• 9 февраля, 12:32

• 3 декабря, 9:15

Как уточнила Антония Фаита-Ставриде, официальный представитель Министерства энергетики, торговли и промышленности Кипра, у компаний будет полгода, чтобы предоставить соответствующие данные и присоединиться к системе. К созданной в результате базе данных государственные структуры других стран смогут получить доступ по запросу.

Фаита-Ставриде выразила надежду, что итоговый вариант системы будет доступен к концу года, но не смогла назвать более конкретные сроки.

Кипр уже долгое время пытается уйти от сложившегося образа приюта теневой экономики и привлекательной юрисдикции для сокрытия доходов. В 2020 году страна прекратила выдавать так называемые «золотые паспорта», то есть фактический обмен кипрского гражданства на инвестиции. Кипрские власти признали, что программа вела к многочисленным злоупотреблениям.

Майра Мартини, эксперт организации Transparency International, отметила, что найти конечного бенефициара через цепочку перевалочных фирм может оказаться крайне сложно, особенно с учетом того, что часть этих компаний зарегистрирована в других офшорных зонах. Она указала, что сейчас антиотмывочное законодательство ЕС требует, чтобы реестр был публичным, чего Кипр пока делать не намерен.

К тому же для большей эффективности реестр UBO нужно увязать с другими базами данных, например, владельцев недвижимости, подчеркивает Мартини. Тогда власти смогут при расследовании соотносить различные данные.

Эксперты отмечают, что ранее с Кипра уже начался отток компаний по причине более строгого контроля со стороны банков. Вероятно, этот процесс ускорится, так как многие фирмы предпочтут сменить юрисдикцию, но не раскрывать своих владельцев.

Что это значит

Кипрская юрисдикция традиционно используется российским бизнесом как для налоговой оптимизации, так и для обеспечения анонимности владения и инвестиций, говорит Алексей Матюхов, управляющий партнер BMS Group. Несмотря на недавно введенные требования российского налогового законодательства о раскрытии информации о контролируемых иностранных компаниях и счетах в иностранных юрисдикциях, отнюдь не все российские бенефициары подали соответствующие декларации.

Российский власти и ранее могли получать информацию о бенефициантах счетов и компаний, но теперь эта процедура значительно упростится, считает Матюхов. Но стоит учесть, что на Кипре по-прежнему существует сервис так называемого номинального владения. В таких случаях бенефициарами компании регистрируются лица, не являющиеся российскими резидентами, и они выписывают доверенности на реальных бенефициаров или их представителей, что обеспечивает определенную степень анонимности. До сих пор информация раскрывалась в первую очередь через банковскую систему, поскольку именно банковский комплаенс – наиболее жесткий в отношении раскрытия реальных бенефициаров, отметил юрист.

Инициатива кипрских властей невыгодна для собственников бизнеса, в том числе из России, поскольку многие компании зарегистрированы там именно для сокрытия информации о владельцах, считает Ольга Евстропова, член Ассоциации юристов России. Вероятно, что некоторые компании скорее сменят юрисдикцию, чем раскроют своих бенефициарных владельцев.

Но Евстропова отмечает, что доступ к реестру бенефициаров будет иметь разные уровни, а предоставлять сведения оттуда будут только по запросу. Реестр не станет публичным и доступным. Он не связан с другими реестрами и не будет раскрывать всю информацию об имущественном положении бенефициаров. Но для российских компаний в любом случае это риск, указала юрист. 

С ней согласен партнер и руководитель практики юридического дивизиона Федеральный рейтинг. группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Антимонопольное право (включая споры) группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Банкротство (включая споры) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) Профайл компании × Павел Русецкий. Появление реестра, вероятно, спровоцирует отток российских компаний в «более защищенные» юрисдикции. Если публичный реестр бенефициаров кипрских компаний действительно будет создан, российскую экономику ждет очередной этап масштабного передела собственности и перераспределения активов. 

Более того, наличие в публичном доступе информации о бенефициарах компаний позволит эффективнее привлекать физлиц к субсидиарной ответственности в рамках дел о банкротстве, указывает Русецкий. Анализ судебной практики последних лет показывает, что субсидиарка – своеобразный тренд в делах о банкротстве и один из самых действенных механизмов взыскания задолженности. Но сейчас от невозможности найти информацию о конечных владельцах–физических лицах к ответственности привлекают кипрские компании, у которых нет доступа к достаточным для погашения долгов активам.

Владимир Шалаев, партнер ООО «Правовая группа», тоже указывает на пользу такого реестра для взыскателей. Он упростит доказывание статуса контролирующего лица у бенефициара.

Что такое бенефициар? | III

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, указанное вами в полисе страхования жизни для получения пособия в случае смерти. Вы можете назвать:

• Один человек
• Два или более человек
• Доверительный управляющий созданного вами траста
• Благотворительность
• Ваша недвижимость

Если вы не назовете бенефициара, пособие в случае смерти будет выплачено вашему имуществу.

Два «уровня» бенефициаров

Ваш полис страхования жизни должен иметь как «основных», так и «условных» бенефициаров.Главный бенефициар получает пособие в случае смерти, если его или ее можно будет найти после вашей смерти. Условные бенефициары получают пособие в случае смерти, если основной бенефициар не может быть найден. Если не удается найти основных или условных бенефициаров, пособие в случае смерти будет выплачено вашему имуществу.

В рамках именования бенефициаров вы должны идентифицировать их как можно более четко и указывать их номера социального страхования. Это упростит их поиск компании по страхованию жизни и снизит вероятность возникновения споров относительно пособий в случае смерти.Например, если вы напишете «жена [или муж] застрахованного» без конкретного имени, бывший супруг может потребовать компенсацию в случае смерти. С другой стороны, если вы назвали конкретных детей, родившиеся позже или усыновленные дети не получат пособие в случае смерти — если вы не измените назначение бенефициара, чтобы включить их.

Помимо названия получателей, вы должны указать, как будут обрабатываться льготы, если один или несколько получателей не могут быть найдены. Например, предположим, что у вас двое детей, и вы назначаете каждому из них половину пособия в случае смерти.Если один из детей умирает раньше вас, хотите ли вы, чтобы другой ребенок получил все пособие в случае смерти или наследники умершего ребенка получили свою долю?

Если пособие по случаю смерти переходит к вашему имуществу, рассмотрение дела о завещании может задержать распределение денег, а стоимость завещания может уменьшить сумму, доступную вашим наследникам.

Выбор бенефициаров и своевременность их выбора — важная часть владения страхованием жизни. Рождение или усыновление ребенка, брак или развод могут повлиять на ваш первоначальный выбор.По мере возникновения новых ситуаций пересматривайте назначение получателя, чтобы убедиться, что ваш выбор по-прежнему уместен.

Бенефициаров | Преимущества | Человеческие ресурсы | Университет Вандербильта

Обзор

Бенефициар получает финансовую выгоду в случае смерти застрахованного. Вы можете назначить получателей следующих льгот Vanderbilt:

• Страхование жизни
• Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
• Выход на пенсию

Бенефициары могут быть первичными или условными (также называемыми вторичными).

• Основной бенефициар — это первое лицо, имя которого вы указали, чтобы получить доходы от вашего страхового полиса в случае вашей смерти. Вы можете назначить 100% выручки одному основному бенефициару или разделить выручку между несколькими основными бенефициарами.
• Условный (или вторичный) бенефициар получает выручку от вашего страхового полиса только в том случае, если первичный бенефициар (или бенефициары) умер или не соответствует критериям полиса.

При добавлении иждивенцев в My VU Benefits, если вы укажете родство в качестве получателя, вы не сможете добавить их к своим льготам в качестве иждивенцев. Все иждивенцы, имеющие право на получение пособия, должны быть добавлены в качестве вашего супруга, ребенка и т. Д., И они также могут быть добавлены в качестве бенефициара к вашему страхованию жизни, добровольному страхованию от несчастных случаев и отчислений, а также пенсионным планам. Чтобы изменить бенефициара на иждивенца, обратитесь в отдел кадров и запросите изменение.Пожалуйста, не создавайте новую запись для этого получателя, так как это создаст дублирующую запись.

Как назначить или обновить ваших бенефициаров

Вы можете назначить и / или обновить своих бенефициаров в любое время в течение года. Любые внесенные вами изменения вступают в силу немедленно. Обратите внимание, что у вас могут быть разные бенефициары по страхованию жизни, AD&D и пенсионному страхованию.

Базовое и дополнительное страхование жизни

1. Перейти к преимуществам My VU.
2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
3. Перейдите по ссылке навигации Home на верхней горизонтальной панели навигации и затем выберите My Beneficiaries из раскрывающегося меню.
4. Вы увидите ваших текущих бенефициаров. Вы можете добавить нового получателя в любое время. Вы также можете назначить суммы перерасчета для каждого бенефициара, как для основного, так и для дополнительного (также называемого условным).
   • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0». Затем установите для нового бенефициара процентную ставку, равную 100%. Нажмите «Применить ко всем», а затем «Сохранить».
   • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя». Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров. Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение.Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
По умолчанию ваши получатели AD&D будут такими же, как и получатели вашего страхования жизни. Если вы хотите назначить другого бенефициара для AD&D, следуйте этим инструкциям:

1. Перейти к преимуществам My VU.
2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
3. Перейдите по ссылке «Домой» на верхней горизонтальной панели навигации и выберите «Мои бенефициары» в раскрывающемся меню.
4. Вы увидите раздел «Добровольная смерть от несчастного случая и расчленение». Вы можете добавить нового получателя или изменить суммы распределения для существующих получателей.
   • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0.«Затем назначьте процент для нового получателя (-ей), равный 100%. Нажмите« Применить ко всем », а затем нажмите« Сохранить ».
   • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя». Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров. Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение. Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Выход на пенсию
Используйте веб-сайт NetBenefits.

Определение получателя от Merriam-Webster

Пенсионных тем — Получатель | Внутренняя налоговая служба

Бенефициаром может быть любое физическое или юридическое лицо, которое владелец выберет для получения пособий по пенсионному счету или ИРА после его смерти.Бенефициары пенсионного счета или традиционного IRA должны включать в свой валовой доход любые налогооблагаемые выплаты, которые они получают.

Бенефициары IRA

Унаследовано от супруга . Если традиционный IRA унаследован от супруга, у оставшегося в живых супруга обычно есть три варианта выбора:

1. Рассматривайте его как свою собственную IRA, указав себя в качестве владельца учетной записи.
   
2. Относитесь к нему как к своему собственному, переведя его в традиционную IRA или, в той степени, в которой он облагается налогом, в:
   a.План квалифицированного работодателя,
   b. Аннуитетный план для квалифицированных сотрудников (план раздела 403 (а)),
   c. Безналоговый план аннуитета (план раздела 403 (b)),
   d. План отложенной компенсации государственного или местного правительства (план раздела 457 (b)), или

3. Считать себя бенефициаром, а не рассматривать IRA как свою собственную.

Если переживший супруг получает распределение от IRA его или ее умершего супруга, оно может быть перенесено на IRA пережившего супруга в течение 60-дневного срока, если распределение не является обязательным, даже если оставшийся в живых супруг не является единственным бенефициаром IRA своего умершего супруга.

Унаследовано от другого лица, кроме супруга . Если унаследованный традиционный IRA получен от кого-либо, кроме умершего супруга, бенефициар не может относиться к нему как к своему собственному. Это означает, что бенефициар не может делать взносы в IRA или переводить какие-либо суммы в унаследованный IRA или из него. Тем не менее, бенефициар может осуществить перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему при условии, что IRA, в которую переводятся суммы, создана и поддерживается на имя умершего владельца IRA в интересах бенефициара.

Как и первоначальный владелец, бенефициар, как правило, не должен платить налог на активы в IRA до тех пор, пока он или она не получит от нее выплаты.

Унаследованные IRA ROTH

Как правило, вся доля в Roth IRA должна быть распределена до конца пятого календарного года после года смерти владельца, если только проценты не выплачиваются назначенному бенефициару в течение жизни или ожидаемой продолжительности жизни указанного бенефициара.

Если выплачиваются в качестве аннуитета, вся сумма процентов должна выплачиваться в течение периода, не превышающего ожидаемую продолжительность жизни назначенного бенефициара, а выплаты должны начинаться до конца календарного года, следующего за годом смерти.Дистрибутивы от другого ИРА Рота не могут быть заменены этими дистрибутивами, если другой ИРА Рота не унаследован от того же потомка.

Если единственным бенефициаром является супруг (а), он или она может либо отложить выплаты до тех пор, пока умерший не достигнет возраста 70½ лет, либо рассматривать Roth IRA как свою собственную.

Получатели квалифицированных планов

Как правило, получатель сообщает о пенсионном или аннуитетном доходе так же, как участник плана.Однако действуют некоторые особые правила.

Бенефициар сотрудника, охваченного пенсионным планом, может исключить из дохода часть полученных непериодических распределений, которые полностью освобождают плательщика от обязанности выплачивать аннуитет. Сумма, которую может исключить бенефициар, равна вложению умершего сотрудника в контракт (стоимость).

Если бенефициар имеет право на получение пенсионного пособия по случаю потери кормильца в случае смерти сотрудника, он может исключить часть каждого ежегодного платежа в качестве не облагаемого налогом возмещения вложений сотрудника в контракт.Получатель должен рассчитать необлагаемую налогом часть каждого платежа, используя метод, который применяется, как если бы он или она были сотрудником.

Пособия, выплачиваемые пережившим кормильца в соответствии с совместным пособием и аннуитетом по случаю потери кормильца, должны включаться в валовой доход пережившего супруга (а) так же, как пенсионер включил бы их в валовой доход.

Дополнительные ресурсы :

Публикация 554, Налоговый справочник для пожилых людей
Публикация 559, Выжившие, исполнители и администраторы
Публикация 575, Пенсионный и аннуитетный доход
Публикация 590-B, Распределение по индивидуальным пенсионным соглашениям (ИРА)

Бенефициаров | Человеческие ресурсы | Университет Небраски, Омаха,

Сотрудников ООН, имеющих право на страхование жизни, пенсионное страхование и пособие по иждивенческому страхованию жизни, могут назначать бенефициара или бенефициаров.

Информация о бенефициарах:
Назначение бенефициара
Трасты и несовершеннолетние
Распределение

Информация об обновленных бенефициарах:
Страхование жизни
Выход на пенсию
Страхование жизни на иждивении

Назначение бенефициара

Важным аспектом вашего страхования жизни и пенсионного обеспечения является выплата пособия указанному вами бенефициару или бенефициарам. Пособие в случае смерти будет выплачиваться последнему названному получателю или получателям, зарегистрированным в UNO, TIAA и / или Fidelity.Назначение бенефициара обычно выплачивается сразу после смерти и отменяет завещание. Ваши активы не должны будут проходить завещание — судебное разбирательство, которое может быть дорогостоящим, — поэтому вам необходимо убедиться, что ваши бенефициары отражают ваши самые последние пожелания.

Вы можете обновить статус получателя страхования жизни в любое время, когда вы столкнетесь с крупным жизненным событием — браком, гражданским союзом, разводом, расторжением гражданского союза или семейного партнерства, рождением или усыновлением ребенка или смертью супруга / супруги / партнер, ребенок или родитель — перейдя в Firefly — Служба самообслуживания сотрудников (firefly.nebraska.edu).

Первичный бенефициар или бенефициары наследуют первыми. Если они мертвы или умрут вместе с вами, ваши активы перейдут к любым вторичным (условным) бенефициарам, которых вы назвали. Вы определите по имени ваших основных и дополнительных бенефициаров, а также процент ваших активов, который будет направлен каждому. Бенефициарами могут быть супруг (а), дети и другие родственники. Они также могут включать друзей, трасты, благотворительные организации и учреждения.

Вы можете обновить информацию о получателях пенсионного плана, перейдя на сайт www.fidelity.com или www.tiaa.org, войдя в свою учетную запись и сменив там бенефициаров.

Пункты, которые следует учитывать при определении обозначения вашего получателя

• Кому и в каком размере вы хотите выплачивать пособие?
• Есть ли особые потребности или условия, которые вам следует учитывать при назначении?
• Убедитесь, что вы четко изложили свои пожелания в отношении обозначения получателя.

Трасты и несовершеннолетние

Назначение траста в качестве бенефициара

Вы можете выбрать учрежденный траст для получения группового страхования жизни и / или пенсионного обеспечения.Вам не нужно предоставлять копию траста вместе с формой назначения бенефициара, но после вашей смерти мы запросим копию у доверительного управляющего.

Если вы решили назначить траст в качестве бенефициара, вы должны предоставить:

• наименование и дата траста и,
• имя и адрес доверенного лица, с которым можно связаться после вашей смерти.

Назначение несовершеннолетнего бенефициаром

Если вы укажете несовершеннолетнего в качестве бенефициара группового страхования жизни и / или пенсионного пособия, могут быть некоторые ограничения в отношении того, как выплачивается пособие. Поскольку пособие в случае смерти не может быть выплачено несовершеннолетнему, выплата вместо этого будет осуществляться опекуну несовершеннолетнего. Однако вы можете передать групповое страхование жизни и / или пенсионное пособие трасту, учрежденному от имени несовершеннолетнего.

Формальный траст создается на основании юридических документов, поданных в окружной суд, в которых лицо или лица назначается «Доверительным управляющим». При назначении официального траста от имени несовершеннолетнего бенефициара вы должны четко указать «Официальный траст» от имени несовершеннолетнего и указать дату создания траста.Например: «Джон Тейлор, официальный попечитель Джошуа Тейлора, в соответствии с условиями доверительного соглашения от 1 января 1993 года».

Неформальный траст — это траст, который не был подан в суд от имени несовершеннолетнего. Неофициальным доверительным управляющим будут выплачиваться указанные выплаты от имени несовершеннолетнего бенефициара. Например: «Джейн Миллер, неофициальный попечитель Джун Доу, дочь». Бенефициаром является Джун Доу, но, поскольку она несовершеннолетняя, Джейн Миллер получит пособие от имени Джун.

Не забудьте включить:

• отношения несовершеннолетнего с вами, а не с доверенным лицом,
• адрес и дата рождения несовершеннолетнего и
• адрес неофициального попечителя — куда с ним связаться после вашей смерти.

Лицо, назначенное вами в качестве доверительного управляющего, принимает на себя все права и привилегии в отношении выплачиваемых пособий, и UNO не будет нести ответственности за любое неправильное обращение с пособиями.

Распределение

Неравномерное распределение

Если вы хотите указать неравное распределение между бенефициарами, вы можете указать процент или дробь рядом с именем человека.

Сумма процентов должна составлять 100%. Например: «Мэри Смит, сестра, 70%; Томас Джонс, брат, 30%» (70% + 30% = 100%)

Дроби должны составлять единицу. Например: «Джо Джонс, сын,; Джим Джонс, сын,; Патти Смит, дочь, ½» (+ ¼ + ½ = 1)

Вы можете указать определенную сумму в долларах для получателя, но для получения оставшейся суммы необходимо указать получателя. Например: «Боб Смит, брат, 10 000 долларов; Джо Смит, сын, остаток.«

Per Stirpes

Это обозначение, которое вы можете использовать, когда называете своих детей или внуков бенефициаром. Это обозначение означает, что если один из ваших детей не жил на момент выплаты пособия, его доля будет выплачиваться их детям.

Например: вы назвали четырех детей получателями пособия, но на момент выплаты пособия жили только трое детей. Если бы вы указали по стипендию, пособие все равно будет разделено на четыре части, и дети умершего ребенка, если таковые имеются, получат свое пособие. Если вы не указали на стремя, пособие было бы разделено между оставшимися в живых детьми тремя способами.

Страхование жизни

Университет обеспечивает покрытие срочного страхования жизни через компанию Assurity Life Insurance Company. Это равняется вашей годовой заработной плате, умноженной на сумму до 120 000 долларов, и округляется до ближайших 100 долларов.

Это страхование выплачивается в случае вашей смерти, обеспечивая тем самым вашу семью или получателя финансовой защиты.Бенефициары страхования жизни также покрывают любое выбранное вами добровольное страхование от несчастных случаев на случай смерти и увечья.

Выход на пенсию

Вы можете обновить информацию о получателях в своем пенсионном плане (-ах) онлайн с помощью TIAA или Fidelity.

TIAA: веб-сайт
Fidelity: веб-сайт

Согласие супруга на имя кого-либо помимо вашего супруга в качестве основного бенефициара не требуется в Небраске, но необходимо в Айове.

Посмотреть список всех штатов и их требований в отношении согласия супруга

Страхование жизни на иждивении — супруга или ребенка

Основным бенефициаром для этих покрытий всегда является сотрудник, хотя вы также можете настроить вторичного бенефициара. В случае совместного несчастного случая с участием работника и супруги, деньги будут переведены в собственность.

Чтобы назначить дополнительного бенефициара, позвоните в офис льгот вашего кампуса по телефону 402.554.3660 или 402.554.2465.

Бенефициаров

Бенефициар — это лицо, доверительное управление, имущество или организация, указанные активным, отложенным, отложенным взаимным или вышедшим на пенсию участником для получения пособия в случае его смерти.

Основной получатель

Основным бенефициаром участника является первый бенефициар, имеющий право на получение пособия в случае смерти участника. Это физическое лицо может получить до 100 процентов от пенсионного члена в случае его смерти пособия (в зависимости от варианта выхода на пенсию, избранного участником) после его смерти.

Из активных смертей это определяется отношением получателя (ов) к умершему.

Дополнительный бенефициар

Все участники могут назвать одного или нескольких вторичных бенефициаров. Если на момент смерти вышедшего на пенсию участника не осталось основных бенефициаров, пособия могут быть разделены поровну между вторичными бенефициарами участника, в зависимости от варианта выхода на пенсию, избранного участником при выходе на пенсию.

Если на момент смерти активного участника не останется основных бенефициаров, пособия будут разделены поровну между вторичными бенефициарами участника.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ

Ниже перечислены категории получателей, указанные в вариантах пенсионного пособия:

Соответствующий критериям супруг

Необходимо заключить брак за год до выхода на пенсию участника и предоставить ксерокопию оригинального заверенного свидетельства о браке. Копия свидетельства о браке должна быть представлена ​​вместе с подписанной формой подтверждения сертификата , чтобы подтвердить, что представленная копия верна и не содержит изменений по сравнению с оригиналом.* Любая фотокопия сертификата, представленная без подписанного подтверждения, будет отклонена. Свяжитесь с LACERA, если вам нужно отправить подтверждение по почте.

Вы можете легко предоставить LACERA необходимые документы по телефону:

• Распечатка и отправка бланка аттестации с фотокопией сертификата (ов),
• Загрузка отсканированной копии вашего сертификата (ов) и подписанного подтверждения в вашу учетную запись My LACERA, или
• По факсу на (626) 564-6155.

Соответствующий требованиям внутренний партнер

Должен быть зарегистрирован у государственного секретаря штата Калифорния со свидетельством о зарегистрированном семейном партнерстве за год до выхода члена на пенсию.

Соответствующий критериям ребенок (дети)

• До 18 лет
• не женат
• Право на участие может быть продлено до достижения возраста 21 года, если ребенок (дети), имеющий право на участие, остается холостым и учится на дневном отделении в аккредитованном учебном заведении
• Оставшийся в живых несовершеннолетний ребенок (дети) имеют право на получение пособия по случаю потери кормильца только при отсутствии пережившего супруга или сожителя

Лицо со страховым интересом

Согласно законам Калифорнии, каждый человек имеет страховой интерес в жизни и здоровье:

• Сам [сама]
• Любое лицо, от которого он [или она] зависит полностью или частично в плане образования или поддержки
• Любое лицо, имеющее перед ним юридические обязательства за:
• выплата денег
• имущество или услуги, смерть или болезнь которых могут задержать или помешать исполнению
• Любое лицо, от жизни которого зависит какое-либо имущество или интерес, принадлежащий ему

Приоритет бенефициара по немодифицированному опциону

В соответствии с Немодифицированным вариантом закон дает право вашему супругу или домашнему партнеру, независимо от того, указан он в качестве бенефициара или нет, на непрерывное ежемесячное пособие после вашей смерти.Если нет супруга или сожителя, несовершеннолетние дети, имеющие право на получение пособия, будут получать продолжающееся пособие.

04.05.21

Семья и друзья в качестве бенефициаров — имущественное планирование

Друзья и родственники, кроме супругов, детей и внуков, обычно не получают особого внимания в вопросах имущественного планирования. В вашей жизни могут быть люди, которых вы считаете семьей, но которые не могут быть признаны родственниками по закону. В каждом штате есть законы о наследовании, которые помогают определить, кто получает активы, если нет завещания или если названные бенефициары недостаточно ясны, но эти правила обычно не касаются лиц, выходящих за рамки непосредственной, юридически признанной семьи умершего.

Вы все равно захотите тщательно спланировать, чтобы минимизировать налог на наследство на активы, передаваемые этим бенефициарам. Вы также можете рассмотреть возможность предоставления этим бенефициарам индивидуально в течение вашей жизни, чтобы воспользоваться любым исключением из ежегодного налога на дарение и пожизненного исключения из налога на дарение. Вы также можете внести свой вклад в их образование или медицинское обслуживание, не неся налога на дарение, оплатив эти расходы напрямую.

Кроме того, если оплата обучения является проблемой для любого из этих бенефициаров, возможно, вы уже разместили активы на счете плана 529, Акта о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Акта о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA).Если нет, то это в течение вашей жизни может быть стратегическим способом снизить стоимость налогооблагаемого имущества, работая над достижением целей экономии на образовании.

Если у вас есть план 529, вы обычно сохраняете контроль над счетом до тех пор, пока деньги не будут сняты. Таким образом, часть вашего имущественного планирования может заключаться в обновлении статуса преемника, который определяет, кто возьмет на себя управление учетной записью в случае вашей кончины.

И, как всегда, убедитесь, что ваши бенефициары в курсе других активов, которые имеют положения для их именования, включая инвестиционные и банковские счета с указанием перевода в случае смерти (TOD).Это особенно важно для бенефициаров за пределами вашей семьи, поскольку активы обычно не переходят таким бенефициарам по умолчанию или вне процесса завещания, если они не названы должным образом.

Трастов

Трасты могут быть особенно полезны для несовершеннолетних детей, включая племянниц, племянников, а также детей или внуков близких друзей, которых вы хотите назначить бенефициарами, поскольку трасты предоставляют средства для большего контроля над активами даже после вашей смерти.Создав траст, вы можете сообщить, как вы хотите, чтобы деньги, которые вы оставляете второстепенному бенефициару, управлялись, обстоятельства, при которых они могут быть распределены, и когда они должны быть удержаны. Вы также можете определить, сможет ли ребенок управлять деньгами в определенном возрасте в качестве попечителя или единоличного управляющего.

Траст также может быть эффективным инструментом для передачи активов взрослым, потенциально снижая налоги на наследство и позволяя вам влиять на активы даже после того, как вы скончались.Простое отзывное доверие или безотзывное доверие может удовлетворить ваши потребности, или вам может потребоваться более специализированный траст в зависимости от актива или ваших обстоятельств.

Пенсионные счета

Только супруги имеют возможность переносить активы пенсионного плана в свои собственные IRA; от других бенефициаров обычно требуется начать получать необходимые минимальные выплаты (RMD) вскоре после вашей смерти в зависимости от их возраста — и платить соответствующие подоходные налоги.Кроме того, активы вашего пенсионного плана будут включены в стоимость вашего имущества по федеральным налогам на имущество без соответствующих вычетов, что может увеличить ваши налоговые обязательства по налогу на имущество.

Несмотря на то, что в IRA нет специальных положений об именовании бенефициаров, не являющихся супругами, вы можете указывать имена других лиц. Вы также можете указать условных бенефициаров, которые унаследуют активы в случае смерти основного бенефициара.

Как всегда, убедитесь, что ваши бенефициары актуальны; с отсутствующими или неправильными обозначениями ваши активы могут быть распределены не так, как вы намереваетесь, или вашим бенефициарам, возможно, придется подождать, прежде чем вступить в собственность, и понести расходы из-за налогов на завещание и подоходный налог.

Чтобы узнать о вариантах, которые будут иметь бенефициары, не являющиеся супругами, при наследовании IRA, см. Если вы являетесь бенефициаром IRA, не являющимся супругом супруга, в Fidelity Viewpoints ^® .

Правила для 401 (k) s и других соответствующих пенсионных планов аналогичны правилам для IRA. Если вы состоите в браке и хотите назначить бенефициаров помимо своего супруга (а), вам может потребоваться письменное согласие вашего супруга (а).

В остальном такие планы следуют примерно одним и тем же правилам в отношении налогообложения, но другие функции будут отличаться от плана к плану.Обратитесь к администратору плана, чтобы узнать о конкретных правилах, регулирующих его.