Бенефициарные: Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Содержание

Часто задаваемые вопросы — OCCRP

Илья Лозовский, Илай Московиц

8 Февраля 2021 г.

Поддержать нас

Основой расследования OpenLux стал новый подробный анализ корпоративного реестра Люксембурга. Особое внимание журналисты уделили конечным бенефициарным владельцам (бенефициарам) люксембургских компаний. Ниже вы найдете ответы на часто задаваемые вопросы по этой непростой теме.

  1. Кто такие бенефициарные владельцы? Почему важно знать личности бенефициаров?
  2. Почему мы говорим о Люксембурге?
  3. Почему в Люксембурге создали реестр бенефициарных владельцев?
  4. Как работает люксембургский реестр бенефициарных владельцев?
  5. Какие сложности с реестром бенефициарных владельцев в Люксембурге?
  6. Как вообще OCCRP и партнерам удалось воспользоваться реестром бенефициаров?
  7. Какие данные обнаружились в реестре?
  8. Чем отличается реестр бенефициаров в Люксембурге от аналогичных реестров в других странах?
  9. Каковы шансы усовершенствовать реестр бенефициаров в Люксембурге? Кто работает над этим? Кто отвечает за результат?

Кто такие бенефициарные владельцы? Почему важно знать личности бенефициаров?

Конечный бенефициарный владелец, или бенефициар, — физическое лицо, которому полагается прибыль и прочие блага от работы определенной корпоративной структуры. Бенефициаром законно действующей компании может быть просто ее владелец, указанный в юридических документах.

Однако в сложных корпоративных структурах бенефициара (или бенефициаров) иногда нет среди акционеров — эту роль играют другие физические лица или компании. Это позволяет преступникам и клептократам хранить или перемещать деньги по миру, не афишируя в документах свои имена.

Благодаря громким утечкам, таким как «панамские документы», мы знаем о целой индустрии юристов, бухгалтеров и регистрационных агентов, которые охотно помогают преступникам и коррупционерам.

Доступность и точность сведений о бенефициарных владельцах очень важны для правоохранительных органов и журналистов-расследователей, чтобы находить и привлекать виновных к ответственности. Как правило, коррупционные преступления не обходятся без «анонимных компаний», выступающих ширмой для злоумышленников.

В 81 стране законы обязывают бенефициарных владельцев местных компаний регистрироваться в службе госучета. При этом есть разные требования насчет того, каким корпоративным структурам нужно раскрывать данные, и почти везде есть проблемы с корректностью собранной информации, плюс во многих местах введены ограничения на доступ к ней.

Сторонники информационной прозрачности считают, что реестры бенефициаров должны быть бесплатными и общедоступными. Люди вправе знать, кто строит завод в их городе, продает им страховку, учит их детей, обеспечивает их лекарствами. Журналисты и другие представители гражданского общества хотят доступ к реестрам бенефициаров, чтобы независимо от правоохранительных органов выявлять коррупционеров. По словам активистов, от открытости этих данных выиграют и законопослушные компании: они будут знать, с кем ведут дела, и оградят себя от недобросовестных бизнесменов.

Почему мы говорим о Люксембурге?

Одно из самых маленьких государств мира по размерам и населению, Люксембург имеет мощнейшую финансовую индустрию, которая привлекает иностранные капиталы, исчисляемые триллионами.

Инвесторам со всего света нравятся низкие корпоративные налоги и гарантированная здесь степень конфиденциальности. По данным организации Tax Justice Network, Люксембург — шестая по корпоративной секретности финансовая юрисдикция в мире. В Индексе корпоративных «налоговых гаваней» той же организации эта страна также на шестом месте.

Об изъянах в сфере регулирования в Люксембурге говорится в исследовании, опубликованном Европейским парламентом. Его авторы признали: «Люксембургу принадлежит сомнительное лидерство среди высокорисковых стран ЕС» в вопросе уязвимости для отмывания денег.

Официально в стране налог на доходы корпораций составляет порядка 25 процентов, но, как выяснило расследование 2014 года Luxembоurg Leaks, ее власти заключили ряд закулисных соглашений с «Большой четверкой» (“Big Four”) глобальных аудиторских фирм, чтобы снизить корпоративный налог более чем для 340 транснациональных компаний. Эти сделки, известные как «налоговые движения», позволили компаниям платить с прибыли меньше одного процента налогов.

Из-за всплывшей информации тогда попал под огонь критики только что избранный главой Еврокомиссии Жан-Клод Юнкер. До того как Luxembourg Leaks стала достоянием гласности, Юнкер почти два десятилетия был премьер-министром Люксембурга. Было проведено голосование о доверии Юнкеру — он получил поддержку и твердо пообещал сделать борьбу с налоговой оптимизацией одним из своих приоритетов. Спустя годы он признавал, что промедления в этом вопросе были среди его самых серьезных ошибок во время пятилетнего руководства Еврокомиссией.

Почему в Люксембурге создали реестр бенефициарных владельцев?

Люксембург долго был одним из главных центров притяжения для иностранного капитала, но реестр бенефициарных владельцев там учредили в числе последних стран в Европе, да и то после серьезного внешнего давления.

Члены ЕС обязаны принимать законы против отмывания денег, ориентируясь на набор общих принципов. За последние десять лет эти стандарты неоднократно дополнялись и ужесточались — не в последнюю очередь благодаря череде журналистских расследований, которые показали, как богатые люди обходили действующие правила.

Во время переговоров о последнем коренном пересмотре нормативов ЕС Европарламент предложил добавить в них требование к странам ЕС создать реестры бенефициаров и сделать их общедоступными. Инициатива получила дополнительные аргументы с выходом Luxembourg Leaks — большого расследования Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ). В нем говорилось, как крупные фирмы использовали корпоративные структуры в Люксембурге, чтобы минимизировать налоги.

В итоге в пакет мер, принятых в ЕС в 2015 году, попало новое требование к странам содружества — завести реестры бенефициарных владельцев. Но, к разочарованию борцов за прозрачность данных, члены ЕС не обязаны были делать их общедоступными.

Впрочем, в следующие пару лет череда терактов, а также публикация расследования о «панамском досье» вынудили политиков вновь ужесточить «антиотмывочные» меры. В свод правил 2015 года добавили новую норму — сделать реестры бенефициаров открытыми.

Люксембург и еще ряд стран затянули с этой работой, так что Еврокомиссии в конце 2018 года пришлось подать на герцогство в Европейский суд за невыполнение даже первого перечня требований.

В январе 2019-го Люксембург наконец принял закон об организации реестра бенефициарных владельцев, и в марте того года база данных заработала.

Как работает люксембургский реестр бенефициарных владельцев?

Реестр бенефициарных владельцев в Люксембурге ведет полугосударственное агентство «Люксембургские коммерческие реестры» (Luxembourg Business Registers), а также местная Торговая палата и Палата профессиональных гильдий и ремесел.

Реестр доступен на сайте агентства, где представлен и стандартный реестр коммерческих компаний. Пользователи должны ввести контрольный вопрос и потом могут начать поиск по названию компании или идентификационному номеру.

Предварительная регистрация на сайте или оплата не требуется. Однако есть нюансы, которые серьезно ограничивают пользу реестра для журналистов, гражданских активистов и простых граждан.

Фото: lbr. lu Результаты поиска в люксембургском реестре бенефициарных владельцев.

Какие сложности с реестром бенефициарных владельцев в Люксембурге?

Эта ограниченность реестра сразу заметна, если взглянуть на результаты поиска. Многие найденные компании имеют «уведомление об отсутствии регистрации бенефициарных владельцев» — то есть вопреки закону они не подали в реестр данные о бенефициарах.

Фото: Screenshot, lbr.lu Сообщение о том, что бенефициарные владельцы конкретной компании не могут быть представлены.

По информации властей Люксембурга, почти 90 процентов местных компаний добросовестно заявили своих бенефициаров в реестр. Но на деле, судя по данным, собранным из реестра журналистами газеты Le Monde, таких компаний примерно 50 процентов. Однако даже если все требуемые данные внесены, нужную информацию из реестра бывает не получить. Такое происходит, если, к примеру, ни у одного из акционеров пакет не превышает 25 процентов. По правилам реестра раскрывать их личность тогда не обязательно. В таких случаях при поиске появляется сообщение о том, что, раз «не были определены бенефициарные владельцы», вместо них «зарегистрирован (-ы) старший управляющий (-щие)» компанией.

Когда бенефициарный владелец хочет скрыть свою принадлежность к компании, на такие должности обычно выбирают номинальных лиц или сторонних юристов. Понятно, что и в этом случае поиск по базе данных не принесет ожидаемой информации. Однако самый большой минус реестра связан с элементарной проблемой: в реестре невозможно вести поиск по имени. В итоге журналисту, желающему узнать, есть ли у преступника или коррумпированного чиновника фирма в Люксембурге, приходится при поиске рассчитывать лишь на везение.

«Тот факт, что в люксембургском реестре нельзя искать бенефициаров по имени, можно считать попыткой защитить “частную сферу”», — полагает Майра Мартини, эксперт по программной политике в Transparency International. Стремление к «балансу между общественными и частными интересами» при выработке правил касательно бенефициарных владельцев было явно заметно в дискуссиях между законодателями ЕС, как напомнила г-жа Мартини.

По ее словам, еще одна проблема с люксембургским реестром — это отсутствие механизма верификации данных. «Дания и некоторые другие страны ЕС начали внедрять [в свои реестры] инструменты проверки, так что здесь точно есть возможность улучшить ресурс, — уверена она. — Это один из главных пробелов, и его необходимо устранить».

Как вообще OCCRP и партнерам удалось воспользоваться реестром бенефициаров?

Чтобы обойти все минусы люксембургского реестра бенефициарных владельцев, журналисты Le Monde сумели извлечь из его онлайн-сервиса 3,3 миллиона документов. Это корпоративная документация и финансовая отчетность по 260 тысячам компаний, зарегистрированных в Люксембурге с 1955 года. Также в собранных из реестра данных — имена 117 424 бенефициарных владельцев (или администраторов компаний, если бенефициары не определены).

В тесном контакте с OCCRP и его командой дата-аналитиков, которые обрабатывали полученные сведения, журналисты дюжины СМИ из разных стран провели поиск по именам в этой базе данных. Они собрали зацепки, ставшие потом основой статей и расследований, представляющих общественных интерес.

Какие данные обнаружились в реестре?

Журналисты наткнулись на впечатляющий круг персон. Наряду с миллиардерами, звездными певцами, актерами и спортсменами в реестре фигурировали торговцы оружием, главари преступных синдикатов, а также друзья и родственники известных политиков со всего света. Одних представителей списка Forbes в базе данных оказалось 104.

Вот еще некоторые из примечательных личностей.

  • Торговец оружием, попавший в эпицентр коррупционного скандала во Франции.
  • Связанный с Кремлем лидер одной из самых мощных криминальных организаций России.
  • Бывший зять экс-диктатора Туниса.
  • Турецкий бизнесмен, обвиненный властями США в причастности к манипуляциям с налоговыми субсидиями на 511 миллионов долларов.
  • Крупный производитель пальмового масла из Индонезии, ответственный, как считают, за варварскую вырубку тысяч гектаров девственных лесов.
  • Несколько членов опасного мафиозного синдиката ндрангета.

Чем отличается реестр бенефициаров в Люксембурге от аналогичных реестров в других странах?

Согласно предписаниям ЕС, страны объединения должны были к 10 января 2020 года завести общедоступные реестры бенефициарных владельцев. Но большинство не сделали этого. Люксембург — один из всего пяти членов ЕС, которые создали бесплатные и доступные для всех реестры. Так же поступили Болгария, Дания, Латвия и Словения.

В других государствах ЕС тоже появились свои реестры, но в семи за пользование ими берут плату, а в 17 странах реестры нельзя назвать общедоступными. Принятый в прошлом месяце в Штатах Закон о корпоративной прозрачности также требует от властей США создать реестр бенефициарных владельцев. Однако он будет доступен только правоохранительным органам.

Том Таунсенд, исполнительный директор неправительственной организации OpenOwnership, которая ратует за прозрачность данных о бенефициарах, считает люксембургский реестр «лишь немногим лучше среднего». Полезность его ограниченна, так как поиск возможен только по названию компании, а не по имени потенциального владельца.

В случае с германским реестром ситуация обратная: можно искать по именам, но не по компаниям. Более того, Германия допускает к данным реестра лишь своих граждан и взимает плату за каждый поисковый запрос.

Еще одна общая проблема — точность заявленных сведений. Не только в «бенефициарном реестре» Люксембурга есть информационные изъяны. Так, анализ Реестра коммерческих предприятий Великобритании (Companies House), который хвалят за свободный и бесплатный доступ к данным, показал, что бенефициарами четырех тысяч компаний числятся дети до двух лет. Еще 400 тысяч компаний в этом реестре до сих пор не указали или не смогли заявить, кто их бенефициарный владелец.

На этом фоне датский реестр бенефициаров хвалят как один из самых точных. Любого бенефициарного владельца здесь обязывают помещать копию своего паспорта или другого удостоверения личности ЕС. После этого вручную проверяют, действительно ли этот человек — бенефициар указанной компании. Если же компания не подала или не может подать корректные сведения о бенефициарных владельцах, власти вправе ликвидировать ее.

В довершение ко всему Дания в числе немногих стран, которые публикуют информацию о бенефициарах в структурированном формате открытых данных. Так с ней проще работать, вдобавок можно сравнить ее с данными из других стран.

Каковы шансы усовершенствовать реестр бенефициаров в Люксембурге? Кто работает над этим? Кто отвечает за результат?

Шансы повысить доступность и полезность люксембургского реестра бенефициарных владельцев зависят от того, что предпишет ЕС. Хотя регулярные расследования о корпоративных злоупотреблениях дали весомые аргументы сторонникам большей прозрачности, пока неясно, хватит ли политической воли заставить членов ЕС пойти на изменения.

Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег обязывает страны содружества адаптировать реестры бенефициаров так, чтобы использовались машиночитаемые и структурированные данные о бенефициарном владении. Цель этого — сделать возможным к 10 марта 2021 года объединенный общеевропейский реестр. Однако эту информацию директива не требует подавать в уже упомянутом «формате открытых данных». Также будут лишь небольшие коррективы в том, как отдельные реестры собирают и обмениваются сведениями о бенефициарных владельцах.

«Идут жаркие споры о том, какую информацию в корпоративных реестрах надо размещать в виде открытых данных, а какую — нет», — констатирует эксперт Transparency International Майра Мартини. Без требования открытости, считает она, ЕС, по сути, отдает на откуп самим странам решение о том, какие правила вводить. А те, например, обяжут пользователей регистрироваться или платить за поиск.

Что же может помешать им в этом? Серьезный барьер для полной прозрачности — соображения «защиты частной сферы».

Страны, которые не допускают поиск в реестре по именам бенефициаров, могут заявить, что важно оградить частную сферу — фактически так и поступили в Люксембурге. «Уже появляются судебные дела с претензиями в адрес реестров» — те якобы неправомочно раскрывают личную информацию, как указывает Мартини.

Как считают активисты информационной сферы, нужно не только делать базы данных более полными, но и выделять средства на то, чтобы проверять точность сведений о бенефициарах. Ведь если в реестр внесли некорректную информацию, то нет разницы, доступна она или нет.

«Когда мы обо всем этом думаем, то видим зависимость от политических решений. Но, само собой, есть и прозаический вопрос: кто будет за это платить?» — в свою очередь поясняет Том Таунсенд.

Власти Дании говорят, что вручную проводят проверку реестра по каждой компании, подавшей сведения о бенефициарах. По словам Таунсенда, это считается наилучшим подходом, для которого, правда, нужны опытные финансовые аналитики, чтобы изучать все досье. Такую работу можно оплачивать из налогов или за счет повышения сборов за открытие компаний.

«Принципиальный вопрос в том, — говорит Таунсенд, — что денег на это нет, но они нужны». В Дании вручную проверяют те категории компаний, которые, как предполагается, подали сомнительные данные о бенефициарах. По его словам, это считается наилучшим подходом, который, правда, весьма затратный, ведь нужны опытные финансовые аналитики, чтобы изучать все досье. Такую работу можно оплачивать из налогов или за счет повышения сборов за открытие компаний.

«Принципиальный вопрос в том, — говорит Таунсенд, — что денег на это нет, но они нужны».

Как я могу зарегистрировать «бенефициарного собственника» моей эстонской компании?

В Эстонии одна из самых прозрачных бизнес-сред в мире. Это гарантирует, что к эстонским компаниям есть доверие во всем мире, включая то, что эстонцы и е-резиденты могут управлять ими из любой точки мира.

Ключевой частью этой прозрачности является обеспечение того, что присутствует ясность, кто контролирует каждую компанию. Как директор эстонской компании, вы по закону обязаны объявлять лиц, извлекающих выгоду из деятельности вашей компании, так называемыми «бенефициарными собственниками». Это должно быть сделано всеми после создания компании через Unicount, а также обновлено в течение 30 дней, например когда происходят изменения среди бенефициарных собственниках вашей компании.

Мы составили это руководство, чтобы вы поняли, кто они и как их зарегистрировать. Кстати, на данный момент не так просто выбрать стоковые фотографии, но та, что выше, — наша лучшая попытка изобразить заседание правления в 2020 году.

Кто является «бенефициарным собственником»?

Не все акционеры являются бенефициарными собственниками, и не все бенефициарные собственники являются акционерами. Смущенны, — не беспокойтесь, это намного проще чем кажется.

Во-первых, Эстония считает бенефициарами только людей, которые владеют более четверти компанией, прямо или косвенно. Вот почему не все акционеры должны быть зарегистрированы как бенефициарные собственники.

Кроме того, бенефициарными собственниками могут быть те, кто извлекает выгоду из деятельности и прибыли компании, даже если они официально не зарегистрированы в качестве владельцев. Они могут даже не считать себя владельцами, но если они оказывают влияние на компанию в той или иной форме и/или ожидают возврата от компании, даже если у них нет формальной доли, тогда их вполне можно отнести к бенефициарным собственникам.

В некоторых случаях, например, может участвовать третья сторона, которая формально владеет акциями по соображениям безопасности или удобства. Однако чаще всего бенефициарным собственником является тот, кто владеет компанией, которая контролирует компанию, которую иногда называют родительской или материнской компанией.

Эстонские компании всегда должны были быть прозрачными в отношении своих бенефициарных владельцев при работе с финансовыми учреждениями, нотариусами и другими регулируемыми поставщиками услуг. Однако в 2018 году Эстония обновила свой Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, чтобы эстонские компании в обязательном порядке узнали, кто их бенефициарные собственники, и опубликовали данные в Эстонском бизнес-реестре. Если вы хотите ознакомиться с законом самостоятельно, то раздел о бенефициарных собственниках описан в разделе 9 по ссылке выше.

Так кто же является бенефициарным собственником вашей компании?

Ну, во многих случаях это на самом деле очень простой ответ. Это, вероятно, только Вы. Многие эстонские компании являются компаниями с одним акционером без сложных соглашений о совместной собственности или корпоративных структур собственности. Это особенно правильно для электронных резидентов и тех, кто использует Unicount, многие из которых являются внештатными сотрудниками или начинающими как индивидуальные предприниматели. Если это так, то вы единственный владелец, единственный директор и единственный бенефициарный собственник. Вам все еще нужно пройти через процесс, чтобы заявить о себе как о бенефициарном собственнике вашей компании. Если кто-то не уверен, есть ли у него другие бенефициарные собственники, давайте посмотрим, как Эстонская Республика определяет бенефициарного собственника.

«В случае компаний», согласно Министерству финансов Эстонии, «бенефициарным собственником является физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо путем прямого или косвенного владения достаточным процентом акций или прав голоса или долей участия в этом лице, в том числе посредством владения акциями на предъявителя, или посредством контроля с помощью других средств. В соответствии с подразделом 9 (3) [Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма] прямое владение является способом осуществления контроля, при котором физическое лицо владеет пакетом акций в размере 25 процентов плюс одна акция или долей собственности в размере более 25 процентов в компания; косвенное владение — это способ осуществления контроля, при котором компания, находящаяся под контролем физического лица, владеет или несколько компаний, находящихся под контролем одного и того же физического лица, владеют пакетом акций в размере 25 процентов плюс одна акция или доля владения более чем 25 процентов в компании ».

Так же есть сложная часть.

Если, например, кто-то владеет более 50% компании, которая владеет 50% вашей компании, то этот человек косвенно владеет более 25% вашей компании. Таким образом, он является косвенным бенефициарным собственником вашей компании. Конечно, процентное владение не всегда так четко, поэтому вам, возможно, придется сделать некоторые расчеты, чтобы быть уверенным, кто владеет более 25% вашей компании косвенно.

Для получения дополнительной помощи и дополнительных примеров, полное руководство по выявлению бенефициарных собственников для владельцев эстонских компаний можно получить здесь, в Министерстве финансов.

Как объявить бенефициарных собственников после создания эстонской компании?

Каждая эстонская компания должна завершить этот процесс.

Когда вы регистрируете эстонскую компанию через Unicount, вы должны завершить этот процесс в течение разумного периода времени. Вы также обнаружите, что не можете сделать что-либо еще, например, годовой отчет вашей компании, без этого.

Это супер просто и занимает минуту или две.

Сначала войдите в Эстонский Бизнес Регистр здесь. Затем вы увидите свою компанию с предупреждающим окном с надписью «Бенефициарные собственники не назначены». Нажмите на это окно с предупреждением.

На следующей странице вы увидите пустой список бенефициарных собственников. Тем не менее, вы также можете увидеть список людей, связанных с компанией, включая прямых владельцев, которых вы можете сразу добавить. Для большинства из вас, не имеющих сложной структуры собственности, все, что вам нужно сделать, — это добавить кого-либо, кому принадлежит по крайней мере 25% прямо оттуда. Для всех остальных нажмите «Добавить нового человека».

В любом случае, ниже вы увидите форму для каждого человека, подобную этой, которую вы можете заполнить, прежде чем нажать кнопку ‘добавить’. Если вы выбрали человека из предложенного списка, то большинство деталей будет уже предварительно заполнено.

Вот так. Бенефициарные собственники Вашей компании теперь зарегистрированы в Эстонском регистре предприятий.

Как изменить бенефициарных собственников для вашей эстонской компании? Возможно, по мере роста вашей компании может произойти и смена собственника.

Недавно в компании Unicount мы опубликовали полное руководство о том, как добавить акционера для вашей эстонской компании в онлайн. Независимо от того, являются ли они новыми прямыми или косвенными собственниками, если они владеют более 25% (или уже существующий собственник-бенефициар больше не владеет), Вы можете войти в Эстонский регистр предприятий здесь и обновить его, это очень легко. Данные не обновляются автоматически при передаче или выпуске новых акций. Вам необходимо будет нажать на название Вашей компании.

Затем прокрутите вниз к разделу о бенефициарных собственниках и вы увидите поле под надписью «Начать изменять бенефициарных собственников». Затем снова появится возможность добавить нового бенефициарного собственника или удалить существующего. Если вы удаляете кого-то, то вы должны будете указать причину тоже. Обратите внимание, что вы не можете удалить всех своих бенефициарных собственников, поэтому вам нужно будет добавить кого-то нового перед тем, как удалять последнего.

Спасибо за прочтение

Unicount — это самый простой способ создать безбумажную компанию в ЕС.

Кстати, вы можете выбрать только одного акционера при создании компании через Unicount из-за ограничений API из Эстонского бизнес-регистра. Однако, если вы хотите зарегистрировать нескольких акционеров с самого начала, вы можете выполнить этот процесс здесь. Вам нужно будет напрямую использовать Эстонский бизнес-регистр, который занимает немного больше времени и является более сложным. Однако вы все равно можете сначала подписаться на услугу виртуального офиса Unicount , поскольку все эстонские компании должны иметь зарегистрированный адрес и контактное лицо в Эстонии. Вы можете узнать больше о нашей подписке на виртуальный офис здесь.

Кроме того, вот наше руководство о том, как добавить онлайн нового акционера для эстонской компании.

Бенефициарное владение | ИНИЦИАТИВА ПРОЗРАЧНОСТИ ДОБЫВАЮЩИХ ОТРАСЛЕЙ

В требовании 2.5 Стандарта ИПДО указано, как необходимо действовать странам для раскрытия информации о бенефициарных владельцах:

a) Внедряющим странам рекомендуется вести общедоступный реестр бенефициарных владельцев юридических лиц, подавших заявку на получение лицензии или владеющих долей участия по контракту на разведку или добычу нефти, газа или минеральных ресурсов, в который необходимо включить сведения о личности бенефициарного владельца (владельцев), доле участия и о том, как осуществляются права владения или управления.

b) К внедряющим странам предъявляется требование документально зафиксировать политику правительства и дискуссию многосторонней группы заинтересованных сторон по вопросу раскрытия сведений о бенефициарных владельцах.

c) Начиная с 1 января 2020 года внедряющие страны обязаны запрашивать, а компании обязаны публиковать в открытом доступе информацию о своих бенефициарных владельцах.

d) В сведения о личности бенефициарного владельца должны быть включены имя бенефициарного владельца, его национальность и страна проживания, а также перечень публичных должностных лиц. Кроме того, рекомендуется раскрывать такие данные, как национальный идентификационный номер бенефициарного владельца, его дата рождения, адрес проживания или работы, а также способ связи.

e) Многосторонней группе заинтересованных сторон необходимо провести оценку всех существующих механизмов проверки надежности информации о бенефициарном владении и согласовать подход, который юридические лица, попадающие под действие п. 2.5(с), могут применять в целях обеспечения достоверности предоставляемой ими информации о бенефициарных владельцах.

Читать требование 2.5 полностью.

Рекомендации о том, как выполняется валидация по этому требованию, можно найти здесь. Международный Секретариат разработал две типовые формы декларации бенефициарного собственника (скачать здесь) для поддержки выполнения требования 2. 5 Стандарта ИПДО.

когда вносить данные в реестр

26 мая 2020 г.: ru 29 27 мая 2020 г.: ru 13 25 мая 2020 г.: ru 4 всего: 34426.05.20

28.04.2020 вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон), который вносит изменения в объём и порядок предоставления информации о конечных бенефициарных владельцах в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (ЕГР).

Согласно Закону юридические лица обязаны:
1. Предоставить государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение 3 месяцев;

2. Подтверждать сведения о конечном бенефициарном собственнике ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней посредством предоставления следующих документов:
— заявления о подтверждении сведений;
— структуры собственности;
— выписки из реестра, подтверждающей регистрацию нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент;
— нотариально заверенной копии паспорта бенефициара.

3. Актуализировать информацию о конечных бенефициарных собственников и структуре собственности в течение 30 рабочих дней в случае возникновения изменений.

Информация о конечном бенефициарном собственнике должна содержать: фамилию, имя, отчество, дату рождения, страну гражданства, серию и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным собственником, характер и степень (уровень, степень, долю) бенефициарного владения (выгоды, интереса, воздействия).

При создании юридического лица государственному регистратору, помимо стандартного пакета документов, необходимо будет предоставить структуру собственности; нотариально заверенную копию паспорта конечного бенефициарного собственника юридического лица.

Несмотря на то, что Закон уже вступил в силу, новая процедура пока не работает. Для этого требуется принятие подзаконного акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. На данный момент обновлять информацию о бенефициарах или подавать дополнительные документы по бенефициарам при регистрации нового юридического лица, не требуется.  Мы следим за новостями и оповестим с какого момента подача таких документов будет возможна.

Авторы:

Если вам понравилась эта статья — поделитесь ею с друзьями и коллегами. Они точно оценят это

Сейшелы: реестр бенефициарных владельцев

5 марта на Сейшелах был подписан и официально опубликован Закон о бенефициарных владельцах 2020 г. (Beneficial Ownership Act 2020, далее — Закон), устанавливающий обязательное ведение реестра бенефициарных владельцев компаний.

Действие закона распространяется на все зарегистрированные на Сейшелах юридические лица (как местные, так и IBC), а также структуры без образования юридического лица (СБОЮЛ) (такие, например, как партнёрства и трасты). Исключением являются только компании, акции которых котируются на бирже государства-участника Международной организации комиссий по ценным бумагам (the International Organisation of Securities Commissions (IOSCO), либо на бирже, лицензированной в соответствии с Законом Сейшел о ценных бумагах (the Securities Act).

Законом закреплено определение термина «бенефициарный владелец», под которым понимается:

  • физические лица, которые реально владеют или контролируют клиента финансового учреждения,
  • физические лица, от чьего имени совершается сделка,
  • физические лица, который в конечном итоге осуществляют эффективный контроль над юридическим лицом или структурой без образования юридического лица. Доля участия, достаточная для признания лица бенефициарным владельцем в целях Закона, должно быть установлено отдельным документом.

Реестр бенефициарных владельцев

Обязанность по ведению реестра бенефициаров возложена на сами юридические лица и СБОЮЛ. Они должны в месте нахождения своих регистрационных агентов вести реестр своих бенефициарных владельцев, отражая в нем информацию об имени, дате рождения, гражданстве и адресе проживания (почтовом адресе) бенефициаров, доли их участия или форме и размере интереса в ином виде, а также дате, когда такое участие (интерес) возникло. А в случаях, когда участие в компании реализовано через номинального держателя, в реестре должна быть отражена соответствующая информация как о номинальном держателе, так и о фактическом бенефициаре.

Неисполнение компанией обязанности по ведению реестра бенефициаров может повлечь наложение штрафа в размере не менее 50 000 сейшельских рупий (около 4 000 долларов США). В отдельных случаях к ответственности также могут быть привлечены руководители или партнеры компаний.

Обязанность бенефициарных владельцев

Корреспондирующая обязанность возложена на бенефициаров, которые должны в течение 14 календарных дней с даты возникновения у них или изменения (прекращения) доли участия (интереса) направить в компанию «декларацию бенефициарного владельца», содержащую всю перечисленную выше информацию.

В случае неисполнения данной обязанности, компания (СБОЮЛ) могут применить к бенефициарам меры ответственности, заключающиеся в ограничении их корпоративных прав:

  • право на передачу долей,
  • право голоса,
  • право приобретения акций при дополнительных эмиссиях,
  • право на получение дивидендов (прибыли фондов),
  • право на управление деятельностью (для партнёрств) и другие меры.

Дополнительно, за предоставление неполной или ложной информации бенефициары могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа в размере не менее 50 000 сейшельских рупий (около 4 000 долларов США) и/или тюремного заключения на срок до 1 года.

Доступ к информации в реестре бенефициаров

В случае ликвидации юридического лица или СБОЮЛ, данные реестра бенефициаров передаются компетентным органам Сейшельских Островов через регистрационных агентов. Такие данные должны храниться в течение не менее 7 лет с момента ликвидации и могут быть уничтожены по истечении по истечении указанного срока.

Все данные, включенные в реестр бенефициарных владельцев, как хранящиеся у регистрационных агентов, так и переданные в централизованный реестр, хранятся в конфиденциальном режиме и не являются публично доступными.

Информация из реестра предоставляться только участникам (партнерам) и должностным лицам компании, номинальным владельцам и бенефициарным владельцам, а также по письменному запросу (форма которого будет установлена отдельно) государственных органов, перечень которых определен в Законе.

Таким образом, Законом на компании (через регистрационных агентов) возложена обязанность, во-первых, вести реестр своих бенефициарных владельцев, а во-вторых, предоставлять доступ к информации, содержащейся в таком реестре, уполномоченным государственным органам.

Законом также установлен переходный период до 31 января 2021 года. Именно к этой дате все компании должны организовать ведение реестра бенефициаров.

Компании без бенефициаров — кто за это отвечает

История

16743 компании в Украине не указали своих конечных владельцев.

Что случилось

Украинские компании ещё до 2015 годы были обязаны подать информацию о конечных бенефициарных владельцах. Но некоторые игнорируют это требование.

Почему это важно

Владелец имеет самое сильное влияние на деятельность компании и несет за неё ответственность. Если у нас нет данных о конечных владельцах — мы, по большому счету, ничего не можем сказать и о компании.

Кто такой конечный бенефициарный владелец?

У каждой компании есть владелец. Им может быть или юридическое лицо (компания) или человек.

Если компанией владеет юридическое лицо, возникает закономерный вопрос — а кто владеет следующей компанией. Если её владелец снова компания, мы повторяем вопрос. Наконец, мы находим человека, который основал самую первую компанию в этой цепочке.

Этого человека называют конечным бенефициарным владельцем. Он же владелец, получатель, основатель, участник, владелец, активодержатель, бенефициар, контролер. Все эти слова являются синонимами.

Информация о владельцах компаний открыта?

Так в 2014 году в Закон «О государственной регистрации юридических и физических лиц — предпринимателей» были внесены изменения. Согласно им, в Единый государственный реестр предпринимателей должна вноситься информация о:

  1. Конечном владельце юридического лица.

  2. Конечном владельце основателе, если основатель юридическое лицо.

  3. Структуре имущества основателей (Это дает возможность понять, кто из владельцев имеет наибольшее влияние на бизнес).

В 2017 году Украина получила финансирование и стала одной из первых стран, которые присоединились к проекту Open Ownership. Информация о владельцах компании была выложена на украинском портале открытых данных, стала возможна их автоматическая обработка.

Кто отвечает за предоставление информации о владельцах?

Компании обязаны указывать своего конечного владельца, регулярно обновлять информацию о нем и предоставлять её государственному регистратору.

Ответственность за отсутствие этой информации так же лежит на юридическом лице. Так в своем комментарии ГП НИС, которое выкладывает ЕГР в виде открытых данных, указывает: «В открытом доступе публикуются только те ведомости, которые есть в ЕГР. То есть если юридическое лицо не обращалось к государственному регистратору с документами для внесения информации о конечном бенефициарном владельце, то информация о бенефициарных владельцах не будет отображаться».

Кроме того не все компании обязаны предоставлять информацию о бенефициарных владельцах. К таким исключениям относятся:

  1. Компании, владелец которых физическое лицо.

  2. Государственные и коммунальные предприятия.

  3. Компании, у которых нет владельцев, которые бы владели бы больше, чем 25% уставного капитала (например: частями ООО могут владеть 5 лиц по 20% голосов каждый )

Почему юридические лица не публикуют эту информацию?

Термин подачи информации о конечных бенефициарах закончился в мае 2015 года, 16743 компании не подали необходимую информацию.

Адвокат максим Лазарев называет возможные причины:

  1. Компании фактически не ведут деятельность

  2. Владельцы и руководители компаний не следят за изменениями законодательств, поэтому не исполнили требования

  3. Владельцы и руководители компаний намеренно не подали данные (из-за отсутствия ответственности за неподачу таких данных)

Вся ли информация о конечных бенефициарах правдива и кто это контролирует?

«Много компаний, особенно владельцами которых являются компании-нерезиденты, указали своими бенефициарами так называемых „номиналов“, то есть доверенных лиц (агентов, посредников, т. д.). Пока никто не проверяет достоверность внесенных в реестр данных», 

— рассказывает Максим Лазарев.

В народе такие компании называют «матрешками». Это длинная цепочка из юридических лиц, последний из которых зарегистрирован за границей, а их номинальный владелец является подставным лицом.

«Сегодня наибольшие проблемы предприятию, которое не указало своих бенефициаров, может создать банк, который будет открывать ему счет. Как субъект первичного финансового мониторинга, он обязан отказаться от установления деловых отношений или проведения финансовых операций, если идентификация/верификация клиента невозможна или если у субъекта первичного финансового мониторинга возникают сомнения в том, что выступает лицо от собственного имени», 

— поясняет Максим.

Как вести себя с компанией, у которой не определены конечные бенефициарные владельцы?

«Если вы начинаете работать с компанией, в ведомостях о которой не указан бенефициар, всегда нужно, по крайней мере, поинтересоваться, с чем это связано. И уже опираясь на ответ, принимать решение о дальнейшем сотрудничестве»,

— комментирует Максим Лазарев.

«Компания без бенефициаров может принимать участие в тендерах, но заказчик должен в обязательном порядке требовать от участников подачи информации о конечном бенефициаре. В случае отсутствия информации о конечном бенефициаре заказчик обязан отказать такому участнику», — комментирует Сергей Миткалик, исполнительный директор Антикоррупционного штаба. Его мнение также подтвердил Иван Лахтионов, координатор Dozorro, Проектний менеджер Transparency International Украина.

Как проверить указаны ли у компании конечные бенефициары?
Откройте Опендатабот
  1. Введите код компании.
  2. Проверьте информацію в карточке.
  3. Подпишитесь, чтобы следить за изменениями.

Бенефициарный владелец – Финансовая энциклопедия

Что такое Бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец – это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Понимание бенефициарных владельцев

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку- хранителю или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы , истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые моменты

  • Бенефициарный владелец – это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя. 
  • Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы – одно и то же.
  • Публичные ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства. 
  • Состоятельные люди, которым грозят судебные иски, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года .

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный собственник собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не указываются лично в титулах.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы выступать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами . И здесь эта практика является законной, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые « Панамские документы ». Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное право собственности нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) укрепила и разъяснила требования к должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций. Что наиболее важно, новые правила требуют, чтобы клиенты-юридические лица идентифицировали и проверяли личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года. 


Назначение получателя страхования жизни — по всей стране

Ключевым шагом при покупке полиса страхования жизни является выбор получателя страхования жизни — лица (или юридического лица), которое будет получать денежное пособие по вашему полису после вашей смерти.

Кто или что может быть выгодоприобретателем по страхованию жизни?

Вы можете назвать:

  • Один, два или более человек
  • Доверительный фонд, который вы создали, доходы от которого администрирует доверенное лицо.
  • Благотворительность
  • Ваша недвижимость

Когда вы назначаете бенефициаров, последнее слово в вопросе о том, кто получит ваше пособие в случае смерти.Если вы не выберете ни одного, то законы вашего штата определяют, кто его получит — и кто захочет позволить своим близким постоять за себя против государственной бюрократии?

Первичный бенефициар, вторичный бенефициар или другие лица?

Ваш основной бенефициар первым в очереди получит ваше пособие в случае смерти. Если основной бенефициар умирает раньше вас, следующим в очереди будет вторичный или условный бенефициар. Некоторые люди также назначают конечного бенефициара на случай, если основной и вторичный бенефициары умрут раньше своей смерти.

Как выбрать получателя страхования жизни?

Это очень личное решение. Некоторые люди хотят использовать пособие в случае смерти, чтобы защитить своих близких, а другие смотрят на это скорее как на финансовую сделку.

Кому понадобятся дополнительные деньги после вашей смерти? Есть ли люди, которые зависят от вас в финансовой поддержке? Люди, которые понесут определенные расходы в случае вашей смерти? Это вопросы, которые следует учитывать при выборе получателя.

Другие факторы, которые следует учитывать

Называя получателей страхования жизни, имейте в виду следующее:

Правила штата или полиса для бенефициаров по страхованию жизни — Ваш штат или страховая компания могут ограничить, кого вы можете назвать в качестве бенефициара.Например, если вы состоите в браке, вашему супругу, возможно, придется подписать отказ, прежде чем вы сможете назвать кого-то еще в качестве бенефициара.

Последний в очереди? — Кто получит выручку, если ни один из ваших бенефициаров вас не переживет? Должны ли активы перейти в вашу собственность? Или им было бы лучше в трасте?

Смена бенефициаров

В большинстве полисов вы можете изменить получателя в любое время. Регулярно пересматривайте свою политику и не забывайте вносить соответствующие изменения, когда ваша жизнь меняется — например, когда вы выходите замуж, родите ребенка или переезжаете с детьми из дома — или обратно.

Нужна помощь?

Не надо во всем разбираться самому. Свяжитесь с вашим специалистом по инвестициям сегодня, чтобы обсудить ваши конкретные потребности.

Моя бывшая жена скончалась. Я получатель страховки ее жизни. Ее семья хочет, чтобы я оплатил ее похороны и не оставит меня в покое

Мне 32 года, и всего месяц назад я узнал, что моя бывшая жена, с которой я не разговаривал с тех пор, как мы развелись, трагически скончалась. в аварии мопеда. Моя бывшая жена застрахована на работе.Моя бывшая свекровь сообщила моему отцу, что моя бывшая жена оставила меня в качестве бенефициара по своему полису страхования жизни, и ее семья требует денег на похороны, счета и т. Д.

Моя бывшая жена не только включила меня в свой полис в качестве основного (и единственного) бенефициара, но и обновила мой домашний адрес в полисе после того, как мы развелись. Кроме того, через страховую компанию я узнал, что у моей бывшей жены было два полиса срочного страхования жизни, один для меня и один для моей бывшей невестки.

Я заблокировал своих бывших мужей, и теперь я получил голосовое сообщение с угрозами с заблокированного номера, поэтому я взял на себя ответственность уведомить власти.Я живу в Нью-Йорке, я повторно замужем, и мой развод был очень простым и легким. Мы вышли из брака с тем, с чем вступили в него. Компания по страхованию жизни одобрила чек на мое имя и отправляет его мне домой.

Я легально открыт? Я ни разу не разговаривал с этими людьми и не беспокоил их с тех пор, как мы развелись пять лет назад. Я просто хочу, чтобы меня оставили в покое и продолжили жить своей жизнью.

Заранее большое спасибо.

С уважением,

Сытый бывший муж

С любыми финансовыми и этическими вопросами, связанными с коронавирусом, вы можете написать The Moneyist по адресу qfottrell @ marketwatch.com и подписывайтесь на Квентина Фоттрелла в Twitter.

Уважаемый, сыт по горло,

Сначала я займусь вашим страхованием жизни, а затем предметом расходов на похороны вашей бывшей жены.

Полис страхования жизни был заключен между вашей бывшей женой и ее страховщиком. Можно отменить полис страхования жизни, если он явно противоречит условиям указа о разводе, как это произошло в данном случае, но это тоже был сложный судебный процесс.В некоторых штатах действительно есть законы, которые могут отменять такие договоренности о бенефициарах.

В «Kaye Melin and Metropolitan Life Insurance» доходы от полиса страхования жизни получили дети погибшего, а не бывшая жена, которая была указана в качестве бенефициара по соглашению. В этом случае закон предполагал, что то, чего ее бывший муж хотел после развода, было неверным.

В постановлении говорилось: «Таким образом, если лицо назначает супруга (супруга) в качестве бенефициара по страхованию жизни, а затем разводится, закон Миннесоты предусматривает, что назначение бенефициара автоматически отменяется. По крайней мере, двадцать восемь других штатов приняли аналогичные законы об отмене бракоразводного процесса ».

« «Я не хочу говорить, что вы« в чистом виде », учитывая предыдущие судебные решения и законы некоторых штатов об отзыве названных бенефициаров после развода». ”

Я не хочу говорить, что вы «в чистоте», учитывая предыдущие судебные решения и законы некоторых штатов об отзыве указанных бенефициаров после развода.В вашем случае кажется более ясным, что ваша бывшая жена хотела, чтобы вы были бенефициаром. Она, как вы говорите, обновила ваш адрес. Трудно найти более явный признак ее намерений, чем это.

«Если страхователь плана страхования жизни официально не изменит назначение бенефициара, первоначально названные лица останутся бенефициарами в течение всего срока действия полиса», — утверждают Хебан, Мерфри и Левандовски, юридическая фирма из Толедо, штат Огайо. «Даже если страхователь не разговаривал с физическим лицом после его или ее смерти, этот выгодоприобретатель все равно получал бы доход.

«В случае развода и повторного вступления в брак полис может указывать первого супруга в качестве бенефициара. Если страхователь никогда не менял полис, чтобы отразить развод и повторный брак, бывший супруг может в конечном итоге получить пособие. Это может привести к тому, что нынешний супруг и любые дети от второго брака будут оспаривать назначение бенефициара в полисе », — добавляет он.

Но я подозреваю, что многое будет зависеть от того, в каком штате вы живете, и от специфики вашего дела.

По отдельному вопросу, из вашего письма трудно понять, были ли у ваших родственников небольшие средства для оплаты похорон, или они были чертовски злы, что вы были указаны в качестве бенефициара и считали, что должны внести свой вклад, или и то, и другое.С одной стороны, кажется, что они не в настроении, чтобы быть разумными, и, скорее всего, если вы все-таки вступите в бой, это приведет к новым требованиям и раздражению.

Возможно, вы могли бы поговорить с адвокатом вашей бывшей жены и узнать, достаточно ли денег для покрытия расходов на ее похороны, а если нет, вы могли бы внести свой вклад. Но, учитывая предполагаемые беспокоящие телефонные звонки, их гнев и горе, а также их антипатию по отношению к вам, вам необходимо, чтобы вся корреспонденция проходила через адвоката и воздерживалась от любого прямого общения.

Им нет оправдания тому, чтобы они выказывали вам свое горе. Тем не менее, подумай о ее семье. Если вы сыты по горло, представьте, что они чувствуют.

The Moneyist: Мой парень уговорил меня положить деньги на его банковский счет и заплатить за машину на его имя. Что я могу делать?

Здравствуйте, MarketWatchers. Проверьте приватный Facebook Moneyist FB, + 0,01% группа, в которой мы ищем ответы на самые сложные денежные вопросы.Читатели пишут мне всевозможные дилеммы. Размещайте свои вопросы, расскажите мне, о чем вы хотите узнать больше, или взвесьте последние статьи Moneyist.

Отправляя свои вопросы по электронной почте, вы соглашаетесь на их анонимную публикацию на MarketWatch. Отправляя свою историю Dow Jones & Company, издателю MarketWatch, вы понимаете и соглашаетесь с тем, что мы можем использовать вашу историю или ее версии на всех носителях и платформах, в том числе через третьих лиц. стороны.

Life Changes: почему я должен назначать бенефициара?

Сообщение от контролера Томаса П. ДиНаполи

Когда вы стали членом Местной пенсионной системы штата Нью-Йорк (NYSLRS), вы могли назначить одного или нескольких бенефициаров. Бенефициар — это человек, часто родственник или любимый человек, которого вы выбрали, чтобы иметь право на получение пособия в случае вашей смерти. Поскольку выплаты производятся последним назначенным вами получателям, жизненно важно, чтобы вы периодически просматривали свою пенсионную информацию, чтобы убедиться, что назначения ваших получателей актуальны и отражают ваши текущие пожелания.

Вот здесь и может помочь эта брошюра. В нем объясняются обозначения получателей и способы их изменения.

Для получения более подробной информации о льготах, доступных вам и вашим бенефициарам, обязательно прочтите буклет вашего плана. Если у вас остались вопросы или проблемы, свяжитесь с нами. Как всегда, мы здесь, чтобы помочь.

С уважением,
Томас П. ДиНаполи
Государственный контролер


Важность определения вашего бенефициара

Важно указать получателя, поскольку он или она может иметь право на получение:

  • Обычное пособие в случае смерти и / или
  • Пособие по случаю потери кормильца штата Нью-Йорк (для бенефициаров сотрудников штата Нью-Йорк).

Вы можете назначить любое лицо, траст или организацию для получения обычного пособия в случае смерти — это не обязательно должен быть член семьи.

Вы можете выделить два типа получателей — первичные и условные.

Основной получатель пособия — это лицо, получающее ваше пособие в случае смерти. Если вы укажете более одного основного бенефициара, каждый из них будет делить выгоду поровну, если вы не укажете конкретные проценты (в сумме 100 процентов), которые должны быть выплачены (например,г., Джон Доу, 50 процентов; Джейн Доу — 25 процентов; и Мэри Доу, 25 процентов).

Условный бенефициар получит ваше пособие в случае смерти только в том случае, если все основные бенефициары умрут раньше вас. Несколько условных бенефициаров будут делить пособие поровну, если вы не укажете конкретные проценты, которые должны быть выплачены.

Примечание: Назначение вашего бенефициара не влияет на какое-либо пособие в связи со смертью в результате несчастного случая, которое может выплачиваться от вашего имени, поскольку распределение этого пособия предусмотрено законом.Пожалуйста, прочтите буклет вашего плана для получения информации о праве на получение пособия в случае несчастного случая.

(Вернуться наверх)


Смена получателя

Периодически проверяйте назначения получателей, чтобы убедиться, что они отражают ваши текущие пожелания. Retirement Online — это наш инструмент самообслуживания, который обеспечивает доступ к информации вашего пенсионного счета. Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы увидеть ваших текущих бенефициаров. В годовом отчете участника, который предоставляется вам каждое лето, также указаны ваши текущие бенефициары.Внимательно изучите эту информацию. Мы не можем предоставить информацию о получателе счета по телефону.

Брак, развод, рождение или усыновление ребенка или смерть близкого человека — частые причины, по которым вам может потребоваться пересмотреть назначение ваших бенефициаров. Особенно важно пересмотреть своих бенефициаров, если вы разведетесь. Назначение определенных пособий отменяется, когда развод, аннулирование или судебное разлучение становится окончательным. Для получения дополнительной информации о том, как развод может повлиять на ваши льготы, посетите нашу страницу «Развод и ваши льготы».

Вы можете в любой момент изменить назначение получателя пособия в случае смерти. Вам нужно будет предоставить информацию для всех бенефициаров, которых вы хотите назвать, когда вы внесете изменения.

Онлайн: Выход на пенсию онлайн — удобный и безопасный способ обновить информацию о ваших бенефициарах. Войдите в свою учетную запись и нажмите «Управление моими бенефициарами».

По почте: Заполните форму «Назначение бенефициара» (RS5127) и отправьте ее по почте в NYSLRS.

Мы должны отклонить любую форму о назначении бенефициара, которую мы получаем после смерти участника, даже если участник должным образом заполнил ее до своей смерти.

Прочтите инструкции в форме «Назначение получателя», прежде чем вводить свои предпочтения. Включите имена, адреса и даты рождения всех бенефициаров, которых вы хотите назначить. Обязательно подпишите и поставьте дату на форме, а также нотариально заверенную подпись. Нотариус должен указать дату истечения его или ее срока действия и не должен быть заинтересованной стороной (e. g., лицо, указанное в качестве вашего бенефициара). Любые изменения, включая стирание или использование корректирующей жидкости, могут сделать форму недействительной. Обновленная информация о получателе вступает в силу, когда мы получаем правильно заполненную, подписанную и нотариально заверенную форму.

В форме можно указать до четырех основных и четырех условных бенефициаров. Чтобы назначить дополнительных бенефициаров, свяжитесь с нами для получения инструкций. Мы не принимаем вложения к форме.

Когда вы выходите на пенсию, вы можете назначить получателя пенсионного пособия после вашей смерти.В зависимости от вашего плана и уровня вы также можете иметь право указать получателя пособия в случае смерти после выхода на пенсию. Вы можете назвать одного и того же или разных бенефициаров для каждой выгоды. Информацию об изменении бенефициаров после выхода на пенсию см. В нашей публикации A Guide for Retirees (VO1705).

(Вернуться наверх)


Особые обозначения

Выход на пенсию онлайн — это удобный и безопасный способ обновить информацию о ваших бенефициарах. Войдите в свою учетную запись, затем нажмите «Управление моими бенефициарами», чтобы сделать специальные обозначения, подробно описанные ниже.

Несовершеннолетние дети: Если на момент вашей смерти назначенный вами бенефициар не достиг 18 лет, ваше пособие будет выплачиваться назначенному судом опекуну ребенка. Вместо этого вы можете назначить опекуна для получения пособия от имени несовершеннолетнего в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA). Назначьте хранителя, используя Retirement Online , или свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и соответствующей формы, прежде чем делать такое назначение.

Траст: Вы можете указать свой траст в качестве основного или условного получателя вашего пособия в случае смерти, если у вас есть трастовое соглашение или если у вас есть трастовый фонд в соответствии с вашей волей. Свяжитесь с вашим адвокатом для получения дополнительной информации. Чтобы указать траст, войдите в систему Retirement Online или воспользуйтесь нашей специальной формой траста с условными бенефициарами (RS5127-T). Нам также понадобится копия вашего доверительного документа. Вы можете прикрепить фотокопию к своей форме, если отправите запрос по почте, или вы можете загрузить ее с помощью Retirement Online .

При таком назначении бенефициара траст является бенефициаром, а не лицами, для которых траст был учрежден. Если вы отзовете доверительное управление или срок его действия истечет, его бенефициар станет недействительным. В этом случае заполните и отправьте нам новую форму «Назначение бенефициара» (RS5127).

Estate: Вы можете указать свое имущество в качестве основного или условного получателя вашего пособия в случае смерти. Если вы указываете свое имущество в качестве основного бенефициара, не называйте условного бенефициара.В случае наступления срока выплаты пособия оно будет передано исполнителю вашего имущества для распределения в соответствии с условиями вашего завещания.

Организация: Вы можете указать любую благотворительную, общественную, религиозную, образовательную или связанную со здоровьем организацию в качестве своего основного или условного бенефициара. Включите полное название и адрес организации.

(Вернуться наверх)


Рекомендации, которые следует помнить

Назначаете ли вы бенефициаров через свою учетную запись Retirement Online или отправляете бумажную форму, вот некоторые рекомендации, о которых следует помнить:

  • Сообщайте нам обо всех изменениях адресов для вас и ваших бенефициаров.
  • Указывайте в качестве бенефициаров только живых лиц, если не указываются траст, имущество или организация.
  • Не называйте себя своим бенефициаром.
  • Не навязывайте условия оплаты, которые мы не осуществляем. (Если у вас есть вопросы по этому поводу, свяжитесь с нами.)
  • Не называйте одно и то же лицо или организацию в качестве основного и условного бенефициара.
  • Не используйте слово «или» при обозначении нескольких бенефициаров.

Есть некоторые дополнительные правила, о которых следует помнить, если вы отправляете бумажную форму.Поскольку форма «Назначение бенефициара» является юридическим документом, важно, чтобы она была заполнена разборчиво и точно.

  • Отправьте нам оригинал формы. Как только мы утвердим форму, мы отправим вам подтверждающее письмо с указанием ваших назначений.
  • Подпишите форму и заверьте свою подпись нотариально. (Дата истечения срока нотариуса должна быть указана.)
  • Свяжитесь с нами, если вам нужно указать больше бенефициаров, чем может вместить форма.
  • Не писать на полях формы.
  • Не вносить никаких изменений в форму.

(Вернуться к началу)


Доверенность

Если вы не можете заполнить форму изменения вашего бенефициара, мы примем ее, если она будет заполнена кем-то, кому были предоставлены соответствующие полномочия на основании надлежащим образом оформленной доверенности. Лицо, имеющее вашу доверенность, может называть себя бенефициаром только в том случае, если вы специально предоставили ему это право.Форма «Назначение бенефициара», меняющая вашего бенефициара, должна сопровождаться копией вашей доверенности.

NYSLRS предлагает специальный надежный образец доверенности, который соответствует требованиям законодательства штата Нью-Йорк. Эта форма ограничивается операциями с пенсионными выплатами и не применяется ни к каким другим вопросам.

Вы можете отозвать доверенность в любое время, отправив нам подписанное нотариально заверенное заявление.

(Вернуться наверх)


Оставайтесь в курсе

Ваши пенсионные пособия — важная часть надежного финансового плана.Они могут помочь вам и вашим получателям в достижении финансовой безопасности при выходе на пенсию, в случае инвалидности или смерти. Воспользуйтесь этими советами, чтобы быть в курсе ваших льгот.

  • Зарегистрируйтесь в программе Retirement Online , удобном и безопасном способе просматривать свои льготы и проводить транзакции в режиме реального времени. Во многих случаях вы сможете использовать Retirement Online вместо рассылки форм или звонка в NYSLRS. Участники могут просматривать информацию о льготах, обновлять контактную информацию, просматривать и обновлять бенефициаров и подавать заявку на получение кредита.
  • Внимательно просматривайте годовой отчет участника и незамедлительно уведомляйте нас о любых ошибках.
  • Посетите наш веб-сайт, чтобы найти формы, публикации и советы по подготовке к выходу на пенсию, в том числе наш 5-шаговый план выхода на пенсию и контрольный список для пенсионного планирования.
  • Посетите презентацию перед выходом на пенсию, чтобы узнать о процессе выхода на пенсию и обсудить вопросы после выхода на пенсию. По запросу вашего работодателя мы предлагаем эти презентации, предназначенные для участников в течение пяти лет после выхода на пенсию.
  • Назначьте встречу для посещения любого из наших консультационных сайтов, где вы можете встретиться с информационным представителем, чтобы обсудить особые проблемы или запросить конкретную информацию.
  • Сообщите нам, если ваш почтовый адрес изменится. Это особенно важно, если вы увольняетесь с государственной службы до того, как получите право на пенсию. Используйте Retirement Online , чтобы обновить свой адрес.
  • Подпишитесь на наш блог New York Retirement News , где вы найдете инструменты, которые помогут вам понять свои льготы, а также важные новости выхода на пенсию.
  • Ставьте нам лайки на Facebook и подписывайтесь на нас в Twitter, чтобы получать быстрые советы и новости по различным темам, связанным с выходом на пенсию.
  • Подпишитесь на E-News , нашу электронную рассылку новостей, чтобы получать последние новости и информацию NYSLRS.
  • Прочтите информационный бюллетень для участников, чтобы узнать текущую информацию о выходе на пенсию и новости о ваших льготах.
  • Свяжитесь с нами, если у вас есть вопросы о ваших льготах.

(Вернуться к началу)


Свяжитесь с нами

Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация, мы будем рады помочь.

  • Электронная почта: безопасная контактная форма;
  • Звоните: 1-866-805-0990 или 518-474-7736 в Олбани, штат Нью-Йорк; или
  • Напишите:
    NYSLRS
    110 State Street
    Albany, NY 12244-0001.


VO1706 (Rev. 4/18)
© 2018, Государственная и местная пенсионная система штата Нью-Йорк

Эта публикация предоставляет общий обзор преимуществ, прав и обязанностей членства и не заменяет какие-либо законы штата Нью-Йорк или федеральные законы.Для получения конкретной информации о ваших льготах свяжитесь с нами.

(Вернуться к началу)

Получатели | Америпрайз Файнэншл

Вопросы о бенефициарах? Посетите справку для бенефициаров.

Мы автоматически применим «С правами на выживание» в отношении вашего бенефициара. если обозначение включает более одного бенефициара. Если ваш существующий бенефициар обозначение «Без права выживания» останется таковым, если вы его не измените.Кроме того, если вы скопируете существующее обозначение получателя в другую учетную запись, получающие аккаунты сохранят существующие правила выживания.

Вопросы, касающиеся юридических или налоговых последствий, следует направлять своему юристу.

Только владелец аккаунта имеет право изменять получателя на защищенном сайте.

Все отношения бенефициара связаны с владельцем.

Вопросы о бенефициарах? Посетите справку для бенефициаров.

Мы автоматически применим «С правами на выживание» в отношении вашего бенефициара. если обозначение включает более одного бенефициара. Если ваш существующий бенефициар обозначение «Без права выживания» останется таковым, если вы его не измените. Кроме того, если вы скопируете существующее обозначение получателя в другую учетную запись, получающие аккаунты сохранят существующие правила выживания.

Вопросы, касающиеся юридических или налоговых последствий, следует направлять своему юристу.

Только владелец аккаунта имеет право изменять получателя на защищенном сайте.

Все отношения бенефициара связаны с владельцем.

Контактная информация получателя используется, чтобы помочь идентифицировать и найти получателей в время предъявления претензии. Эта информация не будет передана третьим лицам или Ameriprise. филиалы.

Если ваш бенефициар также является клиентом Ameriprise, любые изменения, внесенные в его личные информация в Ameriprise не будет автоматически обновляться в вашем контактном лице получателя подробности. Любые изменения в контактных данных получателя должны производиться через безопасный сайт на ameriprise.com.

Письменное подтверждение вашего нового назначения будет отправлено после внесения изменений. отправлено через защищенный сайт. Изменения через «Редактировать контактную информацию» не будут генерировать подтверждение.

Назначение получателя аннуитетов RiverSource, хранящихся на брокерском счете, не может быть завершено через защищенный сайт.Кроме того, получатель брокерского счета назначение не применяется автоматически к аннуитету, хранящемуся на счете. Изменить информацию о получателе, обратитесь к консультанту Ameriprise или отправьте изменение Форма получателя (форма 38120 для Нью-Йорка или 33032 для всех других штатов) доступна на ameriprise. com.

Изменения выгодоприобретателя будут применяться к базовому страховому полису; однако, если в вашей политике любых застрахованных райдеров, вы должны работать со своим консультантом Ameriprise или отправить Форма изменения бенефициара (форма 38120 для Нью-Йорка или 33032 для всех других штатов) доступна на америпризе.com.

Обозначения бенефициара с использованием любой формы «Живые законные дети» включают только биологические и приемные дети. Неприятные пасынки и приемные дети дети не включены в категорию «живущие законные дети».

Если у вас есть переменный аннуитет с участником совместного пенсионного пособия, ваш покрытый супруг (а) должен быть единственным основным бенефициаром.

Обозначение получателя смерти для счетов Coverdell должно быть введено независимо от все другие обозначения бенефициаров. Только следующие лица имеют право на Обозначения получателя смерти: супруга (-а) получателя, ребенок, внук, пасынок, братья и сестры, сводные братья и сестры, родители, приемные родители, бабушки и дедушки, законные дяди, законные тети, законные племянники и законные племянницы.

Ваш (а) супруг (а) должен быть единственным основным бенефициаром, если вы проживаете в общественной собственности. штат (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин), или если на ваш план 403 (b) распространяется Гарантия пенсионного дохода сотрудников. Закон (ERISA). Обратитесь к консультанту Ameriprise, чтобы получить согласие супруга на изменение бенефициар кому-то, кроме вашего супруга.

Пенсионных тем — Получатель | Внутренняя налоговая служба

Бенефициаром может быть любое физическое или юридическое лицо, которое владелец выберет для получения пособий по пенсионному счету или ИРА после его смерти. Бенефициары пенсионного счета или традиционного IRA должны включать в свой валовой доход любые налогооблагаемые выплаты, которые они получают.

Бенефициары IRA

Унаследовано от супруга . Если традиционный IRA унаследован от супруга, у оставшегося в живых супруга обычно есть три варианта выбора:

  1. Рассматривайте его как свою собственную IRA, указав себя в качестве владельца учетной записи.
  2. Относитесь к нему как к своему собственному, переведя его в традиционную IRA или, в той степени, в которой он облагается налогом, в:
    a. План квалифицированного работодателя,
    b. Аннуитетный план для квалифицированных сотрудников (план раздела 403 (а)),
    c. Безналоговый план аннуитета (план раздела 403 (b)),
    d. План отложенной компенсации государственного или местного правительства (план раздела 457 (b)) или

3. Считать себя бенефициаром, а не рассматривать IRA как свою собственную.

Если переживший супруг получает распределение от IRA его или ее умершего супруга, оно может быть перенесено на IRA пережившего супруга в течение 60-дневного срока, если распределение не является обязательным, даже если оставшийся в живых супруг не является единственным бенефициаром IRA его или ее умершего супруга.

Унаследовано от другого лица, кроме супруга . Если унаследованный традиционный IRA получен от кого-либо, кроме умершего супруга, бенефициар не может относиться к нему как к своему собственному.Это означает, что бенефициар не может делать взносы в IRA или переводить какие-либо суммы в унаследованный IRA или из него. Тем не менее, бенефициар может осуществить перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему при условии, что IRA, в которую переводятся суммы, создана и поддерживается на имя умершего владельца IRA в интересах бенефициара.

Как и первоначальный владелец, бенефициар обычно не должен платить налог на активы в IRA до тех пор, пока он или она не получит от нее выплаты.

Унаследованные IRA ROTH

Как правило, вся доля в Roth IRA должна быть распределена до конца пятого календарного года после года смерти владельца, если только проценты не выплачиваются назначенному бенефициару в течение жизни или ожидаемой продолжительности жизни указанного бенефициара.

Если выплачиваются в виде аннуитета, вся сумма процентов должна выплачиваться в течение периода, не превышающего ожидаемую продолжительность жизни назначенного бенефициара, а выплаты должны начинаться до конца календарного года, следующего за годом смерти.Распределения от другого Roth IRA не могут быть заменены этими распределениями, если другой Roth IRA не был унаследован от того же потомка.

Если единственным бенефициаром является супруг (а), он или она может либо отложить выплаты до тех пор, пока умерший не достигнет возраста 70½ лет, либо рассматривать Roth IRA как свою собственную.

Получатели квалифицированных планов

Обычно получатель сообщает о пенсионном или аннуитетном доходе так же, как участник плана. Однако действуют некоторые особые правила.

Бенефициар сотрудника, охваченного пенсионным планом, может исключить из дохода часть полученных непериодических распределений, которые полностью освобождают плательщика от обязанности выплачивать аннуитет. Сумма, которую может исключить бенефициар, равна вложению умершего сотрудника в договор (стоимость).

Если бенефициар имеет право на получение пенсионного пособия по случаю потери кормильца в случае смерти сотрудника, он может исключить часть каждого ежегодного платежа в качестве не облагаемого налогом возмещения вложений сотрудника в контракт.Получатель должен рассчитать необлагаемую налогом часть каждого платежа, используя метод, который применяется, как если бы он или она были сотрудником.

Пособия, выплачиваемые пережившим кормильца в соответствии с совместным пособием и аннуитетом по случаю потери кормильца, должны включаться в валовой доход пережившего супруга (а) таким же образом, как пенсионер включил бы их в валовой доход.

Дополнительные ресурсы :

Публикация 554, Налоговый справочник для пожилых людей
Публикация 559, Выжившие, исполнители и администраторы
Публикация 575, Пенсионный и аннуитетный доход
Публикация 590-B, Распределение по индивидуальным пенсионным соглашениям (ИРА)

Именование бенефициара | Система пенсионного обеспечения штата Вирджиния

См. Соответствующие ресурсы по гибридному пенсионному плану .

Планы с установленными выплатами

Вы можете указать бенефициара в любое время, пока вы являетесь активным, отложенным или вышедшим на пенсию участником . Отправьте в VRS «Назначение бенефициара» (VRS-2), чтобы указать бенефициара для ваших членских взносов с установленными выплатами и группового страхования жизни и дополнительного страхования жизни VRS, если вы имеете на это право.

Планы с установленными взносами

Если вы участвуете в Плане отложенных компенсаций 457 Содружества Вирджинии и Плане выплаты денежных пособий Вирджинии, узнайте, как назначить своего бенефициара. Обязательно сохраните копии для своих записей. Вы не получите копию или подтверждение получения.

Кого вы можете назвать бенефициаром?

Вы можете указать в качестве бенефициара любое живое лицо или организацию, например, соответствующий требованиям траст или благотворительную организацию.

Основные и условные бенефициары

Вы можете указать одного или нескольких основных получателей. После вашей смерти каждый основной бенефициар получает долю любых пенсионных взносов и процентов на вашем счете членских взносов, а также любые пособия по страхованию жизни, которые вы можете иметь, в зависимости от того, как вы назначаете своих основных получателей для каждого платежа.Если вы укажете несколько основных бенефициаров, выручка будет разделена поровну, если вы не укажете иное в форме. Если вам необходимо назначить дополнительных бенефициаров, укажите их в разделе «Назначение бенефициара — продолжение» (VRS-2A) во время заполнения VRS-2 и отправьте обе формы в VRS.

Вы можете указать условного бенефициара или бенефициаров. Если ваш основной бенефициар или бенефициары скончались на момент вашей смерти, ваш условный бенефициар или бенефициары будут получать выплаты.

Отправьте назначение продолжения бенефициара (VRS-2A) вместе с VRS-2, если вы хотите указать более четырех бенефициаров.

Смена бенефициара

VRS требуется по закону для выплаты пособий в соответствии с последним указанием получателя в вашей записи VRS. Пересмотрите статус бенефициара после важной вехи, такой как изменение семейного положения, рождение или усыновление ребенка, или когда вы собираетесь выйти на пенсию. Чтобы сменить получателя, как можно скорее отправьте нового Назначения получателя (VRS-2) в VRS.Если вы не можете вспомнить свое имя, отправьте VRS-2 или напишите в Securian Financial, P.O. Box 1193, Richmond, VA 23218-1193. Ни VRS, ни Securian Financial не могут сообщить ваше имя по телефону.

Если нет бенефициара

Если в файле нет действительного бенефициара или ваш бенефициар скончался на момент вашей смерти, VRS будет выплачивать пособия в следующем порядке старшинства , в соответствии с требованиями закона:

  • Во-первых, супруге члена;
  • Во-вторых, если нет оставшегося в живых супруга, детям члена и потомкам умерших детей в расчете на стипес;
  • В-третьих, если ничего из вышеперечисленного, родителям участника;
  • Четвертый, если ничего из вышеперечисленного, должным образом назначенному исполнителю или управляющему имуществом члена;
  • Пятый, если ничего из вышеперечисленного, другому ближайшему родственнику участника, имеющего право в соответствии с законами места жительства участника на момент его смерти.

TRICARE West Получатель

Вакцины, испытания и др. Ресурсы по COVID-19 Избранные пенсионеры группы А Крайний срок восстановления до 30 июня Доступ к телемедицине Варианты виртуального медицинского обслуживания Рядом с авиабазой Бакли, Колорадо? Узнайте о нашей экспериментальной программе!

Новости и обновления

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Изменения к уставу юл что это: Внесение изменений в учредительные документы ЮЛ | ФНС России

Икеа чей бренд: О компании ИКЕА — миссия и бизнес-идея

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко