Бенефициар кто это? Конечный бенефициар юридического лица

Идентификация конечных бенефициаров – это одна из ключевых проблем реализации антимонопольной и налоговой политики российских властей. Процедура позволяет выявить людей, которые стоят за крупными коммерческими компаниями и фактически руководят их деятельностью.

Конечный бенефициар: содержание правовой категории

Понятие впервые использовано законодателем в 2013 году, когда были внесены изменения в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ранее использовались схожие, но неравнозначные категории. В законодательстве антимонопольной направленности еще с 1991 года фигурирует понятие «аффилированные лица», начиная с 2006 года используется словосочетание «группа лиц». Закон о банкротстве использует категорию «заинтересованные лица», а Налоговый кодекс – «взаимосвязанные лица». Эти понятия соотносятся как общее и целое. Каждый бенефициар – заинтересованное лицо по отношению к контролируемой им компании, но не каждое заинтересованное лицо – бенефициар.

Рассматриваемая категория используется в связи с такими темами:

• оффшорные зоны;
• вывод капитала из России;
• банковское обслуживание;
• налогообложение дивидендов, процентов, роялти
• использования схем минимизации налоговых сборов;
• легализация доходов от преступной деятельности.

Конечный бенефициар юридического лица это всегда человек – гражданин РФ или иностранец. Согласно Гражданскому кодексу учредителем фирмы может быть другая фирма. Такие взаимоотношения регламентированы ст. 105 Гражданского кодекса «Дочернее хозяйственное общество». Если учредитель материнской компании – физическое лицо, то оно является конечным бенефициаром дочерней организации. Когда материнская компания основана юридическими лицами, для установления конечного выгодоприобретателя дочерней организации следует отследить структуру собственности материнской организации, а при необходимости – структуру собственности ее учредителей вплоть до физических лиц.

Поиск итоговых владельцев усложнен следующими обстоятельствами:

• Право собственности зачастую распылено, в одних руках может находиться 1 акция АО или сколько угодно малая доля уставного капитала ООО;
• соучредители материнской компании, в свою очередь, могут быть связаны общими учредителями;
• конечный правообладатель может быть скрыт с помощью регистрации последнего хозяйствующего субъекта в цепочке правообладателей в оффшорной зоне.

Экономическое определение «конечный бенефициар»

В понимании 115-ФЗ конечные бенефициары это люди, напрямую или в результате участия в организациях фактически пользующиеся правомочностями собственника, выступающие реальными распорядителями активов хозяйствующего субъекта. Важно учесть, что речь идет именно о фактическом, а не юридическом владении. Зачастую действительный выгодоприобретатель вовсе не входит в число собственников либо не может быть отслежен вследствие использования сервисов, предоставляемых оффшорными юрисдикциями.

Конечный бенефициар может быть реальным собственником компании. В российских реалиях за официальным правообладателем нередко стоят теневые владельцы, обеспечивающие свое влияние с помощью административного давления и силовых ресурсов организованной преступности.

На данный момент контролирующие структуры лишь собирают сведения, однако правительством озвучиваются и другие планы. Сегодня правосубъектность конечного бенефициара не определена. Выгодоприобретатель не отвечает за текущую деятельность компании и не несет ответственности за ее долги.

Он не обладает правом непосредственного голоса в органах управления субъекта хозяйствования, однако:

• Формирует уставной капитал контролируемой организации;
• Разрешает вопросы о смене профиля деятельности;
• Негласно назначает ее руководство.

Итоговый выгодоприобретатель, получающий доход от деятельности компании, может выступать распорядителем средств на расчетном счету. В этом случае личность конечных бенефициаров вынуждено раскрывается финансовому учреждению. По правилам 115-ФЗ обслуживающий банк обязан идентифицировать конечного выгодоприобретателя клиента – организации. Банк требует сведения о физических лицах, контролирующих 25% капитала компании и более. Если, собственниками ООО в равных долях по 10% является 10 человек, то никто из них не признается бенефициаром.

Отечественный законодатель установил следующее: если конечного владельца установить не удалось, им признается единоличный исполнительный орган клиента. Это идет вразрез с международной практикой. Коммерческие банки стран – участниц FATF отказывают в открытии и ведении счетов клиентам, итоговый собственник которых не установлен. Таким образом, в отечественной правовой системе конечные бенефициары – это сложная экономически-правовая категория, находящаяся в процессе разработки.

Принадлежащее и сказуемое — PRAVO.UA

Действующее законодательство Украины устанавливает общее правило по обязательному раскрытию конечного бенефициара: согласно части 1 статьи 64¹ Хозяйственного кодекса Украины, предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного бенефициарного собственника (контролера), регулярно обновлять и сохранять информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, которые предусмотрены законом.

Собственник бизнеса

В соответствии со статьей 1 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» конечный бенефициарный владелец (контролер) — это физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц. Воздействие может осуществляться, в частности, путем:

— реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей;

— права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также на совершение сделок, предоставляющих возможность определять условия хозяйственной деятельности,

— права давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления;

— прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 % или более уставного капитала или права голоса в юридическом лице.

Все вышесказанное относится к понятию, которое простым языком можно сформулировать как «собственник бизнеса».

Тут следует напомнить, что в соответствии с законодательством многих стран, в частности англо-саксонской правовой системы (это Великобритания, США, Кипр, страны Карибского бассейна, Сингапур, Австралия и др.), для управления компании разрешается назначать так называемых номинальных директоров и номинальных акционеров (номинальных собственников), которым передаются юридические права на управление компанией (согласно трастовым соглашениям, номинальным соглашениям и т.д.). Такие лица (как физические, так и юридические) указываются в роли акционеров. Обычно номиналов ставят тогда, когда реальный конечный бенефициар не хочет раскрывать информацию о себе для широкого круга лиц, указывая при этом третьих лиц (номиналов), но сохраняя рычаги влияния на компанию, поскольку номиналы юридически и фактически не принимают решений, касающихся управления компанией, кроме юридического оформления решений по указанию реального собственника.

Так вот, согласно действующему законодательству Украины, реальным конечным бенефициарным собственником нельзя считать лицо, которое является агентом, номинальным держателем (владельцем) или посредником в отношении такого права. То есть номинальные акционеры не выступают реальными конечными бенефициарами компании, хоть действующее законодательство и позволяет указать в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (ЕГРПОУ) кого угодно, в том числе и номинальных акционеров, как реальных бенефициаров. Да и вообще, система международного права пока что построена таким образом, что юридически проверить реального собственника бизнеса невозможно, поскольку трастовое соглашение (номинальное соглашение), по которому компания передается в управление номинальным акционерам, является конфиденциальной информацией, не подлежащей публичному разглашению, кроме случаев, предусмотренных законодательством или случаев обязательного включения реального конечного бенефициара в публичный реестр конечных бенефициаров, который может быть открытым или закрытым, в зависимости от юрисдикции. Но давайте вернемся к Украине.

Внесение информации

Согласно пункту 9 части 2 статьи 9 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», информация о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица включает в себя сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРПОУ. При этом подачи подтверждающих документов для определения конечных бенефициаров для регистрации юридического лица на Украине не требуется.

В случае изменения конечных бенефициарных собственников (контролеров) юридического лица подается регистрационная карточка о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований по установленной форме 4 (пункт 5 указанной формы) (в соответствии с приказом Министерства юстиции Украины от 14 октября 2011 года № 3178/5).

Итак, как мы определились выше, в силу действующего законодательства Украины информация о конечном бенефициаре юридического лица, как и о его смене, формально должна вноситься в ЕГРПОУ. Насколько она достоверна — это уже вопрос исключительно к самой компании и ее менеджменту, ведь проверить достоверность сведений в силу действующего законодательства не представляется возможным. Есть еще один нюанс, который на руку бизнесу: юридическое лицо самостоятельно устанавливает информацию о своем конечном бенефициарном собственнике, а при его отсутствии подается соответствующая форма с указанием отметки, что конечный собственник отсутствует. При этом подача государственному регистратору каких-либо документов о конечных бенефициарах, кроме регистрационной карты, не предусмотрена.

Казалось бы, есть пустая формальность, которую можно формально выполнить. С одной стороны — да. Но с другой стороны, при таком формализме могут быть серьезные проблемы в банковской сфере (при открытии банковского счета и проведении финансовых операций), на рынке ценных бумаг, на страховом рынке, рынке финансовых услуг и в других сферах, где есть органы контроля и лицензирования. Причина таких проблем связана с Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», в частности, в статье 5 данного Закона определен круг субъектов первичного финансового мониторинга (банки, страховые компании, финансовые компании, платежные организации и т.д.), а в статье 9 указано, что субъект первичного финансового мониторинга в соответствии с законодательством обязан на основании предоставленных клиентом (представителем клиента) официальных документов или заверенных в установленном порядке их копий (если иное не предусмотрено настоящим Законом) осуществлять идентификацию и верификацию клиента (представителя клиента). Документы должны быть действительными на момент их подачи и должны включать все необходимые идентификационные данные. Копии официальных документов, кроме нотариально удостоверенных, на основании которых субъект первичного финансового мониторинга установил идентификационные данные клиента (представителя клиента), удостоверяются в порядке, установленном субъектом государственного финансового мониторинга. В случае возникновения сомнений в достоверности или полноте предоставленной информации о клиенте субъект первичного финансового мониторинга обязан провести углубленную проверку клиента.

Требование банка

Другими словами, органы лицензирования и контроля, а также лицензируемые организации могут требовать предоставления им любых документов для определения какой-либо информации о клиентах, в том числе и для определения конечных бенефициаров юридических лиц. Здесь имеется в виду и предоставление трастовых соглашений (в оригинале или заверенных/апостилированных копий). Яркий пример — банки. Для открытия счета в банке и осуществления банковских операций банк имеет право потребовать от юридического лица предоставления ему оригиналов документов, которые подтверждают определение конечного бенефициара юридического лица. В письме от 19 февраля 2016 года № 25-00008/15199 Национальный банк Украины обратил внимание банков на то, что во исполнение требований частей 7 и 9 статьи 9 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», статьи 64 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», раздела V Положения об осуществлении банками финансового мониторинга банк с целью установления всех имеющихся конечных бенефициарных собственников (контролеров) юридического лица — клиента или факта их отсутствия обязан истребовать у клиента — юридического лица (кроме предприятий, которые полностью находятся в государственной собственности, и коммунальных предприятий) информацию и/или документы о структуре собственности клиента. Если выяснить данные, позволяющие установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров) клиента, невозможно, банк в соответствии с частью 1 статьи 10 Закона обязан отказаться от установления (поддержания) деловых отношений (в том числе путем расторжения деловых отношений) или проведения финансовой операции (другими словами, отказать в обслуживании).

Собственно, здесь, очевидно, формализм в раскрытии информации о структуре собственности и заканчивается.

НАКОНЕЧНЫЙ Сергей — старший юрист LEMAN International Law Group, г. Киев

Бенефициар: поиск, идентификация и проблемы конфиденциальности

С каждым годом требования и процедуры международного банкинга становятся строже, чем и усложняют взаимоотношения между банком и клиентом. Сегодня невозможно открыть счет в иностранном банке или в платежной системе до тех пор, пока банковский комплаенс не определит конечного бенефициара компании. О том, кто такой бенефициар и как устроен процесс его идентификации при открытии банковского счета за границей вы узнаете из этой статьи.

Кто такой конечный бенефициар компании?

Конечным бенефициарным собственником компании признается физическое лицо, которое самостоятельно либо совместно с другими связанными лицами владеет правом голоса в такой компании или владеет долей 25% и более, а также оказывает влияние на принятие решений в управлении или ведении хозяйственной деятельности такой компании.

Поиск бенефициара

Буквально лет 10 назад процесс изучения клиента носил более формальный характер. Наверняка, вы помните те времена, когда юридическое лицо приносило пакет учредительных документов в банк, специалист банка его проверял, затем помогал заполнить клиенту анкету-опросник, заверить документы и непосредственно переходил к процессу открытия корпоративного счета.

Сегодня формально ничего не проверяется. До момента установления деловых отношений банк обязан изучить не только учредительные документы, но еще и выявить реального собственника компании. Притом, независимо о того, какой услугой желает воспользоваться юридическое лицо — открыть корпоративный счет или просто заключить зарплатный проект.

Для чего выполняется поиск бенефициара? Прежде всего для того, чтобы исключить всевозможные риски, которые могут привести к незаконным финансовым операциям и обслуживанию клиентов, относящихся к преступной деятельности. 

Как устроен поиск конечного собственника компании?

Поиск бенефициара или конечного собственника компании — процесс достаточно трудоемкий. Например, в Украине используют Единый государственный реестр предпринимателей, где в обязательном порядке вноситься следующая информация о юридическом лице:

• процентное соотношение владения компанией, позволяет понять, кто из владельцев бизнеса имеет наиболее весомое влияние на ведение деятельности и принятие решений
• информация об основателе юридического лица (в случае, если юридическое лицо является основателем)
• информация о конечном собственнике юридического лица

За полноту и корректность внесения всех данных о юридическом лице, его физическом адресе, актуальном телефоне и электронной почте, а также данных по всем владельцам предприятия, отвечает само предприятие.

Проверка бенефициаров при открытии иностранного банковского счета

Сегодня банковский комплаенс занимает особое и перспективное место.  Комплаенсу предоставлено огромное количество эффективных инструментов, позволяющих детально изучить потенциальных и действующих клиентов. 

Уникальность комплаенс-контроля заключается в том, что каждый иностранный и отечественный банк вправе использовать свою внутреннюю процедуру для проведения обязательной идентификации клиента.

Каждый подход по изучению потенциального клиента — это индивидуальный процесс. Благодаря индивидуальному изучению юридического лица и всех связанных с ним лиц, иностранный банк может детально изучить каждого клиента, его деятельность, контрагентов и цели использования счета за рубежом.

Вообще, идентификация бенефициара играет важную роль. В момент изучения клиента, комплаенс-офицер уделяет особое внимание таким деталям, как:

Гражданство бенефициаров — чаще всего зарубежные банки присваивают гражданам из стран СНГ высокий уровень риска, поэтому будьте готовы к тому, что детальной комплаенс-проверки вряд ли получится избежать.

РЕР (Politically Exposed Person) — внесенный собственник в реестр публичных лиц автоматически попадает в перечень клиентов с высоким уровнем риска (high-risk), к таким клиентам всегда особое внимание со стороны банка, как и к его транзакциям, также, в момент проведения идентификации клиента категории РЕР дополнительно выполняется проверка связанных с ним лиц.

Репутация — наличие безупречной репутации у клиента является важным критерием для зарубежного банка, для этого банк собирает всю необходимую информацию о потенциальном клиенте, используя при этом, как публичные источники, так и социальные сети и другую доступную информацию.

Опыт работы — при открытии иностранного банковского счета, не лишним будет предоставить документы, подтверждающие наличие опыта и стажа работы в той сфере бизнеса, которая будет заявлена предприятием (в некоторых случаях может потребоваться предоставление выписок из трудовых книжек, характеристики и справки с мест работы).

Резюме (CV) — этот документ следует тщательно составлять, например, мы рекомендуем в резюме обязательно отображать историю создания бизнеса, комплаенс офицер зарубежного банка однозначно оценит такую открытость.

Источник происхождения доходов — документ, подтверждающий законность происхождения денежных средств, увеличивает шансы на открытие иностранного банковского счета, а также исключает вопросы, связанные с незаконным получением дохода или отмыванием средств. 

Хотим отметить, что на практике, такой документ является камнем преткновения при открытии иностранного банковского счета. В некоторых случаях для подтверждения легальности источника происхождения денежных средств, зарубежный банк может запросить у клиента:

• выписки по личным банковским счетам бенефициаров компании
• отчетность, предусмотренную на государственном уровне
• справки о получении заработной платы
• налоговые декларации за предыдущие периоды 
• документ, подтверждающий факт приобретения или продажи имущества, включая и получение наследства
• документы, подтверждающие право собственности на движимое и недвижимое имущество

Также, для открытия иностранного банковского счета на компанию, необходимо будет предварительно перевести на английский язык, апостилировать и заверить нотариально весь пакет документов. 

Что касается вопроса о конфиденциальности информации конечного собственника предприятия, банковское учреждение не раскрывает данных о своих клиентах. Точнее, получить такую информацию возможно только при условии прохождения процедуры, утвержденной законом той юрисдикции, где находится банк. Вот почему так важно выбирать не только банк для открытия счета, но и его юрисдикцию. 

Вместо заключения

Наблюдая за постоянными изменениями в процедурах комплаенс контроля зарубежных банков можно сделать вывод — прозрачность в бенефициарных структурах является уже международным трендом. Мы не рекомендуем скрывать данные от банковских или налоговых учреждений, наоборот, мы советуем уже сегодня начать создавать свою успешную комплаенс историю. 

Открыть иностранный банковский счет и пройти комплаенс-контроль компании и его бенефициарам, возможно только при наличии структурированной документации. Помните, открытость и четкая подача всей необходимой информации, позволят вам установить длительные и доверительные отношения с зарубежным банком. 

Если вам необходимо узнать больше о том, как проходит идентификация бенефициара при открытии иностранного банковского счета, пожалуйста, свяжитесь с нами по адресу: [email protected]. 

Раскрытие бенефициаров компаний в Чехии

В Чешской Республике вступило в силу новое положение, касающееся конечных бенефициарных владельцев (UBOs). Согласно новым правилам, регистрация компании в Чехии подразумевает, что будет определен конечный бенефициар юридического лица, а информация о нем будет общедоступной. За несоблюдение новых правил грозят санкции. Ниже мы рассмотрим основные аспекты недавно принятого закона о введение реестра UBO, который реализует Директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег 2018/843, что будет актуально для тех, кто намерен открыть компанию в Чехии.

Новый закон предусматривает изменение правил о том, кто будет идентифицирован в качестве UBO компании. Так, все лица, подпадающие под новое определение конечного получателя прибыли, и лица, обладающие наибольшим влиянием, будут считаться UBO с июня 2021 года. Аналогичным образом, любое лицо, получающее 25% или более прибыли прямо или косвенно, или лица, прямо или косвенно оказывающие влияние на права голоса, могут считаться UBO. Однако эти пороговые значения являются лишь ориентировочными. При инкорпорации компании в Чехии должны быть идентифицированы фактические конечные бенефициары в содержательном значении этого термина, а не в соответствии с формальными критериями правил.

Если компания не раскрывает своего бенефициара, все лица в руководстве высшего звена, которые выполняют повседневное руководство компанией, будут считаться такими бенефициарами, включая членов уставных органов компании и всех топ-менеджеров и доверенных лиц, которые непосредственно подчинены членам уставных органов. В некоторых случаях высшее руководство материнской компании, имеющее значительное влияние на чешскую компанию, также будет считаться бенефициаром чешской компании и должно быть раскрыто как таковое в реестре UBO в Чехии.

Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать юридическое лицо в Чехии, примите во внимание, в соответствии с предыдущим местным законодательством информация в реестре UBO не была общедоступной. Однако с июня новый закон делает ключевые данные, такие как личность UBO, а также характер и степень его  интереса в отношении компании, общедоступными в Интернете.

Еще одно изменение, внесенное новым законом, заключается в том, что непредставление информации о конечном бенефициаре при учреждении чешской компании в соответствии с требованиями закона может повлечь за собой штраф в размере до 500 000 чешских крон (19 000 евро). Отдельные бенефициары также могут быть оштрафованы на ту же сумму, если суд установит, что они не сотрудничали с компанией в отношении соблюдения законодательства о UBO.

Другие последствия отказа в раскрытии информации о бенефициаре или предоставлении реестру достоверной информации включают:

• могут быть выдвинуты запреты на выплату дивидендов незарегистрированному конечному бенефициару, любой другой корпорации, в которой физическое лицо также является бенефициаром, и любому корпоративному акционеру, который не зарегистрировал себя в качестве UBO; 
• могут быть выдвинуты запреты на осуществление права голоса на общем собрании акционеров или принятие решений в качестве единственного акционера компании, применимые к той же группе юридических лиц, указанных выше.

После учреждения чешской компании должны быть предприняты следующие действия в отношении раскрытия UBO:

• если информация о бенефициарах компании уже внесена в реестр, то такая информация должна быть обновлена в соответствии с требованиями нового закона к 1 декабря 2021 года;
• если информация о бенефициаре компании не внесена в реестр и бенефициар является физическим лицом, владеющим (прямо или косвенно) более чем 25% долей собственности в случае общества с ограниченной ответственностью или 100% акций акционерного общества, то эта информация автоматически транслируется в реестр UBO из коммерческого реестра. Никаких действий не требуется;
• если информация о бенефициаре компании не внесена в реестр и существуют явные основания не полагаться на информацию, содержащуюся в коммерческом реестре, необходимо предоставить и раскрыть требуемую информацию о конечном бенефициаре чешской компании.

В качестве еще одного требования стоит выделить проведение внутрикорпоративной политики юридического лица по ведению записей о конечных бенефициарных и принятию мер для идентификации таких бенефициарах.

Принятие нового закона о конечных бенефициарных собственниках в Чешской Республике – это еще один шаг к приведению в соответствие национального законодательства юрисдикции с положениями Директивы Евросоюза по борьбе с отмыванием денег. Это значит, что уполномоченные институты государства будут проявлять большее внимание по отношению к корпоративным структурам и юридическим лицам. По этой причине для собственников чешских фирм будет целесообразно предпринять меры для урегулирования этого вопроса – внести информацию в реестр о UBO, дабы избежать дальнейших санкций. 

Если вы только планируете открыть компанию в Чехии, вы можете заказать индивидуальную консультацию по корпоративному регулированию в Чешской Республике у специалистов IQ Decision UK. Связаться с нами и узнать больше о наших услугах вы можете через форму обратной связи, указанную ниже.

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

Есть один вопрос, который банк обязательно задаст при рассмотрении заявки, поданной вашей компанией на открытие коммерческого банковского счета: Каковы ваши конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное как акционер компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

С начала века количество преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, постоянно увеличивается.

По оценкам Международного валютного фонда (МВФ), эта деятельность составляет до 1 000 миллиардов евро в год.

Это составляет почти 5% мирового ВВП.

На практике организованная преступность часто использует сложные сети компаний как способ скрыть свою незаконную финансовую деятельность.

В связи с этим правительство и международные организации ввели в действие более жесткие правила для обеспечения финансовой прозрачности в отношении структуры компании и собственности.

Идентификация конечных бенефициарных собственников юридического лица является частью обязанностей по соблюдению нормативных требований, возложенных на финансовые учреждения

Чтобы понять это больше, в этой статье мы исследуем, что такое законодательство о UBO, а также причины, по которым оно было создано. как это применяется в контексте открытия банковского счета.

1. Что такое бенефициарное владение?

Концепция «бенефициарного владения» была впервые разработана в Законе США о ценных бумагах 1933 года в отношении права собственности на ценные бумаги (например, акции компании).

Затем эта концепция была принята во многих национальных и международных законах и теперь применяется не только к владению ценными бумагами, но и ко всем другим видам товаров, право собственности на которые подлежит регистрации в юридических документах (например, недвижимое имущество и суда).

Для понимания бенефициарного владения необходимо объяснить, что такое юридическое владение.

Юридическим владельцем товара является лицо, имя которого занесено в соответствующую юридическую запись, которая ведется для отслеживания права собственности на товар.

Подумайте о владении домом.

В большинстве стран вы являетесь законным владельцем дома, потому что ваше имя внесено в соответствующие юридические записи о праве собственности, которые ведутся в этих странах. это способ доказать, что вы являетесь владельцем дома.

А теперь подумайте о ситуации, когда ваше имя будет должным образом зарегистрировано в юридической записи о праве собственности на дом, но другой человек будет пользоваться преимуществами владения домом.

В этом случае вы будете законным владельцем, тогда как бенефициарным владельцем будет другое лицо.

Итак, бенефициарное право собственности относится к физическому лицу, которое пользуется преимуществом владения недвижимостью, ценными бумагами или некоторыми другими товарами, не будучи зарегистрированным в качестве собственника в соответствующих записях.

2. Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

В контексте борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма Конечным бенефициарным владельцем компании, также известной как «UBO», является физическое лицо, которое в конечном итоге получает выгоду от владения этой компанией.

Проще говоря, конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное как акционер компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

Конечная бенефициарная собственность возникла как решающее понятие для выполнения финансовыми учреждениями своих обязательств по соблюдению нормативных требований после создания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (или ФАТФ) в 1989 году.

Основанная тридцатью странами, ФАТФ является организацией поручено давать рекомендации и регулярно оценивать процессы, которые страны должны применять для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Сегодня большинство юридических определений UBO в национальных нормативных актах основано на руководящих принципах, установленных FATF, и поэтому UBO юридического лица признано на международном уровне как физическое лицо, которое:

• Держит минимум 25% капитала юридического лица. капитал организации;
• Может прямо или косвенно использовать как минимум 25% прав голоса на общем собрании акционеров юридического лица; или
• Является косвенным бенефициаром минимум 25% капитала юридического лица.

В этом конкретном случае стоит отметить, что банковская практика выходит за рамки требований законодательства.

При исследовании личности БПБ банки действительно сохранят 10-процентный порог по сравнению с 25-процентным порогом, предусмотренным нормативными актами.

3. Основания для законодательства UBO

Следующие практики и ситуации привели к появлению законодательства о конечном бенефициарном собственнике:

3.1. Ответ на проблемы, связанные с отмыванием денег

Отмывание денег относится к большим суммам денег, заработанным незаконным путем и затем помещенным в легальную экономическую систему для сокрытия того, как деньги были получены.

Эти деньги получены за счет незаконной деятельности, такой как продажа наркотиков или оружия, торговля людьми, уклонение от уплаты налогов и проституция, и многие другие.

Целью лиц, отмывающих деньги, является сокрытие этих денежных сумм и их происхождения, мастерски скрывая, как они возвращают их в экономику.

Отмывание денег состоит из трех основных мер:

1. Депонирование: на первом этапе отмыватель вносит незаконные суммы денег в хозяйственный оборот.Для этого сумма делится на более мелкие суммы и затем переводится на различные счета.
2. Скрытие: с этих счетов разные суммы денег переводятся на новые счета. Чаще всего эти счета будут находиться за границей в странах, отличных от той, где были сделаны деньги. Это делается для того, чтобы скрыть следы денежных сумм, и обычно это связано с несколькими структурами зарубежных компаний.
3. Интеграция: на этом заключительном этапе различные суммы денег помещаются в легальную экономическую систему через серию инвестиций.Это может быть недвижимость, элитные товары и предметы роскоши или прирост капитала.

3.2. Чтобы ответить на вопросы, связанные с финансированием террористических групп

Террористам нужны деньги и другие активы, чтобы управлять своими организациями (поездки, жилье, оружие, обучение…) и начинать свои атаки.

Прерывание финансовых транзакций, связанных с терроризмом, напрямую предотвратит будущие атаки, урезав их финансы.

Таким образом, противодействие финансированию терроризма является важной частью борьбы с террористическими преступлениями во всем мире.

Финансирование терроризма отличается от отмывания денег по трем причинам:

• Его цель — скрыть окончательное использование денежных сумм, а не то, откуда они пришли и как они были получены.
• Это не всегда связано с крупными суммами денег, а не с отмыванием денег. На самом деле это может быть относительно небольшая сумма денег, но она все же может иметь существенное влияние с точки зрения разрушений и разрушений на гражданское население и общество.
• Хотя террористические группы поддерживают свою деятельность преступным путем, можно обнаружить, что законные деньги украдены и использованы не по назначению для финансового обеспечения террористических актов.

3.3. Предотвращение мошенничества и борьба с ним

Борьба с мошенничеством, особенно с коммерческим мошенничеством и уклонением от уплаты налогов, является серьезной проблемой в современной глобальной экономической системе.

Крупномасштабное мошенничество часто приравнивается к незаконному использованию предприятий и коммерческих систем.

До 60% компаний, использующих ненадлежащим образом, вовлечены в финансовые и экономические правонарушения.

Организованное мошенничество обычно зарыто в международной компании, это делается для того, чтобы предотвратить выявление вовлеченных преступников и их сети внутри фирмы, совершающей мошенническое преступление.

4. Какие организации обязаны проверять UBO?

Нормативные акты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма определяют, какие организации обязаны исследовать личность конечных бенефициарных владельцев своих деловых отношений.

Это обязательство является частью более общего процесса соблюдения требований «Знай своего клиента», когда определенные организации должны получать информацию о том, с кем они имеют дело.

Все финансовые организации обязаны проверять УБО, в том числе:

• Коммерческие и инвестиционные банки;
• Страховые компании;
• Брокерские и инвестиционные фирмы; и
• Все компании, которые работают с деньгами, такие как кредитные союзы, компании по переводу денег, платежные шлюзы.

Эти финансовые организации должны идентифицировать UBO юридических лиц на момент начала деловых отношений с ними.

Кроме того, пока деловые отношения остаются активными, они должны время от времени проверять, что UBO не изменились.

Это объясняет, почему банк будет требовать знать, кто является БП вашей компании, когда он подает заявку на открытие бизнес-счета, а затем просит вас регулярно подтверждать эту личность.

Получив информацию об UBO, банки проверят ее соответствие общедоступной информации, доступной в реестрах компаний.

В случае, если такая общедоступная информация недоступна, они потребуют от вас подтверждения в виде свидетельства о занимаемой должности, выданного квалифицированной третьей стороной.

В случаях, когда информация о UBO не собирается, финансовые организации могут столкнуться с серьезными санкциями, начиная от финансовых штрафов и заканчивая тюремным заключением или даже тем и другим вместе.

Помимо штрафов, очевидно, что они также ставят под угрозу свою репутацию, ведя дела с неконтролируемым UBO, если последнее окажется связанным с отмыванием денег, террористической или мошеннической деятельностью.

Рассмотрите возможность использования альтернативы банковскому делу с помощью цифровой бизнес-учетной записи Statrys. В нем есть все, что предоставляют банки, и даже больше!

автор

автор

Бертран Теод

Бертран Теод является основателем Statrys. Его предпринимательский путь неизбежно заставил его столкнуться с трудностями в отношениях с банками, особенно в Гонконге. Когда он понял, что ряд малых и средних предприятий переживает такой же непростой опыт, он решил основать Statrys: цифровую альтернативу традиционным банкам, специально разработанную для удовлетворения потребностей азиатских малых и средних предприятий и стартапов…

Абсолютное бенефициарное владение — все, что вам нужно знать

В последние годы в нормативных требованиях по борьбе с отмыванием денег (AML) по всему миру произошел ряд изменений, касающихся идентификации клиентов и раскрытия информации о собственности компаний, с целью усиления борьбы с финансовой преступностью.

Конечный бенефициарный владелец или UBO — это термин, используемый для физического или юридического лица, которое является конечным бенефициаром компании и

• имеет не менее 25% доли в капитале юридического лица
• имеет не менее 25% права голоса на общем собрании акционеров
• является бенефициаром не менее 25% капитала юридического лица.

В большинстве случаев, если акционер владеет или контролирует 25 или более процентов акций или прав голоса юридического лица или компании, он считается UBO, хотя пороговое значение варьируется в зависимости от юрисдикции и регулирующих органов.

Выявление UBO является критически важным элементом любой программы по борьбе с отмыванием денег. Как отмечает эксперт по финансовым преступлениям Грэм Барроу, «отмывание денег в крупных или крупных масштабах почти всегда осуществляется через юридических лиц, в основном« подставные »компании.То есть компании, созданные исключительно с целью перемещения денег через финансовую систему. Если позволить людям, стоящим за этими компаниями, оставаться незамеченными, это дает им «свободный доступ» при использовании финансовой системы ».

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) — это глобальная организация, приверженная борьбе с финансированием терроризма и отмыванием денег путем разработки политики и установления международных стандартов для более чем 200 стран и юрисдикций по всему миру.В 2012 году ФАТФ представила рекомендации, касающиеся прозрачности и бенефициарного владения юридических лиц и образований. В частности, в рекомендациях указано:

«Страны должны принять меры для предотвращения неправомерного использования юридических лиц [и юридических образований] для отмывания денег или финансирования терроризма. Страны должны обеспечить наличие адекватной, точной и своевременной информации о бенефициарном владении и контроле юридических лиц, которая может быть своевременно получена или доступна компетентным органам. Страны должны рассмотреть меры по облегчению доступа финансовых учреждений к информации о бенефициарном владении и контроле ».

Впоследствии ФАТФ выпустила руководство и передовой опыт в отношении прозрачности и бенефициарного владения в 2014 и 2019 годах. Чтобы рекомендации ФАТФ стали юридически обязательными, их необходимо перевести в национальное законодательство. Таким образом, по мере того, как ФАТФ оттачивала свои руководящие указания и рекомендации, многие юрисдикции также начали вносить поправки в правила ПОД и внедрять более жесткие политики в отношении отчетности НБП.

Как видно из таблицы, некоторые регионы более продвинулись в своих требованиях в отношении ББП, но даже в ЕС прогресс в направлении общедоступных данных регистров БМП был неоднородным .В марте 2020 года Global Witness обнаружила, что только пять государств-членов ЕС внедрили публичный реестр , к которому есть бесплатный доступ, а 67% государств-членов еще не имеют централизованного реестра бенефициарных владельцев компаний , который доступен. публике.

США отстают от остального мира в обеспечении доступности данных о UBO, и принятие Закона о борьбе с отмыванием денег стало одной из крупнейших реформ законодательства США о борьбе с отмыванием денег со времени принятия Закона о патриотизме в 2001 году.

Независимо от местонахождения, регулируемые учреждения по всему миру должны создать адекватные рамки AML, которые включают комплексных программ идентификации клиентов, тщательную проверку клиентов (CDD) и постоянный мониторинг . Барроу признает, что важным элементом этих требований является необходимость включения тщательного анализа информации о UBO, чтобы обеспечить ведение полного профиля клиента для адекватного предотвращения и выявления рисков отмывания денег.«Те, у кого есть преступные намерения, будут пытаться скрыть свое владение компанией, если они не хотят фигурировать в каких-либо документах. Роль регулируемых фирм на основе чувствительности к риску — вникать в структуру собственности, чтобы гарантировать, что те, кто фигурирует в документах, действительно являются конечными владельцами компании ».

Какую информацию необходимо собирать о БЛО?

Чтобы соответствовать правилам KYC и AML, регулируемые фирмы должны идентифицировать бенефициарного владельца (ов) и подтвердить их личность.

Информация, которую необходимо собрать

• Имя и титул контролирующих лиц
• Дата рождения
• Адрес
• Номер паспорта с указанием страны выдачи или другого национального удостоверения личности или номера социального страхования

• Название компании
• Адрес
• Тип деятельности
• Регистрационный номер
• Страна деятельности
• Директора и структура собственности, владение акциями и т. Д.

Для европейских банков проверка клиентов крупных корпораций, включая чеки UBO, занимает в среднем 37 часов — почти всю рабочую неделю ^[1] . При отсутствии стандартизованного метода получения данных UBO этот процесс занимает много времени и является дорогостоящим и более подвержен человеческим ошибкам, поскольку используются менее надежные данные . Три основных различия между реестрами в различных юрисдикциях создают трудности для регулируемых учреждений в создании эффективного и единообразного подхода к поиску информации о БП.

Доступность

Реестры компаний в разных странах могут ограничивать доступ к информации с помощью платежных механизмов или методов ведения документации. Как и во многих государственных ведомствах, запросы информации могут быть длительным и дорогостоящим процессом. Бэрроу отмечает: «Многие корпоративные реестры по всему миру недоступны для кого-либо, кроме тех, кто в них зарегистрирован, что делает их источником информации для банков и других лиц, которым это необходимо. Это означает, что им часто приходится полагаться на подтверждение третьей стороной, будь то заверенная копия или просто письмо с описанием структуры собственности, на основании которого им затем необходимо вынести суждение относительно того, заслуживает ли оно доверия или нет.”

Технологии

Различия в скорости и быстродействии платформ и технологий, используемых в разных юрисдикциях, также могут создавать препятствия для получения актуальной, точной и полезной информации. Такие функции, как языковой перевод и общее удобство использования, могут иметь большое значение в том, как полученная информация может иметь ценность при проведении комплексной проверки AML.

Данные

Существует значительная вариативность полноты типов данных и доступности в различных юрисдикциях, особенно там, где нет реестров UBO.Среди тех, в которых реализованы реестры, часто наблюдается незначительная стандартизация регистров с точки зрения классификации и хранения данных.

Technology может предложить решения для устранения несоответствий, обнаруженных в реестрах компаний, обеспечивая при этом упрощенный и автоматизированный подход к получению и проверке информации о UBO. « RegTech, настроенный соответствующим образом, не может просто автоматизировать процесс, но и представляет его в виде, понятном человеку на принимающей стороне .- говорит Бэрроу. «По мере того, как все больше и больше корпоративных реестров открываются для изучения, роль технологий в установлении связей и правильном определении рисков клиентов будет становиться все более важной».

Хотя нормативные изменения по борьбе с отмыванием денег направлены на повышение прозрачности информации о бенефициарном праве, регулируемые фирмы по-прежнему будут нести ответственность за использование и хранение точной и своевременной информации на протяжении всего процесса KYC и должной осмотрительности.Фирмы, которые начинают внедрять автоматизированные и надежные процессы, могут воспользоваться преимуществами, предоставляемыми RegTech, избежать проблем и затрат, связанных с ручным поиском, и получить явное преимущество с самого начала.

^[1] LexisNexis (март 2020 г.) Исследование соответствия истинной стоимости финансовых преступлений

Закон о реестре UBO (WiEReG) — конечный бенефициарный собственник, высшее юридическое лицо и осуществляющий контроль

Конечный бенефициарный владелец

Экономическим владельцем юридического лица согласно смыслу австрийского Закона об UBO является любое физическое лицо, в собственности или под чьим контролем находится юридическое лицо, такое как компания, фонд или траст.Юридическое лицо также может иметь более одного конечного бенефициарного собственника, но юридическое лицо никогда не может быть конечным бенефициарным владельцем в соответствии с законом.

Юридическое определение того, кого следует рассматривать в качестве конечного бенефициарного собственника, также зависит от соответствующей правовой формы юридического лица. В частном фонде, например, учредители, члены правления фонда и бенефициары обычно считаются бенефициарными владельцами. Для ассоциаций правление ассоциации определяется законом как конечный бенефициарный собственник.Как правило, как минимум те физические лица считаются конечными бенефициарными собственниками, которые

• владеет долей более 25% компании
• или
• имеют достаточную часть прав голоса (более 25%)
• или
• осуществляет контроль над правлением компании.

Если конечный бенефициарный собственник не может быть определен после исчерпания всех возможностей, члены высшего руководства должны быть зарегистрированы в качестве конечных бенефициарных собственников дочерней компании.

В связи с наиболее многочисленными случаями применения Закона Австрии о UBO, которые касаются частных компаний и корпораций, в законе проводится различие между прямыми и косвенными конечными бенефициарными владельцами.

Если физическое лицо владеет долей или голосующими акциями более 25% компании, это физическое лицо является ее прямым бенефициарным владельцем.

Если юридическое лицо владеет долей или голосующими акциями более 25% компании, а физическое лицо осуществляет прямой или косвенный контроль над этим лицом, это физическое лицо является косвенным бенефициарным владельцем данной компании.Если более чем одно юридическое лицо, прямо или косвенно контролируемое одним и тем же физическим или физическим лицом, владеет в общей сложности более 25% доли или голосующих акций компании, это также указывает на косвенное бенефициарное владение этой организацией.

Высшее юридическое лицо

По определению высшие юридические лица — это те лица в цепочке акционеров, которые напрямую контролируются косвенными конечными бенефициарными владельцами. Также те организации, в которых косвенные конечные бенефициарные владельцы напрямую владеют пакетами или голосующими акциями, считаются высшими юридическими лицами, если они вместе с вышеупомянутыми организациями привели к возникновению бенефициарного владения.

Контроль

Прямое или косвенное владение долей или голосующими акциями, превышающими 50%, определяется как контроль. Кроме того, материнские компании также контролируют свои дочерние компании, если применимы другие критерии (согласно § 244 UGB). Кроме того, выполнение различных функций в фондах и трастах высшего юридического лица устанавливает контроль. Кроме того, доверительный управляющий или сопоставимое лицо устанавливает контроль через доверительные отношения или сопоставимые правовые отношения.

Выше первого уровня участия определение бенефициарного собственника направлено только на концепцию контроля. Следовательно, следуя международному пониманию концепции контроля, «активный контроль» — таким образом, большинство (более 50%) акций или прав голоса — замещающего юридического лица необходим для того, чтобы считаться бенефициарным владельцем в рамках значение Закона Австрии о UBO в корпоративной структуре, состоящей из нескольких единиц.

Определение и значение термина «Получатель»

Одним из наиболее распространенных терминов на рынке Forex является «получатель».Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и вообще в бизнесе. Давайте обсудим, что это такое.

Определение выгодоприобретателя

Получатель — физическое или юридическое лицо, получающее доход от своих активов.

Обычно бенефициаром является тот, кто получает доход от своих активов, переданных в траст от другого лица. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, недвижимость и т. Д.То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доход от деятельности своей компании. Но это, конечно, не единственный способ употребления этого термина. Есть альтернативный вариант этого термина — бенефициар.

Например, в соглашении, в котором участвуют физическое лицо и организация, обе стороны могут считаться бенефициаром. Также бенефициарами являются те посредники, которые участвуют в заключении соглашений между двумя сторонами.Примеров много, главное: наличие юридического или физического лица, ранее заключенный договор и получение финансовой выгоды от выполнения условий, указанных в договоре.

Типы бенефициаров

Хотя существует множество вариантов применения этого термина, общепризнано, что существует несколько основных типов бенефициаров:

• Доход от сдачи в аренду собственности.

• Держатели ценных бумаг на момент продажи.

• Держатели страховых полисов на момент выплаты.

• Получение ссуд в банке-эмитенте.

• Коллекторское агентство, получающее или переводящее деньги указанному лицу.

• Банки, получающие прибыль от кредитов или депозитов.

Конечный бенефициар

Бенефициары делятся на:

1. Бенефициарные собственники. Физические лица, непосредственно владеющие ценными активами, от которых они получают доход

2.Компании-бенефициары. Юридические лица, которые иногда указывают конкретное лицо или так называемого «конечного бенефициара».

Конечным бенефициаром являются собственники юридического лица и ключевой фигурой в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

Чаще всего конечными бенефициарами являются владельцы компаний, которые не только получают процент от всей деятельности компании, но и напрямую управляют ею и вкладывают собственные средства в ее развитие.

Такие схемы необходимо отслеживать на предмет выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться в проверяющие органы по соответствующим запросам. Это было сделано в качестве меры защиты от мошенников или нарушения закона.

Среди наиболее распространенных случаев мошенничества:

• Мошенники, представляющие владельцев бизнеса, открывают банковские счета для выдачи крупных денежных сумм.

• Лица, занимающие номинальную должность, привлекаются к созданию организаций или подписанию документов.

• Персональные данные так называемых владельцев скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые мошенничества.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в отдельных соглашениях, но их общие положения являются общими:

• Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан отчуждать свою долю с учетом права обмена, продажи или дарения своих активов,

• Контроль за действиями генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

• При необходимости назначьте номинального руководителя компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара в самой компании.

• Участие в голосовании в советах директоров или учредителях компании в соответствии с полномочиями, предоставленными ей своей долей в делах компании.

• Получение дохода от участия в делах компании и уплаты налогов.

• Обязательная регистрация в качестве бенефициара.

Несмотря на наличие договоров, в которых подробно прописаны права бенефициаров, случаи нарушения договорных условий не редкость. Причины таких нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае, для разрешения споров стороны соглашений могут обратиться в суд, что может повлечь за собой огромные штрафы и закрытие компании. Также способы разрешения конфликта можно прописать в самом договоре.

Существует ряд типичных ситуаций, когда происходит нарушение договорных условий.

• Сокрытие цифр реальной прибыли или объема производства из-за желания платить меньше налогов.

• Осуществление незаконной деятельности или осуществление деятельности без необходимых лицензий и документов.

• Неразглашение источников проблем, которые мешают / замедляют работу компании.

• Сильные и преднамеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Выгодоприобретатель по наследству и страхованию

При передаче имущества по наследству возникает немало спорных моментов.

Основной источник проблем здесь очевиден: большое количество бенефициаров, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Точная и тщательная предварительная подготовка активов и привлечение грамотных юристов поможет снизить количество споров. Высшей инстанцией по-прежнему остается судебная система.

Как правило, определение конечного бенефициара в области наследования активов затруднено из-за следующих ситуаций:

• Незаконные изменения или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя воли.Часто возникает из-за наличия большого количества потенциальных наследников.

• Завещатели стремятся уклониться от уплаты налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьих лиц». В этом случае получить ценные активы наследниками по закону очень сложно, а иногда и невозможно.

• Члены семьи наследодателя лично распределяют между собой все его имущество. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическую собственность.

В сфере страхования есть свои нюансы.Выгодоприобретателем может быть как сам страхователь, так и выбранное им физическое или юридическое лицо. Выгодоприобретатель определяется при оформлении страхового полиса, после чего у него появляется определенный перечень прав:

• Требование возмещения убытков, которое должно быть равно сумме страховки.

• Условия договора в страховом полисе позволяют ему ссылаться на них в случаях защиты интересов.

• Вся передаваемая им информация должна оставаться конфиденциальной.

• Возможность отказа в возмещении в случае утраты застрахованного имущества или смерти застрахованного лица.

• Передача документов, подтверждающих реальность страхового случая.

При заключении страхового документа выгодоприобретатель также обязан уплатить установленный платеж и своевременно информировать обо всех изменениях в условиях использования страхового имущества, если таковые имеются.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где должен присутствовать бенефициар, некоммерческие организации (НКО) по определению отсутствуют.Закон запрещает НКО вести бизнес, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или общественной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

• Законный источник средств НКО:

• Добровольные пожертвования.

• Взносы членов организации.

• Выручка от продажи услуг или товаров.

• Выручка от сдачи в аренду имущества НКО.

• Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

Вся прибыль, которую НКО получает от своей деятельности, направляется на заработную плату ее сотрудников, оплату услуг сторонних компаний и содержание самой НКО. При этом сами сотрудники, получающие реальные деньги, не могут быть признаны бенефициарами по закону.

Регистрация UBO для конечного бенефициарного собственника

Компании и юридические лица должны зарегистрировать 1 или несколько UBO. UBO (конечные бенефициарные владельцы) — это владельцы или лица, отвечающие за компанию.Реестр UBO помогает предотвратить финансовые и экономические преступления, такие как отмывание денег, финансирование терроризма, налоговое мошенничество и коррупция. В реестре четко указано, кому отправляются деньги. Таким образом, люди не могут скрыть за корпорацией какие-либо потенциальные финансовые преступления.

Что такое UBO?

UBO — это владелец или лицо, которое эффективно контролирует организацию: конечный бенефициарный владелец компании.

Конечными бенефициарными владельцами являются, например:

• лиц, которым принадлежит более 25% акций компании или юридического лица, или
• лиц, которые имеют более 25% голосующих прав компании, или
• лиц, которые являются официальными директорами компании или
• лиц, которые фактически контролируют компанию

Является ли ваше предприятие, например, частью холдинговой компании? Тогда владельцем холдинга является конечный бенефициар (UBO) или ваша организация.

Организации, которым необходимо регистрировать UBO

Это зависит от вашей юридической формы, должна ли ваша организация регистрировать UBO. Организации, которые должны зарегистрировать БВО:

• частных компаний, не котирующихся на бирже, и открытых публичных компаний с ограниченной ответственностью
• фондов
• ассоциаций с полной правоспособностью
• ассоциаций с ограниченной правоспособностью, но с коммерческой деятельностью
• компаний взаимного страхования
• кооперативов
• товариществ : профессиональные товарищества, полные товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью
• судоходные компании
• Европейские общества с ограниченной ответственностью (SE)
• Европейские кооперативные общества (SCE)
• Европейские экономические группы интересов, зарегистрированные офисы в Нидерландах в соответствии с их уставами (EEIG )

Религиозные конфессии также обязаны регистрировать ББО.Пока не ясно, когда это станет возможным; религиозные конфессии будут проинформированы, когда это произойдет.

Организации без регистрационной пошлины

Вы не обязаны регистрировать свои UBO, если у вас есть одна из следующих организаций:

• индивидуальных предпринимателей / индивидуальных предпринимателей ( eenmanszaken )
• зарегистрированные частные компании и публичные компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные на бирже
• 100% дочерние компании листинговых компаний
• объединений собственников
• формирующихся юридических структур ( в опричтинге )
• объединений с ограниченной дееспособностью и без коммерческой деятельности
• юридических лиц публичного права
• прочие частные лица, в том числе историко-правовые такие организации, как гильдии и дворы ( hofjes )

Регистрация вашего UBO

Каждая страна ЕС должна будет вести реестр UBO.В Нидерландах вы регистрируете свой UBO в Торгово-промышленной палате (KVK). Вы можете сделать это до 27 марта 2022 года. Организации, которые должны зарегистрироваться, должны внести как минимум 1 UBO в реестр UBO. Только уполномоченное лицо вашей организации может зарегистрироваться. Начинающие организации, которым необходимо зарегистрировать БМП, делают это, когда они регистрируются в Торгово-промышленной палате или у нотариуса по гражданскому праву.

Регистрация иностранного UBO

Если иностранец имеет интерес, как описано в вашей компании в Нидерландах, вы должны зарегистрировать это лицо в реестре UBO.Не имеет значения, живет ли этот человек в Нидерландах или за границей, равно как и его национальность.

Изменение или отмена регистрации UBO

Вы можете изменить свои данные UBO. Например, при изменении доли ваших БП или когда определенные лица больше не являются БП вашей компании. Вы должны изменить данные в реестре UBO и отменить регистрацию своих UBO в течение 7 дней после любых изменений.

Общедоступный регистр UBO

Некоторые данные в регистре UBO являются общедоступными. Это касается:

• полное имя
• месяц и год рождения
• национальность
• страна проживания
• характер и степень интереса UBO

Чтобы ознакомиться с этими данными, вы можете заказать выписку из реестра UBO по адресу Торговая палата (на голландском языке).Со всем остальным содержимым реестра UBO могут ознакомиться только компетентные органы, такие как Прокуратура. Например, для расследования случаев отмывания денег или финансирования терроризма.

Иностранные юридические лица

Иностранные компании, у которых есть филиалы только в Нидерландах, не обязаны регистрировать своих конечных бенефициарных владельцев в Нидерландах. Ltd или GmbH должны зарегистрировать свои UBO в реестре UBO страны их происхождения.

Бенефициарное владение United Bank of Union

В мае 2016 г.Правительство S. приняло новое постановление, касающееся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. Начиная с 11 мая 2018 года, все финансовые учреждения должны соблюдать это положение, определяя конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующее лицо клиента-юридического лица, открывающего или обслуживающего счет.

Новое постановление Закона о банковской тайне требует, чтобы все финансовые учреждения идентифицировали и проверяли владельцев бизнеса до открытия нового счета или обслуживания существующего счета.Это правило применяется к таким счетам, как чековые, сберегательные, депозитные сертификаты, сейфы и ссуды.

В соответствии с этим новым постановлением United Bank of Union будет собирать информацию о бенефициарных владельцах от клиентов-юридических лиц. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующего лица юридического лица. Требуемая идентификационная информация включает имя, адрес, дату рождения, номер социального страхования и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих людей.Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли данное лицо клиентом United Bank of Union.

Хотя мы понимаем, что запрошенная информация является личной и конфиденциальной, нам необходимо получить эту информацию в соответствии с законом. Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с особой тщательностью. Вся информация будет надежно храниться и обрабатываться с тем же стандартом конфиденциальности, который мы всегда поддерживали.

Новое положение касается всех юридических лиц, открывающих или ведущих счета в любом финансовом учреждении.

Раздел о бенефициарной собственности состоит из двух частей:

Зубец собственности

• Бенефициарный собственник — это физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей в капитале клиента-юридического лица.

Управляющий зубец

• Отдельное лицо со значительной ответственностью за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом, включая исполнительного директора или старшего менеджера (т.е. Главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей) или любое другое лицо, которое регулярно выполняет аналогичные функции.

United Bank of Union будет собирать информацию о владельце и контролирующем лице любого юридического лица, независимо от того, находятся ли они в личных отношениях с финансовым учреждением.

Положение о бенефициарном праве — это федеральный закон, требующий от всех финансовых учреждений идентифицировать и проверять личность бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц, а также контролирующего лица юридического лица при открытии или обслуживании счета.Постановление направлено на то, чтобы сделать финансовые учреждения более безопасными для своих клиентов и защитить финансовую систему страны.

United Bank of Union, а также ALL других финансовых учреждений в США должны будут собрать информацию о бенефициарной собственности. Правительство США ввело новое положение о бенефициарном владении, чтобы помочь в борьбе с финансовыми преступлениями.

№Все финансовые учреждения обязаны соблюдать новое положение о бенефициарном праве и будут собирать эту информацию о бенефициарном праве у соответствующих клиентов.

Постановление правительства США определяет «бенефициарное владение» как состоящее из двух частей (1) зубца собственности и (2) контрольного зубца.

Зубец собственности

• Бенефициарный собственник — это физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей в капитале клиента-юридического лица.

Управляющий зубец

• Отдельное лицо со значительной ответственностью за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом, включая исполнительного директора или старшего менеджера (т. Е. Главного исполнительного директора, главного финансового директора, главного операционного директора, управляющего члена, генерального партнера, президента, вице-президента). Президент или Казначей) или любое другое лицо, регулярно выполняющее аналогичные функции.

Для каждого клиента-юридического лица, являющегося бенефициарным владельцем, необходимо указать одно контролирующее лицо.

ПРИМЕЧАНИЕ: Возможно, что лицо, ответственное за управление, также может принадлежать к группе собственности.

Изменение не должно повлиять на ваши существующие учетные записи. Однако имейте в виду, что ваш представитель United Bank of Union может обратиться за информацией о бенефициарном праве, если учетная запись будет изменена.

Да. Независимо от статуса клиента, информация о конечных бенефициарных владельцах и контролирующем лице должна быть предоставлена ​​в целях соблюдения нормативных требований.

Требуемая идентификационная информация включает имя, адрес, дату рождения, номер социального страхования и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих людей.

Допустимые формы идентификации:

• Водительское удостоверение
• Удостоверение личности государственного образца
• Паспорт
• Удостоверение личности иностранца

United Bank of Union запросит копию одной идентификационной формы. Ксерокопия будет приемлема.

• Корпорации
  • Для коммерческих корпораций — вся форма заполнена
  • Не для коммерческих корпораций — необходимо заполнить только контрольный стержень.
    • Примеры некоммерческих корпораций:
      • Аккаунты девушек-скаутов
      • Церковные счета
    • Общества с Ограниченной Ответственностью
    • Товарищества с ограниченной ответственностью
    • Товарищество с ограниченной ответственностью
    • Товарищество с ограниченной ответственностью
    • Общее товарищество
    • Деловые трасты
    • Любая другая организация, созданная путем регистрации в государственном учреждении
    • Любые аналогичные организации, созданные в соответствии с законодательством других стран.S. юрисдикция

• Физические лица
• ИП
• Некорпоративные ассоциации
• S. и государственные государственные учреждения
• Трасты, кроме уставных трастов, созданные путем подачи заявки в государственный офис
• Финансовые учреждения, регулируемые на федеральном уровне или уровне штата (например, регулируемые на федеральном уровне банки, брокеры или дилеры по ценным бумагам, паевые инвестиционные фонды, торговцы фьючерсными комиссиями и брокеры, представляющие товары
• Банковско-ссудо-сберегательные холдинговые компании
• Страховые компании, регулируемые государством
• Публичные компании, котирующиеся на фондовых биржах Нью-Йорка, Америки или NASDAQ.
• Зарегистрированные инвестиционные консультанты и инвестиционные компании

Правило применяется к таким счетам, как чековые, сберегательные, депозитные сертификаты, сейфы и ссуды.

Кредиты:

Это будет включать любые новые, продление или изменение ссуд.

Бикон Бизнес Банк Бенефициарное владение

В мае 2016 г.Правительство S. приняло новое постановление, касающееся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. Все финансовые учреждения обязаны соблюдать это положение, указав конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующее лицо клиента-юридического лица, открывающего или обслуживающего счет.

В соответствии с этим новым постановлением, Beacon Business Bank (BBB) ​​будет собирать информацию о бенефициарных владельцах от клиентов-юридических лиц, начиная с 16 апреля 2018 года.Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующего лица юридического лица.

Какую информацию я должен предоставить?

Требуемая идентифицирующая информация требует, чтобы вы предоставили имя, адрес, дату рождения и номер социального страхования (или номер паспорта или аналогичную информацию в случае лиц, не являющихся гражданами США) для следующих лиц (т.е. бенефициарные владельцы):

Каждое физическое лицо, если таковое имеется, прямо или косвенно владеет 25% или более долей участия в капитале клиента-юридического лица. Мы просим заемщиков предоставить нам каждого физического лица, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 20% или более долей в капитале клиента-юридического лица; и лицо, несущее значительную ответственность за управление клиентом-юридическим лицом (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).

Что нужно знать о бенефициарной собственности

Новое постановление касается всех юридических лиц, открывающих или ведущих счета в любых финансовых учреждениях. Юридическое лицо включает в себя корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо, созданное путем подачи публичного документа государственному секретарю или аналогичному офису, полное товарищество и любое подобное юридическое лицо, созданное в Соединенных Штатах или в другой стране. . К юридическим лицам не относятся индивидуальные предприниматели, ассоциации без образования юридического лица или физические лица, открывающие счета от своего имени.
Юридическим лицам необходимо будет идентифицировать и засвидетельствовать всех конечных бенефициарных владельцев, которые соответствуют определенным требованиям, а также контролирующее лицо (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, Вице-президент или казначей).

Beacon Business Bank будет собирать информацию о конечном бенефициарном собственнике (ах) и контролировать лицо юридических лиц, независимо от того, находятся ли они в личных отношениях с финансовым учреждением.

Эта информация также будет собираться для существующих клиентов-юридических лиц, которые открывают или ведут счета, как только это новое положение вступит в силу в Beacon Business Bank, начиная с 16 апреля 2018 г.