Бизнес на миллион 2018: Малый бизнес до миллиона рублей: доходность, как открыть и в какую франшизу вложиться

Содержание

ПАО НОВАТЭК Бизнес : Проект «Ямал СПГ»

Ямал СПГ, 2019Ямал СПГ, 2018Ямал СПГ, 2017Ямал СПГ, 2016Ямал СПГ, 2015Ямал СПГ, 2014Ямал СПГ, 2013

«Ямал СПГ» – интегрированный проект по добыче, сжижению и реализации газа

Конкурентные преимущества
  • традиционные запасы высокой концентрации, расположенные на суше
  • хорошо изученная геология и отработанные технологии разработки
  • очень низкий уровень затрат на разработку и добычу
  • высокая эффективность процесса сжижения благодаря низкой среднегодовой температуре
  • доступ к рынкам стран Европы и АТР
  • государственная поддержка, в том числе налоговые льготы
Инфраструктура проекта

Проект разработки месторождения предусматривает бурение 208 скважин на 19 кустовых площадках. Газ, добываемый на месторождении, будет поставляться на международный рынок в форме СПГ, для чего будет построен завод по сжижению газа, состоящий из четырех технологических линий. Три линии завода уже функционируют. Инфраструктура для отгрузки СПГ на экспорт состоит из отгрузочной эстакады с двумя причалами в порту Сабетта, оборудованном ледозащитными сооружениями. Для транспортировки СПГ используются танкеры усиленного ледового класса «Arc7».

Статус реализации проекта

Окончательное инвестиционное решение по проекту принято в декабре 2013 года.

Производство СПГ на первой технологической линии завода начато 5 декабря 2017 года. «Ямал СПГ» отгрузил первую партию сжиженного природного газа объёмом 170 тыс. кубических метров 8 декабря 2017 года. В августе 2018 года «Ямал СПГ» отгрузил первую партию СПГ после запуска второй технологической линии завода. В ноябре 2018 года «Ямал СПГ» произвел первый СПГ на третьей технологической линии. 

Четвертая линия проекта Ямал СПГ мощностью 0,9 млн тонн СПГ в год была запущенна в мае 2021 года.

В 2021 году «Ямал СПГ» получил одобрение технической экспертизы о том, что с 1 по 3 очереди проекта способны работать на уровне 120% от проектной мощности в условиях отрицательных температур.  В 2021 году «Ямал СПГ» произвел 19,64 млн тонн СПГ.

Еще

Пресс-релизы ОАО «Ямал СПГ»
Еще

Как разглядеть блестящую бизнес-идею? Рассказывает бизнесмен

Автор фото, Hootsuite

Подпись к фото,

Канадский инвестор Райан Холмс придумал свой метод выявления потенциально успешных идей

Как понять, какая бизнес-идея выстрелит, а какая — нет?

Вопрос на миллион долларов, правда?

Но это не так уж сложно, считает Райан Холмс, основатель и глава канадской компании Hootsuite, занимающейся маркетингом в соцсетях.

Холмс говорит, что стать смекалистым инвестором — вовсе не то же самое, что ядерным физиком. Не нужно даже быть финансовым экспертом или иметь степень магистра экономического управления.

Холмс, программист и интернет-предприниматель, говорит, что у него есть собственный проверенный метод для распознавания лучших бизнес-идей.

В своем посте в социальной сети для поиска работы и бизнеса LinkedIn (заблокирована в России — Би-би-си) Холмс описывает успешную бизнес-идею в трех словах: талант, технологии и вовлечение.

1. Талант

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

В бизнесе талантливых и при этом преданных делу людей можно пересчитать по пальцам, считает Холмс

Бизнес-идей много. Они повсюду. Но талантливых людей, приводящих их в исполнение, — один на миллион.

«Я всегда начинаю оценку бизнеса с оценки самого предпринимателя и команды», — пишет он.

Как инвестор он смотрит на свидетельства «фанатичной увлеченности».

Если Холмс собирается вложить деньги, он хочет видеть и общие обязательства: «Предприниматели неполной занятости, которые начинают дело в качестве побочного, не справятся».

Правда в том, что построить успешный бизнес с нуля — крайне сложная задача.

И нужна не только полная преданность делу, но и полная приспособляемость — нужно уметь быть и креативным дизайнером, и полным энтузиазма продажником, а если надо сделать уборку, вы просто закатываете рукава — и убираетесь.

Другими словами, эффективный бизнесмен может справляться на всех уровнях, а не передавать дело кому-то другому: нельзя останавливаться, пока не найдешь верное решение.

Наличие критической массы «могу» у предпринимателя — фундаментально для любого бизнеса, неважно, на какой стадии разработки он находится.

Любой толковый бизнесмен знает, что вопрос технологий нужно продумать с самого начала, говорит Холмс.

Это особенно важно, если описанная бизнес-идея отновится к онлайн-рынку: нельзя предложить замечательное приложение и не знать, какие технологии для него нужны и кто их будет разрабатывать.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Успешный бизнесмен должен подумать о технологиях

Надо знать, какова ваша «прорывная» технология: основные элементы кода, проектирования и разработки — они так же важны, как и сама бизнес-идея.

В качестве примера Холмс приводит популярные инструменты и платформы, ставшие частью ежедневной жизни, от социальных сетей до Uber и Airbnb — своим успехом и превосходством на рынке они обязаны собственным уникальным технологиям.

Но немногие умеют все, и поэтому Холмс предпочитает соучредительскую модель стартапов, при которой один занимается технологиями, а другой — всем остальным.

«Это позволяет решать технические вопросы заблаговременно и напрямую», — пишет он.

3.

Вовлечение

У вашего бизнеса есть покупатели? Сколько денег вы заработаете?

Знайте ответы на эти вопросы, потому что главное подтверждение эффективности вашей бизнес-идеи — наличие тех, кому это нужно.

«Если люди предпочитают выбирать ваше приложение, виджет или сервис среди бесчисленного множества других, это о чем-то говорит — и неплохо, если они еще и готовы заплатить за это», — пишет Холмс.

Кроме того, наличие первоначальных инвесторов, неважно сколько они вложили, привлечет и других — просто потому, что проверенная идея — менее рискованная.

Если хотите добиться возврата инвестиций, реальные цифры более привлекательны, чем абстрактные идеи.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

«Сарафанное радио» — ключевой момент в успехе бизнеса, считает Холмс

При запуске бизнеса один из самых сложных моментов — выгрызть себе место на рынке.

Вас никто не знает, а конкуренция высокая, как люди узнают, что вы вообще существуете?

Холмс считает, что вовлечь людей можно, имея жизнеспособный план разговора с потребителями.

«Особенно когда дело касается программного обеспечения, настроить механизм вирусного попадания прямо в продукт, или хотя бы в маркетинговую стратегию — ключ к достижению цели».

Это известно под названием «к-фактора» в маркетинге — когда уже существующий пользователь привлекает в продукт других.

При объяснении Холмс приводит в пример собственную стратегию при запуске Hootsuite. «Мы давали пользователям доступ к новым возможностям, если они посылали твит друзьям. Это запускало механизм «сарафанного радио» и позволяло нам стремительно расти с самого начала», — говорит он.

Универсального рецепта нет

Утверждая все это, Холмс, впрочем, сразу указывает на то, что этот метод не беспроигрышный.

Некоторые идеи, соответствовавшие всем этим критериям, все равно проваливались, в то время как другие, которые он отклонял, «выстреливали».

«Несколько лет назад мое агентство Invoke имело шанс помочь новому приложению для совместных поездок в обмен на долю. Мы отклонили его, так как оно не соответствовало всем критериям. Сегодня это приложение Uber стоит около 50 млрд долларов», — сетует он.

Холмс предлагает использовать свои наблюдения для направления в сторону умных инвестиций и жизнеспособных бизнес-идей, но предупреждает, что волшебных путей тут нет.

«Не бывает идей на миллион долларов — бывает исполнение на миллион долларов», — цитирует он своего друга — предпринимателя Льюиса Хоуса.

Немецкий бизнес вновь увеличивает инвестиции в России | Новости из Германии о России | DW

Несмотря на пандемию и внутриполитическую ситуацию в России, немецкий бизнес вновь расширяет инвестиции в этой стране. С января по март текущего года немецкие компании вложили в российскую экономику 1,1 миллиарда евро, сообщила в понедельник, 31 мая, Германо-российская внешнеторговая палата (AHK) со ссылкой на данные Федерального банка Германии (бундесбанк).

Этот почти на четверть ниже, чем за первый квартал 2020 года. В прошлом году отток инвестиций был столь сильным, что по итогам всего года инвестиционный показатель немецкого бизнеса в РФ оказался отрицательным: из страны было выведено 370 миллионов инвестиций. При этом в 2018 году прямые инвестиции немецких фирм в России достигли рекордного значения 3,4 миллиарда евро. В 2019 году данный показатель составил около 2 миллиардов евро.

AHK о продолжении положительной тенденции

«Положительная тенденция немецких инвестиций в России, существовавшая до начала пандемии, сохраняется», — заявил председатель правления AHK Маттиас Шепп (Matthias Schepp). Он напомнил об «инвестиционном буме прошлых лет» в России, который был отмечен крупными проектами, в частности,  сооружением трубопровода «Северный поток — 2», поставками газоочистительных установок компании Linde, современных поездов Siemens, а также масштабными инвестициями автомобилестроителя Volkswagen в российские заводы.

В свою очередь глава AHK Райнер Зеле (Rainer Seele) назвал одной из главных проблем в германо-российских экономических отношениях взаимные санкции ЕС и России. Ссылаясь на данные опроса AHK среди тысячи работающих в РФ немецких компаний, он подчеркнул, что бизнес в ФРГ «надеется на окончание санкционной спирали». «Поэтому мы призываем политиков в Москве, Вашингтоне, Берлине, Брюсселе и Париже приложить еще большие усилия к серьезному диалогу с целью разрешения спорных вопросов», — заявил  Зеле.

Смотрите также:

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    «Фольксваген» калужской сборки

    Volkswagen — один из крупнейших иностранных инвесторов в автопром России. Открыв в 2007 году завод в Калужской области, немецкий концерн способствовал возникновению в этом регионе целого автомобилестроительного кластера. Правда, надежды на устойчивый рост автомобильного рынка в РФ не оправдались. Поэтому теперь VW усиленно отправляет легковые машины российской сборки на экспорт.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Поставщик со 165-летними традициями

    Компания Siemens пришла в Россию еще в 1853 году. Сегодня ведущий технологический концерн Германии и его совместные предприятия в РФ поставляют российским клиентам самую разную инновационную продукцию от промышленного оборудования до медицинской техники, в том числе системы рельсового транспорта: высокоскоростные «Сапсаны» и электропоезда «Ласточка».

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Кризис доверия из-за турбин Siemens

    Именно Siemens стал жертвой крупнейшего скандала в истории германо-российского экономического сотрудничества. В 2017 году госкомпания «Ростех» в нарушение условий контракта и санкций ЕС тайно переправила в Крым четыре заказанные у немецкого концерна газовые турбины большой мощности. Эта спецоперация серьезно подорвала доверие деловых кругов Германии к партнерам, властям и судам в России.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Ключевой немецкий партнер «Газпрома»

    Германия — важнейший рынок для «Газпрома», а его ключевым партнером в ФРГ является крупнейшая немецкая нефтегазовая компания Wintershall. Стопроцентная дочка химического концерна BASF не только участвует в первом и втором «Северном потоке», но и создала в 2003 году совместное с «Газпромом» предприятие «Ачимгаз», осваивающее в Сибири труднодоступные ачимовские слои Уренгойского месторождения.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Финансовые проблемы после бурного роста

    Мало кто из иностранных инвесторов столь стремительно наращивал присутствие в России, как мелкооптовые гипермаркеты Metro Cash & Carry: их сейчас 89 в 50 регионах РФ (и один в Крыму). Однако к 2018 году их финансовые показатели резко ухудшились. Сказались недавний кризис, слабый рубль и острейшая конкуренция. Теперь немецкий торговый концерн Metro занят реорганизацией своего российского бизнеса.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Бренд уходит из России

    Сеть магазинов электроники и бытовой техники Media Markt до 2017 года входила в группу Metro и одно время тоже бурно росла в России, однако стать прибыльной в условиях жесткой конкуренции так и не смогла. Летом 2018 года ее новый владелец, немецкий концерн Ceconomy, решил избавиться от хронически убыточного бизнеса в РФ и вместо этого стать акционером лидера рынка — российской компании «М.Видео».

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Мало шума, много бытовой химии

    Об успехах этого гиганта бытовой химии в России почему-то мало пишут и говорят, а ведь большинство россиян регулярно имеет дело с его продукцией. У концерна Henkel в РФ 9 заводов, 12 офисов, 2600 сотрудников и такие популярные бренды, как стиральный порошок Persil, клей «Момент» и средства по уходу за волосами Schwarzkopf. Его продукция используется также в промышленности и строительстве.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Где стройки, там и «Кнауф»

    В 2018 году исполняется 25 лет прихода в Россию компании Knauf, выпускающей широкий ассортимент строительных и отделочных материалов. Первым активом в РФ стал завод в подмосковном Красногорске. Сегодня это глобально действующая семейная фирма имеет предприятия, в частности, в Астраханской, Иркутской, Ленинградской, Нижегородской, Тульской и Челябинской областях, в Краснодарском и Пермском краях.

  • Немецкий бизнес в России: успехи и неудачи

    Очевидный тренд

    Крупнейшее иностранное бизнес-сообщество в России по-прежнему составляют компании из Германии, причем среди них особенно много производственных. Однако статистика показывает, что после 2014 года число фирм с участием немецкого капитала неуклонно сокращается.

    Автор: Андрей Гурков


 

В 2018 году Сингапур посетило 18,5 миллионов туристов

На днях Совет по туризму Сингапура опубликовал отчет, согласно которому в 2018 году Сингапур посетило 18,5 миллионов туристов, что на 6,2% больше, чем годом ранее. При этом 3,417 миллионов из них – это туристы из внутренних районов КНР.

Также Совет по туризму сообщил о рекордных поступлениях от туризма – приезжие потратили на развлечения, экскурсии и гемблинг в общей сумме на 6% больше, чем в 2017 году. Совокупная прибыль от туризма выросла на 1% — до 27,1 миллиардов сингапурских долларов (примерно 19,95 миллиардов американских долларов).

Согласно предоставленным данным, затраты на одного человека увеличиваются уже три года подряд, но прослеживается определенное снижение затрат туристов на питание и напитки (4%), проживание (5%) и шоппинг (14%).

Уже второй год подряд именно континентальный Китай является крупнейшим поставщиком туристов в Сингапур. В целом, в 2018 году посетители из внутренних районов Китая потратили в Сингапуре на 3% больше средств, чем годом ранее. В Совете по туризму считают, что китайские туристы тратят больше, потому что приезжают, чтобы в целом приятно провести отпуск, а не исключительно ради гемблинга.

После китайцев идут туристы из Индии, Индонезии, Австралии и Малайзии. Количество туристов из Индии в 2018 году увеличилось на 13,4% — до 1,44 миллиона человек.

Ожидается, что в 2019 году прибыль от туристической сферы увеличится на 1-3% – до 27,3-27,9 миллиардов сингапурских долларов, а количество туристов – на 1-4% до 18,7-19,2 миллионов человек.

Стоит отметить, что в недавно опубликованном рейтинге Euromonitor International самых посещаемых городов мира Сингапур занял четвертое место, уступив лишь Гонконгу, Бангкоку и Лондону. Отмечается, что туристам особенно нравится разнообразие продуктов питания в Сингапуре и уникальный аэропорт Чанги, где можно найти развлечения на любой вкус, включая музей, сад с бабочками, кинотеатр, 5-этажную игровую площадку, бассейн, пруд с необычными рыбами и многое другое. Многих посетителей привлекает и тот факт, что Сингапур является вторым по величине рынком азартных игр в мире. В последние годы этот город-государство также продвигает свою культуру и искусство, особенно сценическое.

Вы можете воспользоваться такой популярностью этого города-государства среди туристов, открыв в Сингапуре свою фирму в туристической сфере. Обращайтесь по любым вопросам по электронному адресу: [email protected]

Метки: Бизнес В Сингапуре Гемблинг Жизнь В Сингапуре Туризм Туризм В Сингапуре Экскурсии

Статистика деловой демографии — Объяснение статистики

Общий обзор

В 2018 году бизнес-экономика ЕС-27 состояла из 25,3 млн активных предприятий, на которых работало более 131 млн человек. Самое большое количество активных предприятий было зарегистрировано во Франции (4,0 млн) и Италии (3,8 млн), за которыми следуют Испания (3,1 млн) и Германия (2,7 млн). Сектор услуг доминировал во всех странах, если судить по наибольшей доле действующих предприятий.

По окончательным данным за 2018 год было создано около 3,3 млн рабочих мест на почти 2,5 млн новых предприятий. Количество вновь возникших предприятий в 2018 году увеличилось более чем на 140 000 предприятий по сравнению с 2017 годом. Годовая выживаемость предприятий, созданных в 2017 году, составила более 80 %. Самые высокие доли быстрорастущих предприятий в 2018 году были зарегистрированы в Греции, Нидерландах и Испании.

Активные предприятия в бизнес-экономике

В этом разделе представлен обзор совокупности коммерческих предприятий.Он основан на агрегированных данных по промышленности (разделы B–E), строительству (раздел F) и услугам (разделы G–N, за исключением деятельности холдинговых компаний – K64. 2) согласно NACE Rev. 2. В 2018 г. на уровне ЕС три четверти (76 %) всех предприятий, занятых в бизнес-экономике (NACE Rev. 2, разделы B–N, за исключением K64.2), находились в секторе услуг, обеспечивая работой около двух третей от общего числа занятых (см. рис. 1 и 2). Услуги составили от 63.9 % от числа всех предприятий в бизнес-экономике в Словакии и 84,1 % от общего числа в Болгарии. Что касается вклада в занятость, на сектор услуг приходилось 52,9 % рабочей силы в Чехии, в то время как в Нидерландах была самая высокая доля — 79,7 %.

Рисунок 1: Структура активных предприятий по секторам экономики, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2) Рисунок 2: Структура занятости по секторам экономики, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2)

Напротив, только 9.7 % действующих предприятий в ЕС находились в промышленности, несмотря на то, что эти предприятия обеспечивали работой более 32 миллионов человек. Средний размер промышленных предприятий (по количеству занятых) был значительно выше в промышленности, чем в сфере услуг. Действительно, на промышленных предприятиях работало в среднем 13 человек в 27 государствах-членах, по сравнению со средним числом 5 человек в сфере услуг. Средняя численность занятых в строительстве была наименьшей, по три человека на предприятие.

Рождаемость

Рождение новых предприятий часто рассматривается как один из ключевых факторов, определяющих создание рабочих мест и экономический рост. Считается, что рождение предприятий повышает конкурентоспособность предприятий страны, заставляя их становиться более эффективными с учетом вновь возникающей конкуренции. Таким образом, они стимулируют инновации и облегчают внедрение новых технологий, способствуя повышению общей производительности в экономике.

Если посмотреть на уровень рождаемости в ЕС, то в 2018 году по сравнению с 2017 годом количество вновь созданных предприятий в процентах от общего числа действующих предприятий несколько увеличилось.Уровень рождаемости колебался от 4,7 % в Греции до 19,0 % в Литве, оставаясь при этом близким к среднему показателю по ЕС в 2018 году в Хорватии, Испании и Нидерландах.

Уровень рождаемости был низким в Греции, Швеции, Австрии и Бельгии в 2017 и 2018 годах. На другом конце шкалы высокие уровни рождаемости за оба года были зарегистрированы в Литве и Португалии. Сравнение двух лет показывает, что уровень рождаемости увеличился в 15 государствах-членах и снизился в 10 государствах-членах (Рисунок 3).

Рисунок 3: Коэффициенты рождаемости предприятий, экономика бизнеса, 2017–2018 гг. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2)

В то время как изучение уровня рождаемости предприятий дает полезную информацию о динамизме в экономике, влияние на рынок труда является важным аспектом в качестве индикатора потенциального создания рабочих мест.На Рисунке 4 показана доля вновь созданных предприятий в общей численности занятых на действующих предприятиях в пересчете на количество занятых. В общей экономике бизнеса в 2018 году доля занятых колеблется от 1,1 % (Ирландия) до 5,1 % (Португалия). Португалия — единственная страна, в которой в 2017 и 2018 годах эта доля превышала 5 %, в то время как относительно низкие доли были зафиксированы за оба года в Ирландии, Германии, Нидерландах и Дании.

Рисунок 4: Доля занятых в числе созданных предприятий, бизнес-экономика, 2017-2018 гг. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2)

Данные показывают, что страны с относительно низким/высоким уровнем рождаемости также, как правило, сообщали об относительно низкой/высокой доле занятости.

Выживаемость предприятия

Цель состоит в том, чтобы представить информацию о жизненном цикле вновь созданных предприятий и способности выжить в течение пяти лет после их создания. Сбор данных бизнес-демографии за 2012 год позволил проследить появление новых предприятий за пятилетний период, отследив, сколько из них выжило за этот период. На рис. 5 представлены показатели одно-, трех- и пятилетней выживаемости предприятий в 2018 г.

Рисунок 5: Одно-, трех- и пятилетняя выживаемость предприятий, бизнес-экономика, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2)

Глядя на годовую выживаемость, оказывается, что в экономике бизнеса более 80 % предприятий, созданных в 2017 году, выжили в 2018 году. Самые высокие показатели выживаемости в течение одного года были зарегистрированы для бизнеса в Греции (96,9 %) и Швеции (96,8 %), а также выше 90 % в Нидерландах и Бельгии. Самые низкие показатели были зарегистрированы в Литве (63,6 %) и Португалии (71,3 %).

Впоследствии показатели выживаемости из года в год постепенно снижались в большинстве стран. Пятилетняя выживаемость предприятий, родившихся в 2013 г. и все еще действующих в 2018 г., показывает, что обычно менее половины из них выживают в течение пятилетнего периода.Предприятия, родившиеся в 2013 году в Швеции, Нидерландах и Бельгии, с наибольшей вероятностью дожили до пятого года после своего рождения, в то время как предприятия в Литве подверглись наибольшему риску невыживания. В принципе невыжившие могут быть связаны с фактической смертью, что свидетельствует об ухудшении деловой среды, а также с распадом или слиянием.

Учитывая, что показатели выживаемости логически снижаются в течение 5 лет во всех странах, по которым были доступны данные, все же интересно посмотреть на изменения занятости в пятилетнем временном интервале. Для каждой страны на рис. 6 вторая полоса показывает изменение занятости. Только в семи государствах-членах ЕС (Нидерланды, Финляндия, Мальта, Дания, Болгария, Италия и Германия), наряду с Норвегией и Исландией, занятость увеличилась на тех предприятиях, которые просуществовали пять лет. Наибольшее снижение было отмечено в Чехии и Словакии.

Рисунок 6: Предприятия, пережившие пятилетний период, экономика бизнеса, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9bd_sz_cl_r2)

Быстрорастущие предприятия

Быстрорастущие предприятия (рост занятости на 10% и более) играют важную роль в содействии экономическому росту и созданию рабочих мест.В 2018 году около 172 000 компаний, или более десятой части (11,9 %) всех действующих предприятий с числом сотрудников не менее десяти в бизнес-экономике ЕС-27, были признаны быстрорастущими предприятиями, обеспечивающими работой 13,9 млн сотрудников.

В 2018 году в странах-членах ЕС наблюдались значительные различия в распределении быстрорастущих предприятий (рис. 7). Доли варьировались от более 16,9 % в Греции до менее 3 % в Румынии.

Рисунок 7. Доля быстрорастущих предприятий в странах-членах ЕС, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9pm_r2)

Быстрорастущие предприятия оказывают заметное влияние на занятость.В 2018 году самые высокие вклады в общее количество сотрудников более 20 % были зафиксированы в Нидерландах, Греции, Ирландии. Португалии, Испании и Венгрии. Напротив, самые низкие доли в 2017 году были зарегистрированы в Бельгии (6,0 %), Румынии (6,9 %) и Австрии (9,0 %).

Хотя быстрорастущие предприятия работают во всех секторах экономики ЕС, их доля в сфере услуг выше в большинстве государств-членов. Если посмотреть на разбивку по видам экономической деятельности (Рисунок 8), то в 2018 году быстрорастущие предприятия преобладали в сфере услуг, причем наибольшая доля приходилась на «Информацию и связь» (18.0 %), за которыми следуют «Административно-вспомогательная деятельность» (15,8 %), «Транспортировка и хранение» (14,1 %) и «Профессиональная, научная и техническая деятельность» (13,3 %). Первым промышленным сектором по доле быстрорастущих предприятий было «Водоснабжение; канализация, удаление отходов и рекультивация» (11,2 %), а последним с самыми низкими общими показателями были «Электроэнергия, газ, пар и кондиционирование воздуха». и «Операции с недвижимостью» (оба 8,0%).

Рисунок 8: Доли быстрорастущих предприятий по секторам экономики в ЕС, 2018 г. (%)
Источник: Евростат (bd_9pm_r2)

Исходные данные для таблиц и графиков

Источники данных

Данные о бизнес-демографии собираются на добровольной основе с 2002 года.

С принятием пересмотренного Регламента SBS сбор данных о демографии бизнеса стал частью регулярного ежегодного сбора структурной бизнес-статистики. После недавно принятых поправок демография бизнеса работодателей и быстрорастущие предприятия (рост на 10% и более) также регулярно составляются каждый год.

Приложение IX к пересмотренному Регламенту о структурной бизнес-статистике содержит подробный модуль для сбора статистических данных о бизнес-демографии. Он требует, чтобы национальные статистические институты (НСИ) производили статистику рождения, смерти и выживания предприятий, используя общие определения и методологию, что должно обеспечить большую сопоставимость в этой области статистики, начиная с 2008 базисного года. Обратите внимание, что до 2007 года статистические данные, представленные по этому вопросу, производились и предоставлялись большинством НСИ на основе неформальных джентльменских соглашений.

Контекст

Деловая демография является важной темой для дискуссий политиков о повышении уровня занятости, поскольку это один из основных приоритетов стратегии роста ЕС.

Демография предприятий в некоторой степени отражает динамизм экономики ЕС посредством адаптации экономических структур к изменяющимся рыночным условиям. Потенциальный вклад, который создание предприятий может внести в занятость, также является одним из наиболее важных аспектов, привлекающих внимание политиков к теме демографии предприятий. В этом контексте создание предприятий можно рассматривать как показатель конкурентоспособности, как фактор экономического роста и как жизненно важное средство создания рабочих мест.

Деловая демография предоставляет информацию о рождаемости, смертности и выживаемости предприятий, а также информацию о соответствующих данных о занятости. Двумя основными показателями занятости являются численность занятых и численность занятых.

Демография делового населения представлена ​​данными о:

Особое внимание уделяется влиянию этих демографических событий на уровень занятости. Данные бизнес-демографии можно использовать для анализа динамики и инноваций на различных рынках, таких как:

  • предпринимательство с точки зрения склонности к открытию нового бизнеса, например, проанализированное в рамках совместной программы ОЭСР/Евростата по показателям предпринимательства;
  • как новоявленные предприятия могут способствовать созданию рабочих мест.

40+ Статистика малого бизнеса: полный список на 2022 год

От магазинов электронной коммерции и обычных бутиков до финансирования консалтинга, художественных галерей и ремесленных пивоварен — малые предприятия столь же разнообразны, сколь и многочисленны. Ежемесячно открывается около 534 000 новых предприятий, и становится очевидным, что рынок является высококонкурентным и что воплотить в жизнь мечту о том, чтобы быть собственным начальником, может быть не так просто, как кажется. Так что ты можешь сделать?

Если у вас есть собственная компания (или вы планируете открыть ее в ближайшее время), то лучший способ составить надежный бизнес-план — ознакомиться с некоторыми статистическими данными о малом бизнесе.Изучение тонкостей отрасли и того, как другие подобные фирмы заставили ее работать, может помочь вашей собственной компании расти и процветать. В конце концов, малые предприятия являются основой американской экономики, и каждому человеку с идеей и стремлением к успеху следует дать достойный шанс профессионального роста.

Если вы не хотите читать кучу скучных научных статей, не беспокойтесь — мы вас обеспечим. Для тех читателей, которые ищут быстрые ответы, мы также подготовили небольшой

Раздел часто задаваемых вопросов

в конце статьи. Если вас интересовали такие вопросы, как как долго существует малый бизнес, сколько рабочих мест для малого бизнеса создается каждый год и почему малый бизнес важен для нашей экономики, вы можете найти все ответы после статистики.

Итак, без лишних слов, вот подробный список самых полезных статистических данных для владельцев бизнеса и будущих предпринимателей.

Практическая статистика малого бизнеса для вашей компании

  • 82% компаний, терпящих крах, делают это из-за проблем с денежными потоками.
  • В малых предприятиях США занято 59 миллионов человек
  • 50% всех малых предприятий работают из дома.
  • 84% владельцев малого бизнеса с оптимизмом смотрят в будущее своих компаний.
  • 64% владельцев малого бизнеса начинают с капиталом всего в 10 000 долларов.
  • Приблизительно четверть малых предприятий начинают работу вообще без финансирования.
  • Только 40% малых предприятий прибыльны.
  • Только 64% ​​малых предприятий имеют собственный веб-сайт.

Общая статистика малого бизнеса

Администрация малого бизнеса определяет малый бизнес как фирму с менее чем 500 сотрудников.

(SBA.gov)

В Австралии любой бизнес, в котором работает менее 15 сотрудников, считается малым бизнесом в соответствии с Законом о справедливой работе. В Европейском Союзе это менее 50, а в Америке — менее 500. В разных странах цифры разные, но определение одно и то же — это любой бизнес с меньшим количеством сотрудников и меньшим доходом, чем у средней корпорации.

В США насчитывается 30,2 млн малых предприятий

(SBA.gov)

По данным Бюро переписи населения США, в 2017 году в малом бизнесе было занято 47,5% всей рабочей силы страны. Это число продолжает расти день ото дня. Учитывая, что оформление документов и открытие собственной компании в Америке может занять всего шесть дней, неудивительно, что люди стремятся воспользоваться этой возможностью. Если вы думаете о создании собственного предприятия, имейте в виду, что вы столкнетесь с жесткой конкуренцией со всех сторон.

Малые предприятия составляют 99,7% всех предприятий США

(Фундера)

Статистика малого бизнеса показывает, что на большинстве предприятий в Америке работает менее 500 человек. Фирмы со штатом менее 100 человек составляют 98,2%, а с числом сотрудников менее 20 — 89%.

На долю микропредприятий приходится 75,3% работодателей в частном секторе.

(SBA.gov)

На микропредприятии работает девять человек или меньше, и это наиболее распространенный вид частного бизнеса в США.S. Статистика малого бизнеса показывает, что, хотя это может быть наиболее распространенный вид предприятий, доля занятых на них очень мала и обеспечивает лишь 10,5% всех рабочих мест в частном секторе.

По прогнозам аналитиков, к 2020 году половина рабочей силы будет фрилансерами.

(Форбс)

Многие малые предприятия нанимают работников на полную ставку, даже если у них недостаточно работы, чтобы она стоила того. Фрилансеры, как правило, являются гораздо лучшим вложением, особенно для компании, которая только начинает свою деятельность и не может найти ресурсы для оплаты штатных сотрудников.К счастью, количество фрилансеров растет, что дает небольшим компаниям прекрасную возможность найти профессионалов по доступной цене.

19% владельцев малого бизнеса работают более 60 часов в неделю.

(Фундера)

Статистика малого бизнеса показывает, что большинство владельцев упорно трудятся, чтобы их компания преуспела, особенно когда они только начинают свою деятельность. Действительно, начальники нередко работают по 60 часов в неделю. Статистика показывает, что колоссальные 89% имеют привычку работать по выходным, а 81% работают по ночам.

50% всех малых предприятий работают из дома.

(SBA.gov)

Учитывая, что 290 миллионов человек в США имеют доступ к Интернету, гораздо проще работать, не выходя из собственного дома. Это особенно актуально для индивидуальных предпринимателей, где владельцам не нужно беспокоиться о поиске места для нескольких сотрудников. Тем не менее, одной из проблем домашнего бизнеса является проведение эффективной маркетинговой кампании, поэтому владельцы должны быть организованы и подкованы в рекламе, если они хотят создать хорошую клиентскую базу.

В малых предприятиях США занято 59 миллионов человек

(SBA.gov)

Статистика экономики США показывает нам, что малый бизнес всегда был важной частью нашей культуры и нашего успеха. Они вносят свой вклад в местную экономику, обеспечивая стабильность, рабочие места и финансовый рост, и они могут предлагать более разнообразный ассортимент или специализироваться на уникальных услугах. Независимо от того, остаются ли они небольшими или превращаются в крупные корпорации, такие компании также вносят свой вклад в государственный бюджет за счет налогов.

Статистика роста малого бизнеса и финансирование малого бизнеса

84% владельцев малого бизнеса с оптимизмом смотрят в будущее своих компаний.

(СтартБлокс)

Несмотря на огромное количество других малых предприятий и жесткую конкуренцию, с которой они сталкиваются, большинство владельцев на самом деле очень оптимистично смотрят в свое будущее. Компании ожидают роста в ближайшие годы и не боятся усердно работать, чтобы добиться успеха.

Ожидается, что отрасли здравоохранения и социальной помощи вырастут на 21%.

(Фундера)

По данным Бюро трудовой статистики по уровню банкротства малого бизнеса, отрасли здравоохранения и социальной помощи являются наиболее стабильными для стартапов, где 85% предприятий заканчивают свой первый год.

Технологии, здравоохранение и энергетика — вот основные направления бизнеса, которые нужно начать сейчас, если вы хотите разбогатеть через десять лет.

(Фундера)

Технологии, здравоохранение и энергетика — не самые крупные отрасли, но сейчас они самые прибыльные.Если вы планировали начать свой бизнес в одном из этих секторов, ваши услуги обязательно будут пользоваться большим спросом.

64% владельцев малого бизнеса начинают с капитала всего в 10 000 долларов.

(интуит)

Статистика малого бизнеса показывает, что средний размер капитала, необходимого для запуска компании, составляет около 10 000 долларов. Это звучит немного, но для тех, кто управляет своим бизнесом из дома, этого может быть более чем достаточно, чтобы все настроить, особенно если они не собираются нанимать много сотрудников.

Микропредприятия могут начать работу, имея капитал всего в 3000 долларов.

(ЛендЭДУ)

Размер капитала, необходимый для начала бизнеса, зависит от множества факторов, но исследования показывают, что прибыльный малый бизнес можно профинансировать всего за 3000 долларов.

Примерно четверть малых предприятий начинают работу вообще без финансирования.

(ЛендЭДУ)

Вас может удивить тот факт, что многие малые предприятия преуспевают, несмотря на то, что начинали без каких-либо финансовых вложений.

Средняя сумма кредита для малого бизнеса составляет 633 000 долларов США.

(Фундера)

Это должно дать вам приблизительное представление о том, сколько денег вы могли бы получить, чтобы начать свой бизнес. Имейте в виду, однако, что фактическая сумма, которую вы получите, будет зависеть от ряда факторов, включая вашу собственную кредитную историю. Тем, у кого далеко не идеальный кредитный рейтинг, не обязательно отчаиваться — есть много кредиторов, готовых помочь, когда вы начинаете бизнес с плохой кредитной историей.

Средний размер кредита SBA в 2017 году составил 107 000 долларов США.

(Фундера)

Кредиты

SBA выдаются банками, но гарантируются Управлением по делам малого бизнеса. Если вы соответствуете всем критериям, вы можете подать заявку на один и получить единовременную сумму для финансирования вашего бизнеса.

Заинтересованы в бизнес-кредит? Заполните этот короткий тест:

 

Статистика доходов малого бизнеса

86,3% владельцев малого бизнеса получают годовой оклад менее 100 000 долларов.

(Фундера)

Как и следовало ожидать, владельцы малого бизнеса редко зарабатывают столько же денег, сколько руководители крупных корпораций. Обычно они зарабатывают менее 100 000 долларов в год, но что еще более удивительно, так это то, что 30,7% вообще не получают никакой зарплаты.

Только 40% малых предприятий являются прибыльными.

(Тренды СмаллБиз)

В то время как 40% предприятий в какой-то момент начинают приносить прибыль, 30% начинают терять деньги, а 30% становятся безубыточными.

В 2018 году 9% малых предприятий заработали более 1 миллиона долларов.

(Бизнес-ноу-хау)

Самые прибыльные малые предприятия в прошлом году заработали более 1 миллиона долларов, а 16% наименее прибыльных — менее 10 000 долларов.

Малые предприятия с двумя учредителями в среднем привлекают на 30% больше денег.

(серьезные стартапы)

Наличие партнера означает разделение бремени управления и финансов с кем-то еще. Это также увеличивает ваши шансы заработать больше денег и снижает вероятность слишком быстрого масштабирования на 19%.Рост вашей компании до того, как вы будете готовы, может означать потерю бизнеса в будущем, поэтому важно не сбавлять темп и следовать плану.

Статистика неудач малого бизнеса и самые большие проблемы малого бизнеса

50% малых предприятий существуют не менее пяти лет.

(Фундера)

Вопреки распространенному мнению, частота отказов не так ужасна, как кажется. Две трети всех предприятий существуют не менее двух лет, а около 33% — более десяти лет.В то время как конкуренция, безусловно, жесткая, последовательный бизнес-план может помочь вам оставаться на вершине игры и построить свою компанию с нуля.

В среднем ежегодно закрывается одно из 12 предприятий.

(ЛендЭду)

Сколько малых предприятий терпит неудачу? Судя по всему, средний показатель чуть ниже 10%, а если быть точным, то каждый 12-й. Это может показаться не слишком обнадеживающей статистикой, но имейте в виду, что при правильном финансировании, адаптивности и знаниях вы можете избежать распространенных ошибок владения малым бизнесом и пройти стадию запуска.Создать свою компанию непросто, но вполне достижимо.

82% предприятий терпят неудачу из-за непостоянного или недостаточного денежного потока.

(Фундера)

Что является основной причиной того, что так много новых предприятий терпят неудачу? Денежный поток является виновником здесь. Компании, ведущие сезонный бизнес, сталкиваются с этой проблемой чаще других. Например, садоводческая компания, которая выполняет большую часть своей работы в теплые месяцы, может с трудом выживать в межсезонье.Использование услуг факторинга счетов и анализа отчетов о движении денежных средств может помочь решить эту проблему.

27% предприятий не могут получить необходимое финансирование.

(НСБА)

Отсутствие финансирования часто означает отсутствие продаж и нехватку денег для найма необходимых вам работников. Определенный процент предприятий, которые терпят неудачу, похоже, делают это, потому что они не могут финансировать дальнейшие деловые начинания, что мешает им расти. Финансирование всегда должно быть главным приоритетом, независимо от того, какой компанией вы пытаетесь управлять.

42% неудавшихся малых предприятий предлагают продукты или услуги, которые не приносят на рынок ничего нового или полезного.

(Фундера)

Основной целью бизнеса является удовлетворение потребностей своих клиентов. Если никто не хочет или не нуждается в ваших услугах, маловероятно, что вашей компании удастся удержать свои позиции. Существует большой процент стартапов, которые терпят неудачу, потому что они не предлагают потребителям ничего оригинального на конкурентном рынке. Без продукта, который выделяется, они не могут увеличить свои продажи настолько, чтобы финансировать собственный рост.

19% малых предприятий терпят неудачу из-за конкуренции.

(CBInsights)

Не обращать внимания на то, что делают ваши конкуренты, — одна из самых больших ошибок, которые вы можете совершить. Компании, которые проводят эффективное исследование конкуренции, с большей вероятностью адаптируют и улучшают свои услуги, чтобы добиться успеха. Впечатляя своих клиентов, они увеличивают свои шансы на успех.

23% малых предприятий терпят неудачу из-за того, что у них нет правильной команды, управляющей бизнесом.

(Бизнес-инсайдер)

Количество неудачных стартапов показывает нам, что хорошее управление необходимо для выживания в первые годы в бизнесе. Если у вас нет подходящих специалистов, которые помогут вам контролировать свои финансы и организовать другие аспекты вашего ежедневного рабочего процесса, вы не сможете сосредоточиться на привлечении новых клиентов. Но вам нужно сосредоточиться не только на управлении — важно также иметь компетентных и трудолюбивых сотрудников.

17% малых предприятий терпят неудачу из-за отсутствия бизнес-модели.

(CBInsights)

Удивительно, как много стартапов терпят неудачу из-за отсутствия бизнес-модели. Ведь практически невозможно создать и поддерживать успешную компанию без хорошо разработанного плана. Просто иметь идею недостаточно — вам нужно определить цели и спрогнозировать поток доходов, если вы хотите их реализовать. Бизнес-план особенно важен для компаний, которые ищут инвесторов; большинство людей даже не подумает о финансировании вас без четкого видения.

14% малых предприятий терпят неудачу из-за плохого маркетинга.

(CBInsights)

Возможно, вам удалось создать отличный продукт, который лучше, чем все, что могли предложить ваши конкуренты. Но если вы не рекламируете его эффективно, никто его не купит.

Только 35% предприятий строительной отрасли доживают до пятого года существования.

(Фундера)

Строительные компании относятся к числу предприятий, которым сложнее всего управлять, о чем свидетельствует их чрезвычайно высокий уровень отказов. В то время как 75% удается пережить свой первый год, большинство, похоже, не может преодолеть пятилетнюю отметку.

Бизнес-тенденции для женщин и представителей меньшинств

В США 12,3 миллиона предприятий принадлежат женщинам

(ВБЕНК)

С 2007 года количество предприятий, принадлежащих женщинам, в Соединенных Штатах увеличилось на колоссальные 58%. Сейчас на предприятиях, принадлежащих женщинам, занято более 9,2 миллиона человек по всей стране.

Предприятия, принадлежащие женщинам, приносят 1 доллар.8 трлн дохода.

(ВБЕНК)

Хотя это число выглядит впечатляюще, на самом деле оно составляет всего 4,3% от общего дохода частного сектора. Понятно, что, несмотря на весь прогресс, достигнутый женщинами, нам еще предстоит пройти долгий путь, прежде чем мы достигнем гендерного равенства на рабочем месте.

46% владельцев малого бизнеса афроамериканцев являются единственными работниками в своей фирме.

(Финансовое руководство)

Статистика малого бизнеса показывает, что почти половина предприятий, принадлежащих афроамериканцам, имеет только одного сотрудника, а 41.2% нанимают между двумя и дают рабочих. Только 13% имеют более шести сотрудников. В то время как число афроамериканских владельцев бизнеса растет, многие фирмы все еще пытаются найти достаточно капитала для найма сотрудников.

Ветераны составляют 9,1% владельцев малого бизнеса Америки.

(малый бизнес)

Ветераны владеют более чем 2,5 миллионами предприятий в США, и 2,08 миллиона из них являются полностью самостоятельными предприятиями без сотрудников. Технические услуги и строительство являются наиболее распространенными отраслями, в которых ветераны владеют бизнесом.

Иммигранты владеют 25% новых предприятий в США

(Форбс)

Четверть всех владельцев малого бизнеса — иммигранты, приехавшие в страну в погоне за американской мечтой. Если учесть, сколько малых предприятий в США уже существует, это значительное число. В некоторых штатах, таких как Калифорния и Нью-Йорк, это число превышает 40%. Однако в других, таких как Айдахо, этот показатель составляет менее 5%.

Иммигранты основали 55% стартапов-единорогов в США.ЮАР

(НФАП)

Более половины всех миллиардных компаний в Америке были основаны иммигрантами, наиболее заметной из которых является Uber, соучредителем которой является канадский иммигрант по имени Гаррет Кэмп. SpaceX, Avant и Palantir Technologies — еще несколько примеров исключительно успешных американских фирм, управляемых иммигрантами.

Фирмы маркетинга и малого бизнеса

47% предприятий считают маркетинг своей главной стратегией роста.

(СтартБлокс)

Тенденции малого бизнеса показывают нам, что компании все больше осознают важность рекламы.Примерно 47% из них планируют инвестировать в маркетинговые усилия, за ними следуют 33%, которые в первую очередь сосредоточены на развитии стратегических альянсов с деловыми партнерами.

Только 64% ​​малых предприятий имеют собственный веб-сайт.

(Сцепление)

Мы живем в цифровом мире. Почти немыслимо, чтобы фирма могла функционировать без веб-сайта в наши дни, и тем не менее более трети из них так и делают. Доступность конструкторов веб-сайтов в наши дни означает, что поводов для пропуска этого важного шага становится еще меньше.Большинство компаний, независимо от того, в какой отрасли они работают, могут извлечь выгоду из рекламы своего бизнеса в Интернете. Учитывая, что отсутствие маркетинговой стратегии является основным фактором, влияющим на уровень неудач малого бизнеса, создание веб-сайта является необходимостью.

92% владельцев бизнеса считают, что наличие собственного веб-сайта эффективно способствует реализации их стратегии цифрового маркетинга.

(железная бумага)

К счастью, хотя не у всех владельцев есть веб-сайт, большинство понимает, что он нужен их бизнесу.Это показывает определенную готовность адаптироваться к современности и вкладывать больше ресурсов в рекламу.

31% владельцев малого бизнеса считают увеличение продаж своей главной маркетинговой целью.

(Держать)

Средний доход малого бизнеса в значительной степени зависит от продаж, поэтому большинство фирм делают это своим приоритетом в ближайшем будущем. За ними следуют 24,6 % предприятий, которые сосредоточены на удержании и привлечении клиентов, и 17,1 %, которые хотят повысить узнаваемость бренда.Поиск времени и ресурсов для создания хорошей маркетинговой кампании может оказаться сложной задачей для большинства владельцев. Тем не менее, усилия, как правило, окупаются в долгосрочной перспективе.

70-80% людей изучают малый бизнес, прежде чем посетить его или совершить покупку.

(Синяя корона)

Большинство успешных малых предприятий понимают, что клиентам в наши дни необходимо изучить компанию, прежде чем они будут уверены в совершении покупки. Один из самых простых способов узнать о вашем бизнесе — проверить ваш веб-сайт и профили в социальных сетях, а затем прочитать отзывы, оставленные другими клиентами. Инвестирование в услуги по управлению репутацией может помочь вам представить свою фирму в лучшем свете и помочь потребителям доверять вам.

61% малых предприятий инвестируют в маркетинг в социальных сетях.

(Сцепление)

Учитывая количество малых предприятий в США, маркетинг в социальных сетях может стать отличным способом выделиться из толпы. У большинства ваших клиентов, как правило, есть учетные записи на таких платформах, как Instagram, Facebook и Twitter. Если ваша компания этого не сделает, вам будет сложно конкурировать.Надежная стратегия в социальных сетях может помочь вам информировать своих клиентов о важных сделках или событиях, а также может служить простым способом связаться с ними.

35 статистических данных Instagram, которые важны для маркетологов в 2022 году

Когда глава компании Instagram Адам Моссери объявил в этом году, что Instagram больше не является «квадратным приложением для обмена фотографиями», он на самом деле просто констатировал очевидное: один взгляд на статистику Instagram за этот год, и становится ясно, насколько далеко он ушел от своей скромной корни.

За последнее десятилетие Instagram изменился, как и его пользовательская база, бизнес-функции, алгоритмы и технологические возможности. Поэтому, когда вы планируете свою маркетинговую стратегию в Instagram на 2022 год, важно знать последние факты обо всем, что связано с Insta. Чтобы убедиться, что вы работаете с правильной информацией, мы собрали всю самую важную статистику Instagram, которую вам нужно знать в этом году .

Бонус: загрузите бесплатный контрольный список , в котором указаны точные шаги, которые использовал фитнес-блогер, чтобы увеличить количество подписчиков в Instagram с 0 до 600 000+ без бюджета и без дорогостоящего оборудования.

Общая статистика Instagram

1. Instagram отмечает 12-летие в 2022 году

Instagram на данный момент является практически подростком (по крайней мере, привлекательным угрюмым подростком), поэтому, если ваша маркетинговая команда все еще считает платформу блестящей, у нас есть новости для вас: ваша девушка не никуда не уйду.

Конечно, платформа значительно изменилась (привет, Reels!) с тех пор, как она впервые была запущена в октябре 2010 года с отфильтрованным изображением собаки основателя, и будет продолжать это делать.Убедитесь, что вы в курсе последних тенденций и функций Instagram, поскольку он углубляется во второе десятилетие своего существования.

2. Instagram является 7-м самым посещаемым веб-сайтом в мире

По данным Semrush, исходя из общего трафика веб-сайта, Instagram входит в десятку самых посещаемых веб-сайтов в мире с общим числом посещений 2,9 миллиарда в месяц. Это много глазных яблок.

Важно отметить, что хотя большинство пользователей входят в систему через мобильное приложение, эта статистика является хорошим напоминанием о том, что люди могут просматривать ваши публикации на своих настольных компьютерах или ноутбуках: убедитесь, что эти изображения хорошо выглядят в любом масштабе.

3. Instagram занимает 9-е место среди поисковых запросов Google

Что может быть проще, чем ввести «instagram.com» в адресную строку браузера? Позвольте Google привести вас туда.

Facebook, Youtube и «погода» превзошли Instagram, но, учитывая, что доступ к Insta в основном осуществляется через приложение, это впечатляющий показатель и еще одно доказательство того, что ваша аудитория может просматривать ваш контент через браузер — будь то мобильный или через их компьютер.

(Странный факт: поисковый запрос Google номер один — «google.Мы тоже не понимаем.)

4. Instagram — 4-я по популярности социальная платформа

Только Facebook, Youtube и WhatsApp превзошли Instagram по количеству активных пользователей в день, но Instagram насчитывает впечатляющие 1,3 миллиона.

Много глазных яблок. На данный момент он опережает TikTok, Twitter, Pinterest и Snapchat, поэтому, если вы ищете максимальную отдачу с точки зрения охвата аудитории, Instagram может быть более сильным вариантом.

5. Всего 0,1% пользователей Instagram только используют Instagram

Вероятность того, что у пользователя Instagram есть учетная запись на другой социальной платформе, составляет 99,99%. Например, 83% пользователей Instagram также используют Facebook, а 55% — также Twitter.

Что это значит для маркетологов? Скорее всего, вы обращаетесь к одним и тем же людям на разных платформах, поэтому старайтесь не повторяться, чтобы ваш контент был уникальным и привлекательным, где бы ваши подписчики ни встречались с ним.

6. Instagram — второе по популярности приложение в мире

Только TikTok превзошел Instagram по количеству загрузок осенью 2021 года — довольно впечатляюще, учитывая, что приложение существует уже 12 лет. Все равно понял.

Вы, наверное, уже предположили, что большая часть вашей аудитории Insta просматривает ваш контент через свои телефоны, поэтому, пожалуйста, расслабьтесь и наслаждайтесь этой статистикой, которая доказывает это.

Статистика пользователей Instagram

7. 1,22 миллиарда человек используют Instagram каждый месяц

Если непонятно: Instagram очень и очень популярен. Однако это по-прежнему вдвое меньше людей, чем Facebook и Youtube, которые ежемесячно заходят в систему.

8. Люди в возрасте от 18 до 34 лет составляют большую часть аудитории Instagram

На эту ключевую демографическую группу приходится около 60% аудитории Instagram.

9.Instagram — Любимая социальная платформа поколения Z

интернет-пользователя со всего мира в возрасте от 16 до 24 лет предпочитают Instagram другим социальным платформам — да, даже ставят его выше TikTok. Если это возрастная группа, которую вы хотите охватить, Insta, по-видимому, то, что вам нужно.

10. Мужчины поколения X — самая быстрорастущая аудитория Instagram

В прошлом году количество мужчин в возрасте от 55 до 64 лет, использующих Instagram, выросло на 63,6%. Так что да, это место, где тусуются дети, но не сбрасывайте со счетов тот факт, что здесь представлены и другие поколения.

11. Аудитория Instagram примерно поровну разделена между мужчинами и женщинами

К сожалению, на данный момент у нас нет статистических данных о пользователях, которые не входят в гендерную бинарность, но, согласно тому, что нам могут сообщить инструменты отчетности Facebook, аудитория Instagram идентифицирует себя как 50,8% женщин и 49,2% мужчин.

12. Индия имеет наибольшее количество пользователей Instagram в мире

Это отличное напоминание о том, что Instagram предлагает доступ к глобальной аудитории: 201 миллион пользователей вошли в систему из Индии (за ней следует США.с. в 157 миллионов). На третьем месте вы найдете бразильцев с 114 миллионами пользователей, за которыми следуют Индонезия и Россия.

Это важная информация, когда вы думаете о том, как определить свою целевую аудиторию в Instagram и какой контент создавать.

13. Индия также является самым быстрорастущим рынком для Instagram

Увеличив свою аудиторию на 16% за квартал, Индия в настоящее время является самым быстрорастущим регионом для Instagram. Если это рынок, на который нацелен ваш бренд: поздравляем! Теперь вы знаете, где их найти.

14. 5% детей в США до 11 лет используют Instagram

И это несмотря на руководство пользователя Instagram, которое требует, чтобы пользователям исполнилось 13 лет, прежде чем они смогут создать учетную запись. Среди детей в возрасте от 9 до 11 лет 11% используют Instagram.

15. 14% взрослого населения США никогда не слышали об Instagram

Имейте в виду, что, хотя Instagram имеет огромную аудиторию в США, он доступен не всем. Вот почему так важно понимать свою аудиторию.

16. Instagram увидел Рост пользователей на 17,0% в Западной Европе в 2020 году

По прогнозам eMarketer, к концу 2020 года в регионе будет 132,8 миллиона пользователей. Это на 19,3 млн пользователей больше, чем в 2018 году.

До пандемии eMarketer прогнозировал для региона рост всего на 5,2%. В этом году они дважды пересматривали свою оценку в сторону повышения.

17. Страна с самым высоким процентом охвата Instagram: Бруней

В Брунее, возможно, не больше всего пользователей Instagram, но это страна, где Instagram достигает самого высокого процента населения: 92%, если быть точным.

Замыкают пятерку стран с самым высоким процентом охвата:

  • Гуам: 79%
  • Каймановы острова: 78%
  • Казахстан: 76%
  • Исландия: 75%

Если вы занимаетесь маркетингом для людей из этих стран, Instagram может стать особенно эффективной платформой как для органического контента, так и для платных постов в Instagram.

Статистика использования Instagram

18. 59% взрослого населения США ежедневно используют Instagram

И 38% этих ежедневных посетителей входят в систему несколько раз в день.

Лучше дайте им что-нибудь посмотреть, пока они там: убедитесь, что у вас постоянно появляется свежий контент. Даже если вы не можете входить в систему каждый день, инструменты планирования для Instagram, такие как, кхм, Hootsuite, могут помочь вам следить за своим календарем контента.

19. Instagram не является популярным источником новостей

Только каждый десятый взрослый американец говорит, что ищет новости в Instagram, а 42% прямо не доверяют ему как источнику информации.Поэтому, если вы занимаетесь распространением важной информации, Instagram может быть не лучшим местом для того, чтобы донести ваше серьезное сообщение.

20. Взрослые пользователи Instagram находятся в приложении почти 30 минут в день

Однако они изучают не только свою ленту новостей: они просматривают истории Instagram, смотрят прямые трансляции и смотрят ролики. Мудрые бренды предложат что-то удовлетворительное во всех различных функциях, чтобы подписчики развлекались, где бы они ни проводили эти 30 минут.

21. 9 из 10 пользователей еженедельно смотрят видео в Instagram

Не ограничивайтесь статическими изображениями, чтобы порадовать киноманов, просматривающих вашу ленту. Вот наши любимые советы по созданию лучших Stories, Reels и Instagram Live для вашей аудитории.

Статистика Instagram Story

22. 500 миллионов аккаунтов используют Instagram Stories ежедневно

Instagram не делился обновленной статистикой с 2019 года (целая жизнь назад в социальных сетях), но, скорее всего, она стала только выше.То, что началось как набег на видео, вдохновленный SnapChat, стало основным продуктом платформы и предлагает множество возможностей для творчества брендов. Ознакомьтесь с нашим руководством по использованию Instagram Stories для бизнеса здесь.

23. 58% пользователей говорят, что они больше интересуются брендом, увидев его в истории

Истории притягивают! И еще 50% пользователей Instagram говорят, что они действительно посещали веб-сайт, чтобы совершить покупку продукта или услуги, увидев их в Stories.

Хотите принять участие в акции? На самом деле мы знаем некоторые лайфхаки для планирования Instagram Stories, чтобы вы ничего не пропустили.

24. Истории брендов имеют 86% завершенность

Это лишь небольшое увеличение по сравнению с 85 % в 2019 году. В историях развлекательного аккаунта наблюдался самый большой рост процента завершения — с 81 % до 88 %. Истории спортивного аккаунта имеют самый высокий показатель завершения — 90%.

25. Самые активные посты брендов 17 Stories в месяц

Частота историй в этом году, как правило, выше, поэтому, если вы хотите не отставать от лучших исполнителей (и следить за тем, чтобы ваш контент не терялся в шуме), разумно стремиться публиковать истории примерно через день.

26. Истории Instagram приносят четверть дохода платформы от рекламы

Несмотря на то, что они могут не доходить до постов, в 2022 году реклама в Stories, по прогнозам, принесет почти 16 миллиардов долларов глобального чистого дохода от рекламы.

27. #Love самый популярный хэштег

Может быть, это намек на то, что люди в Instagram хотят, чтобы вещи были позитивными и светлыми?

Бизнес-статистика Instagram

28. 90% пользователей Instagram пользователей подписаны хотя бы на одну компанию

Не стесняйтесь вовлекать свой бренд в социальные сети: все так делают! Как говорит сам Instagram, это место, где можно «расширить свое сообщество и углубить связь с текущими и будущими клиентами». Insta регулярно представляет новые бизнес-инструменты, такие как функции покупок и Instagram Live, которые также помогают поддерживать бизнес.

Узнайте больше о том, как использовать Instagram для бизнеса, здесь.

29. Средний бизнес-аккаунт Instagram увеличивает количество подписчиков на 1,69% каждый месяц

Хотя каждый бизнес-аккаунт и бренд уникальны, полезно знать общий ориентир для роста, особенно если он является краеугольным камнем целей вашего бренда в социальных сетях. Сам не набрал этот номер? Ознакомьтесь с нашими советами по увеличению числа подписчиков в Instagram здесь.

30. Корпоративные счета пост в среднем 1.6 раз в день

Чтобы разбить это еще больше: для среднего аккаунта Instagram Business 62,7% всех сообщений в основной ленте составляют фотографии, 16,3% — видео и 21% — фотокарусели.

Опять же, все бренды разные, но полезно видеть, что конкуренция (в среднем!) смешивает вещи с типами контента, который они публикуют.

Если вы твердо придерживаетесь плана игры, состоящего только из фотографий, возможно, сейчас самое время начать диверсифицировать.

31. Каждый второй человек использовал Instagram для знакомства с новыми брендами

Это невероятный инструмент для поиска: 50% людей используют его, чтобы открыть для себя новые бренды, продукты или услуги. И 2 из 3 человек говорят, что сеть помогает налаживать конструктивное взаимодействие с брендами.

Ваш новый клиент может скрываться за углом… и готов влюбиться в вас!

32. 57% людей любят смотреть опросы и викторины от брендов в Instagram

По сравнению с другими платформами, аудитория предпочитает просматривать викторины и опросы от брендов в Instagram (и их легко реализовать с помощью Stories!), так что вперед и высказывайтесь: спросите своих клиентов, чего они хотят!

Это заставит их чувствовать себя замеченными и поможет вам чувствовать себя уверенно при принятии деловых решений.Беспроигрышный.

33. средняя вовлеченность в бизнес-аккаунт Instagram постов составляет 0,83%

Этот перекос немного выше для карусельных сообщений и немного ниже для видео, но если вы превзошли этот ориентир в 0,83%, похлопайте себя по спине.

Интересно, что по мере того, как у брендов растет количество подписчиков, уровень вовлеченности обычно падает. Наш отчет о цифровых тенденциях показал, что бизнес-аккаунты с менее чем 10 000 подписчиков пользуются большей вовлеченностью, чем бренды с 100 000 подписчиков.Другими словами: иногда меньше значит больше.

Ищете вдохновение, чтобы расширить свою вовлеченность? Мы подготовили для вас советы по вовлечению в Instagram прямо здесь.

34. 44% людей еженедельно используют Instagram для покупок

Instagram представил свою функцию покупок всего пару лет назад, но она уже покорила мир электронной коммерции. Согласно опросу Instagram для бизнеса, 44% людей используют Instagram еженедельно для покупок, используя такие функции, как торговые теги и тег Shop.

Готовы создать собственную торговую империю Insta? Учитесь с нашим руководством по покупкам в Instagram 101.

35. В прошлом году охват рекламы в Instagram превысил Facebook

Если платный охват является частью вашей стратегии в социальных сетях, стоит отметить, что рекламный охват Instagram сейчас стремительно превышает охват Facebook. В этом году глобальный рекламный охват Facebook увеличился только на 6,5%, а Instagram — на 20,5%.

Экономьте время, управляя своим присутствием в Instagram с помощью Hootsuite. С единой панели управления вы можете планировать и публиковать публикации непосредственно в Instagram, привлекать аудиторию, измерять эффективность и запускать все свои другие профили в социальных сетях. Попробуйте бесплатно сегодня.

Начало работы

Легко создавайте, анализируйте и планируйте публикации в Instagram и истории с помощью Hootsuite. Экономьте время и получайте результат.

Часто используемые статистические данные | Управление по безопасности и гигиене труда

Обычно используемая статистика

Федеральная страховка OSHA

Federal OSHA — небольшое агентство; с нашими партнерами из штата у нас есть около 1850 инспекторов, отвечающих за здоровье и безопасность 130 миллионов рабочих, занятых на более чем 8 миллионах рабочих мест по всей стране, что означает примерно одного сотрудника по соблюдению требований на каждые 70 000 рабочих.

Федеральное управление по охране труда и промышленной гигиене США имеет 10 региональных отделений и 85 местных отделений.

Бюджет OSHA

Ассигнования на 2021 финансовый год: 591 787 000 долларов США
Ассигнования на 2020 финансовый год: 581 787 000 долларов США
Ассигнования на 2019 финансовый год: 557 787 000 долларов США

Инспекции OSHA

Всего федеральных инспекций за 2019 финансовый год: 33 393
Всего проверок государственного плана за 2019 финансовый год: 42 063

Погибшие рабочие

5333 рабочих погибли на работе в 2019 году [https://www.bls.gov/news.release/cfoi.nr0.htm] (3,5 на 100 000 работающих в эквиваленте полной занятости) — в среднем более 100 в неделю или около 15 смертей каждый день. Около 20% (1061) погибших рабочих в частном секторе в 2019 календарном году пришлось на строительство, что составляет каждый пятый случай смерти рабочего за год.

Топ-10 наиболее часто упоминаемых стандартов OSHA, нарушаемых в 2020 финансовом году

В 2020 финансовом году (с 1 октября 2019 г. по 30 сентября 2020 г.) Федеральное управление по охране труда и гигиене труда (OSHA) входит в десятку наиболее часто цитируемых стандартов:

  1. Защита от падения, конструкция (29 CFR 1926.501) [страница связанных вопросов безопасности и здоровья OSHA]
  2. Стандарт информирования об опасностях, общепромышленный (29 CFR 1910.1200) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
  3. Защита органов дыхания, общая промышленность (29 CFR 1910.134) [страница, связанная с вопросами безопасности и здоровья OSHA]
  4. Строительные леса, общие требования, конструкция (29 CFR 1926.451) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
  5. Лестницы, конструкция (29 CFR 1926.1053) [страница связанных вопросов безопасности и здоровья OSHA]
  6. Контроль опасной энергии (блокировка/маркировка), общая промышленность (29 CFR 1910. 147) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
  7. Промышленные грузовики с электроприводом, общая промышленность (29 CFR 1910.178) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
  8. Защита от падения — требования к обучению (29 CFR 1926.503) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
  9. Средства защиты глаз и лица (29 CFR 1926.102) [страница связанных вопросов безопасности и здоровья OSHA]
  10. Машины и ограждения машин, общие требования (29 CFR 1910.212) [страница, посвященная вопросам безопасности и здоровья OSHA]
OSHA меняет мир к лучшему
  • Примерно за полвека OSHA и наши партнеры в штате в сочетании с усилиями работодателей, специалистов по охране труда, профсоюзов и адвокатов оказали огромное влияние на безопасность на рабочем месте.
  • Смертность рабочих в Америке в среднем снизилась с примерно 38 смертей в день в 1970 году до 15 в день в 2019 году.
  • Количество травм и заболеваний среди рабочих снизилось с 10,9 случаев на 100 рабочих в 1972 году до 2,8 на 100 человек в 2019 году.

Экономическое обоснование безопасности и здоровья — Обзор

Обзор

Начало работы

Теперь, когда вы знаете, что инвестиции в безопасность и здоровье на рабочем месте могут повысить производительность и прибыль вашей компании, OSHA и другие организации предлагают множество ресурсов, которые помогут вам начать работу.

Ниже приведены примеры ресурсов, которые могут помочь вам улучшить безопасность и здоровье на рабочем месте в вашей организации, а также узнать о ресурсах OSHA для помощи в соблюдении требований.

Другие ресурсы, посвященные бизнес-обоснованию безопасности и охраны здоровья, см. в разделе «Дополнительные ресурсы».

Смертельные случаи, травмы и болезни на производстве ежегодно обходятся стране в миллиарды долларов. В своем Индексе безопасности на рабочем месте за 2018 год компания Liberty Mutual подсчитала, что работодатели выплачивали более 1 миллиарда долларов в неделю на прямые расходы на компенсацию работникам за инвалидизирующие несмертельные травмы на рабочем месте в 2015 году. страна, работодатели и частные лица в 2016 году составили 151 миллиард долларов.Работодатели, которые внедряют эффективные системы управления безопасностью и здоровьем, могут рассчитывать на значительное сокращение травм и заболеваний и снижение затрат, связанных с этими травмами и заболеваниями, включая компенсационные выплаты работникам, медицинские расходы и потерю производительности. Кроме того, работодатели часто обнаруживают, что процессы и другие изменения, внесенные для повышения безопасности и гигиены труда, могут привести к значительному повышению производительности и прибыльности их организации.

  • Исследование, проведенное в 2012 году, пришло к выводу, что проверки, проводимые Калифорнийским отделом охраны труда и здоровья (Cal/OSHA), снижают травматизм без потери работы.Исследование показало снижение количества заявлений о травмах на 9,4% и среднюю экономию затрат на компенсацию работникам на 26% за четыре года после проверки Cal / OSHA по сравнению с аналогичным набором непроверенных рабочих мест. В среднем проверенные фирмы сэкономили около 355 000 долларов на исках о возмещении ущерба и компенсациях, выплаченных за потерянную работу за этот период. Не было никаких доказательств того, что эти улучшения произошли за счет занятости, продаж, кредитного рейтинга или выживания фирмы.

    Источник: Дэвид Левин, Майкл Тоффел и Майкл Джонсон, «Рандомизированные государственные проверки безопасности снижают травматизм рабочих без заметной потери работы.Наука, том 336, № 6083, стр. 907-911 (18 мая 2012 г.). См. Аннотация и пресс-релиз.

  • Общий предполагаемый национальный ущерб от профессиональных травм и заболеваний среди гражданского населения в Соединенных Штатах в 2007 году составил примерно 250 миллиардов долларов. Стоимость травм составила примерно 192 миллиарда долларов, а стоимость болезней — примерно 58 миллиардов долларов.

    Источник: J. Paul Leigh, Экономическое бремя профессиональных травм и заболеваний в США .» Milbank Quarterly , Vol. 89, Issue 4, p. 728 (декабрь 2011 г.).

  • Согласно индексу безопасности на рабочем месте Liberty Mutual Workplace за 2018 год, серьезные несмертельные травмы на рабочем месте составили почти 60 миллиардов долларов прямых компенсационных расходов в США в 2015 году. Это означает более миллиарда долларов в неделю, которые американские предприятия тратят на эти травмы.

    Источник: 2018 Индекс безопасности на рабочем месте Liberty Mutual. Компания взаимного страхования Liberty (2018 г.).

  • Согласно опросу, проведенному страховой компанией, безопасность на рабочем месте была одним из главных критериев, которые сотрудники учитывали при оценке нового предложения о работе от малого бизнеса.

    Источник: Безопасность на рабочем месте может дать владельцам малого бизнеса преимущество при наборе персонала, результаты опроса EMPLOYER (сентябрь 2017 г.).

  • Компании, которые не обеспечивали должным образом безопасность и здоровье на рабочем месте, показали худшие финансовые результаты, чем те, кто это делал с ноября 2004 г. по октябрь 2007 г. Инвесторы могли бы увеличить свои доходы в течение этого периода, если бы они учитывали безопасность и здоровье на рабочем месте в своей инвестиционной стратегии.

    Источник: Goldman Sachs JBWere находит ссылки на оценку в данных по безопасности и гигиене труда.Goldman Sachs JBWere Group (октябрь 2007 г.). См. пресс-релиз.

  • Существует прямая положительная корреляция между инвестициями в безопасность, здоровье и защиту окружающей среды и их последующей окупаемостью.

    Источник: Белая книга о возврате инвестиций в безопасность. Американское общество инженеров по технике безопасности (ASSE) (июнь 2002 г.).

  • Более 60 процентов финансовых директоров в одном опросе сообщили, что каждый доллар, вложенный в профилактику травматизма, приносит 2 доллара или больше.Более 40% финансовых директоров назвали производительность основным преимуществом эффективной программы обеспечения безопасности на рабочем месте.

    Источник: Опрос главного финансового директора. Компания взаимного страхования Свободы (2005 г.).

  • Компания по производству лесоматериалов сэкономила более 1 миллиона долларов на оплате труда и других затратах с 2001 по 2006 год, инвестировав около 50 000 долларов в повышение безопасности и обучение сотрудников. Компания участвует в Программе признания достижений в области безопасности и здоровья OSHA (SHARP) с 1998 года.

    Источник: Энтони Форест Продактс. Истории успеха малого бизнеса OSHA (февраль 2007 г.).

  • В среднем на рабочем месте, участвующем в программах добровольной защиты OSHA (VPP), количество случаев ограниченного или переведенного на несколько дней отсутствия (DART) на 52% ниже среднего показателя по отрасли. Меньшее количество травм и болезней означает большую прибыль, поскольку страховые взносы работников и другие расходы резко падают. Целые отрасли выигрывают от того, что сайты VPP превращаются в образцы передового опыта и влияют на практику в масштабах всей отрасли.

    Источник: Программы добровольной защиты (VPP). ОША.

  • Некоторые компании, участвовавшие в Стратегическом партнерстве OSHA по решению проблем эргономики на литейных заводах в Висконсине, добились значительного снижения травматизма и заболеваемости. Эти сокращения привели к уменьшению требований рабочих о компенсации и связанных с ними расходов.

    Источник: Foundry Ergonomics Partnership. Истории успеха программы стратегического партнерства OSHA (январь 2005 г.).

  • Стратегическое партнерство OSHA, охватывающее строительство электростанции в Висконсине, привело к тому, что уровень травматизма и заболеваемости значительно ниже показателей строительной отрасли в Висконсине. В 2006 г. сотрудники отработали на объекте более 1,7 млн ​​человеко-часов без смертельных исходов. Общий уровень заболеваемости в 2006 году (TCIR) был на 69 процентов ниже среднего показателя по Висконсину, а показатель количества дней нахождения, ограниченного доступа, времени отсутствия (DART) в 2006 году для сайта был на 75 процентов ниже среднего показателя по Висконсину.

    Источник: Строительство электростанции Weston 4.Истории успеха программы стратегического партнерства OSHA (февраль 2007 г.).

Затраты

Следующие ресурсы предоставляют информацию о затратах, связанных с травмами и заболеваниями на рабочем месте, и о том, как работодатели могут оценить эти затраты на своих рабочих местах.

Подробнее »

Преимущества

В следующих ресурсах представлена ​​справочная информация об экономических преимуществах безопасности и гигиены труда на рабочем месте, а также о том, как менеджеры по безопасности и другие лица могут продемонстрировать руководству ценность безопасности и гигиены труда.

Подробнее »

 

Ресурсы

Следующие ресурсы по экономическому обоснованию безопасности и здоровья разбиты по отраслям и темам безопасности и здоровья.

Подробнее »

Конструкция для обеспечения безопасности

Следующие ресурсы посвящены тому, как учет безопасности сотрудников на этапе проектирования проекта может привести к снижению травм и болезней и повышению производительности.

Подробнее »

 

Дополнительные ресурсы

Ниже приводится дополнительная информация о экономическом обосновании безопасности и здоровья от OSHA, других федеральных и государственных учреждений, других организаций и других стран.

Подробнее »

 

Начало работы

Теперь, когда вы знаете, что инвестиции в безопасность и здоровье на рабочем месте могут повысить производительность и прибыль вашей компании, OSHA и другие организации предлагают множество ресурсов, которые помогут вам начать работу.

Ниже приведены примеры ресурсов, которые могут помочь вам улучшить безопасность и здоровье на рабочем месте в вашей организации, а также узнать о ресурсах OSHA для помощи в соблюдении требований.

Другие ресурсы, посвященные бизнес-обоснованию безопасности и охраны здоровья, см. в разделе «Дополнительные ресурсы».

Публикация 535 (2021), Коммерческие расходы

Стандартный пробег. Для 2021 налогового года стандартная ставка пробега для стоимости эксплуатации вашего автомобиля, фургона, пикапа или грузового автомобиля для коммерческого использования составляет 56 центов за милю. Для получения дополнительной информации см. Расходы на легковые и грузовые автомобили в разделе Прочие расходы , далее.

Прочие постатейные вычеты не допускаются. Вы больше не можете претендовать на какие-либо разные детализированные вычеты, в том числе вычеты на погашение долга (требование о праве).Разные детализированные вычеты — это те вычеты, на которые распространяется ограничение в размере 2% от скорректированного валового дохода.

Квалифицированный вычет доходов от бизнеса. Для налоговых периодов, начинающихся после 2017 года, индивидуальные налогоплательщики и некоторые трасты и имущественные комплексы могут иметь право на вычет до 20% их квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) от торговли или бизнеса, включая доход от транзитной организации, но не от корпорации C, плюс 20% дивидендов квалифицированного инвестиционного фонда недвижимости (REIT) и дохода квалифицированного публичного партнерства (PTP). Вычет подлежит множественным ограничениям, таким как тип торговли или бизнеса, налогооблагаемый доход налогоплательщика, сумма заработной платы W-2, выплачиваемая в торговле или бизнесе, и нескорректированная база сразу после приобретения (UBIA) квалифицированного имущества, находящегося в собственности. по торговле или бизнесу. Вычет можно брать дополнительно к стандартным или постатейным вычетам. Дополнительную информацию см. в инструкциях к форме 8995 и инструкциях к форме 8995-A.

Путешествия, питание и развлечения. Как правило, представительские расходы больше не подлежат вычету. Для получения дополнительной информации о поездках и питании, не связанном с развлечениями, включая вычеты, см. Pub. 463.

Определенные платежи по делам о сексуальных домогательствах или сексуальном насилии. Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 г., новый раздел 162(q) предусматривает, что никакие вычеты в соответствии с разделом 162 не допускаются для любых расчетов или платежей, связанных с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они подпадают под действие соглашения о неразглашении. Кроме того, гонорары адвокатов, связанные с таким урегулированием или платежом, не допускаются в качестве вычета.

Введение

В этой главе рассматриваются деловые расходы, которые, возможно, не были объяснены вам как владельцу бизнеса в предыдущих главах этой публикации.

Возмещение расходов на проезд и питание, не связанное с развлечениями

Следующее обсуждение объясняет, как обращаться с любыми возмещениями или надбавками, которые вы можете предоставить своим сотрудникам в рамках соглашения о возмещении или пособии на поездки и расходы на питание, не связанные с развлечениями.Если вы работаете не по найму и сообщаете о своих доходах и расходах в Приложении C (форма 1040), см. Pub. 463.

Чтобы подлежать вычету для целей налогообложения, расходы, понесенные на поездки и питание, не связанное с развлечениями, должны быть обычными и необходимыми расходами, понесенными при ведении вашей торговли или бизнеса. Для получения дополнительной информации о поездках и питании, не связанном с развлечениями, включая вычеты, см. Pub. 463.

Возмещение расходов

«Соглашение о возмещении или пособии» предусматривает выплату авансов, возмещения и пособий на поездки и расходы на питание, не связанные с развлечениями, понесенные вашими сотрудниками в ходе обычной деятельности.Если расходы обоснованы, вы можете вычесть допустимую сумму из налоговой декларации. Из-за различий между методами бухгалтерского учета и налоговым законодательством сумма, которую вы можете вычесть для целей налогообложения, может не совпадать с суммой, которую вы вычитаете в своих бухгалтерских книгах и записях. Например, вы можете вычесть 100% стоимости питания из своих деловых книг и записей. Однако только 50% этих затрат разрешено законом в качестве налогового вычета.

То, как вы вычитаете коммерческие расходы в рамках соглашения о возмещении или пособии, зависит от того, есть ли у вас:

  • Подотчетный план или

  • Необъяснимый план.

Если вы возмещаете эти расходы в соответствии с подотчетным планом, вычтите их как расходы на поездки и питание, не связанное с развлечениями.

Если вы возмещаете эти расходы по безотчетному плану, укажите возмещения как заработную плату в Форме W-2 и вычтите их как заработную плату в соответствующей строке вашей налоговой декларации. Если вы делаете один платеж своим сотрудникам, и он включает в себя как заработную плату, так и возмещение расходов, вы должны указать сумму возмещения и сообщить о ней соответствующим образом.См. Таблицу 11-1.

Подотчетный план требует от ваших сотрудников выполнения всех следующих требований. Каждый сотрудник должен:

  1. Оплатили или понесли вычитаемые расходы при оказании услуг в качестве вашего сотрудника,

  2. Адекватно отчитываться перед вами за эти расходы в течение разумного периода времени, и

  3. Возврат любого избыточного возмещения или пособия в течение разумного периода времени.

Соглашение, согласно которому вы авансируете деньги сотрудникам, рассматривается как соответствующее (3) выше, только если также выполняются следующие требования.

  • Аванс разумно рассчитан, чтобы не превышать сумму предполагаемых расходов.

  • Вы вносите аванс в течение разумного периода времени, когда ваш сотрудник оплачивает или несет расходы.

Если какие-либо расходы, возмещенные в соответствии с этим соглашением, не подтверждены или превышение возмещения не возвращено сотрудником в течение разумного периода времени, вы не можете рассматривать эти расходы как возмещенные в соответствии с подотчетным планом.Вместо этого относитесь к возмещенным расходам как к оплате в соответствии с неподотчетным планом, который будет обсуждаться позже.

Адекватный учет.

Ваши сотрудники должны надлежащим образом отчитываться перед вами за свои расходы на поездки и питание, не связанное с развлечениями. Они должны предоставить вам документальное подтверждение своих командировочных расходов, расходов на километраж и других деловых расходов сотрудников. Эти доказательства должны включать в себя такие элементы, как квитанции, а также отчет о расходах, бухгалтерскую книгу, ежедневник или аналогичную запись, в которую сотрудник вносил все расходы в момент или около того времени, когда расходы были понесены.

Дополнительное возмещение или надбавка.

Избыточное возмещение или надбавка — это любая сумма, которую вы выплачиваете сотруднику, превышающая связанные с бизнесом расходы, которые сотрудник надлежащим образом отчитался. Сотрудник должен вернуть вам любую избыточную компенсацию или другую надбавку за расходы в течение разумного периода времени.

Разумный период времени.

Разумный период времени зависит от фактов и обстоятельств.Как правило, действия, совершенные в сроки, указанные в следующем списке, будут рассматриваться как совершенные в течение разумного периода времени.

  1. Вы даете аванс в течение 30 дней с того момента, когда сотрудник оплачивает или несет расходы.

  2. Ваши сотрудники должным образом отчитываются о своих расходах в течение 60 дней после того, как расходы были оплачены или понесены.

  3. Ваши сотрудники возвращают возмещение излишков в течение 120 дней после того, как расходы были оплачены или понесены.

  4. Вы даете периодический отчет (не реже одного раза в квартал) своим сотрудникам, в котором просите их либо вернуть, либо надлежащим образом отчитаться по непогашенным авансам и , которые они выполняют в течение 120 дней с даты отчета.

Как вычесть.

Вы можете требовать вычета расходов на поездки и питание, не связанное с развлечениями, если вы возмещаете своим сотрудникам эти расходы в соответствии с подотчетным планом.Как правило, сумма, которую вы можете вычесть за питание, не связанное с развлечениями, ограничена 50%, что обсуждается ниже. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или подаете заявление как компания с ограниченной ответственностью, состоящая из одного участника, вычтите возмещение дорожных расходов в строке 24a и вычитаемую часть возмещения расходов на питание, не связанное с развлечениями, в строке 24b Приложения C (форма 1040).

Если вы подаете декларацию о подоходном налоге для корпорации, включите возмещение в строку Другие вычеты формы 1120. Если вы подаете какую-либо другую декларацию о подоходном налоге с бизнеса, например, декларацию партнерства или корпорации S, вычтите возмещение из соответствующей строки декларации, как указано в инструкциях по этой декларации.

Таблица 11-1. Отчет о возмещении расходов
ЕСЛИ договоренность о возмещении расходов (или других надбавок за расходы) ниже ТОГДА работодатель отчитывается по форме W-2
Подотчетный план с:
Фактическое возмещение расходов:
Адекватный учет и возмещение излишков
Нет суммы.
Возмещение фактических расходов:
Надлежащий учет и возврат излишков требуются, но излишки не возвращаются
Сумма превышения в качестве заработной платы в графе 1.
Суточные или надбавка за пробег в пределах федеральной ставки:
Надлежащий учет и возврат излишков
Нет суммы.
Суточные или надбавка за пробег до федеральной ставки:
Адекватный учет и возврат излишков требуются, но излишки не возвращаются
Сумма превышения в качестве заработной платы в графе 1.Сумма до федеральной ставки указывается только в графе 12 — она не указывается в графе 1.
Суточные или надбавка за пробег превышает федеральную ставку:
Адекватный учет производится только по федеральной ставке, превышение не возвращается
Сумма превышения в качестве заработной платы в графе 1. Сумма до федеральной ставки указывается только в графе 12, в графе 1 она не указывается.
Неподотчетный план с:
Либо надлежащий учет, либо возврат излишков, либо и то, и другое, не требуется по плану Вся сумма в качестве заработной платы в графе 1.
Нет плана возмещения расходов Вся сумма заработной платы в графе 1.
Суточные и автомобильные пособия

Вы можете возмещать расходы своим сотрудникам в соответствии с подотчетным планом на основе дней в пути, миль или других фиксированных надбавок. В этих случаях считается, что ваш сотрудник отчитался перед вами за сумму расходов, не превышающую нормы, установленные федеральным правительством.Ваш сотрудник должен фактически обосновать вам другие элементы расходов, такие как время, место и деловая цель.

Федеральный тариф.

Федеральную ставку можно рассчитать одним из следующих способов.

  1. На расходы на автомобиль:

    1. Стандартная норма пробега.

    2. Фиксированная и переменная ставка (FAVR).

  2. Для сумм суточных:

    1. Обычная федеральная ставка суточных.

    2. Стандартное пособие на питание.

    3. Высокая-низкая скорость.

Автомобильное пособие.

Ваш сотрудник считается отчитавшимся перед вами по расходам на автомобиль, не превышающим норму пробега. В 2021 налоговом году стандартная ставка коммерческого пробега составляет 56 центов за милю.

Вы можете возместить расходы своим сотрудникам, используя пособие FAVR. Это пособие, которое включает в себя комбинацию платежей, покрывающих постоянные и переменные расходы, например, ставку в центах за милю для покрытия переменных операционных расходов ваших сотрудников (таких как бензин, масло и т. д.).) плюс фиксированная сумма для покрытия постоянных расходов ваших сотрудников (таких как амортизация, страхование и т. д.). Для получения информации об использовании пособия FAVR см. Процедуру получения доходов 2019-46, доступную на IRS.gov/irb/2019-49_IRB#RP-2019-46, и Уведомление 2021-02, доступное на IRS. gov/irb/2021-02_IRB. № НЕ-2021-2.

Суточные.

Если ваш работник фактически обосновывает вам другие элементы (обсуждавшиеся ранее) расходов, возмещаемых с использованием суточных, то, как вы сообщаете и вычитаете пособие, зависит от того, предназначено ли пособие для расходов на проживание и питание или только для расходов на питание, и пособие превышает федеральную ставку.

Стандартная федеральная суточная ставка.

Обычная федеральная ставка суточных — это наибольшая сумма, которую федеральное правительство будет выплачивать своим сотрудникам, находящимся вдали от дома в путешествии. Он состоит из следующих двух компонентов.

  1. Расходы на проживание.

  2. Питание и непредвиденные расходы (M&IE).

Тарифы разные для разных мест. См. на GSA.gov/perdiem ставки суточных в континентальной части США.

Стандартное пособие на питание.

Федеральная ставка M&IE – это стандартное пособие на питание. Вы можете выплачивать только пособие M&IE работникам, которые путешествуют вне дома, если:

  • Вы оплачиваете работнику фактические расходы на проживание на основании представленных вам квитанций,

  • Вы предоставляете жилье,

  • Вы оплачиваете фактические расходы на проживание непосредственно поставщику,

  • У вас нет разумных оснований полагать, что расходы на проживание были понесены работником, или

  • Пособие рассчитывается на основе, аналогичной той, которая используется при расчете заработной платы работника (то есть количество отработанных часов или пройденных миль).

Метод высокого-низкого уровня.

Это упрощенный метод расчета федеральной ставки суточных для поездок в пределах континентальной части Соединенных Штатов. Это избавляет от необходимости вести текущий список ставок суточных для каждого города.

В соответствии с методом высокой-низкой сумма суточных для поездок в период с января по сентябрь 2021 года составляет 292 доллара США (71 доллар США для M&IE) для некоторых мест с высокой стоимостью. Во всех других регионах суточные составляют 198 долларов (60 долларов для M&IE).Населенные пункты с высокими затратами, имеющие право на более высокую сумму суточных по методу «высокий-низкий», перечислены в Уведомлении 2020-71, доступном по адресу IRS.gov/irb/2020-40_IRB#NOT-2020-71.

С 1 октября 2021 г. ставка суточных для высокооплачиваемых отделений увеличилась до 296 долларов США (74 доллара США для M&IE). Ставка для всех остальных мест увеличилась до 202 долларов (64 доллара для M&IE). В октябре, ноябре и декабре 2021 года вы можете либо продолжать использовать тарифы, описанные в предыдущем абзаце, либо перейти на новые тарифы.Однако вы должны использовать одинаковую ставку для всех сотрудников, которым возмещаются расходы по методу «высокий-низкий».

Для получения дополнительной информации о методе «максимум-минимум» см. Уведомление 2021-52, доступное по адресу IRS.gov/irb/2021-38_IRB#NOT-2021-52. См. GSA.gov/perdiem, чтобы узнать текущие ставки суточных для всех мест.

Отчет о суточных и автокомпенсациях.

Следующее обсуждение объясняет, как сообщать суточные и автомобильные надбавки. То, как вы сообщаете о них, зависит от того, насколько пособие соотносится с федеральной ставкой.См. Таблицу 11-1.

Пособие меньше или равно федеральной ставке.

Если ваше пособие для работника меньше или равно соответствующей федеральной ставке, это пособие не включается в заработную плату работника в ячейке 1 Формы W-2 работника. Вычтите пособие как командировочные расходы (включая питание, на которое может распространяться 50-процентный лимит, обсуждаемый ниже). См. Как вычесть в соответствии с планом Accountable Plans ранее.

Пособие больше, чем федеральная ставка.

Если надбавка вашего работника превышает соответствующую федеральную ставку, вы должны указать эту надбавку как две отдельные статьи.

Включите сумму пособия до федеральной ставки в поле 12 (код L) формы W-2 сотрудника. Вычтите это как командировочные расходы (объяснено выше). Эта часть пособия считается возмещенной в соответствии с подотчетным планом.

Включите сумму, превышающую федеральную ставку, в графу 1 (и в графы 3 и 5, если они применимы) формы W-2 сотрудника.Вычтите его как заработную плату, облагаемую подоходным налогом, социальным обеспечением, Medicare и федеральными налогами на безработицу. Эта часть пособия рассматривается как возмещаемая в рамках неподотчетного плана (поясняется ниже) в соответствии с Неподотчетные планы .

В соответствии с подотчетным планом вы, как правило, можете вычесть только 50% любых других вычитаемых расходов на питание, связанных с бизнесом, которые вы возмещаете своим сотрудникам. Лимит вычета применяется, даже если вы возмещаете им 100% расходов.

Применение предела 50%.

Предел вычета в размере 50% применяется к возмещению расходов, которые вы производите своим сотрудникам, на питание, которое они понесли во время командировки вдали от дома, и на питание для бизнес-клиентов на вашем рабочем месте, в ресторане или в другом месте. Это относится к расходам, понесенным на деловом собрании или приеме, деловой встрече или деловом обеде в клубе. Лимит вычета может также применяться к обедам, которые вы предоставляете своим сотрудникам на своей территории.

. Раздел 210 Закона о налоговых льготах для налогоплательщиков и стихийных бедствий от 2020 г. предусматривает временное предоставление 100% вычета за деловое питание для продуктов питания или напитков, предоставленных рестораном и уплаченных или понесенных после 31 декабря 2020 г. и до 1 января 2023 г.

Сопутствующие расходы.

Налоги и чаевые, связанные с питанием, которые вы возмещаете своему сотруднику в соответствии с подотчетным планом, включаются в сумму с ограничением в 50%.Тем не менее, стоимость транспортировки до и от делового обеда, допустимого в других отношениях, не подпадает под 50-процентный лимит.

Сумма с ограничением 50%.

Если вы предоставляете своим сотрудникам суточные только на питание и непредвиденные расходы, сумма, учитываемая как расходы на еду и напитки, является наименьшей из следующих величин.

Если вы предоставляете своим сотрудникам суточные, которые покрывают расходы на проживание, питание и непредвиденные расходы, вы должны рассматривать сумму, равную федеральной ставке M&IE для района поездки, как расходы на еду и напитки.Если суточные, которые вы предоставляете, меньше, чем федеральная ставка суточных для района поездки, вы можете рассматривать 40% суточных как сумму на еду и напитки.

Расходы на питание при ограничении «часов работы».

Вы можете вычесть 80% стоимости компенсируемого питания, потребляемого вашими сотрудниками вдали от налогового дома по делам в течение любого периода или в связи с любым периодом, на который распространяются ограничения «часов работы», установленные Департаментом транспорта.

См. опубл. 463 для подробного обсуждения лиц, на которых распространяются ограничения «часов работы» Департамента транспорта.

De minimis (минимальная) дополнительная льгота.

П. Л. 115-97, Закон о сокращении налогов и занятости, изменил правила вычета расходов на еду или напитки, которые исключаются из дохода работника в качестве дополнительной льготы de minimis. Для сумм, понесенных или выплаченных после 2017 года, 50-процентный предел вычетов расходов на продукты питания и напитки также применяется к расходам на продукты питания или напитки, которые исключаются из доходов сотрудников в качестве минимальной дополнительной льготы.Несмотря на то, что ваш бизнес-вычет может быть ограничен, правила, которые позволяют вам исключать определенные минимальные обеды и приемы пищи на территории вашего предприятия из заработной платы вашего сотрудника, все еще применяются. См. Питание в разделе 2 Pub. 15-Б.

Корпоративная столовая или столовая для руководителей.

Стоимость продуктов питания и напитков, которые вы предоставляете в первую очередь своим сотрудникам на территории вашего предприятия, подлежит вычету. Это включает в себя расходы на содержание помещений для предоставления продуктов питания и напитков. На эти расходы распространяется ограничение в 50%, если только они не являются компенсацией вашим сотрудникам (объясняется позже).

Деятельность сотрудников.

Расходы на проведение развлекательных, социальных или аналогичных мероприятий (включая использование помещений) для ваших сотрудников подлежат вычету и не подпадают под ограничение в 50%. Выгода должна быть в первую очередь для ваших сотрудников, которые не получают высокую компенсацию.

Для этой цели высокооплачиваемым сотрудником является сотрудник, отвечающий любому из следующих требований.

  1. Владел 5% или более долей в бизнесе в течение года или предыдущего года. Работник рассматривается как владелец любой доли, принадлежащей его или ее брату, сестре, супругу, предкам и прямым потомкам.

  2. Заработная плата за предыдущий год составила более 130 000 долларов. Вы можете включить только тех сотрудников, которые также входили в 20 % лучших сотрудников при ранжировании по оплате за предыдущий год.

Например, расходы на еду, напитки и развлечения для корпоративного пикника не подпадают под ограничение 50% или 100%.

Питание или развлечения считаются компенсацией.

Ограничение в 50% не распространяется ни на одно из следующих действий.

  1. Расходы на питание или развлечения, которые вы считаете:

    1. Компенсация работнику, которому были предоставлены обеды или развлечения, и

    2. Заработная плата, облагаемая федеральным подоходным налогом.

  2. Расходы на питание или развлечения, если:

    1. Получатель угощений или развлечений, не являющийся вашим сотрудником, должен включить расходы в валовой доход в качестве компенсации за услуги или в качестве приза или награды; и

    2. Вы включаете эту сумму в форму 1099-MISC, выданную получателю, если требуется форма 1099-MISC.

Продажа еды и развлечений.

Вы можете вычесть стоимость питания или развлечений (включая использование помещений), которые вы продаете населению. Например, если вы управляете ночным клубом, ваши расходы на развлечения, которые вы предоставляете своим клиентам, такие как шоу, являются деловыми расходами, которые полностью подлежат вычету. 100% лимит не распространяется на эти расходы.

Предоставление еды или развлечений для широкой публики в целях продвижения доброй воли.

Вы можете вычесть стоимость питания, развлечений или мест отдыха для широкой публики в качестве средства рекламы или продвижения доброй воли в сообществе. Ограничение 50% или 100% не применяется к этим расходам.

Собрания директоров, акционеров или сотрудников.

Вы можете вычесть представительские расходы, непосредственно связанные с деловыми встречами ваших сотрудников, партнеров, акционеров, агентов или директоров. Вы можете обеспечить некоторые незначительные социальные мероприятия, но основной целью встречи должны быть дела вашей компании. Эти расходы подлежат 100% лимиту.

Собрания торговых ассоциаций.

Вы можете вычесть расходы, непосредственно связанные и необходимые для посещения деловых встреч или съездов некоторых освобожденных от налогов организаций. Эти организации включают бизнес-лиги, торговые палаты, советы по недвижимости, а также торговые и профессиональные ассоциации.

Неподотчетный план — это соглашение, которое не соответствует требованиям к подотчетному плану.Все суммы, выплаченные или считающиеся выплаченными по неподотчетному плану, указываются как заработная плата в форме W-2. Выплаты подлежат удержанию подоходного налога, социального обеспечения, Medicare и федерального налога на безработицу. Вы можете вычесть возмещение в качестве компенсации или заработной платы только в той мере, в какой она соответствует требованиям к вычету заработной платы работников, изложенным в главе 2. Вычтите допустимую сумму в качестве компенсации или заработной платы в соответствующей строке вашей декларации о подоходном налоге, как указано в соответствующих инструкциях.

Прочие расходы

Помимо проезда, питания и некоторых расходов на развлечения, есть и другие расходы, которые вы можете вычесть.

Расходы на рекламу.

Как правило, вы можете вычесть обоснованные расходы на рекламу, которые непосредственно связаны с вашей коммерческой деятельностью. Как правило, вы не можете вычесть суммы, уплаченные за влияние на законодательство (например, лоббирование). Для получения дополнительной информации см. Расходы на лоббирование далее.

Обычно вы можете вычесть в качестве коммерческих расходов стоимость институциональной рекламы или рекламы деловой репутации, чтобы сохранить свое имя перед публикой, если это связано с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем.Например, расходы на рекламу, побуждающую людей делать взносы в Красный Крест, покупать сберегательные облигации США или участвовать в подобных делах, обычно подлежат вычету.

Ожидаемые обязательства.

Ожидаемые обязательства или резервы для ожидаемых обязательств не подлежат вычету. Например, предположим, что в этом году вы продали годовые контракты на предоставление телевизионных услуг на общую сумму 50 000 долларов. Из опыта вы знаете, что в следующем году вам придется потратить около 15 000 долларов на эти контракты.Вы не можете вычесть какие-либо из 15 000 долларов в этом году, отнеся расходы на счет резерва или пассива. Вы можете вычитать свои расходы только тогда, когда вы их фактически оплачиваете или начисляете, в зависимости от вашего метода учета.

Взятки и откаты.

Участие в даче взяток или откатов является серьезным уголовным преступлением. Такая деятельность может повлечь за собой уголовное преследование. Любые платежи, которые, как представляется, были сделаны, прямо или косвенно, должностному лицу или сотруднику любого правительства или агентству или инструменту любого правительства, не подлежат вычету для целей налогообложения и являются нарушением закона.

Платежи, прямо или косвенно выплачиваемые лицу в нарушение какого-либо федерального закона или закона штата (но только в том случае, если этот закон штата в целом применяется, как определено ниже), который предусматривает уголовное наказание или лишение лицензии или привилегии заниматься торговля или бизнес не допускается в качестве вычета для целей налогообложения.

Значение «общеприменимо».

Закон штата считается в целом соблюдаемым, если только он никогда не соблюдается или не соблюдается только в отношении печально известных лиц или лиц, чьи нарушения являются чрезвычайно вопиющими.Например, закон штата обычно соблюдается, если надлежащее сообщение о нарушении закона не приводит к его исполнению только при необычных обстоятельствах.

Откаты.

Откат — это плата за привлечение клиента, пациента или заказчика. Обычная ситуация с откатом возникает, когда деньги или имущество передаются кому-либо в качестве платы за то, чтобы заставить третью сторону совершать покупки, пользоваться услугами или иным образом иметь дело с лицом, которое платит откат. Во многих случаях человек, чьим бизнесом занимается или пользуется человек, выплачивающий откат, не знает об оплате.

Например, Yard Corporation занимается ремонтом кораблей. Он возвращает 10% счетов за ремонт в качестве откатов капитанам и старшим помощникам ремонтируемых судов. Хотя эта практика считается обычными и необходимыми расходами для ведения бизнеса, она явно является нарушением закона штата, который обычно соблюдается. Эти расходы не вычитаются для целей налогообложения, независимо от того, будут ли впоследствии привлечены к ответственности владельцы верфи.

Форма 1099-РАЗНОЕ.

Не имеет значения, подлежат ли какие-либо откаты, выплаченные в течение налогового года, вычету из вашей декларации о подоходном налоге в отношении предоставления информации. См. форму 1099-MISC для получения дополнительной информации.

Расходы на легковые и грузовые автомобили.

Расходы на эксплуатацию автомобиля, грузовика или другого транспортного средства в вашем бизнесе могут подлежать вычету. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать свой вычет, см. Pub. 463.

Благотворительные взносы.

Денежные выплаты организациям, благотворительным или иным, могут вычитаться как деловые расходы, если платежи не являются благотворительными взносами или подарками и напрямую связаны с вашим бизнесом. Если платежи являются благотворительными взносами или подарками, вы не можете вычесть их как коммерческие расходы. Однако корпорации (кроме корпораций S) могут вычитать благотворительные взносы из своих налоговых деклараций с учетом ограничений. Дополнительную информацию см. в инструкциях к форме 1120.Индивидуальные владельцы, партнеры в партнерстве или акционеры корпорации S могут иметь возможность вычитать благотворительные взносы, сделанные их бизнесом, согласно Приложению A (форма 1040).

Пример.

Вы заплатили 15 долларов местной церкви за рекламу на полстраницы в программе концерта, который она спонсирует. Цель рекламы заключалась в том, чтобы побудить читателей покупать ваши товары. Ваш платеж не является благотворительным пожертвованием. Вы можете вычесть это как расходы на рекламу.

Пример.

Вы сделали пожертвование в размере 100 000 долларов комитету, организованному местной торговой палатой для проведения в вашем городе конгресса, призванного повысить деловую активность, в том числе и вашу. Ваш платеж не является благотворительным пожертвованием. Вы можете вычесть это как коммерческие расходы.

См. опубл. 526 для обсуждения пожертвованного инвентаря, включая имущество прироста капитала.

Клубные и членские взносы.

Как правило, вы не можете вычитать суммы, уплаченные или понесенные за членство в каком-либо клубе, организованном для работы, развлечения, отдыха или любых других социальных целей.К ним относятся загородные клубы, гольф-клубы и спортивные клубы, гостиничные клубы, спортивные клубы, авиаклубы и клубы, предоставляющие питание при обстоятельствах, которые обычно считаются благоприятными для деловых переговоров.

Исключение.

Следующие организации не считаются клубами, организованными для бизнеса, удовольствия, отдыха или других социальных целей, если только одной из основных целей не является проведение развлекательных мероприятий для членов или их гостей или предоставление членам или их гостям доступа к развлекательным заведениям. .

Плата за удобство использования кредитной карты.

Компании, выпускающие кредитные карты, взимают комиссию с предприятий, принимающих их карты. Эта плата, если она уплачена или понесена предприятием, может быть вычтена как коммерческий расход.

Ущерб устранен.

Специальные правила применяются к компенсации, которую вы получаете за убытки, понесенные в результате нарушения патентных прав, нарушения контракта или фидуциарных обязательств или нарушений антимонопольного законодательства. Вы должны включить эту компенсацию в свой доход. Тем не менее, вы можете получить специальный вычет. Вычет применяется только к суммам, возмещенным за фактический экономический ущерб, а не к любой дополнительной сумме. Вычет является меньшим из следующих.

  • Сумма, которую вы получили или начислили в качестве возмещения убытков в налоговом году, уменьшенная на сумму, которую вы заплатили или понесли в течение года для возмещения этой суммы.

  • Ваши убытки от травм, которые вы не вычли.

Расходы или потери на снос.

Суммы, уплаченные или понесенные за снос строения, не подлежат вычету. Эти суммы добавляются к основе земли, на которой располагалось снесенное строение. Любой убыток от оставшейся неамортизированной основы снесенного строения не будет признаваться до тех пор, пока имущество не будет продано.

Расходы на образование.

Обычные и необходимые расходы на обучение и обучение ваших сотрудников вычитаются. См. Расходы на образование в главе 2.

Вы также можете вычесть расходы на собственное образование (включая некоторые сопутствующие поездки), связанные с вашей торговлей или бизнесом. Вы должны быть в состоянии показать, что образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей профессии или бизнесе, или что оно требуется по закону или правилам для сохранения вашей лицензии на практику, статуса или работы. Например, адвокат может вычесть стоимость посещения курсов непрерывного юридического образования (CLE), которые требуются коллегией адвокатов штата для сохранения его или ее лицензии на юридическую практику.

Расходы на образование, которые вы несете для удовлетворения минимальных требований вашей текущей профессии или бизнеса, или те, которые позволяют вам заниматься новой профессией или бизнесом, не подлежат вычету. Это верно даже в том случае, если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе. Для получения дополнительной информации о расходах на образование см. Pub. 970.

Франшиза, товарный знак, торговое наименование.

Если вы покупаете франшизу, товарный знак или торговое наименование, вы можете вычесть сумму, которую вы платите или понесете, в качестве коммерческих расходов, только если ваши платежи являются частью серии платежей, которые:

  1. Зависит от производительности, использования или утилизации предмета;

  2. Выплачивается не реже одного раза в год в течение всего срока действия договора о передаче; и

  3. Практически равные по сумме (или подлежащие уплате по фиксированной формуле).

При определении срока соглашения о передаче включите все варианты продления и любой другой период, на который вы и передающая сторона разумно ожидаете продления соглашения.

Франшиза включает соглашение, которое дает одной из сторон право распространять, продавать или предоставлять товары, услуги или объекты в пределах определенной территории.

Расходы, связанные с обесценением.

Если вы являетесь инвалидом, вы можете вычесть расходы, необходимые для того, чтобы вы могли работать (расходы, связанные с нарушением здоровья), как расходы на ведение бизнеса, а не как расходы на лечение.

Вы отключены, если у вас есть одно из следующих действий.

  • Физическая или умственная неполноценность (например, слепота или глухота), которая функционально ограничивает вашу занятость.

  • Физическое или умственное расстройство, существенно ограничивающее одну или несколько основных жизненных функций.

Расход квалифицируется как коммерческий, если применимо все нижеследующее.

  • Очевидно, что ваша работа требует затрат для ее удовлетворительного выполнения.

  • Купленные товары или услуги явно не нужны и не используются, кроме как случайно, в вашей личной деятельности.

  • Их режим специально не предусмотрен другими положениями налогового законодательства.

Пример.

Вы слепы. Вы должны использовать ридер для выполнения своей работы как на рабочем месте, так и вне его. Услуги читателя только для вашей работы. Вы можете вычесть ваши расходы на читателя как бизнес-расходы.

Расходы, связанные с Интернетом.

Как правило, вы можете вычесть расходы, связанные с Интернетом, включая плату за регистрацию домена и расходы на консультации веб-мастера. Если вы начинаете бизнес, вам, возможно, придется амортизировать эти расходы как начальные расходы. Для получения дополнительной информации об амортизации начальных и организационных затрат см. главу 8.

Компенсация расходов на интервью.

Возмещение, которое вы делаете кандидатам на работу, за транспортные или другие расходы, связанные с собеседованиями по поводу возможного трудоустройства, не является заработной платой.Вы можете вычесть компенсацию как коммерческие расходы. Однако расходы на еду и напитки подпадают под 50-процентный лимит, который обсуждался ранее в разделе Питание и развлечения.

Юридические и профессиональные услуги.

Гонорары, взимаемые бухгалтерами и юристами, которые являются обычными и необходимыми расходами, непосредственно связанными с ведением вашего бизнеса, подлежат вычету как деловые расходы. Однако судебные издержки, которые вы платите за приобретение бизнес-активов, обычно не подлежат вычету.Эти расходы добавляются к базе имущества.

Гонорары, включающие оплату работы личного характера (например, составление завещания или возмещение ущерба, причиненного телесными повреждениями), не допускаются в качестве бизнес-вычета в Приложении C (форма 1040). Если в счете-фактуре указаны как деловые, так и личные расходы, посчитайте деловую часть следующим образом: умножьте общую сумму счета на дробь, числитель которой — сумма, относящаяся к деловым вопросам, а знаменатель — общая уплаченная сумма. Результатом является часть счета-фактуры, относящаяся к коммерческим расходам. Доля, относящаяся к личным делам, представляет собой разницу между общей суммой и деловой частью (см. рисунок выше).

Судебные издержки, связанные с выполнением или сохранением вашей работы, например, те, которые вы заплатили, чтобы защитить себя от уголовных обвинений, связанных с вашей торговлей или бизнесом, могут подлежать вычету в Приложении A (Форма 1040), если вы перечисляете вычеты по пунктам. Для получения дополнительной информации см. Pub. 529.

Определенные платежи по делам о сексуальных домогательствах или сексуальном насилии.

Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 г., новый раздел 162(q) предусматривает, что в соответствии с разделом 162 не допускается вычет любых расчетов или платежей, связанных с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они подпадают под действие соглашения о неразглашении. Кроме того, гонорары адвокатов, связанные с таким урегулированием или платежом, не допускаются в качестве вычета.

Сборы за составление налоговой декларации.

Стоимость найма специалиста по налогам, такого как сертифицированный бухгалтер (CPA), для подготовки той части вашей налоговой декларации, которая касается вашего бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, подлежит вычету по Приложению C (Форма 1040).Вычтите расходы на подготовку налоговых таблиц, относящихся к аренде или роялти (Приложение E), или доходам и расходам фермы (Приложение F) в соответствующей таблице. Расходы на заполнение оставшейся части декларации представляют собой разные вычеты и больше не подлежат вычету.

Вы также можете потребовать вычета сумм, уплаченных или понесенных при урегулировании заявленных налоговых недоимок для вашего бизнеса, работающего в качестве индивидуального предпринимателя.

Лицензии и регулирующие сборы.

Лицензии и нормативные сборы за вашу торговлю или бизнес, ежегодно уплачиваемые правительству штата или местным органам власти, как правило, подлежат вычету. Некоторые лицензии и сборы, возможно, придется амортизировать. См. главу 8 для получения дополнительной информации.

Расходы на лоббирование.

Как правило, расходы на лоббирование не подлежат вычету. Расходы на лоббирование включают суммы, уплаченные или понесенные в связи с любым из следующих видов деятельности.

  • Влияние на законодательство.

  • Участие или вмешательство в любую политическую кампанию за или против любого кандидата на государственную должность.

  • Попытка повлиять на общественность или ее сегменты в отношении выборов, законодательных вопросов или референдумов.

  • Непосредственное общение с должностными лицами исполнительной власти (определено ниже) в любой попытке повлиять на официальные действия или позиции этих должностных лиц.

  • Исследование, подготовка, планирование или координация любого из предшествующих действий.

Ваши расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной власти включают часть ваших затрат на оплату труда, а также общие и административные расходы вашего бизнеса. Информацию о выполнении этого распределения см. в разделе 1.162-28 регламента.

Вы не можете претендовать на вычет благотворительных или коммерческих расходов для сумм, выплаченных организации, если применимы оба следующих условия.

  • Организация ведет лоббистскую деятельность по вопросам, представляющим прямой финансовый интерес для вашего бизнеса.

  • Основная цель вашего взноса — избежать обсуждавшихся ранее правил, запрещающих вычеты из расходов на лоббирование.

Если освобожденная от налогов организация, не подпадающая под действие раздела 501(c)(3), предоставляет вам уведомление о части взносов, которые относятся к невычитаемым расходам на лоббирование и политические расходы, вы не можете вычесть эту часть взносы.

Закрытое должностное лицо исполнительной власти.

В рамках данного обсуждения «должностное лицо исполнительной власти, на которое распространяется деятельность» означает любое из следующих лиц.

  1. Президент.

  2. Вице-президент.

  3. Любой офицер или сотрудник аппарата Белого дома Администрации президента и два самых высокопоставленных офицера каждого из других агентств в Администрации.

  4. Любое физическое лицо, которое:

    1. Работает на должности уровня I исполнительного списка в соответствии с разделом 5312 раздела 5 Кодекса США;

    2. Назначен президентом как член кабинета министров; или

    3. Является непосредственным заместителем лица, указанного в пунктах (а) или (б).

Исключения для отказа в вычете.

Общий отказ в вычете не распространяется на следующее.

  • Любые внутренние расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной власти, если эти расходы за налоговый год не превышают 2000 долларов США (исключая накладные расходы).

  • Расходы, понесенные налогоплательщиками, занимающимися лоббистской деятельностью (профессиональными лоббистами) от имени другого лица (но не относятся к платежам другого лица лоббисту за лоббистскую деятельность).

Движущиеся машины.

Как правило, стоимость перевозки оборудования из одного города в другой является вычитаемым расходом. Такова же стоимость перемещения оборудования с одного завода на другой или из одной части вашего завода в другую. Вы можете вычесть стоимость установки оборудования на новом месте. Однако вы должны капитализировать затраты на установку или перемещение вновь приобретенного оборудования.

Услуги по трудоустройству.

Расходы на услуги по трудоустройству, которые вы предоставляете своим сотрудникам, чтобы помочь им найти новую работу, такие как консультации по вопросам карьеры, помощь в составлении резюме, оценка навыков и т. д., подлежат вычету.

Расходы на услуги по трудоустройству могут охватывать более одной категории вычетов. Например, вычтите в качестве расходов на коммунальные услуги стоимость телефонных звонков, сделанных в рамках этой услуги, и вычтите в качестве расходов на аренду стоимость аренды машин и оборудования для этой услуги.

Для получения информации о том, включается ли стоимость услуг по трудоустройству в доход ваших сотрудников, см. Pub. 15-Б.

Пени и штрафы.

Штрафы, уплаченные за несвоевременное исполнение или неисполнение контракта, как правило, подлежат вычету.Например, вы владеете и управляете строительной компанией. По контракту вы должны закончить строительство здания к определенной дате. Из-за задержек со строительством здание не завершено и не готово к заселению в срок, указанный в контракте. Теперь вы должны платить дополнительную сумму за каждый день, когда завершение задерживается после даты завершения, указанной в контракте. Эти дополнительные расходы являются вычитаемыми коммерческими расходами.

С другой стороны, как правило, не допускается вычет пени и штрафов, уплаченных правительству или определенной неправительственной организации за нарушение какого-либо закона, за исключением следующего.

  • Суммы, представляющие собой реституцию.

  • Суммы, выплаченные для приведения в соответствие с законом.

  • Суммы, выплаченные или понесенные в результате определенных судебных постановлений, стороной которых не является ни одно правительство или указанное неправительственное учреждение.

  • Суммы, уплаченные или понесенные в счет причитающихся налогов.

22 декабря 2017 г. или после этой даты не допускается вычет суммы реституции или суммы, выплаченной для приведения ее в соответствие с законом, за исключением случаев, когда суммы конкретно указаны в соглашении об урегулировании или постановлении суда.Кроме того, любые суммы, выплаченные или понесенные в качестве возмещения правительству расходов на любое расследование или судебное разбирательство, не подпадают под исключения и не подлежат вычету.

См. раздел 162(f) с поправками, внесенными P.L. 115-97, секция 13306.

Примеры не подлежащих вычету пеней и штрафов включают следующее.

  • Суммы, выплаченные в связи с осуждением за преступление или после признания вины или отсутствия оспаривания в уголовном процессе.

  • Суммы, уплаченные в качестве штрафа, налагаемого федеральным законодательством, законодательством штата или местным законодательством в рамках гражданского иска, включая определенные надбавки к налогам и дополнительные суммы и подлежащие налогообложению штрафы, налагаемые Налоговым кодексом.

  • Суммы, выплаченные в счет погашения фактической или возможной ответственности за штраф или пеню, будь то гражданские или уголовные.

  • Суммы, конфискованные в качестве залога для судебного разбирательства, которое может привести к штрафу или пени.

  • Выплачены штрафы за нарушение жилищного кодекса города.

  • Штрафы, уплачиваемые дальнобойщиками за нарушение законов штата о максимальном разрешенном весе на дорогах.

  • Штрафы за нарушение законов о чистоте воздуха.

  • Гражданско-правовые взыскания за нарушение федеральных законов в области безопасности горных работ и сбросов в судоходные воды.

Штраф или пеня не включают ничего из перечисленного ниже.

  • Судебные издержки и сопутствующие расходы на защиту в судебном или гражданском иске за нарушение закона, налагающего штраф или гражданскую ответственность.

  • Судебные расходы или расходы на стенографию и печать.

  • Компенсация за ущерб, выплаченная правительству.

Пожертвования на политические цели.

Взносы или подарки, сделанные политическим партиям или кандидатам, не подлежат вычету. Кроме того, расходы, уплаченные или понесенные в связи с участием в любой политической кампании кандидата на государственную должность, не подлежат вычету.

Косвенные политические пожертвования.

Вы не можете вычесть косвенные политические взносы и расходы на участие в политической деятельности в качестве коммерческих расходов.Примеры невычитаемых расходов включают следующее.

  • Реклама в программе съезда политической партии или в любом другом издании, если какие-либо доходы от публикации предназначены или предназначены для использования политической партией или кандидатом.

  • Вход на ужин или программу (включая, помимо прочего, гала-концерты, танцы, кинопоказы, вечеринки и спортивные мероприятия), если какие-либо доходы от мероприятия предназначены или предназначены для использования политической партией или кандидат.

  • Допуск на инаугурационный бал, гала-вечеринку, парад, концерт или подобное мероприятие, если оно отождествляется с политической партией или кандидатом.

Ремонт.

Стоимость ремонта или улучшения имущества, используемого в вашей торговле или бизнесе, является либо вычитаемым, либо капитальным расходом. Текущее техническое обслуживание, которое поддерживает ваше имущество в нормальном эффективном рабочем состоянии, но существенно не увеличивает стоимость или значительно продлевает срок полезного использования имущества, подлежит вычету в том году, когда оно было произведено.В противном случае стоимость должна быть капитализирована и амортизирована. См. форму 4562 и инструкции к ней, чтобы узнать, как рассчитать амортизационные отчисления и потребовать их.

Стоимость ремонта включает стоимость рабочей силы, расходных материалов и некоторых других статей. Стоимость собственного труда не подлежит вычету. Примеры ремонта:

  • Ремонт полов (но не замена),

  • Перекраска внутренних и наружных стен здания,

  • Чистка и ремонт крыш и водостоков и

  • Устранение протечек сантехники (но не замена сантехники).

Выплаты.

Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свой доход в предыдущем году, вы можете вычесть сумму, выплаченную за год, в котором вы ее погасили. Или, если сумма, которую вы вернули, превышает 3000 долларов США, вы можете получить кредит в счет вашего налога за год, в котором вы ее вернули. В большинстве случаев вы можете потребовать вычет или кредит только в том случае, если погашение квалифицируется как расход или убыток, понесенный в вашей торговле или бизнесе или в коммерческой сделке.

Вид вычета.

Тип вычета, который вам разрешен в год погашения, зависит от типа дохода, который вы включили в предыдущий год. Например, если вы возвращаете сумму, которую вы ранее указали как прирост капитала, вычтите сумму погашения как убыток капитала, как описано в Инструкции к Приложению D (Форма 1040). Если вы указали его как доход от самозанятости, вычтите его как коммерческий расход в Приложении C (Форма 1040) или как расходы на ферму в Приложении F (Форма 1040).

Если вы указали сумму как заработную плату, пособие по безработице или другой обычный доход, не связанный с предпринимательской деятельностью, вы можете вычесть ее как другой постатейный вычет, если возвращаемая сумма превышает 3000 долларов США.

. Начиная с 2018 г., в связи с приостановкой различных постатейных вычетов с учетом минимальной ставки 2% в соответствии с разделом 67(a), вы не можете вычитать погашение в виде постатейного вычета, если оно составляет 3000 долларов США или меньше. .

Погашение — не более 3000 долларов США.

Если сумма, которую вы вернули, составила 3000 долларов или меньше, вычтите ее из своего дохода в том году, когда вы ее вернули.

Погашение — более 3000 долларов США.

Если сумма, которую вы вернули, превысила 3000 долларов США, вы можете вычесть эту выплату как другой постатейный вычет в Приложении А (Форма 1040), строка 16, если вы включили доход в «требование о праве». Это означает, что на момент включения дохода казалось, что у вас есть неограниченное право на него.Однако вы можете взять кредит на год погашения. Рассчитайте свой налог с помощью обоих методов и используйте метод, который приводит к меньшему налогу.

Метод 1.

Рассчитайте свой налог за 2021 год, требуя вычета суммы погашения.

Метод 2.

Рассчитайте свой налог за 2021 год, требуя кредита на погашенную сумму. Следуй этим шагам.

  1. Рассчитайте свой налог за 2021 год без вычета суммы погашения.

  2. Пересчитайте свой налог за предыдущий год, не включая в доход сумму, которую вы выплатили в 2021 году.

  3. Вычтите налог в (2) из ​​налога, указанного в вашей декларации за предыдущий год. Это сумма вашего кредита.

  4. Вычесть ответ в (3) из суммы налога за 2021 г. без вычета (шаг 1).

Если Метод 1 приводит к уменьшению суммы налога, вычтите возмещенную сумму, как обсуждалось ранее в разделе Тип вычета.

Если Метод 2 приводит к меньшему налогу, запросите кредит в Приложении 3 (Форма 1040), строка 13z, и напишите «I.R.C. 1341” рядом со строкой 13z.

Пример.

За 2020 год вы подали декларацию и сообщили о доходах по кассовому методу. В 2021 году вы выплатили 5000 долларов США, включенных в ваш валовой доход за 2020 год, в соответствии с правовым требованием. Ваш статус подачи заявок в 2021 и 2020 годах — холост. Ваш доход и налог за оба года следующие:

  2020
С доходом
2020
Без дохода
Налогооблагаемый доход 15 000 долларов США 10 000 долларов США
Налоговая $ 1606 1006 $
  2021
Без вычета
2021
С вычетом
Налогооблагаемый доход 49 950 долларов США 44 950 долл. США
Налоговая 6 743 долл. США 5 643 долл. США
Ваш налог по методу 1 составляет 5 643 доллара США.Ваш налог по методу 2 составляет 6 143 доллара США, что рассчитывается следующим образом:
Предварительно определенный налог на 2020 год $ 1606
Минус: Налог в измененном виде − 1 006
Уменьшение налога в 2020 году 600 долларов
Регулярные налоговые обязательства за 2021 год 6 743 долл. США
Минус: уменьшение налога в 2020 году − 600
Пересчитанный налог за 2021 год 6 143 долл. США
Поскольку вы платите меньше налога по методу 1, вы должны сделать вычет для погашения в 2021 году.

Возврат не применяется.

Это обсуждение не относится к следующему.

  • Отчисления по безнадежным долгам.

  • Вычеты из продаж клиентам, такие как возвраты и надбавки и аналогичные статьи.

  • Отчисления на судебные и иные расходы по оспариванию погашения.

Год вычета (или зачета).

Если вы используете кассовый метод учета, вы можете получить вычет (или кредит, если применимо) за налоговый год, в котором вы фактически произвели погашение.Если вы используете какой-либо другой метод учета, вы можете вычесть сумму погашения или потребовать ее зачет только за тот налоговый год, в котором это является надлежащим вычетом в соответствии с вашим методом учета. Например, если вы используете метод начисления, вы имеете право на вычет или кредит в налоговом году, в котором возникает обязательство по погашению.

Принадлежности и материалы.

Если вы не вычли стоимость в каком-либо предыдущем году, вы, как правило, можете вычесть стоимость материалов и расходных материалов, фактически потребленных и использованных в течение налогового года.

Если вы держите под рукой запасные материалы и принадлежности, вы можете вычесть стоимость непредвиденных материалов и принадлежностей, приобретенных вами в течение налогового года, если соблюдены все следующие требования.

  • Вы не ведете записи о том, когда они используются.

  • Вы не проводите инвентаризацию суммы в кассе на начало и конец налогового года.

  • Этот метод не искажает ваш доход.

Вы также можете вычесть стоимость книг, профессиональных инструментов, оборудования и т.д., если вы обычно используете их в течение года. Однако, если полезность этих предметов значительно превышает год, когда они были введены в эксплуатацию, вы, как правило, должны возмещать их стоимость за счет амортизации. Для получения дополнительной информации об амортизации см. Pub. 946.

Коммунальные услуги.

Коммерческие расходы на отопление, свет, электроэнергию, телефонную связь, водоснабжение и канализацию подлежат вычету. Однако любая часть, связанная с личным использованием, не подлежит вычету.

Телефон.

Вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии в вашем доме, даже если у вас есть офис в вашем доме. Тем не менее, плата за междугородние деловые телефонные звонки по этой линии, а также стоимость второй линии до вашего дома, используемой исключительно для бизнеса, являются вычитаемыми деловыми расходами.

Закон о сокращении налогов и занятости: сравнение для предприятий

.
Новый вычет для квалифицированного коммерческого дохода транзитных организаций Нет предыдущего закона для сравнения.Это новое положение. Это новое положение, также известное как Раздел 199A, позволяет вычитать до 20% квалифицированного дохода от бизнеса для владельцев некоторых предприятий. Ограничения применяются в зависимости от дохода и типа бизнеса.
Ограничения по вычету расходов на питание и представительские расходы Предприятие может вычесть до 50% представительских расходов, непосредственно связанных с активным ведением торговли или бизнеса или понесенных непосредственно до или после существенного и добросовестного делового обсуждения.

TCJA в целом отменил вычет любых расходов, связанных с деятельностью, которая считается развлечением, развлечением или отдыхом. Однако в соответствии с новым законом налогоплательщики могут продолжать вычитать 50% стоимости деловых обедов, если налогоплательщик (или сотрудник налогоплательщика) присутствует, а еда или напитки не считаются роскошными или экстравагантными. Питание может быть предоставлено текущему или потенциальному бизнес-клиенту, клиенту, консультанту или аналогичному деловому контакту. Если еда и напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, их необходимо приобретать отдельно от развлекательного мероприятия, либо стоимость еды или напитков должна быть указана отдельно от стоимости развлекательного мероприятия в одном или нескольких счетах, счетах-фактурах или квитанциях.

Уведомление

2018-76 PDF содержит дополнительную информацию об этих изменениях.

Новые лимиты на вычет расходов по интересам Вычет чистых процентов ограничен 50% скорректированного налогооблагаемого дохода для фирм с соотношением заемных средств к собственному капиталу выше 1.5. Проценты сверх лимита могут быть перенесены на неопределенный срок.

Изменение ограничивает вычеты по деловым интересам, понесенным некоторыми предприятиями. Как правило, для предприятий со среднегодовой валовой выручкой 25 миллионов или менее расходы на проценты по бизнесу ограничиваются процентным доходом от бизнеса плюс 30% скорректированного налогооблагаемого дохода бизнеса и проценты по плану финансирования

.

Существуют некоторые исключения из этого ограничения, и некоторые предприятия могут выйти за пределы этого ограничения.Запрещенные проценты сверх лимита могут быть перенесены на неопределенный срок с соблюдением особых правил для партнерских отношений.

Изменения в правилах однородных бирж Режим равноценного обмена применяется к определенным видам обмена недвижимым, личным или нематериальным имуществом.

Режим равноценного обмена теперь применяется только к определенным видам обмена недвижимым имуществом.

Для получения дополнительной информации см. форму 8824 «Обмен однородными товарами» и инструкции к ней, а также публикацию 544 «Продажа и иное распоряжение активами».

Выплаты по делам о сексуальных домогательствах или сексуальном насилии Нет предыдущего закона для сравнения. Это новое положение. Не разрешается вычитать определенные платежи по делам о сексуальных домогательствах или сексуальных домогательствах.
Изменения в отчислениях на местные расходы на лоббирование Хотя лоббирование и политические расходы, как правило, не подлежат вычету, налогоплательщик может вычесть платежи, связанные с лоббированием местных советов или аналогичных руководящих органов. TCJA отменил исключение для местных расходов на лоббирование. Общие правила запрета на лоббирование и политические расходы теперь распространяются и на платежи, связанные с местным законодательством.
Превышение коммерческих убытков Сверхнормативные убытки фермы (определенные ниже) не подлежат вычету, если вы получали определенные применимые субсидии. Это ограничение распространяется на любые сельскохозяйственные предприятия, кроме корпорации C, которые получили кредит Commodity Credit Corporation. Ваши сельскохозяйственные убытки ограничиваются большей из следующих величин:
   
300 000 долларов США (150 000 долларов США для состоящего в браке лица, подающего отдельную декларацию) или
 
Общий чистый доход фермы за предыдущие пять налоговых лет.
(Публикация 225 Стр. 25 – 3 rd столбец)
 
На налогоплательщиков, не являющихся юридическими лицами, могут распространяться ограничения на превышение коммерческих убытков. Лимиты риска и лимиты пассивной активности применяются до расчета суммы любых избыточных коммерческих убытков. Избыточный коммерческий убыток — это сумма, на которую общие вычеты, относящиеся ко всем вашим сделкам или предприятиям, превышают ваш общий валовой доход и прибыль, относимые к этим сделкам или предприятиям, плюс 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США в случае совместного дохода).«Торговля или бизнес» включает, помимо прочего, деятельность по Приложению C и Приложению F, деятельность в качестве наемного работника и определенные виды деятельности, указанные в Приложении E. (В случае товарищества или корпорации S ограничение применяется на уровне партнера или акционера.) Прибыли и убытки от бизнеса, указанные в Приложении D и Форме 4797, включаются в расчет сверхнормативных убытков от бизнеса. Запрещенные избыточные коммерческие убытки рассматриваются как перенос чистых операционных убытков на следующий налоговый год.Подробности см. в форме 461 и инструкциях. О применении этих правил к фермерам см. также Публикацию 225 и Инструкции к Приложению F.
Чистый операционный убыток

Как правило, если у вас есть NOL за налоговый год, заканчивающийся в 2017 году, вы должны перенести всю сумму NOL на 2 налоговых года, предшествующих году NOL (период переноса), а затем перенести оставшуюся сумму NOL. (2017 Pub 536 page 3, 2 nd столбец)
 
Если ваш ЧОУ превышает налогооблагаемый доход того года, к которому вы относитесь (рассчитывается до вычета ЧОУ), вы, как правило, переносите ЧОУ на следующий год. .(2017 Pub 536 стр. 4, 3 rd столбец)

Большинство налогоплательщиков больше не имеют возможности переносить чистый операционный убыток (ЧУО). Для большинства налогоплательщиков ЧОУ, возникшие в налоговых годах, закончившихся после 2017 года, могут быть перенесены только на будущие периоды.

Похожие записи

Вам будет интересно

Nim показатель банка: В помощь инвестору: как анализировать отчетность банков

Самые высокооплачиваемые профессии в медицине: Самые высокооплачиваемые профессии врачей в России: список и заработок

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко