Что такое аккредитивы: что это и как его использовать при крупных покупках

Содержание

«Банк Заречье» (АО) — Корпоративным клиентам

Что такое аккредитив?

Аккредитив — это обязательства банка выплатить продавцу определенную сумму, при условии, что он предоставит в банк документы, которые подтверждают поставку товара или выполнение услуги для покупателя. Банк действует как посредник между продавцом и покупателем. В основном аккредитив используется при международных расчетах, но в последнее время приобретают популярность и рублевые аккредитивы.

Преимущество использования аккредитива:

Аккредитивы давно и успешно применяются во всем мире. Они завоевали особое признание в деловых кругах как инструмент, максимально защищающий интересы обоих сторон.

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для импортера:

  1. Платеж производится только после полного выполнения продавцом своих обязательств по контракту
  2. Аккредитив позволяет избежать предоплаты
  3. Гарантируется тщательная проверка всех документов банком
  4. Обеспечивается правовая защищенность

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов для экспортера:

  1. Гарантируется оплата, так как ответственность за платеж лежит на банке
  2. Оплата производится сразу же после предоставления банку документов, соответствующих условиям аккредитива
  3. Обеспечивается правовая защищенность

Уже несколько лет наш банк оказывает услуги по применению документарных аккредитивов.

Опыт проведения таких расчетов, высококвалифицированные специалисты позволяют предоставлять нашим клиентам высокое качество услуг.

Для открытия аккредитива Вам необходимо:

  1. Указать аккредитивный способ расчетов при заключении договора в разделе, определяющим условия оплаты. Обычно в договоре оговариваются конкретные условия расчетов, вид и срок действия аккредитива, перечень документов, требуемых для оплаты аккредитива и так далее. В случае возникновения затруднений, Вы можете обратиться к нашим специалистам за бесплатной консультацией и помощью в оформлении документов.
  2. Предоставить в банк следующие документы:
    • Заявление на открытие аккредитива
    • Заявление о переводе средств на аккредитивный счет
    • Копию паспорта сделки для получения валютного аккредитива
    • Копию договора
    • Копию карточки образцов подписи

При наличии всех документов аккредитив открывается в течение 2 дней.

По всем вопросам Вы можете обращаться в валютное управление «Банка Заречье» (АО)
по адресу: г. Казань, ул. Лукницкого, д. 2
по телефонам: (843) 557-59-50; 557-59-35; 557-59-75

Рассчитываемся аккредитивом: как учесть?. Налоги & бухучет, № 93, Ноябрь, 2017

Что такое аккредитив?

Прежде всего нужно осознать:

аккредитив является одной из форм безналичных расчетов

Это установлено ч. 1 ст. 1088 ГКУ. Более детально правовая природа аккредитива прописана в статьях 1093 — 1098 ГКУ.

В случае расчетов по аккредитиву банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч. 1 ст. 1093 ГКУ).

Таким образом, аккредитив внешне немного напоминает обычное платежное поручение, но отличается тем, что по аккредитиву банк не просто переводит средства, а выступает в качестве эмитента своеобразных обязательств для своего клиента (плательщика).

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. Кроме того, безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка (ст. 1095 ГКУ).

В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита (ч. 2 ст. 1093 ГКУ). То есть фактически банк выдаст своему клиенту своеобразную ссуду, которая отразится также и на бухучете последнего.

Вписаться в 180 дней

Импортерам хорошо известно, что при осуществлении импортных операций следует учитывать нормы ст. 2 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.94 г. № 185/94-ВР. Данной статьей установлено, что по импортным операциям, по которым поставка товара производится в срок свыше 180 дней с даты оплаты, необходимо заключение Минэкономразвития.

Каким же образом считать 180-дневный срок в случае, когда расчеты осуществляются с использованием аккредитива?

Ответ на этот вопрос содержится прямо в тексте Закона: при применении расчетов по импортным операциям резидентов в форме документарного аккредитива 180-дневный срок действует с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

В бухучете покупатель по факту оприходования импортного товара формирует его первоначальную стоимость на счете 28. При этом в первоначальную стоимость приобретенных товаров включаются все расходы, перечисленные в п. 9 П(С)БУ 9 «Запасы». Понятное дело, при наличии таких расходов при приобретении товара у нерезидента.

Аккредитивная форма расчета на это фактически не влияет. Оплата за товары банком с открытого для этого аккредитива отражается с определением курсовых разниц согласно П(С)БУ 21 «Влияние изменений валютных курсов». То есть:

а) задолженность за товары отражается по курсу, установленному НБУ на дату фактического осуществления такой операции;

б) если задолженность является монетарной (первое событие — оприходование товара), задолженность пересчитывается по курсу, установленному НБУ на дату оплаты и на дату баланса.

Собственно оплата с использованием аккредитива ничем бы не отличалась от обычной оплаты по платежному поручению, если бы речь шла о покрытом аккредитиве. Тогда отражение в учете оплаты происходило бы с применением того же субсчета 312 «Текущие счета в иностранной валюте». Но поскольку имеем дело с непокрытым аккредитивом, перечисление оплаты отражается с использованием субсчета 602 «Краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте».

Налог на прибыль

В налоговоприбыльном учете — все по бухучету. Никаких разниц при приобретении товаров у нерезидента с помощью аккредитива в общем случае нет.

Исключение составляют высокодоходники, которые приобретают товары у нерезидентов в случаях, предусмотренных п.п. 140.5.4 НКУ. В последнем случае разницу, конечно, придется определить.

В НДС-учете принцип отражения операции — общий. То есть налоговый кредит отражается на дату уплаты НДС по налоговым обязательствам, определенным согласно п. 187.8 НКУ. В общем случае такой датой является дата предоставления таможенной декларации для таможенного оформления.

Повлияет ли на НДС-учет аккредитивная форма расчета? В нашем случае нет. Аккредитивная форма имеет значение, если идет речь о приобретении у резидента на условиях предыдущей оплаты. Ведь банк-эмитент перечисляет средства продавцу только при получении от него документов, которые отвечают условиям аккредитива*.

Если же товары приобретаются у нерезидента, дата налогового кредита к дате оплаты банком товаров не привязана. Факт оплаты по таким операциям на НДС-учет импортера никак не влияет (п. 187.11 НКУ). Более того, сумма «ввозного» НДС не уплачивается продавцу в составе стоимости товара, а уплачивается отдельно на таможне. Поэтому

для НДС-учета аккредитивная форма расчетов в случае импорта значения не имеет

НДС будет начисляться по стандартному «импортному» принципу.

Проиллюстрируем учет приобретения у нерезидента с использованием аккредитива на примере.

Пример. Предприятие — резидент Украины приобрело у нерезидента товары на сумму 10000 евро. Курс НБУ на дату таможенной декларации и на дату оприходования товара — 30,45 грн./евро, на дату оплаты — 30,85 грн./евро. Для оплаты открыт непокрытый безотзывный аккредитив. Задолженность перед банком погашена по курсу 30,75 грн./евро. Стоимость услуг таможенного брокера — 600 грн. (без НДС, брокер — неплательщик НДС).

Отразим указанные операции в бухгалтерском учете.

Приобретаем товар у нерезидента с использованием аккредитива

Содержание хозяйственной операции

Бухгалтерский учет

Сумма,

грн.

дебет

кредит

1

Уплачена ввозная пошлина (10 %)

377

311

30450

2

((10000 х 30,45 + 30450) х 20 % : 100 %)

377

311

66990

3

Оплачены услуги таможенного брокера

371

311

600

4

Оприходованы товары

(курс НБУ — 30,45 грн./€)

281

632

5

Включены в первоначальную стоимость суммы ввозной пошлины и услуг таможенного брокера

281

377

30450

685

600

6

Отражен зачет задолженностей

685

371

600

7

(на основании ТД)

641

377

66990

8

Уполномоченный банк перечисляет средства нерезиденту по открытому аккредитиву

(курс НБУ — 30,85 грн./€)

632

602

10000

308500

9

Отражена курсовая разница

945

602

4000

10

Погашена задолженность перед банком по непокрытому аккредитиву

(курс НБУ — 30,75 грн./€)

602

312

10000

307500

11

Отражена курсовая разница

(10000 х (30,85 — 30,75)

714

1000

Что ж, как видите, почти никаких отличий в учете от обычной оплаты аккредитивная форма расчетов не вызывает.

Максимум, на что она может повлиять, — это на дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита. И то в случае, если идет речь о расчетах между резидентами и на условиях предварительной оплаты.

выводы

  • Аккредитив — это форма безналичного расчета, при которой банк-эмитент перечисляет средства на счет продавца.
  • На бухгалтерском и налоговом учете аккредитивная форма расчетов почти не отражается.
  • При расчете 180-дневного срока импортеры, которые приобретают товары с открытием аккредитива, начинают отсчет 180-дневного срока с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.

Rietumu Banka — банк для корпоративных и частных клиентов.

Что такое документарный аккредитив?

Документарный аккредитив представляет собой безотзывное обязательство банка, действующего по поручению покупателя (аппликанта) произвести в адрес продавца (бенефициара) платеж за товар или услугу против представленных в банк документов, оформленных в соответствии c условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть отозван, досрочно аннулирован или изменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если таковой имеется) и бенефициара.

В настоящее время расчеты в форме документарных аккредитивов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой в Париже, публикация № 600, редакция 2007 г. (UCP600).

В чем преимущества использования аккредитива?

Для покупателя аккредитив представляет альтернативу авансовому платежу. Платеж по аккредитиву производится банком только при условии выполнения продавцом всех требований аккредитива и предоставления им в банк требующихся по аккредитиву документов.

Для продавца аккредитив гарантирует получение платежа по представлению в банк документов, полностью соответствующим условиям аккредитива. На получение платежа не влияет изменение финансового состояния покупателя или колебание рыночных цен.

На какие категории делятся аккредитивы согласно UCP600?

Подтвержденный аккредитив – аккредитив, по которому оплату гарантирует не только банк покупателя, но и третий банк. Подтверждающий банкпринимает на себя безотзывное и независимое обязательство оплатить документы, полностью соответствующие условиям аккредитива в дополнение к обязательствам банка покупателя.

Подтверждение аккредитива третьим банком позволяет продавцу избежать рисков неоплаты банком-эмитентом вследствие возможных экономических, политических и страновых рисков, которым может быть подвержен банк-эмитент.

Переводной аккредитив – аккредитив, который по распоряжению первого бенефициара может быть переведен переводящим банком в пользу второго бенефициара. При переводе аккредитива первый бенефициар может внести изменения только в следующие условия аккредитива:

  • снизить цену за единицу товара и соответственно сумму аккредитива,
  • изменить процент страхового покрытия,
  • сократить срок отгрузки, срок действия аккредитива, период для предоставления документов.

Резервный (stand-by) аккредитив – действует по принципу банковской гарантии, обеспечивая исполнение платежных обязательств аппликанта перед бенефициаром. В отличие от обычного документарного аккредитива, резервный аккредитив не является первичным инструментом платежа, и оплата по нему осуществляется только в случае неисполнения аппликантом его платежных обязательств по сделке, к которой он относится.

Что может выступать обеспечением для открытия аккредитива?

  • денежное обеспечение
  • депозит
  • другой вид обеспечения согласно кредитной политике банка

Что требуется для открытия аккредитива?

Клиенту банка необходимо предоставить заполненное распоряжение на открытие аккредитива и контракт с продавцом, разместить на счету сумму денежного обеспечения или согласовать с банком иной вид обеспечения.

Сергей Захаров

Руководитель отдела торгового финансирования

Аккредитивы — Финансы | Динамика 365

  • Статья
  • 2 минуты на чтение
  • 3 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Аккредитивы — это банковские документы, которые обычно используются для покупки и продажи товаров через международные границы.

Аккредитивы используются для международных транзакций, чтобы гарантировать, что платежи будут произведены. Аккредитив представляет собой соглашение, которое выдается банком, в котором банк обязуется обеспечить платеж от имени покупателя, если условия соглашения между покупателем и продавцом выполняются.Обратите внимание, что аккредитив также называется документарным аккредитивом (DC).

Для импортного аккредитива покупателем или заявителем аккредитива является юридическое лицо. Для экспортного аккредитива юридическое лицо является продавцом или бенефициаром аккредитива. В аккредитиве участвуют следующие стороны:

  • Заявитель (покупатель), намеревающийся оплатить товар
  • Бенефициар (продавец), который получит платеж
  • Банк-эмитент, который выпускает аккредитив
  • Авизующий банк, осуществляющий операцию от имени заявителя

Аккредитив включает в себя описание товара, все необходимые документы, дату отгрузки и дату истечения срока, после которого оплата не производится. Банк-эмитент взимает маржу по аккредитиву.

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Аккредитив по своему характеру может быть переводным, непередаваемым или возобновляемым. Как правило, аккредитив представляет собой безотзывное и подтвержденное соглашение о том, что платеж будет произведен конкретному бенефициару после предоставления полной и точной отгрузочной документации.

Дополнительные сведения см. в следующих разделах:

Импортный аккредитив

Экспортный аккредитив

Создание соглашения о предоставлении банковских услуг для аккредитива

Документарные аккредитивы › GBC International Bank

Аккредитив или аккредитив – это письменный документ, выданный банком по требованию его клиента или импортера (покупателя).

 

Банк обещает заплатить Экспортеру (Продавцу или его также называют Бенефициаром) за товары или услуги при условии, что Экспортер представит все требуемые документы точно так, как это предусмотрено в аккредитиве, и соблюдает все другие установленные условия в аккредитиве.

 

Преимущества использования аккредитива:

 

  • Риск платежа зависит от кредитоспособности банка-эмитента и политического риска домицилия банка-эмитента, а не кредитоспособности импортера/покупателя.
  • Экспортер заранее соглашается со всеми требованиями оплаты по аккредитиву. Если аккредитив не выдан в соответствии с договоренностью, Экспортер не обязан отгружать товар.


Аккредитивы могут обеспечить вам безопасность и удобство, когда вы обеспокоены рисками, связанными с покупкой или продажей товаров и услуг за границей. В GBC International Bank мы можем предоставить вам различные аккредитивы, адаптированные к вашим конкретным потребностям:

 

  • Импортные аккредитивы
  • Экспортные аккредитивы
  • Резервные аккредитивы
  • Переводные аккредитивы

 

Импортные аккредитивы

Импортный аккредитив — это юридически обязывающий документ, минимизирующий финансовые риски для вашего бизнеса. Это коммерческий аккредитив, созданный для покупателя, импортера, для оплаты определенной суммы денег зарубежному продавцу за товары, описанные в аккредитиве.

 

Прежде чем платеж может быть произведен, продавец должен представить банковские отгрузочные документы и документы на поставку товаров, описанные в аккредитиве. Импортные аккредитивы помогают как импортерам, так и экспортерам, обеспечивая больший контроль над транзакциями.

 

Когда GBC International Bank выдает аккредитив, мы гарантируем платеж зарубежному поставщику, если он соблюдает условия аккредитива.Это позволяет вам поддерживать и поддерживать своих зарубежных поставщиков, что является жизненно важным компонентом финансового развития вашей компании.

 

Вы указываете, какие документальные условия должны быть выполнены в договоре аккредитива, прежде чем GBC International Bank будет уполномочен произвести платеж вашему Продавцу. Обычно они включают подтверждение отгрузки с последней датой отгрузки и описанием товара.

 

 

Экспортные аккредитивы

Экспортные аккредитивы

гарантируют, что экспортер получит платеж от своего зарубежного клиента.Это достигается за счет того, что экспортер требует от банка своего клиента аккредитив, который заменяет его кредитоспособность на кредитоспособность покупателя. Это сводит к минимуму риск неуплаты из-за политических или финансовых обстоятельств.

 

Этот аккредитив будет называть GBC International Bank в качестве авизующего банка, функция которого заключается в удостоверении подлинности аккредитива, проверке и информировании вас о том, что аккредитив был выдан. Однако аутентификация не означает, что авизующий банк берет на себя какие-либо обязательства по оплате.Аккредитив должен быть выдан в свободно оборотной форме, чтобы позволить GBC International Bank обрабатывать ваши документы.

 

Усиленная защита является еще одним преимуществом запроса GBC International Bank на подтверждение аккредитива в дополнение к аутентификации. Предоставляя подтверждение, GBC International Bank по существу заменяет кредитный риск иностранного банка его кредитоспособностью.

 

Это означает, что в случае невыполнения платежа банком-эмитентом или страной, GBC International Bank произведет платеж при условии соблюдения условий аккредитива.

 

Упрощенные протоколы обработки GBC International Bank означают более оперативные платежные процессы. После отгрузки вашего продукта отправьте необходимые документы, такие как коносаменты, страховые сертификаты и счета-фактуры, как указано в аккредитиве, в GBC International Bank, где они будут проверены на наличие несоответствий. Затем мы направим соответствующие документы в банк-эмитент и получим оплату для вас.

 

Для некоторых аккредитивов требуется временная тратта.После принятия временные тратты представляют собой безусловную гарантию платежа в будущем со стороны принимающего банка. Если ваш аккредитив содержит временную тратту, мы организуем прием тратты банком-получателем.

 

GBC International Bank может подтверждать широкий спектр аккредитивов иностранных банков по очень доступным ставкам даже на развивающихся рынках с более высоким риском.

 

 

Резервные аккредитивы

Резервный аккредитив GBC International Bank служит гарантией того, что заявитель выполнит обязательства, подтвержденные в рамках контракта.

Резервный аккредитив «резервный» на случай, если вы не сможете выполнить обязательство, используя исходное платежное средство. Если резервный аккредитив гарантирует исполнение, например предоставление определенных услуг или товаров в течение определенного периода, его часто называют исполнительным аккредитивом. Если ваш покупатель предоставит документы, подтверждающие, что вы не выполнили условия основного контракта, исполнительный аккредитив требует, чтобы GBC International Bank выплатил указанную сумму вашему покупателю.По сути, исполнительный аккредитив заменяет кредитоспособность GBC International Bank вашей собственной.

 

Существует несколько типов резервных аккредитивов, в том числе:

 

Ставка

Этот тип резервного аккредитива гарантирует, что вы выполните выигранную ставку и приступите к заключению контракта с покупателем. В среднем резервный аккредитив составляет 5% от оценочной стоимости контракта.

 

Авансовый платеж

Когда покупатель вносит авансовый платеж по проекту, он может потребовать этот тип аккредитива.Если вы не можете выполнить условия контракта, резервный авансовый платеж позволяет покупателю сделать ничью по аккредитиву с предварительным платежом, обычно равную 100% авансового платежа.

 

Производительность

Этот тип аккредитива гарантирует предоставление определенных товаров или услуг в течение определенного периода времени в соответствии с договором.

 

Гарантия/Техническое обслуживание

Покупатели капитального оборудования часто требуют гарантий того, что оборудование будет работать определенным образом в течение определенного периода времени. Этот аккредитив гарантирует, что вы будете выполнять обязательства по контракту.

 

Банковские гарантии

Большинство банков США не могут выдавать банковские гарантии от имени своих клиентов в соответствии с федеральными нормами. Тем не менее, GBC International Bank может выдать резервный аккредитив банку в другой стране, который предоставляет залог местному банку, чтобы убедить их выдать местную гарантию вашему покупателю. Этот аккредитив похож на банковскую гарантию в том смысле, что кредитоспособность GBC International Bank заменяет вашу собственную.

 

Переводные аккредитивы

Переводной аккредитив используется, когда бенефициаром аккредитива является не фактический поставщик товаров, а посредник. Переводной аккредитив — это обычный аккредитив с дополнительным положением, позволяющим назначенному банку перевести сумму, указанную в аккредитиве, одному или нескольким официальным поставщикам. Этот перевод осуществляется по запросу первоначального бенефициара аккредитива.

 

Если вы выступаете в качестве агента по закупкам для иностранного покупателя или осуществляете импорт через своих агентов в других странах, с переводным аккредитивом вы можете сэкономить время и ресурсы в этом процессе.

 

Если у вас есть деловые контакты в разных странах, облегчающие двусторонние торговые операции между импортерами и экспортерами, вы можете рассмотреть возможность использования переводного аккредитива. Торговые специалисты GBC International Bank могут настроить ваши международные торговые операции в соответствии со спецификациями вашей компании.

 

Закон об аккредитивах: коммерческие и резервные аккредитивы

Просмотрите образец этого заголовка с помощью функции ReadNow

Получите ответы на все ваши вопросы по аккредитивам от ведущего органа! В области с растущим объемом деятельности и судебных разбирательств федеральные суды и суды штатов часто ссылаются на Закон об аккредитивах: коммерческие и резервные аккредитивы . Четвертое издание, безусловно, сохранит свой статус ведущего юридического ресурса в этой важной области права.

Сэкономьте время и уменьшите риск с помощью этого подробного и практичного ресурса.

Закон об аккредитивах: коммерческие и резервные аккредитивы был ведущим трактатом по этому вопросу на протяжении более 30 лет. Этот экспертный ресурс проведет вас через весь жизненный цикл кредита, включая такие важные этапы, как создание, изменение и прекращение кредита, а также переводы и уступки.Трактат объединяет все основные законы США и соответствующие международные законы в этой области.

•  Транзакционный фокус. Написанный в простой для понимания, транзакционной форме, которая четко объясняет механизмы, лежащие в основе аккредитивной деятельности, Закон об аккредитивах упрощает создание, изменение, прекращение и управление аккредитивами на каждом этапе. кредита.
•  Передовой анализ. В трактате представлен экспертный анализ этого сложного свода законов, и он приносит незамедлительную пользу сторонам, заключающим сделки по аккредитиву, предоставляя вам более полную информацию и помогая вам лучше защитить своих клиентов.
•  Четкий и практичный анализ, основанный на реальном опыте. В трактате представлены объяснения и подробные обсуждения всех аспектов аккредитивов в торговле и банковском деле, как в международной торговле, так и во внутренней коммерческой деятельности, а также даны ответы на все ваши вопросы по аккредитивам.
•  Ведущий орган. В сфере с растущим объемом деятельности и судебных разбирательств федеральные суды и суды штатов часто ссылаются на Закон об аккредитивах: коммерческие и резервные аккредитивы.

Аккредитивы предназначены для защиты финансовых договоренностей между покупателями и продавцами, и они делают это хорошо как в хорошие, так и в плохие времена. Закон об аккредитивах включает обсуждение следующих тем, имеющих отношение к защите интересов сторон:

• Как коммерческий аккредитив используется для поддержки международных продаж
• Как резервные аккредитивы используются в различных функциях развитие недвижимости , в том числе: удовлетворение требований по облигациям по более низкой цене; выступая в качестве капитала разработчика в проекте; и избежание комиссий за обязательство по кредиту
•  Как резервные кредиты используются для обеспечения договоров аренды личного имущества и обязательств коммерческого арендатора по аренде
•  Как резервный счет-фактура используется для получения условий кредита от поставщика и для защиты продавцов путем обеспечения платежа от ослабленных клиентов
•  Как действуют кредиты для обеспечения ликвидности ; замена кредита одной стороны кредитом другой; снизить транзакционные издержки; сменные судебные издержки; избежать иностранных судебных разбирательств; и обеспечить своевременную оплату
•  Как банкирские акцепты и обязательства по отсрочке платежа создают обязательства , которые легко принимаются на финансовых рынках
•  Как бенефициар использует коммерческие аккредитивы для финансирования своих поставщиков путем: перевода кредита; уступка выручки по кредиту; и использование компенсационного кредита
•  Как банки используют аккредитивы для обеспечения погашения кредита заемщиком : получение обеспечительного интереса по кредиту и оформление обеспечительного интереса по кредиту

электронные книги, компакт-диски, загружаемый контент и покупки программного обеспечения не подлежат отмене, возврату и возврату. Щелкните здесь для получения дополнительной информации об электронных книгах LexisNexis. Электронные версии этого издания могут содержать ссылки на Lexis+™ для дальнейших юридических исследований. Для доступа к этому контенту требуется действующая подписка на Lexis+™.

аккредитивов: их значение и использование

опубликовано во вторник, 2 ноября 2021 г., в Финансовые советы

Иногда компании должны проводить международные торговые операции и обеспечивать финансирование крупных проектов.Существуют определенные риски, связанные с оплатой и доставкой товара. Если вы имеете дело с другой компанией со всего мира, существует вероятность неэффективного общения между двумя сторонами. Вот где аккредитив помогает сгладить сделку. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое аккредитив и насколько он необходим.

Аккредитивы Определено

Аккредитивы представляют собой, по сути, письменные документы от финансового учреждения, гарантирующие, что продавец получит платеж от покупателя вовремя и на точную сумму. Если когда-либо покупатель не сможет заплатить, финансовое учреждение должно будет передать средства. Оплата может быть полной или оставшейся суммой. Этот документ используется для минимизации рисков в международной торговле как для покупателя, так и для продавца. Аккредитив является одним из самых безопасных способов оплаты для продавцов, если выполняются условия.

Важность использования аккредитивов

Использование аккредитива важно, поскольку оно может гарантировать покупателю, что он заплатит только после того, как продавец получит подтверждение того, что товары были отправлены.Покупателю не нужно вносить ненужные авансовые платежи. Письмо также может использоваться, чтобы показать, что вы или ваш бизнес готовы совершать больше покупок с компаниями за пределами страны. Это необходимо при ведении международной торговли и бизнеса.

С другой стороны, аккредитив может быть гарантией для продавца, если покупатель не произведет платеж. Кроме того, это письмо может защитить продавца от любых юридических рисков при соблюдении условий.

Помимо международной торговли, аккредитив также может помочь компаниям и частным лицам обеспечить достаточное финансирование для своих крупных проектов.Это письмо может быть использовано для проверки кредитоспособности корпорации или лица. Если покупатель не может оплатить свои покупки, его берет на себя финансовое учреждение.

Преимущества аккредитивов

Поскольку аккредитивы в основном используются для международной торговли, развитие вашего бизнеса на новых зарубежных рынках станет проще. Эти письма позволяют вашему бизнесу устанавливать новые связи с новыми компаниями по всему миру.

Аккредитив также имеет широкие возможности настройки.Торговые партнеры могут включать различные условия и требования, которые принесут им пользу в течение всей сделки. Кроме того, это письмо также может быть настроено от одной деловой сделки к другой с теми же сторонами.

Если вам нужно больше узнать о финансах и получить другие полезные советы, свяжитесь с Community 1st Credit Union уже сегодня. Мы предлагаем множество способов, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей и потребностей.

32.406 Аккредитивы. | Acquisition.GOV

      (a) Министерство финансов (Казначейство) устанавливает правила и инструкции, касающиеся использования аккредитивов для авансовых платежей по контрактам. См. Циркуляр 1075 Министерства финансов (31 CFR, часть 205) и инструкции по внедрению в Финансовом руководстве Министерства финансов, доступном в офисах, предоставляющих финансовые консультации и помощь.

      (b) Если агентства предоставляют подрядчикам авансовые платежи, требуется использование следующих методов, если только агентство не получило отказ от Министерства финансов:

           (1) Аккредитивом, если Агентство рассчитывает на продолжение отношений с подрядчиком в течение года или более с авансом в размере не менее 120 000 долларов в год.

           (2) Путем прямой проверки Казначейства, если обстоятельства не соответствуют критериям, изложенным в пункте (b)(1) настоящего раздела.

      (c) Если агентство заключило несколько договоров (или комбинацию договоров должно следовать договоренностям, принятым в соответствии с процедурами Казначейства для-

           (1) Консолидация финансирования одного и того же подрядчика в рамках одного аккредитива или

           (2) Замена нескольких аккредитивов одним аккредитивом.

      (d) Аккредитив позволяет подрядчику снимать государственные средства в суммах, необходимых для покрытия его собственных выплат наличными по контракту должно

          

          ), или

           (2) Представлено в банк подрядчика для оплаты (метод оплаты чеками) (см. 31 CFR205.3 и 205.4(г)).

      (e) Положения Министерства финансов предусматривают прекращение действия соглашения об авансовом финансировании, если подрядчик не желает или не может минимизировать время, прошедшее между получением аванса и выплатой средств. В таких случаях, если возврат к обычным методам оплаты невозможен, постановление Казначейства предусматривает использование метода авансирования оборотного капитала; я.e., для ограничения авансов до-

           (1) Только предполагаемые выплаты за данный начальный период; и

           (2) Впоследствии только для фактических выплат наличными (31 CFR205.3(k) и 205.7).

Международные банковские операции | IBC Bank Международные аккредитивы

Увеличение упрощения процедур торговли между многими разными странами позволило США.S. для расширения своих деловых операций с другими странами и наоборот. В IBC Bank мы помогаем вам облегчить ваше участие в торговле, предлагая аккредитивы (аккредитивы). Независимо от того, ведете ли вы бизнес с иностранной или отечественной компанией, аккредитивы являются одним из наиболее важных и надежных финансовых инструментов, доступных для вашей торговли. Самое главное, аккредитив помогает снизить риск ваших торговых операций с иностранными физическими лицами или корпорациями.

В IBC Bank у нас есть различные аккредитивы в соответствии с вашими потребностями:

  • Импортные или внутренние аккредитивы — гарантия оплаты отечественному или иностранному поставщику от имени импортера.Использование этого типа инструмента переводит финансовое обязательство от клиента к банку.
  • Экспортные аккредитивы —  облегчают международную торговлю для экспортеров, предлагая им высокий уровень безопасности, заявляя, что им будут платить за их товары или услуги. Это помогает экспортеру расширять свои деловые возможности на международном уровне, сводя к минимуму риски.
  • Резервные аккредитивы — , выданные от имени клиента для облегчения заключения договоров с другими лицами.IBC Bank предоставляет гарантии того, что клиент выполнит условия договора с бенефициаром. Резервный аккредитив также обычно используется для подтверждения кредитоспособности клиента.

 

В дополнение к нашим аккредитивам мы также предлагаем документарные инкассо. В IBC Bank мы будем выступать в качестве посредника для сбора платежей в обмен на передачу документов, подтверждающих право собственности на товары. Это альтернатива аккредитиву.

Чтобы иметь право на услуги аккредитива, вы должны быть держателем депозитного или ссудного счета IBC.

Если вы хотите загрузить заявку на аккредитив, пожалуйста, нажмите на соответствующую ссылку ниже:

 

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с отделом аккредитивов IBC Bank, посетив ближайшее отделение IBC или по телефону (956) 722-7611, добавочный номер 26234 или 26520, и/или по электронной почте [email protected].

резервных аккредитивов | Банк первых граждан

Начисление баллов

С Travel Rewards вы получите три (3) балла за поездку, два (2) балла за питание и полтора (1.5) баллы за каждый чистый доллар, который вы тратите (общие покупки за вычетом возвратов или кредитов). Заработанные баллы рассчитываются на основе фактически потраченных долларов, округленных в большую или меньшую сторону до ближайшего пункта. Баллы будут вычтены из доступного баланса бонусного счета за все возвращенные покупки.

Ежемесячный лимит баллов отсутствует, и баллы не сгорают.

Использование баллов

Каждый балл стоит 0,01 доллара США, что означает, что 100 баллов равны 1 доллару США в обменной стоимости. Погашения начинаются с 10 000 баллов.Могут применяться некоторые ограничения.

Вы можете обменивать баллы обратно на другие банковские продукты First Citizens:

  • Возврат денежных средств на существующий расчетный счет в First Citizens Bank, сберегательный счет или счет кредитной карты
  • Кредиты на счет для личного кредита или ипотеки First Citizens

Возврат наличных средств и погашение кредита на счете должны быть завершены через веб-сайт программы, однако выписка о кредите на вашу карту First Citizens Card также может быть погашена через колл-центр First Citizens Rewards.Выкупы будут опубликованы в течение 2-8 рабочих дней. Никакой кредит по карте First Citizens или кредит по ипотечному счету не будут применяться полностью или частично в отношении любого ежемесячного минимального платежа, однако кредиты на счет вашего потребительского кредита First Citizens будут применяться в первую очередь к вашим непогашенным процентам, а любая оставшаяся сумма будет применяться своему начальнику.

Погашение также доступно для путешествий, включая авиабилеты, отели, аренду автомобилей, круизы и туры, розничные подарочные карты и сертификаты, пожертвования и товары.

Вы можете использовать баллы для погашения Pay Me Back®, что означает, что выписка о кредите на соответствующую сумму в долларах будет применена к вашей карте First Citizens Travel Rewards, которая использовалась для покупок на сумму более 100 долларов США. Некоторые исключения применяются к определенным категориям транзакций. Никакой выписной кредит не будет применяться, полностью или частично, против любого ежемесячного минимального платежа.

Кредит на дополнительные сборы авиакомпаний

Вы имеете право на получение одной кредитной выписки в размере до 100 долларов США каждый календарный год, если вы совершаете соответствующие операции с дополнительными сборами авиакомпаний с помощью карты First Citizens Travel Rewards.Квалифицируемые транзакции — это покупки, сделанные на выбранных US внутренних рейсах определенных US внутренних авиаперевозчиков, которые включают сборы за повышение класса посадочных мест, изменение или отмену билетов, сборы за зарегистрированный багаж, развлечения на борту, плату за питание и напитки на борту, а также сборы за пользование залами ожидания в аэропортах, связанные с соответствующими авиакомпаниями. Покупка авиабилетов, покупка миль, сборы за передачу миль, подарочные карты, покупки в магазинах беспошлинной торговли, премиальные билеты и сборы, понесенные с партнерами по альянсу авиакомпаний, не учитываются.

Эти условия являются краткими. Применяются другие ограничения и требования. Полные правила программы First Citizens Rewards® будут предоставлены при регистрации и доступны на веб-сайте программы по адресу FirstCitizensRewards.com.

Правила программы могут быть изменены или отменены без предварительного уведомления.

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Организаторы совместных покупок контакты: Профессия: организатор совместных покупок

Как правильно пишется докладная – Образцы докладной записки. Докладная записка на сотрудника

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко