоятельно.

Семейное положение — не женат, а точнее разведен. Есть несовершеннолетний ребенок, соответственно отец платит матери ребенка алименты.

Начнем анализ.

Бизнес

Это актив, так как в долгосрочной перспективе он приносит прибыль. Но так бывает не всегда, ведь большое количество вновь созданных организаций терпят убытки и вынуждены признать себя банкротами. Но, так как в примере приведен успешный бизнес, значит для нашего предпринимателя бизнес – это, несомненно, актив.

Автомобиль — пассив, так как используется только в качестве личного транспорта, то есть, нет прибыли от его использования.

Недвижимость.

Ситуацию с жилой недвижимостью я описал в самом начале, когда рассматривал финансовую ситуацию наемного работника. А вот что касается коммерческой недвижимости, которую наш герой сдает в аренду и регулярно получает доход – то она однозначно является активом. Доход коммерческой недвижимости складывается из роста ее стоимости, а также дохода, полученного от сдачи в аренду.

Катер — опять же пассив, так как не используется в коммерческих целях. И снова для компании, которая реализует продукцию и производителя это актив ведь продукция приносит прибыль.

Диверсифицированный инвестиционный портфель – однозначно актив, так как состоит из различных категорий инвестиционных активов и в долгосрочной перспективе приносит доход, который намного выше инфляции.

Ну и наконец, алименты — пассив, так как для нашего инвестора это расходы. А вот для матери несовершеннолетнего ребенка, как вы уже могли догадаться это актив, так как платежи бывшего супруга представляют собой для нее альтернативный источник доходов.

Итак, на этих двух абстрактных примерах я постарался до вас довести информацию о том, что, когда и для кого является пассивом или активом. Конечно, можно рассматривать другие примеры, ведь жизненных ситуаций бесконечное множество, но главное понять принцип, по которому вы сможете самостоятельно оценить свою финансовую ситуацию.

Выводы

Итак, давайте подведем итог. Активы и пассивы неразрывно связаны между собой и отдельно друг от друга не существуют. Пассивы не приносят прибыль, но будут всегда служить источником для формирования активов. Активы в свою очередь служат для получения прибыли от любого вида экономической деятельности.

Если у вас остались вопросы по сегодняшней теме, пожалуйста, задавайте их в комментариях. А у меня на сегодня все.

Перейти к следующей статье: классификация инвестиционных активов.

Возможно вас заинтересует:

Что такое актив? Что такое ответственность?

В простейшей форме ваш баланс можно разделить на две категории: активов и пассивов . Активы — это предметы, которыми владеет ваша компания, которые могут принести экономическую выгоду в будущем. Обязательства — это то, что вы должны другим сторонам. Короче говоря, активы кладут деньги в ваш карман, а пассивы забирают деньги!

---

Активы против обязательств

Активы повышают стоимость вашей компании и увеличивают капитал вашей компании, в то время как обязательства уменьшают стоимость и капитал вашей компании.Чем больше ваши активы превышают ваши обязательства, тем сильнее финансовое благополучие вашего бизнеса. Но если вы обнаружите, что у вас больше пассивов, чем активов, вы можете оказаться на пороге банкротства.

Примеры активов —

• Денежные средства
• Инвестиции
• Опись
• Оргтехника
• Машины
• Недвижимость
• Собственные автомобили

Примеры обязательств —

• Банковская задолженность
• Ипотечная задолженность
• Задолженность поставщикам (кредиторская задолженность)
• Задолженность по заработной плате
• Задолженность по налогам

Что такое ликвидность?

Активы часто группируются на основе их ликвидности или того, насколько быстро актив может быть превращен в наличные. Самым ликвидным активом на вашем балансе являются наличные деньги, поскольку их можно сразу использовать для выплаты обязательств. Напротив, неликвидный актив , такой как фабрика, потому что процесс продажи (конвертация собственности в наличные), вероятно, будет длительным.

Самыми ликвидными активами являются оборотные активы . Эти активы могут быть конвертированы в наличные менее чем за год и включают денежные средства, рыночные ценные бумаги, запасы и дебиторскую задолженность. Эти активы приносят доход вашей компании.

Неликвидные активы сгруппированы в категорию основных средств . К ним относятся недвижимость, автомобили и техника. Основные средства принадлежат вашей компании и вносят свой вклад в доход, но не используются в процессе получения дохода и не используются для целей конвертации денежных средств. Основные средства — это материальные объекты, которые обычно требуют значительных денежных затрат и используются в течение длительного периода времени.

Текущие и долгосрочные обязательства

Обязательства также сгруппированы в две категории: краткосрочные обязательства и долгосрочные обязательства .Краткосрочные обязательства — это те, которые подлежат погашению в следующем году, в то время как долгосрочные обязательства будут погашены не ранее чем через год.

Краткосрочные обязательства обычно представляют собой деньги, причитающиеся по операционным расходам, таким как кредиторская задолженность, заработная плата и налоги. Кроме того, выплаты по долгосрочным долгам в следующем году будут включены в текущие обязательства. Например, если у вас есть 30-летняя ипотека на ваше здание, задолженность по платежам за следующий год будет указана в разделе текущих обязательств, а оставшаяся сумма будет показана как долгосрочное обязательство.

Как владелец малого бизнеса, одна из самых важных целей — сбалансировать свои бухгалтерские книги. Это означает, что вам необходимо твердое понимание активов и пассивов, чтобы принимать правильные решения и оценивать состояние вашего бизнеса. Как только термины будут определены, понять активы и обязательства будет довольно просто, и финансовые отчеты, которые вы составляете, начнут иметь большее значение!

Остались вопросы по активам и пассивам? Свяжитесь с командой Digit! Мы рады помочь!

Определение ответственности

Что такое ответственность?

Обязательство — это то, что должно физическое или юридическое лицо, обычно денежная сумма.Обязательства погашаются с течением времени путем передачи экономических выгод, включая деньги, товары или услуги. Обязательства, отражаемые в правой части баланса, включают ссуды, кредиторскую задолженность, ипотечные ссуды, отложенные доходы, облигации, гарантии и начисленные расходы.

Как правило, обязательство — это обязательство между одной стороной и другой, которое еще не выполнено или не оплачено. В мире бухгалтерского учета финансовое обязательство также является обязательством, но оно больше определяется предыдущими бизнес-операциями, событиями, продажами, обменом активами или услугами или чем-либо, что могло бы принести экономическую выгоду в более поздний период. Обязательства обычно считаются краткосрочными (предполагается, что они будут выполнены в течение 12 месяцев или менее) или долгосрочными (12 месяцев или более).

Обязательства также известны как краткосрочные или долгосрочные в зависимости от контекста. Они могут включать в себя будущую услугу другим; краткосрочные или долгосрочные заимствования у банков, физических или иных организаций; или предыдущая транзакция, в результате которой возникло неурегулированное обязательство. Наиболее распространенными обязательствами обычно являются самые большие, например кредиторская задолженность и задолженность по облигациям.Большинство компаний будут иметь эти две статьи в своем балансе, поскольку они являются частью текущих и долгосрочных операций.

Разъяснение обязательств

Обязательства — жизненно важный аспект компании, потому что они используются для финансирования операций и оплаты крупных расширений. Они также могут сделать транзакции между предприятиями более эффективными. Например, в большинстве случаев, если поставщик вина продает ящик вина ресторану, он не требует оплаты при доставке товара.Вместо этого он выставляет счет ресторану за покупку, чтобы упростить возврат и упростить оплату для ресторана.

Невыплаченная сумма, которую ресторан должен своему поставщику вина, считается пассивом. Напротив, поставщик вина считает деньги, которые ему причитаются, активом.

Другие определения ответственности

Как правило, ответственность относится к состоянию ответственности за что-либо, и этот термин может относиться к любым деньгам или услугам, причитающимся другой стороне.Налоговые обязательства, например, могут относиться к налогам на недвижимость, которые домовладелец должен муниципальному правительству, или к подоходному налогу, который он должен федеральному правительству. Когда розничный торговец взимает с покупателя налог с продаж, в его бухгалтерских книгах есть обязательства по налогу с продаж до тех пор, пока он не переведет эти средства в округ / город / штат.

Ответственность также может относиться к юридической ответственности бизнеса или физического лица. Например, многие компании оформляют страхование ответственности на случай, если клиент или сотрудник подадут на них в суд за халатность.

Текущие и долгосрочные обязательства

Компании делят свои обязательства на две категории: текущие и долгосрочные. Краткосрочные обязательства — это долги с выплатой в течение одного года, а долгосрочные обязательства — это долги с выплатой в течение более длительного периода. Например, если бизнес берет ипотеку с выплатой в течение 15 лет, это долгосрочное обязательство. Однако выплаты по ипотеке, подлежащие выплате в течение текущего года, считаются текущей частью долгосрочной задолженности и отражаются в разделе краткосрочных обязательств баланса.

В идеале аналитики хотят видеть, что компания может оплатить текущие обязательства, которые подлежат погашению в течение года, наличными. Некоторые примеры краткосрочных обязательств включают расходы на заработную плату и кредиторскую задолженность, которая включает деньги, причитающиеся поставщикам, ежемесячные коммунальные услуги и аналогичные расходы. Напротив, аналитики хотят видеть, что долгосрочные обязательства могут быть оплачены активами, полученными из будущих доходов или финансовых операций. Облигации и ссуды — не единственные долгосрочные обязательства компаний.Такие статьи, как арендная плата, отложенные налоги, фонд заработной платы и пенсионные обязательства, также могут быть указаны в списке долгосрочных обязательств.

Связь между обязательствами и активами

Активы — это вещи, которыми владеет компания или которые должны ей, и они включают в себя материальные объекты, такие как здания, машины и оборудование, а также нематериальные объекты, такие как дебиторская задолженность, проценты, патенты или интеллектуальная собственность.

Если предприятие вычитает свои обязательства из своих активов, разница составляет собственный капитал его владельца или акционеров.Эту взаимосвязь можно выразить следующим образом:

Активы − Обязательства = Собственный капитал \ text {Активы} — \ text {Обязательства} = \ text {Собственный капитал} Активы-Обязательства = Собственный капитал

Однако в большинстве случаев это уравнение бухгалтерского учета обычно представляется следующим образом:

Активы = Обязательства + Собственный капитал \ text {Активы} = \ text {Обязательства} + \ text {Собственный капитал} Активы = Обязательства + Собственный капитал

В чем разница между расходами и обязательствами?

Расход — это стоимость операций, которые компания несет для получения дохода. В отличие от активов и обязательств, расходы связаны с выручкой, и оба они указаны в отчете о прибылях и убытках компании. Короче говоря, расходы используются для расчета чистой прибыли. Уравнение для расчета чистой прибыли — это выручка за вычетом расходов.

Например, если у компании больше расходов, чем доходов за последние три года, это может сигнализировать о слабой финансовой стабильности, потому что в эти годы она теряла деньги.

Расходы и обязательства не следует путать друг с другом.Один указан на балансе компании, а другой — в отчете о прибылях и убытках компании. Расходы — это затраты на деятельность компании, а обязательства — это обязательства и долги компании. Расходы могут быть оплачены немедленно наличными, или платеж может быть отложен, что приведет к возникновению обязательств.

Примеры обязательств

В качестве практического примера понимания обязательств фирмы давайте рассмотрим исторический пример с использованием баланса AT&T (NYSE: T) за 2012 год. Взаимодействие с другими людьми

Бухгалтерский баланс AT&T за 2012 г.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Краткосрочные обязательства

Согласно балансу AT&T (NYSE: T) по состоянию на 31 декабря 2012 г., текущие / краткосрочные обязательства отделены от долгосрочных / долгосрочных обязательств в балансе. AT&T четко определяет свой банковский долг со сроком погашения менее одного года. Для компании такого размера он часто используется в качестве оборотного капитала для повседневных операций, а не для финансирования более крупных объектов, что лучше подходит для использования долгосрочного долга.

Как и большинство активов, обязательства учитываются по первоначальной стоимости, а не по рыночной стоимости, и согласно правилам GAAP могут быть перечислены в порядке предпочтения, если они классифицированы. Пример AT&T имеет относительно высокий уровень долга по текущим обязательствам. В более мелких компаниях другие статьи, такие как кредиторская задолженность (AP) и различные будущие обязательства, такие как фонд заработной платы, налоги и текущие расходы для активной компании, имеют более высокую долю.

AP обычно имеет самые большие остатки, поскольку они охватывают повседневные операции.AP может включать услуги, сырье, канцелярские товары или любые другие категории продуктов и услуг, для которых не выпускается вексель. Поскольку большинство компаний не оплачивают товары и услуги по мере их приобретения, AP эквивалентен пачке счетов, ожидающих оплаты.

Примеры общих краткосрочных обязательств

• Задолженность по заработной плате : Общая сумма начисленных доходов, заработанных, но еще не полученных сотрудниками. Поскольку большинство компаний платят своим сотрудникам каждые две недели, размер этих обязательств часто меняется.
• Проценты к уплате : Компании, как и физические лица, часто используют кредиты для покупки товаров и услуг для финансирования в течение коротких периодов времени. Это представляет собой проценты по тем краткосрочным покупкам в кредит, которые должны быть оплачены.
• Дивиденды к оплате : Для компаний, которые выпустили акции для инвесторов и выплачивают дивиденды, это сумма, причитающаяся акционерам после объявления дивидендов. Этот период составляет около двух недель, поэтому это обязательство обычно возникает четыре раза в год, пока не будет выплачен дивиденд.

За вычетом краткосрочных обязательств

• Незаработанная выручка : Это обязательство компании поставить товары и / или услуги в будущем после получения предоплаты. Эта сумма будет уменьшена в будущем за счет взаимозачета после доставки продукта или услуги.
• Обязательства прекращенной деятельности : Это уникальное обязательство, на которое большинство людей обращает внимание, но которое следует изучить более внимательно.Компании должны учитывать финансовые последствия операции, подразделения или организации, которые в настоящее время удерживаются для продажи или были недавно проданы. Это также включает финансовые последствия для линейки продуктов, которая была или недавно была закрыта.

Поскольку большинство компаний не сообщают отдельные позиции для отдельных компаний или продуктов, эта запись указывает на совокупные последствия. Поскольку в некоторых расчетах используются оценки, это может иметь большое значение.

Хорошим примером является крупная технологическая компания, которая выпустила линейку продуктов, которая, как она считала, изменила мир, только для того, чтобы увидеть, как она проваливается, когда выходит на рынок. В этом разделе необходимо учитывать все затраты на исследования и разработки, маркетинг и выпуск продукции.

Долгосрочные обязательства

Учитывая название, совершенно очевидно, что любое долгосрочное обязательство подпадает под долгосрочные обязательства, которые, как ожидается, будут выплачены в течение 12 месяцев или более. Возвращаясь снова к примеру AT&T, есть больше позиций, чем ваша садовая компания, которая может перечислить один или два пункта.Долгосрочная задолженность, также известная как облигации к оплате, обычно является крупнейшим обязательством и находится в верхней части списка.

Компании любого размера финансируют часть своих текущих долгосрочных операций путем выпуска облигаций, которые по сути представляют собой ссуды от каждой стороны, покупающей облигации. Эта статья постоянно меняется по мере того, как облигации выпускаются, погашаются или отзываются эмитентом.

Пример обыкновенных долгосрочных обязательств

• Гарантийные обязательства : Некоторые обязательства не так точны, как AP, и требуют оценки.Это примерное количество времени и денег, которые могут быть потрачены на ремонт продукции при наличии гарантии. Это обычная проблема в автомобильной промышленности, так как на большинство автомобилей есть долгосрочные гарантии, которые могут быть дорогостоящими.
• Оценка условного обязательства: Условное обязательство — это обязательство, которое может возникнуть в зависимости от исхода неопределенного будущего события.

Минус общие долгосрочные обязательства

• Отложенные кредиты : Это широкая категория, которая может быть записана как текущая или долгосрочная в зависимости от специфики транзакций.Эти кредиты в основном представляют собой доходы, полученные до их получения, и отраженные в отчете о прибылях и убытках. Он может включать авансы клиентов, отсроченный доход или транзакцию, по которой кредиты имеют задолженность, но еще не считаются выручкой. Как только выручка больше не откладывается, эта статья уменьшается на полученную сумму и становится частью потока доходов компании.
• Пособия по окончании трудовой деятельности : Это пособия, которые работник или члены семьи могут получить после выхода на пенсию, которые отражаются как долгосрочное обязательство по мере его накопления.В примере с AT&T это составляет половину от общей суммы долгосрочного долга, уступая только долгосрочному долгу. Эту ответственность нельзя упускать из-за быстро растущего медицинского обслуживания и отсроченной компенсации.
• Неамортизированные налоговые льготы по инвестициям (UITC) : Представляет собой чистую разницу между исторической стоимостью актива и суммой, которая уже была амортизирована. Неамортизированная часть является обязательством, но это лишь приблизительная оценка справедливой рыночной стоимости актива. Для аналитика это дает некоторые подробности того, насколько агрессивна или консервативна компания в отношении своих методов амортизации.

Что такое активы, обязательства и капитал?

Бухгалтеры часто используют слова «активы», «обязательства» и «собственный капитал».

Но что на самом деле означают эти слова? И какое они имеют отношение к вашему бизнесу?

Ниже мы разберем каждый термин самым простым способом, выясним, как они соотносятся друг с другом и почему они важны для ваших финансов.

Что такое активы?

Активы — это все ценное, что принадлежит вашей компании, будь то оборудование, земля, здания или интеллектуальная собственность.

Когда вы смотрите на свои активы, вы пытаетесь ответить на простой вопрос:

«Сколько у меня есть?»

Если он имеет ценность и вы владеете им, это актив.

Некоторые общие типы активов включают:

• Дебиторская задолженность : любые платежи, которые ваши клиенты должны вам.

• Наличные : деньги, имеющиеся на вашем банковском счете.

• Запасы : любые товары, которые у вас есть на складе, которые вы собираетесь продать.

• Основные средства: любые здания или инструменты, необходимые для ведения вашего бизнеса.

Активы обычно делятся на две категории:

• Текущие активы: наличные деньги и все, что может быть конвертировано в наличные в течение года (например, запасы).
• Основные средства: такие вещи, как земля, товарные знаки и стоимость вашего «бренда».

Что такое обязательства?

Ваши обязательства — это любые долги вашей компании, будь то банковские ссуды, ипотека, неоплаченные счета, долговые расписки или любая другая сумма денег, которую вы должны кому-то другому.

Когда вы смотрите на свою бухгалтерскую программу или таблицы и анализируете свои обязательства, вы спрашиваете:

«Сколько я должен?»

Если вы пообещали кому-то заплатить в будущем, но еще не заплатили, это является обязательством.

Вот некоторые популярные примеры:

• Кредиторская задолженность: платежа, которые вы должны выплатить своим поставщикам.
• Банковские кредиты: основная сумма долга инвесторам
• Заработная плата: сумма, которую вы согласились выплачивать своим сотрудникам в будущем, но еще не выплатили.

Опять же, есть два основных вида обязательств.

1. Краткосрочные обязательства: долга перед вами в течение следующих 12 месяцев.
2. Долгосрочные обязательства: долгосрочная задолженность на срок более 12 месяцев.

Объедините их, и вы получите свои обязательства.

Что такое собственный капитал?

Как только вы выяснили, сколько у вас есть и сколько вы должны, естественно задать еще один вопрос:

«Сколько еще осталось?»

Вот то, что вам показывает ваш капитал : сколько стоимости остается после того, как вы суммировали все ценное, что у вас есть, и вычли все, что вы должны своим кредиторам. Для владельца малого бизнеса собственный капитал — это чистая стоимость вашего бизнеса.

Другими словами: когда вы берете все свои активов и вычитаете все свои пассивов , вы получаете собственного капитала .

Для индивидуального предпринимателя или товарищества собственный капитал в балансе обычно называется «собственным капиталом». В корпорации капитал — это акционерный капитал.

Разница между активами, обязательствами и капиталом

Категория Описание Актив

Категория	Описание
Актив	То, что принадлежит вашей компании
Ответственность	Любая задолженность, которую ваша компания должна другим лицам
Собственный капитал	Остаток: активы минус обязательства

Уравнение капитала

Уравнение собственного капитала (иногда называемое «уравнением активов и пассивов») выглядит следующим образом:

Активы — Обязательства = Собственный капитал

Тип капитала, с которым знакомо большинство людей, — это «акции» i. е. сколько акций компании кому-то принадлежит. Но это не единственный вид справедливости.

Другие примеры включают:

• Привилегированная акция : такая же, как и обычная акция, но дает вам дополнительные привилегии. (Люди, владеющие привилегированными акциями, обычно имеют первые ставки на прибыль.)
• Капитал : все, что осталось от денег, которые учредители компании изначально вложили в бизнес.
• Нераспределенная прибыль : любая прибыль, которую владельцы решили оставить в компании для будущих расходов, а не выплачивать себе.

Самое важное уравнение во всем бухгалтерском учете

Давайте возьмем уравнение, которое мы использовали выше для расчета собственного капитала компании: Активы — Обязательства = Собственный капитал

И превратите его в следующее: Активы = Обязательства + Капитал

Бухгалтеры называют это уравнением бухгалтерского учета (также «формулой бухгалтерского учета» или «уравнением баланса»).

Может показаться, что это не так уж и много, но без этого мы не смогли бы вести современный бухгалтерский учет.Он сообщает вам, когда вы допустили ошибку в бухгалтерском учете, и помогает отслеживать все ваши активы, обязательства и капитал.

Уравнение учета в действии

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось в балансе, каждое увеличение активов должно сопровождаться увеличением обязательств или капитала (или того и другого).

Если уравнение бухгалтерского учета не сбалансировано, это признак того, что вы допустили ошибку в бухгалтерском учете и что вы потеряли из виду некоторые из своих активов, обязательств или капитала.

Пример №1: Открытие бизнеса

Допустим, вы и ваша подруга Энн собираетесь вместе и начинаете свой небольшой бизнес. У вас есть потрясающая идея для приложения: оно будет использовать передовые технологии искусственного интеллекта, чтобы автоматически звонить и заказывать кофе из ближайшего кафе.

Вы оба соглашаетесь инвестировать 15 000 долларов наличными, что составляет 30 000 долларов США.

После того, как вы внесете 30 000 долларов наличными (актив) на счет вашей компании, уравнение бухгалтерского учета вашего бизнеса будет выглядеть следующим образом:

Активы
30 000 долларов наличными
=

Обязательства
$ 0
+

Собственный капитал
$ 30 000 в наличии (вы и Энн)

А теперь предположим, что вы тратите 4000 долларов из денежных средств своей компании на MacBook.

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось в балансе, нам нужно не только уменьшить денежный счет на 4000 долларов, но и увеличить счет оборудования на 4000 долларов:

Активы
26000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
=

Обязательства
$ 0
+

Собственный капитал
$ 30 000 в наличии (вы и Энн)

Пример № 2: Получение кредита

Теперь предположим, что вы и Энн берете банковский кредит в размере 10 000 долларов (обязательство) на оплату дорогих постоянных столов для трех ваших сотрудников. (Энн считает, что они слишком дорогие, но вы думаете, что это улучшит моральный дух сотрудников.)

Сразу после того, как банк переведет вам деньги, ваши наличные деньги и ваши обязательства и увеличиваются на 10 000 долларов.

Уравнение бухгалтерского учета для вашей компании теперь выглядит следующим образом:

Активы
36000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
=

Обязательства
$ 10,000 кредитов
+

Собственный капитал
$ 30 000 в наличии (вы и Энн)

Через несколько дней вы покупаете постоянные столы, в результате чего ваш денежный счет упадет на 10 000 долларов, а ваш счет оборудования — на 10 000 долларов.

Уравнение бухгалтерского учета для вашей компании теперь выглядит следующим образом:

Активы
26000 долларов наличными
4000 долларов в оборудовании (MacBook)
$ 10 000 оборудования (Постоянные столы)
=

Обязательства
$ 10,000 кредитов
+

Собственный капитал
$ 30 000 в наличии (вы и Энн)

Обратите внимание, как общие активы вашей компании увеличились на 10 000 долларов, а ваши обязательства также увеличились на 10 000 долларов?

В отличие от примера № 1, где мы заплатили за увеличение активов компании собственным капиталом, здесь мы заплатили за это долгом.

Бухгалтерский баланс

Вся эта информация обобщена в балансе, одном из трех основных финансовых отчетов (вместе с отчетами о прибылях и убытках и отчетами о движении денежных средств).

Балансы

дают вам представление обо всех активах, пассивах и капитале, которые есть у вашей компании в любой момент времени. Вот почему бухгалтерский баланс иногда называют отчетом о финансовом положении.

Вот упрощенная версия баланса для вас и Анны.

Бухгалтерский баланс Anne & Company Inc.

Активы	Обязательства
16 000 долл. США наличными	Ссуды на сумму 10 000 долларов США
Оборудование на 4000 долларов (MacBook)	Собственный капитал
Оборудование (рабочие столы) на сумму 10 000 долл. США	$ 20 000 в наличии (вы и Энн)
Итого активы	Итого обязательства и капитал
30 000 долл. США	30 000 долл. США

Почему все это имеет значение?

Активы, пассивы, капитал и уравнение бухгалтерского учета являются стержнем вашей системы бухгалтерского учета.

Они говорят вам, сколько у вас есть, сколько вы должны и что осталось.

Они помогут вам понять , где — это деньги в любой момент времени, и помогут убедиться, что вы не допустили ошибок при записи транзакций.

Сальдирование активов, пассивов и капитала также является основой двойной бухгалтерской отчетности — дебетования и кредита.

Без понимания активов, пассивов и капитала вы не сможете управлять финансами своего бизнеса.Долги могут накапливаться даже тогда, когда деньги приходят быстро. Но вооружившись этой важной информацией, вы сможете уверенно совершать крупные покупки и точно знать, где находится ваш бизнес.

Активы против обязательств и доходы против расходов | Малый бизнес

Кэм Мерритт Обновлено 9 марта 2019 г.

Любой, кто занимается бизнесом, должен быть знаком с концепциями активов и пассивов, доходов и расходов. Если бы ваш бизнес был живым организмом, это были бы его жизненно важные признаки.Активы и пассивы — фундаментальные элементы финансового положения вашей компании. Выручка и расходы представляют собой денежный поток через операции вашей компании.

Активы и обязательства

Стандарты бухгалтерского учета определяют актив как то, что принадлежит вашей компании и может принести будущие экономические выгоды. Денежные средства, инвентарь, дебиторская задолженность, земля, здания, оборудование — все это активы. Обязательства — это обязательства вашей компании — либо деньги, которые необходимо заплатить, либо услуги, которые необходимо предоставить.

У успешной компании больше активов, чем обязательств, а это означает, что у нее есть ресурсы для выполнения своих обязательств. С другой стороны, компания, чьи обязательства превышают ее активы, вероятно, окажется в беде.

Отчетность в балансе

Активы и обязательства Вашей компании отражены в ее балансе. Активы идут на одной стороне листа, обязательства — на другой. Разница между ними — это доля собственников в компании — то, что владельцы заберут, если продадут все эти активы и выплатят все эти долги.«Баланс» — это тот факт, что общая стоимость активов компании всегда равна общей стоимости ее обязательств плюс общий капитал владельцев.

Доходы и расходы

Доход — это деньги, которые ваша компания зарабатывает от ведения бизнеса. Например, если у вас есть киоск с мороженым, вы получаете доход от покупателей, покупающих мороженое. Расходы — это затраты, которые вы несете для получения этого дохода. Ингредиенты, которые вы покупаете для приготовления мороженого, зарплата, которую вы платите своим сотрудникам, арендная плата и коммунальные услуги, которые вы платите за свой стенд, — это все расходы.

Чтобы оставаться жизнеспособной, выручка компании должна превышать ее расходы.

Отчет о прибылях и убытках и операционная прибыль

Выручка и расходы отображаются в отчете о прибылях и убытках вашей компании. Выручка за вычетом расходов равна вашей операционной прибыли — прибыли, которую ваша компания получила от своего бизнеса. Выручка и расходы отличаются от «прибылей» и «убытков», которые представляют собой деньги, полученные или потерянные при продаже активов компании или другой деятельности вне повседневной деятельности компании.Например, когда магазин мороженого продает рожок мороженого, деньги, которые он получает, являются доходом.

Но когда этот магазин продает, скажем, оборудование, которое ему больше не нужно, любая прибыль, которую он получает от продажи, является прибылью. Это потому, что компания занимается продажей мороженого, а не оборудования. Прибыли и убытки отражаются в отчете о прибылях и убытках отдельно от доходов и расходов.

Что такое активы, обязательства и капитал?

Активы, обязательства и капитал — это три компонента баланса.Чтобы баланс считался «сбалансированным», активы должны равняться обязательствам плюс капитал. Эти три категории позволяют владельцам бизнеса и инвесторам оценить общее состояние бизнеса, а также его ликвидность или то, насколько легко его активы можно превратить в наличные.

Уравнение бухгалтерского учета

Это громкое имя для простой на вид формулы (Серьезно, разве «бухгалтерское уравнение» просто не кажется важным ?). Но бухгалтерское уравнение играет важную роль в понимании того, как читать ваш баланс.

Активы = пассивы + капитал

Чтобы понять уравнение бухгалтерского учета, важно помнить, какова цель баланса. Баланс, в отличие от отчета о прибылях и убытках или других финансовых отчетов, представляет собой снимок вашего бизнеса в определенный момент. В то время как отчет о прибылях и убытках показывает, насколько хорошо ваша компания работала или не делала этого за определенный период времени, баланс просто спрашивает: «И что?»

Возможно, у вас был плохой квартал и вы не достигли своих целей по доходам. Ну и что? Как это повлияло на здоровье вашей компании в целом ? Об этом вам скажет бухгалтерский баланс.

Хотите больше? Ознакомьтесь с нашим полным руководством по чтению финансовой отчетности для получения более подробной информации.

Чтобы выразить уравнение бухгалтерского учета в самых простых терминах, представьте, что левая часть уравнения — это все, что есть у вашего бизнеса. Правая часть уравнения говорит вам, кому она принадлежит — вам или кому-то еще. Например, когда вы покупаете новую машину, вы можете ездить на ней, но до тех пор, пока вы не оплатите ее полностью, вы будете владеть некоторой ее частью (собственным капиталом), а банку — частью ее (пассивом). Баланс показывает вам все составные части вашего бизнеса, а затем разбивает, кто чем владеет, и за что вы находитесь на крючке.

Давайте разберем каждую часть уравнения более подробно.

Активы

Активы означают все, что есть у компании . Это не обязательно означает, что компания владеет этими вещами, просто они находятся в ее владении. Баланс часто отображается в двух столбцах, и вы найдете активы, перечисленные в порядке ликвидности в левом столбце.

В верхней части списка активов в балансе находится все, что может быть легко ликвидировано.Сюда входят денежные средства и другие эквиваленты денежных средств.

За этими денежными суммами обычно следуют активы, которые компания причитается, но еще не находится в их распоряжении. Подумайте о дебиторской задолженности, где неоплаченные счета и платежи будут переведены в наличные в ближайшие месяцы. Как показывает практика, оборотными активами считаются любые активы, которые можно было превратить в наличные в течение года.

В конце списка активов находятся основные средства. Это активы компании, которые сложно будет быстро ликвидировать.Например, у вас может быть несколько средств доставки. При необходимости продать их придется с трудом.

Причина, по которой активы подразделяются на категории в зависимости от того, насколько легко они могут быть ликвидированы, заключается в том, чтобы показать всем, кто интересуется вашими книгами (читай: кредиторами или инвесторами), насколько вы способны расплачиваться с долгами и обязательствами. Если все ваши активы связаны с основными средствами и у вас очень мало наличных денег, это может сигнализировать о потенциальных проблемах с денежным потоком.

Обязательства

Обязательства означают все, что компания должна другим людям.Подумайте о кредиторской задолженности и остатках на кредитных картах. Это также может включать обязательства или пособия по страхованию здоровья. Это часть бизнеса, которой вы напрямую не владеете, поэтому вам придется платить кому-то еще.

Взяв в качестве примера счет по кредитной карте, вы можете предположить, что вы приобрели с помощью своей карты что-то, что теперь у вас есть — актив. То, что у вас есть этот актив, еще не означает, что вы им владеете. Во-первых, вы должны оплатить счет по кредитной карте.

Как и активы, любые обязательства, которые вам нужно будет погасить в течение года, называются текущими обязательствами.Отделение текущих обязательств от долгосрочных обязательств, таких как ссуды и прочая долгосрочная задолженность, позволяет владельцам бизнеса более эффективно планировать краткосрочные обязательства.

Сравнение оборотных активов и текущих обязательств называется коэффициентом текущей ликвидности. Узнайте больше об этом и попробуйте бесплатный калькулятор здесь.

Вот где полезно иметь полное представление о ваших активах. Если ваши обязательства значительно выросли, спросите себя, достаточно ли у вас в настоящее время легкодоступных активов, таких как наличные, для их оплаты.Если нет, вам нужно принять некоторые решения, чтобы увеличить свой денежный поток.

Капитал

Капитал показывает активы, которыми компания владеет напрямую. Если бы вы продали все свои активы и погасили свои обязательства, то остался бы собственный капитал. Он показывает нераспределенную прибыль и, если компания является публичной, информацию об обыкновенных акциях. Это полная противоположность обязательствам, потому что она показывает вам, что вы должны сохранить как компанию.

Нет идеального баланса обязательств и капитала.Это может зависеть от типа бизнеса, который вы создаете, или от стадии, на которой вы находитесь. У стартапов с финансированием может быть много денег, но они также обычно тратят как сумасшедшие, увеличивая свои обязательства во имя будущего роста и долгосрочных -срочный капитал. С другой стороны, малые предприятия, стремящиеся к устойчивому росту, могут уделять пристальное внимание своим денежным активам и нераспределенной прибыли, чтобы иметь возможность планировать крупные покупки в будущем.

Уравнение бухгалтерского учета и бухгалтерия

Итак, как именно эти числа волшебным образом появляются на балансе? Да, большая часть работы выполняется за кулисами благодаря бухгалтерскому программному обеспечению, но она начинается с базового понимания бухгалтерского учета с двойной записью, согласно которому каждая бизнес-операция будет влиять как минимум на два счета.

Даже если на самом деле никто больше не записывает дебеты и кредиты в бухгалтерские книги, вы все равно следуете тому же процессу. Каждый раз, когда вы что-то покупаете или продаете, вам необходимо классифицировать эту транзакцию, и эта классификация повлияет на два счета в вашем плане счетов (может быть, больше).

Подумайте об этом. Если вы продаете ручку, вы потеряете ее из своего инвентаря и получите немного денег.

Если вы покупаете ручку, вы теряете немного денег, но теперь у вас есть модная новая ручка.

Если вы покупаете станок для производства ручек, вы получаете очень полезный станок, который поможет вам зарабатывать деньги, но вы, вероятно, потратили немного денег на первоначальный взнос, а также можете быть должны банку за помощь в его финансировании.

Чтобы уравнение бухгалтерского учета оставалось сбалансированным, вы должны использовать дебеты и кредиты, чтобы отразить то, что произошло, и показать, как изменились составные части вашего бизнеса, даже если это кажется столь же тривиальным, как покупка ручки.

Ваше полное руководство по бухгалтерскому учету малого и среднего бизнеса

Давайте приведем эти книги в порядок.

Банковские активы и пассивы | Макроэкономика

Задачи обучения

• Опишите активы и обязательства банка на Т-счете
• Анализировать причины банкротства и спада

Бухгалтерский баланс банка

Бухгалтерский баланс — это бухгалтерский инструмент, в котором перечислены активы и пассивы. Актив — это нечто ценное, которым владеют и которое можно использовать для производства чего-либо. Например, ваши наличные деньги можно использовать для оплаты обучения.Дом предоставляет убежище и может быть сдан в аренду для получения дохода. Обязательство — это долг или что-то, что вы должны. Многие люди занимают деньги, чтобы купить дома. В этом случае дом является активом, а ипотека (то есть ссуда, полученная для покупки дома) является обязательством. Чистая стоимость — это стоимость актива за вычетом суммы задолженности (обязательства). Баланс банка работает примерно так же. Собственный капитал банка также обозначается как капитал банка . У банка есть активы, такие как наличные деньги, хранящиеся в его хранилищах, и деньги, которые банк держит в Федеральном резервном банке (называемые «резервами»), ссуды, предоставляемые клиентам, и облигации.

Рисунок 1 иллюстрирует гипотетический и упрощенный баланс Safe and Secure Bank. Из-за формата баланса с двумя столбцами, с Т-образной формой, образованной вертикальной линией посередине и горизонтальной линией в разделах «Активы» и «Обязательства», его иногда называют Т-счетом .

Рис. 1. Баланс банка Safe and Secure

Буква «Т» в Т-счете отделяет активы фирмы слева от ее обязательств справа.Все фирмы используют Т-счета, хотя большинство из них намного сложнее. Для банка активы — это финансовые инструменты, которые либо банк держит (его резервы), либо инструменты, по которым другие стороны должны банку деньги, например ссуды, предоставленные банком, и ценные бумаги правительства США, такие как казначейские облигации США, приобретенные банк. Обязательства — это то, что банк должен другим. В частности, банк должен все депозиты, сделанные в банке, тем, кто их сделал. Чистая стоимость или капитал банка — это совокупные активы за вычетом совокупных обязательств.Чистая стоимость включена в пассив, чтобы остаток на счете T был равен нулю. Для здорового бизнеса чистая стоимость активов будет положительной. Для обанкротившейся фирмы собственный капитал будет отрицательным. В любом случае на Т-счете банка активы всегда равны обязательствам и чистой стоимости.

Когда клиенты банка кладут деньги на текущий счет, сберегательный счет или депозитный сертификат, банк рассматривает эти депозиты как обязательства. В конце концов, банк должен эти депозиты своим клиентам и обязан вернуть деньги, когда клиенты хотят снять свои деньги.В примере, показанном на Рисунке 1, Safe and Secure Bank хранит депозиты на 10 миллионов долларов.

Ссуды — первая категория банковских активов, показанная на рисунке 1. Предположим, семья берет 30-летнюю ипотечную ссуду на покупку дома, что означает, что заемщик выплатит ссуду в течение следующих 30 лет. Этот заем, несомненно, является активом с точки зрения банка, потому что у заемщика есть юридическое обязательство производить платежи банку с течением времени. Но с практической точки зрения, как можно измерить в настоящее время стоимость ипотечной ссуды, которая выплачивается в течение 30 лет? Один из способов измерения стоимости чего-либо — будь то ссуда или что-либо еще — — это оценить, сколько другая сторона на рынке готова за это заплатить. Многие банки выдают жилищные ссуды и взимают за это различные сборы за обработку и обработку, но затем продают ссуды другим банкам или финансовым учреждениям, которые собирают платежи по ссуде. Рынок, на котором ссуды предоставляются заемщикам, называется первичным ссудным рынком , а рынок, на котором эти ссуды покупаются и продаются финансовыми учреждениями, является вторичным ссудным рынком.

Одним из ключевых факторов, влияющих на то, что финансовые учреждения готовы платить за ссуду, когда они покупают ее на вторичном рынке ссуды, является предполагаемая рискованность ссуды: то есть с учетом характеристик заемщика, таких как уровень дохода и стабильно ли работает местная экономика, какая часть кредитов этого типа будет возвращена? Чем выше риск того, что ссуда не будет возвращена, тем меньше будет платить любое финансовое учреждение за получение ссуды.Еще один ключевой фактор — это сравнение процентной ставки по первоначальной ссуде с текущей процентной ставкой в ​​экономике. Если первоначальная ссуда, выданная в какой-то момент в прошлом, требует, чтобы заемщик платил низкую процентную ставку, но текущие процентные ставки относительно высоки, то финансовое учреждение будет платить меньше за получение ссуды. Напротив, если первоначальный заем требует, чтобы заемщик платил высокую процентную ставку, в то время как текущие процентные ставки относительно низкие, тогда финансовое учреждение будет платить больше за получение кредита.Для Safe and Secure Bank в этом примере общая стоимость ссуд, если они были проданы другим финансовым учреждениям на вторичном рынке, составляет 5 миллионов долларов.

Вторая категория банковских активов — Казначейство ценных бумаг , которые являются обычным механизмом заимствования, используемым федеральным правительством. Казначейские ценные бумаги включают краткосрочные векселя, среднесрочные векселя и долгосрочные облигации. Банк берет часть денег, которые он получил в виде депозитов, и использует деньги для покупки облигаций — обычно облигаций, выпущенных Соединенным Королевством. Правительство С. Государственные облигации имеют низкий риск, потому что правительство практически наверняка погасит облигацию, хотя и с низкой процентной ставкой. Эти облигации являются активом для банков точно так же, как ссуды являются активом: банк получит поток платежей в будущем. В нашем примере Safe and Secure Bank держит облигации на общую сумму 4 миллиона долларов.

Последняя запись по активам: резервы , то есть деньги, которые банк держит в руках, которые не ссужаются или не инвестируются в облигации — и, таким образом, не приводят к выплате процентов.Федеральная резервная система требует, чтобы банки держали определенный процент денег вкладчиков в «резерве», то есть либо в собственных хранилищах банков, либо в качестве депозитов в Федеральном резервном банке. Это называется резервным требованием. (Позже, когда вы узнаете больше о денежно-кредитной политике, вы увидите, что уровень этих обязательных резервов является одним из инструментов политики, которым правительства должны влиять на поведение банков. ) Кроме того, банки могут также захотеть иметь определенную сумму резервов под рукой. сверх того, что требуется.У Safe and Secure Bank есть резервы на 2 миллиона долларов.

Чистая стоимость банка определяется как общая сумма его активов за вычетом общих обязательств. Для Safe and Secure Bank, показанного на Рисунке 1, чистая стоимость активов равна 1 миллиону долларов; то есть 11 миллионов долларов в активах минус 10 миллионов долларов по обязательствам. Для финансово здорового банка чистая стоимость активов будет положительной. Если у банка отрицательная чистая стоимость и вкладчики попытаются снять свои деньги, банк не сможет отдать свои деньги всем вкладчикам.

Как банкротятся банки

Банк-банкрот будет иметь отрицательную чистую стоимость, то есть его активы будут стоить меньше, чем его обязательства. Как такое могло случиться? Опять же, просмотр баланса помогает объяснить.

Успешно управляемый банк будет исходить из того, что небольшой процент заемщиков не погасит свои ссуды вовремя или вообще, и учитывать эти недостающие платежи при планировании. Помните, что ежегодные расчеты расходов банков включают фактор для невыплаченных ссуд, а стоимость ссуд банка на его балансе предполагает определенный уровень риска, поскольку некоторые ссуды не будут погашены.Даже если банк ожидает определенного числа невыполнений по кредитам, он пострадает, если количество невыполнений по кредитам будет намного больше, чем ожидалось, как это может случиться во время рецессии. Например, если безопасный и надежный банк на Рисунке 1 испытал волну неожиданных дефолтов, так что его ссуды упали в стоимости с 5 миллионов долларов до 3 миллионов долларов, тогда активы Безопасного и надежного банка уменьшились бы, так что у банка была отрицательный собственный капитал.

ЧТО привело к финансовому кризису 2008–2009 гг.?

Многие банки выдают ипотечные ссуды, чтобы люди могли купить дом, но затем не хранят ссуды в своих книгах в качестве актива.Вместо этого банк продает ссуду. Эти ссуды часто «секьюритизированы», что означает, что они объединяются в финансовую безопасность, которая продается инвесторам. Инвесторы в эти ценные бумаги, обеспеченные ипотекой, получают норму прибыли, основанную на уровне платежей, которые люди производят по всем ипотечным кредитам, лежащим в основе обеспечения.

Секьюритизация дает определенные преимущества. Если банк выдает большую часть своих ссуд на местном уровне, то банк может оказаться финансово уязвимым, если местная экономика ухудшится, так что многие люди не смогут производить свои платежи.Но если банк продает свои местные ссуды, а затем покупает ипотечные ценные бумаги на основе жилищных ссуд во многих частях страны, он может избежать местных финансовых рисков. (В простом примере, приведенном в тексте, банки просто владеют «облигациями». В действительности банки могут владеть рядом финансовых инструментов, если эти финансовые вложения достаточно безопасны, чтобы удовлетворить регулирующих органов государственного банка.) С точки зрения местному покупателю, секьюритизация дает преимущество в том, что местному банку не нужно иметь много дополнительных средств для выдачи ссуды, потому что банк планирует удерживать этот ссуду только на короткое время, прежде чем продавать ссуду, чтобы ее можно было объединить в финансовую безопасность.

Но секьюритизация также имеет один потенциально серьезный недостаток. Если банк собирается использовать ипотечный кредит в качестве актива, у банка есть стимул тщательно изучить заемщика, чтобы убедиться, что ссуда будет погашена. Однако банк, который собирается продать ссуду, может быть менее осторожен при ее выдаче. Банк будет более охотно предоставлять так называемые «субстандартные ссуды», то есть ссуды с такими характеристиками, как низкий или нулевой первоначальный взнос, недостаточная проверка того, есть ли у заемщика надежный доход, а иногда и низкие выплаты в течение первого года или два, за которыми последуют гораздо более высокие выплаты.Около субстандартных ссуд , выданных в середине 2000-х годов, позже были названы ссудами NINJA: ссуды, выданные, даже если заемщик не продемонстрировал ни дохода, ни работы, ни активов.

Эти субстандартные кредиты обычно продавались и превращались в финансовые ценные бумаги, но с изюминкой. Идея заключалась в том, что если по этим ценным бумагам с ипотечным покрытием возникнут убытки, определенные инвесторы согласятся взять на себя первые, скажем, 5% таких убытков. Другие инвесторы согласились бы взять на себя, скажем, следующие 5% убытков. При таком подходе другим инвесторам не нужно будет нести никаких убытков, если только эти обеспеченные ипотекой финансовые ценные бумаги не потеряют 25%, 30% или более своей общей стоимости.Эти сложные ценные бумаги, наряду с другими экономическими факторами, стимулировали значительное расширение субстандартных кредитов в середине 2000-х годов.

Экономическая сцена была готова к банковскому кризису. Банки думали, что покупают только сверхнадежные ценные бумаги, потому что, хотя ценные бумаги в конечном итоге были обеспечены рискованными субстандартными ипотечными кредитами, банки инвестировали только ту часть этих ценных бумаг, где они были защищены от небольших или умеренных потерь. Но поскольку после 2007 года цены на жилье упали, а углубляющаяся рецессия затруднила для многих людей выплату ипотечных платежей, многие банки обнаружили, что их финансовые активы, обеспеченные ипотекой, могут в конечном итоге стоить намного меньше, чем они ожидали — и поэтому банки смотрели в лицо банкротству. За период 2008–2011 годов в США обанкротилось 318 банков.

Невыполнение обязательств по ссуде

Риск неожиданно высокого уровня невозврата кредитов может быть особенно трудным для банков, потому что обязательства банка, а именно депозиты его клиентов, могут быть сняты быстро, но многие активы банка, такие как ссуды и облигации, будут возвращены только через годы или даже десятилетия. Это несоответствие между активами и пассивами — обязательства банка могут быть списаны в краткосрочной перспективе, а его активы погашены в долгосрочной перспективе — может вызвать серьезные проблемы для банка.Например, представьте себе банк, который ссудил значительную сумму денег под определенную процентную ставку, но затем видит, что процентные ставки существенно выросли. Банк может оказаться в шатком положении. Если он не повысит процентную ставку, которую выплачивает вкладчикам, то депозиты будут поступать в другие учреждения, предлагающие более высокие процентные ставки, которые сейчас преобладают. Однако, если банк повысит процентные ставки, которые он выплачивает вкладчикам, он может оказаться в ситуации, когда он будет выплачивать вкладчикам более высокую процентную ставку, чем он взимает с тех прошлых кредитов, которые были предоставлены под более низкие процентные ставки.Ясно, что банк не сможет выжить в долгосрочной перспективе, если он выплачивает вкладчикам больше процентов, чем получает от заемщиков.

Как банки могут защитить себя от неожиданно высокого уровня невозврата кредитов и от риска несоответствия сроков обязательств по активам? Одна из стратегий для банка — диверсифицировать своих кредитов, что означает кредитование различных клиентов. Например, предположим, что банк специализируется на кредитовании нишевого рынка — скажем, выдает большую часть своих кредитов строительным компаниям, которые строят офисы в одном центре города.Если в этой области произойдет неожиданный экономический спад, банк понесет большие убытки. Однако, если банк дает ссуду как потребителям, которые покупают дома и автомобили, так и широкому кругу фирм во многих отраслях и географических регионах, банк меньше подвержен риску. Когда банк диверсифицирует свои ссуды, те категории заемщиков, которые имеют неожиданно большое количество дефолтов, будут иметь тенденцию уравновешиваться, согласно случайной случайности, другими заемщиками, у которых есть неожиданно низкое количество дефолтов.Таким образом, диверсификация ссуд может помочь банкам сохранить положительную чистую стоимость активов. Однако если произойдет широкомасштабная рецессия, которая затронет многие отрасли и географические районы, диверсификация не поможет.

Наряду с диверсификацией своих ссуд у банков есть несколько других стратегий для снижения риска неожиданно большого количества невозврата ссуд. Например, банки могут продавать некоторые ссуды, которые они выдают на вторичном рынке ссуд, как описано ранее, и вместо этого владеть большей долей активов в виде государственных облигаций или резервов.Тем не менее, в условиях продолжительной рецессии чистая стоимость капитала большинства банков снизится, поскольку большая часть кредитов не будет выплачиваться в тяжелые экономические времена.

Деньги и банки — выгоды и опасности

Деньги и банки — прекрасные социальные изобретения, которые помогают современной экономике функционировать. По сравнению с альтернативой бартеру деньги значительно упрощают рыночный обмен товаров, рабочей силы и финансовых рынков. Банковское дело делает деньги еще более эффективными, облегчая обмен товарами и рынками труда.Более того, процесс предоставления банками ссуд на рынках финансового капитала тесно связан с созданием денег.

Однако огромные экономические выгоды, которые можно получить за счет денег и банковского дела, также предполагают некоторые возможные соответствующие опасности. Если банки не работают должным образом, это приводит к снижению удобства и безопасности транзакций во всей экономике. Если банки испытывают финансовый стресс из-за повсеместного снижения стоимости их активов, ссуды могут стать гораздо менее доступными, что может нанести сокрушительный удар по секторам экономики, зависящим от заемных средств, таким как инвестиции в бизнес, строительство жилья и т. Д. и автомобилестроение.Великая рецессия 2008–2009 годов проиллюстрировала эту закономерность.

Попробуйте

Эти вопросы позволят вам получить столько практики, сколько вам нужно, поскольку вы можете щелкнуть ссылку вверху первого вопроса («Попробуйте другую версию этих вопросов»), чтобы получить новый набор вопросов. Практикуйтесь, пока не почувствуете себя комфортно, задавая вопросы.

Попробуйте

Эти вопросы позволят вам получить столько практики, сколько вам нужно, поскольку вы можете щелкнуть ссылку вверху первого вопроса («Попробуйте другую версию этих вопросов»), чтобы получить новый набор вопросов.Практикуйтесь, пока не почувствуете себя комфортно, задавая вопросы.

Глоссарий

актив:

ценный предмет, принадлежащий фирме или физическому лицу

Несовпадение сроков актива и пассива:

клиентов могут снять краткосрочные обязательства банка, в то время как клиенты погашают его активы в долгосрочной перспективе

баланс:

бухгалтерский инструмент, в котором перечислены активы и обязательства

капитал банка:

собственный капитал банка

диверсифицировать:

предоставление займов или инвестиций в различные фирмы для снижения риска неблагоприятного воздействия событий в одной или нескольких фирмах

ответственность:

Любая сумма или задолженность фирмы или физического лица

состояние:

превышение стоимости актива над суммой обязательства; общая сумма активов минус общая сумма обязательств

запасов:

средства, которые банк держит под рукой и не ссужает и не инвестирует в облигации

Т-счет:

бухгалтерский баланс в формате двух столбцов с Т-образной формой, образованной вертикальной линией посередине и горизонтальной линией под заголовками столбцов «Активы» и «Обязательства».

Казначейские ценные бумаги:

государственные долговые обязательства, по которым правительство продает краткосрочные векселя, среднесрочные векселя и долгосрочные облигации для получения денег

Внесите свой вклад!

У вас была идея улучшить этот контент? Нам очень понравится ваш вклад.

Улучшить эту страницуПодробнее

Каковы мои финансовые обязательства?

Ответственность — это модное слово для обозначения долга или чего-то, что вы должны. Как только вы узнаете свои общие обязательства, вы можете вычесть их из своих общих активов или стоимости вещей, которыми вы владеете, например, дома или автомобиля, для расчета своей чистой стоимости.

Обязательства являются частью вашего общего финансового здоровья, но они не могут быть вредными, если вы их контролируете. Вот что вам следует знать.

Какие примеры обязательств?

Обязательство — это деньги, которые вы должны другому лицу или учреждению. Обязательство может быть краткосрочным, например, остаток по кредитной карте, или долгосрочным, например, ипотека. «Все ваши обязательства должны учитываться при расчете чистой стоимости активов», — говорит Джонатан Суонбург, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Хьюстона. Примеры включают:

• Остатки по кредитной карте, если не выплачиваются полностью каждый месяц.

• Необеспеченные кредиты физическим лицам.

Отслеживайте свои деньги с помощью NerdWallet

Пропустите банковские приложения и просмотрите все свои счета в одном месте.

Почему ваши обязательства имеют значение

Обязательства многое говорят о ваших отношениях с деньгами. Например, они могут указать на ваши финансовые ошибки и ограничить вашу способность наращивать активы. Однако их наличие не обязательно означает, что у вас плохое финансовое положение. Чтобы понять последствия ваших обязательств, вам нужно рассмотреть их в контексте.

Тип вашего долга очень важен, — говорит Дана Анспах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель компании Sensible Money LLC в Скоттсдейле, штат Аризона. Определенные обязательства могут действительно помочь со временем увеличить вашу чистую стоимость. Например, студенческие ссуды финансируют ваше образование и могут привести к более высокооплачиваемой работе. Другие, такие как задолженность по кредитной карте, возникшая из-за покупки одежды и ужина в ресторане, не увеличат вашу чистую стоимость.

“

Обязательства могут стать проблематичными, если они значительно превышают ваши активы или мешают вашей способности добиваться финансовых целей.”

Обязательства могут стать действительно проблематичными, если они значительно превышают ваши активы (в результате чего у вас остается отрицательный собственный капитал) или мешают вашей способности преследовать финансовые цели, такие как сбережения для выхода на пенсию или создание резервного фонда. «Когда люди начинают попадать в большие неприятности, они начинают покупать вещи в долг, предполагая, что у них останутся деньги для других целей, и это никогда не заканчивается таким образом», — говорит Суонбург.

«Я думаю, вы должны обращать внимание на обе стороны уравнения и особенно на изменение направления», — говорит Анспах.«Если ваш долг растет быстрее, чем общая сумма ваших активов, в конечном итоге вы перевернетесь».

Неважно, какой у вас долг или какой, убедитесь, что у вас есть план его погашения — чем раньше, тем лучше. Как правило, чем больше у вас времени на создание активов, тем меньший вес будут иметь ваши обязательства.

Введите числа

Определив все свои обязательства и активы, вы сможете определить свой собственный капитал. Заполните поля в калькуляторе ниже, чтобы получить результаты.

Держите свои обязательства под контролем

Если вы недовольны показателем собственного капитала и считаете, что виноваты обязательства, вы можете предпринять некоторые шаги.