Что не отображается в отчете о прибылях и убытках, спросите вы? Короче, контекст.

Отчет о прибылях и убытках показывает, что произошло за определенный период времени. Баланс, напротив, показывает состояние всего бизнеса в определенный момент времени. Он принимает во внимание все активы, обязательства и капитал для проверки ликвидности бизнеса.

В отчете о прибылях и убытках показана только дельта или сколько было принято или потеряно в течение периода. Он не дает представления об общем или долгосрочном здоровье компании. Вот тут-то и появляется баланс.

Как читать отчет о прибылях и убытках

Чтобы прочитать отчет о прибылях и убытках, сначала посмотрите на номер чистой прибыли. Это положительно или отрицательно? Получили ли вы прибыль или потеряли деньги за отчетный период?

Если число отрицательное, вы можете выяснить причину, сравнив этот отчет о прибылях и убытках с прошлыми. Выручка была ниже или операционные расходы были выше, чем обычно? Если у вас постоянно были месяцы спада, вы можете посмотреть на свои самые большие расходы и проанализировать, есть ли способы их сократить.

Другими словами, начните с большого и используйте более подробные детали, чтобы ответить на ваши вопросы о том, что произошло. Если у вас есть цели, связанные с доходом или прибылью, итоговые данные отчета о прибылях и убытках сообщат вам, если вы нацелены на достижение этих целей или нет.

Для более подробного объяснения того, как читать отчет о прибылях и убытках, ознакомьтесь с нашим полным руководством по чтению финансовых отчетов.

Образец отчета о доходах

Ваше полное руководство по бухгалтерскому учету малого и среднего бизнеса

Давайте приведем эти книги в порядок.

Как читать отчет о прибылях и убытках

Для работающего профессионала, владельца бизнеса, предпринимателя или инвестора знание того, как читать и анализировать данные из отчета о прибылях и убытках — одного из самых важных финансовых документов, выпускаемых компаниями, — является критически важным навыком. иметь.

Это понимание не только поможет вам определить текущее финансовое состояние вашей компании, но и поможет вам предсказать будущие возможности, принять решение о бизнес-стратегии и поставить важные цели для вашей команды.

Если у вас нет опыта работы в области финансов или бухгалтерского учета, может показаться трудным понять сложные концепции, присущие финансовым документам. Но если вы потратите время на изучение финансовой отчетности, такой как отчет о доходах, это может значительно помочь вам в продвижении по карьерной лестнице.

Чтобы помочь вам развить это понимание, вот объяснение всего, что вам нужно знать о декларациях о доходах — что они собой представляют, почему они важны и как их анализировать — чтобы вы могли извлечь из этих документов как можно больше пользы. .

Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках — один из наиболее распространенных и важных финансовых отчетов, с которыми вы, вероятно, столкнетесь.

Также известный как отчеты о прибылях и убытках (P&L) , отчеты о прибылях и убытках суммируют все доходы и расходы за определенный период, включая совокупное влияние операций с доходами, прибылями, расходами и убытками.Отчеты о прибылях и убытках часто публикуются в виде квартальных и годовых отчетов, в которых показаны финансовые тенденции и сравнения с течением времени.

Отчет о прибылях и убытках против баланса

Хотя определение отчета о прибылях и убытках может напоминать вам баланс, эти два документа предназначены для разных целей. В отчете о прибылях и убытках указываются доходы и расходы; С другой стороны, в балансе отражаются активы, обязательства и капитал.

Связанные: Балансовые отчеты 101: Что происходит на балансе?

Для чего нужен отчет о доходах?

Цель отчета о прибылях и убытках — показать финансовые результаты компании за период.В нем рассказывается финансовая история деятельности предприятия.

В отчете о прибылях и убытках вы найдете все счета доходов и расходов за определенный период. Бухгалтеры составляют отчеты о прибылях и убытках, используя пробные балансы за любые два момента времени.

Из отчета о прибылях и убытках и других финансовых документов, таких как отчет о движении денежных средств, баланс и годовой отчет, вы можете определить, приносит ли бизнес прибыль; если он тратит больше, чем зарабатывает; когда затраты самые высокие и самые низкие; сколько он платит за производство своего продукта; и есть ли у него деньги, чтобы инвестировать обратно в бизнес.

Бухгалтеры, инвесторы и владельцы бизнеса регулярно проверяют отчеты о прибылях и убытках, чтобы понять, насколько хорошо бизнес работает по сравнению с ожидаемыми результатами, и используют это понимание для корректировки своих действий. Владелец бизнеса, чья компания не достигает поставленных целей, может, например, изменить стратегию на улучшение в следующем квартале. Точно так же инвестор может решить продать инвестицию, чтобы купить ее, в компанию, которая соответствует или превышает свои цели.

Что написано в отчете о доходах?

Хотя все финансовые данные помогают составить картину финансового состояния компании, отчет о прибылях и убытках является одним из наиболее важных документов, которые руководство компании и отдельные инвесторы могут просмотреть, поскольку он включает подробную разбивку доходов и расходов в течение отчетный период.Сюда входят:

• Выручка: Сумма денег, полученных бизнесом за отчетный период
• Расходы: Сумма денег, потраченная предприятием за отчетный период
• Себестоимость проданных товаров (COGS): Стоимость составных частей того, что требуется для производства того, что продает бизнес
• Валовая прибыль: Общая выручка за вычетом COGS
• Операционная прибыль: Валовая прибыль за вычетом операционных расходов
• Прибыль до налогообложения: Операционная прибыль за вычетом внереализационных расходов
• Чистая прибыль: Прибыль до налогообложения за вычетом налогов
• Прибыль на акцию (EPS): Разделение чистой прибыли на общее количество акций в обращении
• Амортизация: Степень потери стоимости активов (например, устаревшего оборудования) с течением времени
• EBITDA: Прибыль до вычета процентов, износа, налогов и амортизации

Эти «корзины» могут быть далее разделены на отдельные статьи в зависимости от политики компании и степени детализации ее отчета о прибылях и убытках. Например, выручка часто разделяется по продуктовым линейкам или подразделениям компании, а расходы могут быть разбиты на затраты на закупку, заработную плату, арендную плату и проценты, выплачиваемые по долгу.

Анализ отчета о прибылях и убытках

Для чтения и анализа финансовых документов организации обычно используются два метода: вертикальный анализ и горизонтальный анализ. Разница между ними заключается в способе чтения утверждения и сравнениях, которые вы можете сделать на основе каждого типа анализа.

Вертикальный анализ

Вертикальный анализ относится к методу финансового анализа, при котором каждая отдельная статья указывается как процент от базовой цифры в отчете. Это означает, что статьи в отчетах о прибылях и убытках указываются в процентах от валовых продаж, а не в точных денежных суммах, таких как доллары.

Короче говоря, это процесс чтения одного столбца данных в финансовом отчете, определение того, как отдельные статьи соотносятся друг с другом (например,g. , показывающий относительный размер различных расходов, поскольку статьи могут быть указаны в процентах от операционных расходов).

Этот тип анализа упрощает сравнение финансовых отчетов по периодам и отраслям, а также по компаниям, поскольку вы можете увидеть относительные пропорции. Это также поможет вам проанализировать, улучшаются ли показатели производительности.

Вертикальный анализ не всегда так полезен, как горизонтальный, но он может помочь вам определить, какие вопросы следует задать, например: Где выросли или упали затраты? Какие позиции вносят наибольший вклад в размер прибыли? Как они меняются с течением времени?

Горизонтальный анализ

В то время как вертикальный анализ фокусируется на каждой статье в процентах от базового показателя в текущем периоде, горизонтальный анализ рассматривает и сравнивает изменения сумм в долларах в финансовой отчетности компании за несколько отчетных периодов.Он часто используется для абсолютных сравнений, но может использоваться и в процентах.

Горизонтальный анализ обеспечивает соответствие финансовых данных и отчетности общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP). Это улучшает анализ стабильности компании с течением времени, а также ее роста по сравнению с конкурентами.

По этой причине горизонтальный анализ важен для инвесторов и аналитиков. Проведя горизонтальный анализ, вы можете определить, что приводило к финансовым показателям организации на протяжении многих лет, а также выявить тенденции и модели роста по каждой позиции.В конечном итоге горизонтальный анализ используется для выявления тенденций во времени — например, для сравнения первого и второго кварталов — вместо того, чтобы выявить, как отдельные позиции соотносятся с другими.

По теме: ОПБУ и МСФО: в чем заключаются основные различия и что следует использовать?

Чехол для обоих

Вопрос не в том, следует ли использовать вертикальный или горизонтальный анализ при оценке отчетов о прибылях и убытках. Вместо этого вопрос: как лучше всего использовать обе формы анализа, чтобы получить информацию, необходимую для принятия обоснованного решения? Использование обоих методов может дать вам больше информации, чем полагаться только на один.

Пример отчета о прибылях и убытках

Вот пример отчета о прибылях и убытках вымышленной компании за год, закончившийся 28 сентября 2019 года.

Перейти к альтернативной версии.

Этот отчет о прибылях и убытках показывает, что компания принесла в общей сложности 4,358 миллиарда долларов за счет продаж и стоила около 2,738 миллиарда долларов, чтобы достичь этих продаж, с валовой прибылью в 1,619 миллиарда долларов.

Из этой прибыли было вычтено 560 миллионов долларов коммерческих и операционных расходов и 293 миллиона долларов общих и административных расходов, в результате чего операционная прибыль составила 765 миллионов долларов.К этому были добавлены дополнительные прибыли и вычтены убытки, включая 257 миллионов долларов США по налогу на прибыль.

В результате чистая прибыль компании за год составила 483 миллиона долларов.

Итог

Вместе с отчетом о движении денежных средств, балансом и годовым отчетом отчеты о прибылях и убытках помогают руководителям компаний, аналитикам и инвесторам понять полную картину операционных результатов бизнеса, чтобы они могли определить его стоимость и эффективность и, в идеале, спрогнозировать его будущее траектория.

Финансовый анализ отчета о прибылях и убытках может показать, что стоимость проданных товаров снижается или что продажи улучшаются, в то время как рентабельность собственного капитала растет. Отчеты о прибылях и убытках также тщательно проверяются, когда бизнес хочет сократить расходы или определить стратегии роста.

Умение читать и понимать отчет о прибылях и убытках может позволить вам принимать более обоснованные решения о компании, будь то ваша собственная, ваш работодатель или потенциальные инвестиции.

Хотите вывести свою карьеру на новый уровень? Подумайте о зачислении на курс финансового учета или другие наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету, которые могут научить вас ключевым финансовым темам, которые вам нужны для понимания эффективности и потенциала бизнеса.

Таблицы данных

Отчет о прибылях и убытках компании B

За год, закончившийся 28 сентября 2019 г. (в тысячах)

Вернуться к статье.

Что такое отчет о доходах? Финансовые отчеты для малого бизнеса

5 минут. Читать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Что такое отчет о доходах? Финансовые отчеты для малого бизнеса

Отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах, расходах и общей прибыли или убытке предприятия за определенный период времени. Это одна из трех основных финансовых отчетов, которые малые предприятия готовят для отчета о своих финансовых результатах, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств.Отчет о прибылях и убытках не только показывает общую прибыль или убыток, которые генерирует компания, он также показывает расходы, связанные с получением этого дохода. Отчет о прибылях и убытках также называется отчетом о прибылях и убытках.

Эти темы научат вас, что такое отчет о прибылях и убытках и почему они важны для финансового учета:

Что такое отчет о доходах?

Что указывать в отчете о доходах

Важность отчета о доходах Важно?

Пример отчета о прибылях и убытках

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, в котором подробно описывается прибыльность бизнеса за определенный период времени. Вы можете составлять отчет о доходах за месяц, квартал или год. Они могут использовать один из двух форматов отчетности:

Одношаговый отчет о прибылях и убытках

Одношаговый отчет о прибылях и убытках дает упрощенный отчет о финансовой деятельности вашего предприятия.Как следует из названия, он использует всего один шаг для расчета чистой прибыли, которая является последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках. Это уравнение, которое вы можете использовать для определения чистой прибыли для одношагового отчета о прибылях и убытках:

Чистая прибыль = (выручка + прибыль) — (расходы + убытки)

Одношаговый отчет о прибылях и убытках — наиболее распространенный формат, используемый малыми предприятиями. Он сообщает все важные детали для сервисных предприятий и компаний, у которых есть относительно простые операции.

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках является более сложным из двух форматов и предлагает более подробную информацию о финансовой деятельности компании. В многоэтапном отчете о прибылях и убытках используются три отдельных шага для расчета чистой прибыли:

1. Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
2. Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы
3. Чистая прибыль = Операционная прибыль + Неоперационные статьи

Многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках отделяют операционную выручку и операционные расходы от прочих -операционная выручка и внереализационные расходы.Таким образом вы получите более полное представление о том, как основная деятельность компании приносит прибыль.

Многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках обычно используются крупными производителями и розничными торговцами со сложными бизнес-операциями.

Что указывать в отчете о доходах?

Информация, указанная в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, будет варьироваться в зависимости от выбранного вами формата и конкретных деталей операций вашего бизнеса.

Ниже приведены некоторые общие статьи бухгалтерского учета, которые могут быть включены в отчеты о прибылях и убытках:

• Выручка или продажи: Ваш доход, полученный от продажи ваших продуктов или услуг.Это первый раздел в отчете о прибылях и убытках.
• Себестоимость проданных товаров: Общая сумма прямых затрат, понесенных на продажу вашей продукции и получение дохода. Это может включать стоимость рабочей силы и материалов.
• Валовая прибыль: Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из вашей выручки. Это уравнение включается только в многоступенчатый отчет о прибылях и убытках.
• Расходы на рекламу и продвижение: Расходы, связанные с маркетингом вашего бизнеса для привлечения клиентов. Это может включать оплату цифровой или печатной рекламы.
• Общие и административные расходы: Административные расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, включая заработную плату, аренду, канцелярские товары и дорожные расходы.
• Амортизационные расходы: Амортизация — это практика распределения стоимости долгосрочного актива на период его полезного использования. Часто это делается с автомобилями и большим оборудованием.
• Прибыль до налогообложения: Ваш доход до налогообложения.Обычно это предпоследняя статья в отчете о прибылях и убытках.
• Чистая прибыль: Общая выручка за вычетом общих расходов. Это последняя статья в отчете о прибылях и убытках. Если число положительное, ваш бизнес сообщает о прибыли. Если он отрицательный, вы регистрируете убыток за отчетный период.

Какое значение имеет отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках является важным финансовым отчетом, поскольку он показывает общую прибыльность компании. Вы также можете использовать отчет о прибылях и убытках, чтобы проанализировать, насколько эффективно ваш бизнес может переводить расходы в доходы.

Отчет о прибылях и убытках может помочь вам определить, может ли ваш бизнес приносить прибыль в долгосрочной перспективе, и может помочь вам принять важные бизнес-решения, например, инвестировать ли в новое дорогое оборудование или подождать, пока состояние вашей компании станет лучше. финансовое положение.

Пример отчета о прибылях и убытках

В этом образце отчета о прибылях и убытках от Finance Train показано, как форматировать отчет о прибылях и убытках, о различных статьях, которые могут быть включены в отчет, и о том, как рассчитывается чистая прибыль, чтобы показать прибыль или убыток компании за определенный период времени.

Создайте свой собственный отчет о доходах

У нас также есть образец отчета о прибылях и убытках, который вы можете сразу скачать и использовать.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Что такое отчет о прибылях и убытках (определение и примеры)

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, который показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес за данный отчетный период. Он показывает ваш доход за вычетом ваших расходов и убытков.

Также иногда называемый «отчетом о чистой прибыли» или «отчетом о прибылях и убытках», отчет о прибылях и убытках является одним из трех наиболее важных финансовых отчетов в финансовом учете, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств (или отчетом о движении денежных средств). ).

Малые предприятия обычно начинают составлять отчеты о доходах, когда банк или инвестор хотят увидеть, насколько прибыльным является их бизнес.

Когда компания составляет отчет о прибылях и убытках только для внутреннего использования, они иногда называют его «отчетом о прибылях и убытках» (или о прибылях и убытках).

Пример отчета о прибылях и убытках

Вот отчет о прибылях и убытках, который мы составили для гипотетического малого бизнеса — Coffee Roaster Enterprises Inc., небольшого завода по обжарке кофе для любителей.

Coffee Roaster Enterprises Inc.

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся 31 декабря 2018 г.

Категория	Сумма
Выручка от продаж	$ 57 050,68
Себестоимость проданных товаров (COGS)	24 984 долл. США.79
Валовая прибыль	32 101,89 долл. США
Общие расходы	$ 11 049,55
* Аренда	9 000,00 долл. США
* Комиссионные сборы банка и банкомата	$ 9,43
* Затраты на оборудование	$ 742,40
* Маркетинговые расходы	$ 503,53
* Расходы на комиссионные сборы	794 доллара.19
Операционная прибыль	$ 21 052,34
Процентные расходы	5 000,00 долл. США
Прибыль до налогообложения	$ 16 052,34
Расходы по налогу на прибыль	10 000,00 долл. США
Чистая прибыль	6052,34 долл. США

Отчеты о прибылях и убытках предназначены для чтения сверху вниз, поэтому давайте рассмотрим каждую строку, начиная сверху.

Дополнительная литература: Как читать (и понимать) отчет о доходах

Выручка от продаж

Каждый отчет о прибылях и убытках начинается с доходов вашей компании.

То, как вы рассчитываете эту цифру, будет зависеть от того, ведете ли вы учет по кассовому или методу начисления и как ваша компания признает выручку, особенно если вы рассчитываете доход только за один месяц.

Вообще говоря, эта цифра просто представляет ваш общий доход за любой период времени, который охватывает отчет о прибылях и убытках.(В данном случае периодом времени является год, заканчивающийся 31 декабря 2018 г.)

Себестоимость проданной продукции

Часто сокращается до «COGS» и означает, сколько стоит производство всех товаров или услуг, которые вы продали своим клиентам.

COGS включает только прямые расходы, такие как затраты на сырье, рабочую силу и доставку. Если вы обжариваете и продаете кофе, например, как Coffee Roaster Enterprises, это может включать стоимость сырых кофейных зерен, заработную плату и упаковку.

Косвенные расходы, такие как коммунальные услуги, банковские сборы и аренда, не включаются в COGS — мы помещаем их в отдельную категорию.

Валовая прибыль

Это то, что вы получите, если вычтете общую сумму COGS из дохода. Валовая прибыль показывает, насколько прибыльным является ваш бизнес после учета прямых затрат, но без учета накладных расходов. Это приблизительный показатель эффективности вашего бизнеса.

Общие расходы

Также иногда называемые «операционными расходами», они включают арендную плату, комиссионные сборы банка и банкомата, расходы на оборудование, расходы на маркетинг и рекламу, комиссионные сборы продавцов и любые другие расходы, которые вам необходимо понести, чтобы поддерживать свой бизнес.

Эти расходы перечислены здесь по отдельности, но в некоторых отчетах о прибылях и убытках эти и другие аналогичные расходы объединены в одну широкую категорию под названием «Коммерческие, общие и административные расходы» (SG&A).

Операционная прибыль

Вот насколько прибылен ваш бизнес после учета всех внутренних затрат, над которыми вы в большей степени контролируете, но без учета внешних затрат, таких как уплата процентов по ссуде и налоги, которые вы меньше контролируете.

Бухгалтеры иногда называют это операционной прибылью или операционной прибылью.

Процентные расходы

Если ваша компания должна кому-то деньги, вероятно, ей придется ежемесячно выплачивать проценты. Ваши процентные расходы — это общие процентные платежи, выплаченные вашим бизнесом своим кредиторам за период, указанный в отчете о прибылях и убытках.

Прибыль до налогообложения

Это прибыльность вашего бизнеса до уплаты налогов.

Расходы по налогу на прибыль

Вот сколько вы заплатили дяде Сэму.

Чистая прибыль

Вы когда-нибудь задумывались, откуда взялось выражение «чистая прибыль»? Это оно! Это окончательная общая прибыль вашего бизнеса.

Шаблон отчета о прибылях и убытках

Для составления отчета о прибылях и убытках вам не нужны модные бухгалтерские программы или диплом бухгалтеров. Наши опытные бухгалтеры в Bench создали шаблон отчета о прибылях и убытках в Excel, который вы можете использовать для преобразования финансовой информации вашего бизнеса в отчет о прибылях и убытках.

Что такое одноэтапный отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках, который мы вам показали выше, технически называется «многоэтапным» отчетом о прибылях и убытках, потому что вам нужно выполнить несколько расчетов, чтобы получить окончательный чистый доход.(В этом случае мы рассчитали валовую прибыль, затем вычли общие расходы, затем вычли проценты и расходы по налогу на прибыль.)

Одношаговый отчет о прибылях и убытках немного проще. Он складывает ваш общий доход, а затем вычитает ваши общие расходы, чтобы получить чистый доход. Простой.

Вот пример пошагового отчета о прибылях и убытках, который мы создали для другой гипотетической компании, Dead Simple Coffee Inc .:

Dead Simple Coffee Inc.

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся декабрь.31 августа 2018 г.

Категория	Сумма
Выручка и прибыль
Выручка от продаж	$ 57 833,72
Прирост капитала	$ 4 477,34
Итого выручка и прибыль	62 311,06 долл. США
Расходы и убытки
Себестоимость реализованной продукции (COGS)	22 276 долларов.72
Аренда	8 299,22 долл. США
Банковские сборы и банкоматы	$ 21,83
Расходы на оборудование	$ 987,82
Расходы на маркетинг и рекламу	$ 1 387,22
Процентные расходы	4538,34 долл. США
Расходы по налогу на прибыль	13 900,22 долл. США
Итого расходы и убытки	51 411 долл. США.37
Чистая прибыль	10 899,69

Пошаговый формат полезен для получения моментального снимка прибыльности вашей компании и не более того, поэтому он не так распространен, как многоступенчатый отчет о прибылях и убытках. Но если вы ищете суперпростой метод расчета прибыльности вашего бизнеса, вам подойдет пошаговый метод.

Что такое отчет о прибылях и убытках обычного размера?

Отчеты о прибылях и убытках стандартного размера включают дополнительный столбец данных, в котором каждая статья суммируется в процентах от вашего общего дохода.

Например, вот отчет о прибылях и убытках компании Coffee Roaster Enterprises Inc., о котором мы упоминали ранее, составленный как отчет о прибылях и убытках обычного размера:

Coffee Roaster Enterprises Inc.

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся 31 декабря 2018 г.

Категория	Сумма	процентов
Выручка от продаж	$ 57 050,68	100,00%
Себестоимость проданных товаров (COGS)	24 984 долл. США.79	43,79%
Валовая прибыль	32 101,99 долл. США	56,27%
Общие расходы	$ 11 049,55	19,37%
* Аренда	9 000,00 долл. США	15,77%
* Комиссионные сборы банка и банкомата	$ 9,43	0,01%
* Затраты на оборудование	$ 742,40	1.30%
* Маркетинговые расходы	$ 503,53	0,88%
* Расходы на комиссионные сборы	$ 794,19	1,39%
Операционная прибыль	$ 21 052,44	36,90%
Процентные расходы	5 000,00 долл. США	8,76%
Прибыль до налогообложения	$ 16 052,44	28.14%
Расходы по налогу на прибыль	10 000,00 долл. США	17,53%
Чистая прибыль	$ 6 052,44	10,60%

Отчеты о доходах стандартного размера упрощают сравнение тенденций и изменений в вашем бизнесе.

Например: если ваша операционная прибыль изменится с 21 052,44 доллара на 23 443,33 доллара, это может мало что сказать вам само по себе, потому что другие цифры также могли измениться.Но если ваша операционная прибыль увеличится с 36,90% до 44,23%, это будет конкретным значительным изменением в вашем бизнесе.

Отчет о прибылях и убытках и баланс: в чем разница?

Балансовый отчет показывает, сколько у вас есть (активов), сколько вы должны (обязательства) и сколько осталось (собственный капитал). Это снимок всего вашего бизнеса на определенный момент времени.

Отчет о прибылях и убытках описывает прибыльность вашего бизнеса. Он показывает, сколько денег поступало в ваш бизнес и уходило из него за определенный период времени.

Дополнительная литература: отчеты о прибылях и убытках и балансы

Все, что вам нужно знать о отчете о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, который показывает ваши доходы после расходов и убытков, рассказывает историю эффективности вашего бизнеса за определенный период времени, например, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Когда-то называемый отчетом о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках обычно включает выручку или продажи, стоимость проданных товаров, расходы, валовую прибыль, налоги, чистую прибыль и прибыль до налогообложения.Если вам нужен подробный анализ эффективности вашего бизнеса, отчет о прибылях и убытках — это именно тот отчет, который вам нужен.

Что такое отчет о прибылях и убытках и чем он полезен?

Отчет о прибылях и убытках — это один из трех финансовых отчетов, важных для предприятий любого размера. Два других, баланс и акционерный капитал, идут рука об руку с отчетом о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках часто называют отчетом о прибылях и убытках, отчетом о прибылях и убытках или отчетом о прибылях и убытках, но все эти термины означают одно и то же: вашу прибыль и убытки.

«Отчет о прибылях и убытках отражает полученные и оплаченные расходы за вычетом прибыли или убытка за период», — сказал business.com Митчелл Фридман, сертифицированный бухгалтер MFAC Financial Advisors. «Если вы продаете услуги или товары, это показатель того, как работает компания».

Некоторые владельцы малого бизнеса могут не думать, что им нужно беспокоиться о декларации о доходах; в конце концов, они знают, сколько денег у них в банке и сколько выплачено.У них также есть понимание того, что они должны уплатить налоговое время. Но для любого владельца бизнеса, который хочет определить расходы, которые нужно сократить, или найти новые рынки для выхода, отчет о прибылях и убытках неоценим. Это также может помочь вам оставаться на вершине денежного потока, который является источником жизненной силы любого бизнеса.

Примечание редактора: Ищете подходящую бухгалтерскую программу для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Справка о прибылях и убытках поможет вам сделать следующее:

Отследить себестоимость продажи

Отчеты о прибылях и убытках позволяют отслеживать различные типы продаж и отображать их стоимость.Эту информацию можно использовать, чтобы оценить, слишком ли высоки ваши расходы или слишком низкие цены. Возьмем ресторан, который несет операционные расходы, связанные с едой и рабочей силой. Эти расходы перечислены в отчете о прибылях и убытках и могут дать вам представление о том, соответствуют ли ваши цены спотовым или пора поднять или снизить цены.

«Если это показывает, что вы не зарабатываете достаточно средств для покрытия остальных расходов, возможно, вам придется повысить цены или попытаться найти способ снизить себестоимость продаж», — сказал Фридман. Без деклараций о доходах владельцы бизнеса не знали бы об этом.

Оценить устойчивость бизнеса

Отчет о прибылях и убытках может помочь вам определить, будет ли ваш бизнес приносить доход в долгосрочной перспективе. Он также может помочь в принятии решений о выходе на новые рынки, инвестировании в дорогостоящее оборудование и получении бизнес-кредита. Если в вашем отчете о прибылях и убытках указаны длительные периоды убытков, вы можете дважды подумать, прежде чем вкладывать средства в операционную деятельность. Если прибыль растет, возможно, пришло время расширяться или выходить на новые рынки.

Подготовьтесь к налоговым периодам

Смерть и налоги — две неизбежности жизни. Отчет о прибылях и убытках может помочь в последнем. Подаете ли вы подоходный налог ежеквартально или ежегодно, вам необходимо предоставить много информации о своем бизнесе. В отчете о прибылях и убытках указаны все налоги. [ Прочитать статью по теме: Платят ли налоги малые предприятия? ]

План и прогноз

Отчеты о прибылях и убытках значительно упрощают планирование и прогнозирование. Возможность анализировать тенденции ценообразования и продаж за длительный период может улучшить вашу способность прогнозировать, как будет развиваться ваш бизнес в будущем. Это, в свою очередь, будет определять ваши следующие шаги. Чем дольше у вас будет отчет о прибылях и убытках и чем он более подробный, тем легче будет выявить тенденции и проанализировать показатели валовой прибыли.

Кто использует отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — важный документ для предприятий любого размера. Тем не менее, многие владельцы малого бизнеса не думают, что им нужно его создавать.По словам Фридмана, такой подход рискован. «Слишком много предприятий работают в автоматическом режиме и начинают внедрять системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета, чтобы не отставать от роста», — сказал он. «Это может быть очень опасно».

Что входит в отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках включает несколько частей ключевой финансовой информации, которая используется для расчета прибылей и убытков. В их число входят следующие позиции:

Операционная выручка: Операционная выручка включает все деньги, полученные бизнесом от предоставления услуг или продажи товаров.

Не Операционная выручка: Это доход, полученный от непрофильной деятельности, такой как аренда собственности, принадлежащей бизнесу, или роялти от партнерства.

Прибыль: Часто называемые прочими доходами, это деньги, полученные бизнесом за пределами своей основной деятельности. Например, это могут быть деньги, полученные от продажи земли или старого автомобиля.

Расходы: Расходы — это деньги, потраченные на товары или услуги для ведения бизнеса.Они записываются на момент покупки. Расходы отличаются от расходов, которые обычно компенсируются в течение определенного периода. Например, если вы потратите 10 000 долларов на копировальный аппарат и оплатите его на месте, это будет указано как расходы. Но если вы расплатитесь с принтером в течение нескольких лет, это расходы.

Стоимость проданных товаров: Известные как COGS, это затраты, связанные с продажей вашей продукции. Они включают материалы для разработки ваших товаров и рабочую силу для их вывода на рынок.

Операционные расходы: Это расходы, не связанные с предоставляемыми вами товарами или услугами. Среди прочего, они могут включать в себя аренду, канцелярские товары и коммунальные услуги.

Амортизация: Это расходы, распределенные на длительный период времени. Стоимость снижается по мере старения оборудования или транспортного средства. Амортизация зависит от типа вашего бизнеса.

Розыгрыш владельца: Это деньги, которые вы выводите из бизнеса, чтобы выплачивать себе зарплату.

Прибыль до налогообложения: Это относится к вашему доходу до уплаты налогов на него.

Валовая прибыль: Рассчитанная путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки, валовая прибыль — это прибыль, которую получает компания.

Чистая прибыль: Чистая прибыль — это доход, оставшийся после вычета всех ваших расходов из валовой прибыли. Это самая важная строка отчета о прибылях и убытках. Если ваш чистый доход положительный, ваш бизнес идет хорошо.Если ваш чистый доход отрицательный, вам, возможно, придется более внимательно изучить операции. Для компаний, которые только начинают свое существование, часто возникают убытки.

Какие бывают типы отчетов о прибылях и убытках?

Существует несколько типов отчетов о прибылях и убытках, которые можно использовать для получения информации о прибылях и убытках, с различной степенью сложности. Для владельцев малого бизнеса наиболее популярны одноэтапные и многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках.

Одношаговый отчет о прибылях и убытках

Одноэтапный отчет о прибылях и убытках создать проще всего, потому что он использует один расчет для определения прибыли или убытка бизнеса.Вот уравнение, используемое для одношагового отчета о прибылях и убытках:

Чистая прибыль = (выручка + прибыль) — (расходы + убытки)

Этот тип отчета о прибылях и убытках прост для понимания и подготовки, поэтому его часто используют малые предприятия и индивидуальные предприниматели, у которых нет нескольких различных направлений продаж. Компании, продающие товары и услуги, могут использовать многоступенчатый отчет о прибылях и убытках.

Многоступенчатый отчет о прибылях и убытках

Используемый предприятиями, которые продают материальные товары или ведут более одного направления бизнеса, многоступенчатый отчет о прибылях и убытках, как следует из его названия, использует несколько этапов вместо одного.В этом виде отчета о прибылях и убытках операционная выручка и операционные расходы отделяются от неоперационной выручки и неоперационных расходов, убытков и прибылей.

Отделив операционный доход от неоперационного дохода, владелец бизнеса может получить более глубокое представление о своей деятельности. Расчеты для определения прибыли или убытка с помощью многоступенчатого отчета о прибылях и убытках включают следующее:

Валовая прибыль = чистая выручка — себестоимость проданной продукции

Операционная прибыль = валовая прибыль — операционные расходы

Чистая прибыль = операционная прибыль + внереализационная прибыль

Какой пример отчета о прибылях и убытках?

Хотя существуют разные типы отчетов о прибылях и убытках, все они включают ключевую информацию, перечисленную выше. Ниже приведен образец отчета о прибылях и убытках, предоставленный SCORE, некоммерческой группой наставничества для малого бизнеса.

Источник: Изображение предоставлено SCORE

Каковы лучшие практики для отчетов о прибылях и убытках?

Отчеты о прибылях и убытках являются одними из самых важных финансовых отчетов, которые владельцы малого бизнеса должны вести. Но если вы сделаете много ошибок, это может нарисовать неточную картину того, как работает ваш бизнес — вот почему важно следовать этим трем передовым методам при составлении отчета о прибылях и убытках.

1. Выберите отчетный период.

Прежде чем вы сможете ввести свои доходы или расходы, вы должны выбрать отчетный период, который будет охватывать информация: ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. В отличие от публично торгуемых компаний, большинство малых предприятий не обязаны ежеквартально отчитываться о своих доходах, но регулярное обновление информации может быть отличным способом определения тенденций в доходах и расходах.

2. Рассмотрим бухгалтерское программное обеспечение.

Благодаря облачному программному обеспечению дни, когда ваши доходы и расходы записывались в физический журнал, прошли.В наши дни существуют доступные облачные бухгалтерские услуги для бизнеса любого размера. Этот путь позволяет автоматизировать большую часть работы.

«Если вы используете программу облачного учета, это живой, дышащий документ, который можно обновлять почти в реальном времени», — сказал Деннис Шеррин, сертифицированный бухгалтер и бывший председатель Алабамского общества бухгалтеров.

3. Обратитесь за помощью к профессионалам.

Отчет о прибылях и убытках должен быть точным, чтобы вы могли оценить финансовые результаты своего бизнеса.Для владельцев малого бизнеса, которые сосредоточены на развитии своего предприятия, составление и обновление отчета о прибылях и убытках может быть сложной задачей. Если вы попали в этот лагерь, неплохо было бы вызвать профессионалов.

«Абсолютно важно, чтобы у вас был кто-то, кто помогал вам составлять отчет о прибылях и убытках вашего бизнеса в соответствии с отраслью, в которой вы работаете», — сказал Шеррин, отметив, что, например, отчет о прибылях и убытках строительной компании отличается от отчета розничного продавца. «Если кто-то настроит его в соответствии с отраслью, в которой они работают, это позволяет им сравнивать и сравнивать его» с конкурентами, — сказал он.

Что такое отчет о доходах?

Отчет о прибылях и убытках — это одна из финансовых отчетов, которую все публично торгуемые компании делятся со своими инвесторами. В отчете о прибылях и убытках показаны продажи, расходы и чистая прибыль (или убыток) компании за период времени — обычно 3 месяца с начала года до даты и двенадцать месяцев. Отчет о прибылях и убытках также сопровождается множеством заметок и обсуждений со стороны руководства компании, чтобы инвесторы могли иметь четкое представление о результатах деятельности компании.Двумя другими компонентами финансовой отчетности являются баланс и отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках (также называемый отчетом о прибылях и убытках (P&L), отчет о прибылях и убытках, отчет о финансовых результатах, отчет о прибылях и убытках, отчет о производственной деятельности или отчет о прибылях и убытках) — это финансовый отчет компании, который показывает, компания получает прибыль. Отчет о прибылях и убытках показывает за указанный период времени общую сумму выручки от продажи продуктов или услуг, общие расходы, связанные с ведением бизнеса, и, наконец, чистую прибыль или убыток.Отчет о прибылях и убытках служит двум основным целям: он показывает менеджерам, как работает их часть бизнеса и соблюдают ли они бюджет, а также показывает инвесторам общую результативность компании. В отчете о прибылях и убытках важно помнить, что он представляет собой период времени. Это контрастирует с балансом, который представляет собой отдельный момент времени.

Часть отчета о прибылях и убытках, посвященная операционным статьям, интересна как инвесторам, так и аналитикам, поскольку в этом разделе раскрывается информация о доходах и расходах, которые являются прямым результатом обычных деловых операций.Например, если бизнес производит спортивный инвентарь, то в разделе операционных статей будут указаны доходы и расходы, связанные с производством спортивного инвентаря. Термин «чистая прибыль» относится к чистой прибыли компании, потому что, когда вы смотрите на отчет о прибылях и убытках, чистой прибылью обычно является чистая прибыль.

В разделе неоперационных статей раскрывается информация о доходах и расходах по деятельности, которая не связана напрямую с обычной деятельностью компании. Например, если компания по производству спортивного оборудования продала завод и некоторое старое заводское оборудование, то эта информация будет в разделе нерабочих товаров.

Чтобы лучше понять, как читать и понимать ведомость доходов, важно понимать порядок отображения информации.

1. Дата: Вверху отчета о прибылях и убытках находится дата создания отчета, отражающая все данные до этого момента. В отчете о прибылях и убытках будет указано «За период, заканчивающийся xxx».
2. Чистый объем продаж: представляет собой общую сумму дохода, полученного от клиентов, оплачивающих товары и услуги компании.
3. Себестоимость продаж (также известная как стоимость проданных товаров) : это сумма денег, которую компания потратила на производство своих товаров. В этот показатель включены сырье, рабочая сила, накладные расходы на производство.
4. Валовая прибыль или маржа: представляет собой прибыль, которую компания получила только после учета себестоимости продаж (# 3)
5. Операционные расходы: Эта цифра представляет собой сумму, потраченную на операционные расходы, и обычно разбивается сокращается до двух цифр: (i) Исследования и разработки (ii) Продажи, общие и административные.
6. Операционная прибыль: Эта цифра представляет собой прибыль от обычных операций без учета налогов и особых разовых статей (например, урегулирование судебного дела).
7. Процентные расходы: Эта цифра отражает стоимость заимствования денег.
8. Прибыль до налогообложения: Эта цифра представляет собой общую прибыль без налогов. Это также может быть обозначено как Прибыль до вычета налогов на прибыль.
9. Подоходный налог: Сумма подоходного налога является приблизительной, поскольку налоги обычно уплачиваются один раз в год, а отчеты о прибылях и убытках публикуются четыре раза в год. Эта цифра лучше всего представляет, какие налоги компания планирует уплатить, и может также отображаться в отчете о прибылях и убытках как Резерв по налогу на прибыль.
10. Особые или чрезвычайные расходы: Эта цифра представляет собой «особые» расходы, которые обычно не возникают на постоянной основе.Например, покупка нового склада — явление не обычное.
11. Чистая прибыль : Эта цифра представляет собой остаточную прибыль после сложения общей выручки и вычитания этой цифры со всеми расходами.

Когда вы получаете котировку акций на сайте HowTheMarketWorks, вы также можете просмотреть финансовый отчет компании. Ниже приведен отчет о доходах Apple по состоянию на сентябрь 2015 года (ПРИМЕЧАНИЕ. В правом верхнем углу указано, что все числа указаны в МИЛЛИОНАХ):

Обратите внимание на то, что отчет о прибылях и убытках формируется в том же порядке, как указано выше.

Поскольку у Apple нет долгов, процентные расходы (№ 7) не включаются.

У Apple не было чрезвычайных расходов (№ 10), поэтому они также не включены.

Как найти баланс компании на HowTheMarketWorks

Вы можете найти баланс каждой компании, торгующей на крупных биржах США, Канады или даже на многих международных биржах, на HowTheMarketWorks.

Сначала перейдите на страницу котировок.

Отсюда найдите символ тикера любой компании, который вас интересует, и щелкните вкладку «Финансы»:

Отсюда вы можете использовать раскрывающееся меню для переключения между их последними отчетами о доходах, сводка денежных потоков или баланс.

Инвесторы обращают пристальное внимание на отчет о прибылях и убытках, поскольку он представляет собой точную картину результатов деятельности компании за определенный период времени.

Кредиторы также оценивают пригодность ссуды на основании отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках является прямым результатом всей финансовой информации, полученной за период времени, и преобразуется в простые для понимания цифры.

Сравнение отчетов о прибылях и убытках с отчетами за прошлые периоды — отличный показатель того, в каком направлении движется компания.

Инвесторы обращают пристальное внимание на «чистую прибыль» и ожидают, что эта цифра будет постоянно расти с течением времени. Показатель «чистой прибыли» часто является первым набором данных, на который смотрит инвестор, прежде чем определить его пригодность для инвестирования.

Увеличение чистой прибыли с течением времени может указывать на то, что компания движется в правильном направлении, в то время как уменьшение чистой прибыли может свидетельствовать об обратном.

Дополнительную финансовую отчетность см. В нашей статье о балансах

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Каков один из лучших способов получить представление о прибыльности, принятии решений и внедрении изменений для вашего малого бизнеса? Ответ — справка о прибылях и убытках.Узнайте больше о том, что такое отчет о прибылях и убытках, почему он служит ключевым инструментом в наборе инструментов владельца малого бизнеса, и почему банки могут быть заинтересованы в проверке вашего отчета о доходах для получения кредита в этом посте.

Определение отчета о прибылях и убытках

Во-первых, давайте начнем с определения отчета о прибылях и убытках. Это финансовый документ, отражающий состояние вашего бизнеса с финансовой точки зрения за определенный отчетный период.

Пример отчета о прибылях и убытках

Ниже приведен пример отчета о прибылях и убытках, созданный Block Advisors.Нет разницы между отчетом о прибылях и убытках и отчетом о прибылях и убытках. Эти два понятия синонимичны. Вы можете использовать его в качестве шаблона отчета о прибылях и убытках и проводить расчеты за кулисами.

Мы понимаем, что у владельцев малого бизнеса может не быть времени на то, чтобы обработать эти цифры. К счастью, Block Advisors помогут облегчить вашу нагрузку. В рамках вашей ежегодной подготовки к уплате налогов мы можем составить сводку доходов вашего бизнеса, чтобы вы могли получить необходимую бизнес-информацию и по-прежнему сосредоточиться на том, что вам нравится.

Что показывает отчет о прибылях и убытках?

Хотите знать, «что показывает отчет о прибылях и убытках?» По сути, он показывает ваш чистый доход, вычитая ваши убытки и расходы из всех доходов и прибылей. Вы также можете использовать его, чтобы узнать, в каких сферах вашего бизнеса бюджет меньше или больше.

Также называется отчетом о прибылях и убытках или отчетом о чистой прибыли; и поддерживает другие финансовые документы, такие как балансы, отчеты о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках.

Вы найдете как одно-, так и многоэтапные отчеты о прибылях и убытках. В одноэтапном отчете о прибылях и убытках вы вычитаете общие расходы из общего дохода, чтобы получить чистую прибыль. С многоэтапными отчетами о доходах это немного сложнее. Мы поговорим об этом позже.

Что входит в отчет о прибылях и убытках?

Многоступенчатые отчеты о прибылях и убытках включают несколько вычислений (отсюда и название) и требуют гораздо более подробной информации. Хотите узнать, что написано в декларации о доходах? Вот элементы для метода многоэтапного дохода.

• Выручка / продажи: Отображается в верхней части документа — если у вас несколько потоков доходов, вы складываете их вместе, чтобы создать строку общего дохода.
• Себестоимость проданных товаров (COGS): Эта цифра показывает, сколько стоит производство товаров и услуг, проданных вашим клиентам в течение периода измерения. Обычно сюда входят сырье и рабочая сила, непосредственно связанные с производством товаров.
• Валовая прибыль: Показано после вычета себестоимости из общей выручки.
• Операционные расходы: Это расходы, связанные с основной деятельностью компании. Сюда входят расходы на заработную плату, выполнение заказов, маркетинг, технологии, административные расходы и другие операционные расходы. Сложите операционные расходы, чтобы получить общую сумму операционных затрат.
• Расходы по процентам: Если у вашего предприятия есть деньги, скорее всего, ему будут выплачены проценты. Учтите эту сумму в своем отчете о доходах.
• Прочие внереализационные расходы: Это расходы, не связанные с основной деятельностью вашего бизнеса, например проценты.
• Амортизация: Это когда вы распределяете стоимость долгосрочного актива на срок его службы.
• Итого по прибыли до и после налогообложения.
• Последняя статья строки — это чистая прибыль или прибыль. Это число получается путем вычитания всех расходов из общих доходов и прибыли после уплаты налогов.

Какова цель отчета о прибылях и убытках?

Некоторые владельцы малого бизнеса могут быть новичками в отчетах о прибылях и убытках и могут задаться вопросом, зачем им тратить время на их создание.Итак, какова цель отчета о прибылях и убытках? Он часто создается по запросу внешнего заинтересованного лица, такого как банк, кредитор или инвестор. Или его можно создавать каждый год, чтобы давать годовой обзор бизнеса.

Вы можете составить отчет о прибылях и убытках за любой период времени — по месяцам, кварталам или годам.

Хотя малые предприятия не обязаны заполнять отчет о прибылях и убытках, было бы разумно иметь его, даже если у вас небольшое предприятие. Это потому, что он дает хорошее представление о финансовом состоянии вашего бизнеса.

Опять же, не бойтесь составить отчет о прибылях и убытках, если цифры не для вас. Вот почему мы здесь. Сертифицированный налоговый профи Block Advisors для малого бизнеса может составить для вас сводку доходов в рамках подготовки к налоговой декларации, что станет хорошим началом для вашего отчета о прибылях и убытках.

Почему важен отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках — хорошая идея по ряду причин:

1. Вы можете использовать его, чтобы дать потенциальным инвесторам представление о прибыльности вашего бизнеса.
2. Вы можете использовать его для финансовых прогнозов.
3. Вы можете использовать его, чтобы помочь вам при заполнении других финансовых документов и даже при составлении налоговой декларации.
4. Вы можете передать его кредиторам, чтобы они могли получить представление о финансовом состоянии вашего бизнеса.
5. Ваши внутренние заинтересованные стороны также оценят этот документ, так как он может помочь в принятии бизнес-решений в будущем.
6. Вы можете использовать его для оценки и создания бюджетов.
7. Вы можете использовать его как часть процесса подачи заявки на получение различных ссуд или кредитов для малого бизнеса.

Помощь в составлении отчета о прибылях и убытках

Если вам нужна помощь в заполнении налоговых форм для малого бизнеса или вам нужен индивидуальный совет, мы готовы помочь вам. Block Advisors предназначен для удовлетворения потребностей в налогах, бухгалтерском учете и начислении заработной платы самозанятых и владельцев малого бизнеса.

Block Advisors, сертифицированные для малого бизнеса, могут помочь вам принять более правильные решения в отношении вашего бизнеса, чтобы вы могли сосредоточиться на том, что вам нравится.

Назначить встречу.