Бенефициар акционер: В чем разница между акционером и бенефициаром оффшорной компании?

Содержание

UAE Wealth — В чем разница между акционером и бенефициаром…

Возможно ли открытие счета в оффшорном банке для физлица онлайн?

Экспертное сопровождение открытия счета в оффшорном банке для нерезидентов.

Ограничения вызванные пандемией Covid-19 и ужесточение международных требований банков процедурами KYC и AML – значительно повлияли на сроки и возможности открытие счета в оффшорном банке удаленно для нерезидентов.

Для того, чтобы открыть счет в оффшорном банке необходимо:

✅Выбрать банк в соответствии со сферой деятельности Вашей компании и региона, который также будет одновременно престижным, удобным и главное – безопасным.

✅Подготовить документы согласно требованиям и нормам банка, с достоверной информацией.

✅Будьте готовы к открытому обсуждению источников происхождения ваших средств, а также целей, которые вы преследуете в их сохранении и приумножении.

✅Специалисты портала International Wealth предлагают Вам экспертное сопровождение по открытию счета в оффшорном банке для физического лица удаленно. Мы окажем Вам полное сопровождение в выборе подходящей для Вас юрисдикции, финансового учреждения, в подготовке необходимых документов и их заполнении, а также представление интересов клиента напрямую в банке на всех этапах открытия счета удаленно.

💰Стоимость открытия иностранного счета удаленно будет зависеть от выбранного банка и юрисдикции – от 1500 евро.

❗️Процесс открытия счета в оффшорном банке занимает от 1 месяца.

Чтобы ускорить дистанционный процесс открытия счета за рубежом, мы предлагаем Вам пройти услугу «Pre-approval», которая позволит Вам сэкономить время при открытии иностранного счета. Данная форма будет направлена в банк или ряд банков для предварительного согласования на открытие нерезидентского банковского счета.

Заполнить форму «Pre-approval»

(http://amp.gs/jTEHE)Рекомендуем также обратить внимание на вариант оформления гражданства за инвестиции, который позволит Вам исключить какие-либо ограничения по открытию счетов в зарубежных банках. Вы можете самостоятельно ознакомится с доступными инвестиционными программами по оформлению гражданства ЕС или Карибских островов, перейдя по ссылке (http://amp.gs/jTEHd).

Больше информации о том, как открыть иностранный счет в оффшорном банке для физлица онлайн, Вы можете, перейдя по ссылке на наш портал (http://amp.gs/jTEHN) .

Запишитесь на консультацию и обсудите юрисдикции, банки и их требования: [email protected].

бенефициар — это… Что такое Акционер-бенефициар?

Акционер-бенефициар

Акционер-бенефициар: Акционер-бенефициар — реальный или экономический владелец АО, отличающийся от зарегистрированного или номинального владельца.
По-английски: Beneficial Owner

Акции-лидеры
Акционерная собственность

Смотреть что такое «Акционер-бенефициар» в других словарях:

Прохоров, Михаил — Глава политической партии Гражданская платформа Глава политической партии Гражданская платформа с октября 2012 года. В 2007 2011 годах президент частного инвестиционного фонда Группа Онэксим , в 2010 2011 годах генеральный директор компании Полюс … Энциклопедия ньюсмейкеров
Договор — (Contract) Понятие договора, виды договоров, условия договоров Информация о понятии договора, виды договоров, условия договоров Содержание > Содержание Понятие и значение . Договор и сфера его применения. Законодательное регулирование соглашения … Энциклопедия инвестора
СМАРТС — Тип Открытое акци … Википедия
Европейская подшипниковая корпорация — Год основания 2001 … Википедия
ЕПК — Европейская подшипниковая корпорация Год основания 2001 Ключевые фигуры Александр Копецкий (генеральный директор управляющей компании) Расположение … Википедия
Холдинг — (Holding) Определение холдинга, типы холдига, холдинговые компании Информация об определении холдинга, типы холдига, холдинговые компании Содержание Содержание Характерные черты холдинга Типы холдинга Холдинговые Проблемы банковских холдингов… … Энциклопедия инвестора
Социальная сеть «ВКонтакте» — создана по образцу зарубежной сети Facebook, входит в число крупнейших подобных ресурсов в России. Изначально сайт позиционировал себя как социальная сеть для студентов и выпускников российских высших учебных заведений. В настоящее время… … Энциклопедия ньюсмейкеров
Топ-10 российских миллиардеров по версии «Финанс» в 2010 году — 1. Владимир Сергеевич Лисин (состояние оценивается в 18,8 млрд долларов). Родился 7 мая 1956 года в Иваново. С 1998 года является председателем Совета Директоров ОАО Новолипецкий металлургический комбинат (НЛМК) – горно металлургической… … Энциклопедия ньюсмейкеров

Форма 1.2 / КонсультантПлюс

СВЕДЕНИЯ

О ЦЕПОЧКЕ СОБСТВЕННИКОВ, ВКЛЮЧАЯ БЕНЕФИЦИАРОВ

(В ТОМ ЧИСЛЕ КОНЕЧНЫХ)

(Форма 1.2)

_______________________________________________

наименование участника/субподрядчика

(соисполнителя), изготовителя)

Информация об участнике/субподрядчике (соисполнителе), изготовителе)

Информация о цепочке собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных)

Информация о подтверждающих документах (наименование, реквизиты и т.д.)

Наименование краткое

Фамилия, Имя, Отчество руководителя

Серия и номер документа, удостоверяющего личность руководителя

Наименование/ФИО

Адрес регистрации

Серия и номер документа, удостоверяющего личность (для физического лица)

Руководитель/участник/акционер/бенефициар

____________________________________

(Подпись уполномоченного представителя)

____________________________

(Имя и должность подписавшего)

М.П. (при наличии)

Открыть полный текст документа

Акционеры ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Авдеев Р.И.

Бенефициарный владелец ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК». Гражданин Российской Федерации.

Дата рождения: 17 июля 1967г.

Образование:

Липецкий государственный технический университет (1996 г.)

Московский международный университет бизнеса и информационных технологий, бизнес-курс «Практический курс банковского дела»

Деятельность:

1989 год — первый бизнес по производству ТВ-декодеров и торговля техникой и компьютерами

1994 год — приобретение Московского кредитного банка

«После распада СССР стало ясно, что можно зарабатывать больше не на продаже товаров, а на конвертации валют. Тогда захотелось создать банк. В 1994 году на средства из торговых бизнесов я приобрел Московский кредитный банк, по сути банковскую лицензию, и начал выстраивать все процессы с нуля» — вспоминает Роман Авдеев.

2008 год — старт активной фазы развития Московского кредитного банка как универсального банковского института с прозрачной структурой корпоративного управления
В 2009 году банк входит в топ-50 крупнейших банков России по размеру активов (Интерфакс-100)
В 2013 году банк входит в топ-15 крупнейших банков России по размеру активов (Интерфакс-100)
В 2016 году МКБ входит в топ-10 крупнейших банков России по размеру активов (Интерфакс-100) и является крупнейшим региональным частным коммерческим банком РФ . Акции банка торгуются на Московской Бирже и включены в состав индекса ММВБ

2006 год — создан концерн «РОССИУМ», осуществляющий функции владения активами банка

2011 год — создание агентства недвижимости «Домус Финанс», на базе которого в 2014 году была создана группа компаний «Инград»

2014 год — основание благотворительного фонда «Арифметика добра»

Награды и номинации:

SPEAR’S Russia Wealth Management Awards 2014: «Банкир года»
Лучший инвестор 2015 года по версии РБК

Дополнительные сведения: Женат, воспитывает 23 ребенка — родных и приемных

Увлечения: Чтение, философия, горные лыжи, бег

Секрет успеха

, по мнению Романа Авдеева, кроется в профессионализме: «Важно понимание того, что делаешь. Квалификация, самосознание, рефлексия, то есть интеллигентность в высшем ее проявлении». Роман Иванович считает, что руководитель должен быть честным и прогнозируемым, уметь «организовать процессы так, чтобы люди приходили на работу с горящими глазами и уходили с улыбкой».

Благотворительный фонд «Арифметика добра»

Сведения об акционерах банка

55,42% — ООО «Концерн «РОССИУМ»
6,67% — УК «РЕГИОНФИНАНСРЕСУРС»
5,84% — ИК Алгоритм
5,43% — акции под управлением Регион Траст
3,25% — ЕБРР
21,16% — Free-float¹
2,23% — Прочие

Документы

АКЦИОНЕР БЕНЕФИЦИАР, АКЦИИ КОТОРОГО НАХОДЯТСЯ В УПРАВЛЕНИИ БАНКА — Translation in English

RussianВ нем находятся микроорганизмы, которые присущи нащей коже или рту или слюне.

It has microbes on it that are commonly associated with our skin and with our mouth, our spit.

RussianНо если они находятся в состоянии анабиоза, и их подвергнуть воздействию холода, — они выживут.

But if you have them in suspended animation, and move them into the cold, they’re all alive.

RussianИтак, если вы посмотрите на эту рекламу пива, все эти люди находятся в достаточно провокационных позах.

So, if you look at this ad for beer, all those people are in sort of provocative positions.

RussianЭто — дофаминовые нейроны, они находятся в так называемых центрах удовольствия.

These are the dopamine neurons, which some of you may have heard about, in some of the pleasure centers in the brain.

RussianЭта информация сохраняется в той же системе, в которой находятся сохраненные пароли из других браузеров.

These passwords are stored in the same system that contains your saved passwords from other browsers.

RussianОни находятся в республике Кирибати, которая расположена в центральном районе Тихого океана.

Well they exist in the Republic of Kiribati, and Kiribati is located in the Central Pacific in three island groups.

RussianСейчас они каждый день находятся на службе в Афганистане.

Now they’re on active duty in Afghanistan every day.

Russianакционер бенефициар, акции которого находятся в управлении банка

beneficial owner of stock

Russianакционер бенефициар, акции которого находятся в управлении банка

beneficial owner of stock

RussianНе имеет значения, находятся-ли эти приемники в движении — представьте стерео в вашем автомобиле.

You don’t need to know where these receivers are, and it doesn’t matter if these receivers move — just think of the stereo in your car.

Nord Stream 2 — Акционер и инвесторы

Nord Stream 2 AG – проектная компания, созданная для планирования, строительства и последующей эксплуатации газопровода «Северный поток — 2». Штаб-квартира компании располагается в г. Цуг, Швейцария. Учредителем компании Nord Stream 2 AG является Gazprom international projects LLC, дочерняя компания ПАО «Газпром». ПАО «Газпром» – это крупнейший в мире поставщик природного газа, на долю которого приходится примерно 15% мировой добычи газа.

Nord Stream 2 AG подписала с компаниями ENGIE, OMV, Shell, Uniper и Wintershall Dea соглашения о финансировании проекта.

Акционер и финансовые инвесторы имеют многолетний опыт в добыче газа, строительстве газотранспортной инфраструктуры и обеспечении надежных и безопасных поставок газа на рынки, где он необходим.

Акционер

«Газпром» – глобальная энергетическая компания, занимающаяся геологоразведкой, производством, транспортировкой, хранением, переработкой и продажами газа, газового конденсата и нефти, продажами газа как моторного топлива, а также генерацией и продажей тепловой и электрической энергии. «Газпром» видит свою миссию в обеспечении надежных, эффективных и сбалансированных поставок природного газа, других энергетических ресурсов и их производных потребителям. «Газпром» обладает крупнейшими запасами природного газа в мире. Доля компании в мировых и российских запасах природного газа составляет 17% и 72% соответственно. На долю «Газпрома» приходится 11% мировой и 66% российской добычи газа. «Газпром» — надежный поставщик газа российским и зарубежным потребителям. Компания владеет крупнейшей в мире системой транспортировки газа общей длиной 171,2 тыс. км. «Газпром» реализует более половины от общего объема продаж российским потребителям и экспортирует газ более чем в 30 стран мира.

www.gazprom.ru

«Северный поток ‑ 2» удвоит пропускную способность нашего бестранзитного и современного маршрута поставок газа через Балтику. Важно, что это новые объемы газа, которые будут востребованы Европой в условиях падающей собственной добычи. Участие в проекте лидеров мировой энергетики подчеркивает его значение для обеспечения надежности газоснабжения европейских потребителей.
Алексей Миллер, Председатель Правления ПАО «Газпром»

Финансовые инвесторы

ENGIE развивает свой бизнес (электроэнергия, природный газ, другие услуги в области энергетики) на основе модели ответственного роста, чтобы отвечать основным вызовам энергетического перехода к низкоуглеродной экономике, таким как доступ к устойчивым источникам энергии, минимизация изменений климата и адаптация к ним, рациональное использование ресурсов. Группа компаний ENGIE предоставляет конечным потребителям, муниципалитетам и коммерческим предприятиям высокоэффективные инновационные решения, основывающиеся на опыте компании в четырех секторах: возобновляемая энергетика, энергетическая эффективность, сжиженный природный газ и цифровые технологии. В офисах Группы компаний ENGIE по всему миру работает 159090 человек. Выручка компании в 2016 году составила €66,6 млрд. Акции компании (ENGIE) обращаются на Парижской и Брюссельской фондовых биржах и представлены в основных международных биржевых индикаторах: CAC 40, BEL 20, DJ Euro Stoxx 50, Euronext 100, FTSE Eurotop 100, MSCI Europe, DJSI World, DJSI Europe and Euronext Vigeo (World 120, Eurozone 120, Europe 120 и France 20).

www.engie.com

OMV в ответственной манере осуществляет добычу и реализацию нефти и газа, инновационных форм энергии и современных решений в области нефтехимии. В 2016 году выручка компании составила €19 млрд. Численность сотрудников OMV составляет 22500 человек. OMV AG является одной из крупнейших промышленных компаний Австрии, чьи акции торгуются на фондовой бирже. В области разведки о добычи OMV имеет значительные активы в Румынии и Австрии, а также является оператором сбалансированного портфеля международных проектов. Добыча компании в 2016 году составляла 315 тыс. баррелей/сутки. Компания обладает мощностями по нефтепереработке в объеме 17,8 млн тонн, а также сетью из 3800 АЗС в 10 странах. OMV является оператором газотранспортной сети в Австрии и подземных газохранилищ в Австрии и Германии. В 2016 году продажи газа компанией составили 110 ТВч.

www.omv.com

Компания Royal Dutch Shell plc зарегистрирована в Англии и Уэльсе, штаб-квартира расположена в Гааге. Акции компании обращаются на Лондонской, Амстердамской и Нью-Йоркской фондовых биржах. Группа компаний Shell ведет деятельность в более чем 70 странах. Направления деятельности компании включают разведку и добычу нефти и газа, производство и реализацию сжиженного природного газа и синтетических видов топлива, а также производство, маркетинг и транспортировку нефтепродуктов и продуктов нефтехимии. Также компания реализует проекты в области альтернативной энергетики.

www.shell.com.ru

Uniper — ведущая международная энергетическая компания со штатом около 11 500 сотрудников. Компания ведет деятельность в более чем 40 странах. Располагая примерно 34 ГВт установленной генерирующей мощности, Uniper является одним из крупнейших производителей электроэнергии в мире. Основа бизнеса Uniper — производство электроэнергии в Европе и России и торговля энергоресурсами в глобальном масштабе. В газовом портфеле Uniper множество диверсифицированных активов, что делает ее одной из ведущих газовых компаний Европы. В 2019 году газооборот Uniper составил 220 млрд м³. Компания, штаб-квартира которой расположена в Дюссельдорфе, в настоящее время является третьей по величине публичной энергетической компанией Германии.

www.uniper.energy

После объединения Wintershall Holding GmbH и DEA Deutsche Erdoel AG, двух успешных фирм с долгой традицией, возникла крупнейшая в Европе независимая компания по добыче газа и нефти — Wintershall Dea. Компания с корнями в Германии и штаб-квартирами в Касселе и Гамбурге ведет поиск и добычу газа и нефти в 13 странах мира, соблюдая принципы эффективности и ответственности. Осуществляя свою деятельность в Европе, России, Латинской Америке и регионе MENA (Ближний Восток / Северная Африка), Wintershall Dea обладает портфелем мирового масштаба в сфере геологоразведки и добычи. Компания также владеет долями в газотранспортных предприятиях и работает в области транспортировки газа. Wintershall Dea обладает более чем 120-летним опытом работы по управлению производством и в качестве партнера по проектам на всех этапах производственной цепочки геологоразведки и добычи. В компании заняты около 4 000 сотрудников из более 60 стран мира.

www.wintershalldea.com

Значение, Определение, Предложения . Что такое акционер-бенефициар

Другие результаты
Когда у компании есть контролирующий акционер, тем не менее, контролирующие прения невозможны, и, таким образом, мероприятия, управляющие такими прениями, являются неуместными.
Основатель и основной акционер международной компании по вопросам использования рыночных сил для улучшения транспарентности и эффективности в области государственных закупок.
Тогда, как основной акционер Грейсон Глобал, смею вывести тебя из заблуждения.
Ты даже не главный акционер, а в выходных данных газеты стоит мое имя.
Азери Файнэншелс — мажоритарный акционер и авиалинии, и отеля.
Мажоритарный и единственный акционер компании Доберлабе.
Я просто главный акционер.
Теперь вы главный акционер Хладагентов Британской империи.
Как главный акционер, я решил, что лучше буду сам отстаивать свои интересы.
Основной акционер Виадоксик Фармацевтика.
Я теперь акционер Юнион Пасифик, губернатор.
Все в порядке, кто сейчас основной акционер?
Я хотел спросить как твои дела, но я акционер, так что уже знаю.

Если я не владелец, то я как минимум главный акционер.
Я всего лишь акционер, проверяющий свои инвестиции.
Сейчас я единственный в городе акционер с полномочиями этим заниматься.
Мисс Беннет, я не знал, что вы тоже наш акционер·
В данный момент вы — крупнейший акционер… и люди могут подумать, что ваше поведение… свидетельствует о нестабильном положении компании.
Как главный акционер нашей компании… о, Могу поспорить, что ты уже жалеешь, что сказала это.
Потому что вы не акционер, а, значит, это против правил.
Сейчас ведь любой акционер может испугаться, пустить свои акции в продажу, и тогда — пиши пропало.
Это акционер Владис энтерпрайзис, оказавший нам честь, согласившись поужинать с нами.
Основной акционер должен держаться за акции, чтобы муравьи потянулись за ним.
он обручился с ген. директором Ли из RS International. Будет ли теперь вести себя как простой акционер?
Вы говорили, что любой акционер может высказать своё мнение.
Для ясности, Дэнни, но ты как главный акционер ставишь условия в свой первый день?
Мы знаем, что Элис — единственный акционер в Нью-Брансвик Вудворкс.
Я наемный работник, не акционер.
Мистер Роберт Аксельрод, акционер, и мистер Майкл Вагнер.
И кто крупнейший акционер компании, Феликс?

бенефициарное владение против нерентабельного владения: в чем разница?

Одна из самых важных частей управления компанией — это управление акционерами. Кроме того, существует множество требований компании к соблюдению нормативных требований, которым ваша компания должна следовать, чтобы обеспечить надлежащее управление. Одна из частей этого — понять, имеют ли ваши акционеры бенефициарную или нерентабельную собственность.

Итак, когда дело доходит до акций вашей компании, что означают бенефициарное владение и нерентабельное владение?

Если кто-то имеет бенефициарное право собственности на акцию, это означает, что вы можете получать прибыль напрямую от акций.Если они владеют акциями вашей компании, но не имеют права на получение от них выгоды, значит, вы не являетесь бенефициарным владельцем.

Некоммерческий владелец часто владеет акцией для кого-то другого. Некоторые распространенные примеры некоммерческих владельцев включают родителей, которые владеют акциями для своих детей, исполнителя завещания, который владеет акциями от имени имущества, или доверительного управляющего, который владеет акциями для бенефициаров траста.

Какие преимущества дает акция?

Прямая выгода от акции может включать:

право на выплату дивидендов
право голоса на годовом Общем собрании компании или другие права голоса
право на стоимость акции при ее продаже или передаче.

Итак, если у вас есть акционер, который является доверительным управляющим, он не имеет права на получение дивидендов траста. Они могут получать дивиденды, но они должны хранить их в доверительном управлении для бенефициаров траста. Доверительный управляющий должен будет распределить дивиденды между бенефициарами на основе данных траста.

Многие люди предпочитают держать свои акции в рамках структуры неприбыльного владения. Это связано с тем, что использование траста или другой подобной структуры может быть удобным способом анонимного владения акциями, поэтому подробности о том, кто является бенефициарным владельцем, не являются общедоступными.

Какая компания должна соответствовать требованиям для бенефициарного и некоммерческого владения?

Акционеры, не являющиеся бенефициарными владельцами акций вашей компании, должны сообщить вам об этом в течение 14 дней с момента владения акциями. Они должны сообщить вам в письменной форме и включить следующую информацию:

Имя и адрес лица, передавшего им акции
Количество акций, которыми они владеют как на выгодной, так и на невыгодной основе
Тип каждой акции.

Ваша компания должна вести учет каждой выпущенной акции в своем реестре акций. Это должно включать информацию о каждом акционере, в том числе:

Количество принадлежащих им акций вашей компании
Держат ли они акции как бенефициарный владелец или нет
Их имя и адрес
Дата начала владения акциями
Количество принадлежащих им акций вашей компании
Акциями какого типа они владеют
Являются ли акции полностью оплаченными, частично оплаченными или неоплаченными, и сколько за них было уплачено.

Единственное исключение — если у вас есть акции котирующейся на бирже компании. В этой ситуации доверительный управляющий или исполнитель завещания будет указан как бенефициарный владелец акции.

Каждый раз, когда любая из этих деталей изменяется, ваш реестр акций должен быть изменен, чтобы отразить это. Если вы являетесь частной компанией с 20 или менее акционерами, вы также должны сообщить ASIC обо всех этих изменениях в вашем реестре акций. Вы можете сделать это на онлайн-портале ASIC, или CCASA может управлять этим аспектом соответствия компании от вашего имени.

Если вы являетесь частной компанией с более чем 20 участниками, вам нужно сообщать ASIC только об изменениях, которые затрагивают ваших 20 крупнейших акционеров по каждому типу акций, которые у вас есть. Информация, которую вам нужно сообщить ASIC, включает:

Если кто-то стал одним из ваших 20 крупнейших акционеров
Если кто-то больше не входит в число ваших 20 крупнейших акционеров
Один из 20 ваших крупнейших акционеров передает свои акции другому лицу
Один из 20 ваших крупнейших акционеров увеличивает или уменьшает количество принадлежащих ему акций вашей компании
Один из 20 ваших крупнейших акционеров меняет свои акции с бенефициарных на нерентабельные
Один из 20 ваших крупнейших акционеров меняет свои акции с нерентабельных на бенефициарные
Один из 20 ваших крупнейших акционеров увеличивает размер своей доли.

Эти изменения могут произойти несколькими способами, в том числе, если:

Ваша компания выпустила больше акций
Ваш акционер купил акции у другого акционера
Другой участник больше не входит в число ваших 20 крупнейших акционеров.

Ваша компания, частная или публичная, также должна сообщать ASIC, когда вы:

Выпустить или аннулировать новые акции — информация, которую вы предоставляете ASIC, должна включать количество выпущенных или аннулированных акций, тип акций, размер уплаченной или согласованной суммы по каждой акции и любую невыплаченную сумму по каждой акции. .Это должно быть предоставлено ASIC в течение 28 дней.
Внесите какие-либо изменения в структуру ваших общих ресурсов. Вы должны включить информацию о каждом типе ваших акций, их кодах и их описании. Вы также должны сообщить ASIC общее количество акций, выпущенных вашей компанией, сколько акций было выпущено для каждого типа акций, а также выплаченную и невыплаченную сумму по каждой акции. Это должно быть предоставлено ASIC в течение 28 дней собственными компаниями. Публичные компании должны сообщать ASIC об изменениях в структуре своих акций после того, как они выпустят годовой отчет.

Что произойдет, если вы забудете сообщить ASIC?

Когда дело доходит до акций и соблюдения нормативных требований компании, есть над чем подумать, но если вы не сообщите ASIC об изменениях в акциях вашей компании, ваша компания может быть оштрафована.

Вот почему многие компании считают полезным позволить нам делать все за них. Мы можем напомнить вам о сроках обновления или просто сделать это за вас. Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как мы можем помочь вам управлять акциями вашей компании. У нас есть офисы по соблюдению нормативных требований в Мельбурне и Перте.

MetLife, Inc. — Обслуживание акционеров — Часто задаваемые вопросы

ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ BRIGHTHOUSE ДЛЯ ДОСТОВЕРНЫХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ

В связи с отделением Brighthouse Financial, Inc. от MetLife, Inc., держатели обыкновенных акций получили распределение одной обыкновенной акции Brighthouse Financial, Inc. на каждые 11 обыкновенных акций MetLife, Inc., которыми они владели по состоянию на 5 дней. : 00 вечера по нью-йоркскому времени 19 июля 2017 г.Обыкновенные акционеры MetLife, Inc., которые продали свои акции MetLife, Inc. на «обычном» рынке после этой даты, но до и до 4 августа 2017 г., когда были распределены обыкновенные акции Brighthouse Financial, Inc., продали свои права получить в распоряжение обыкновенные акции Brighthouse Financial, Inc. Акционеры MetLife, Inc., которым принадлежало менее 11 обыкновенных акций, или другие лица, которые иначе получили бы дробные акции, получали денежные средства.

Трансфер-агент выпустил любое целое количество акций для вас в электронном виде путем прямой регистрации в бездокументарной форме в Системе прямой регистрации (DRS).Трансфер-агент ведет учет ваших обыкновенных акций Brighthouse Financial, Inc. в реестре владельцев Brighthouse Financial, Inc. Вы можете получить доступ к информации о своей учетной записи DRS, которая владеет акциями в Computershare Trust Company, NA, используя следующий веб-сайт www.computershare.com/brighthouse или через интерактивную систему голосового ответа трансфертного агента Brighthouse Financial, Inc. по телефону (888) 670-4771 .

Если вы имели право на получение целых акций Brighthouse Financial, Inc.Распространяемые обыкновенные акции сразу после даты распространения 4 августа 2017 года агент по распространению отправит вам выписку со счета в DRS. В выписке со счета DRS будет указано количество целых акций, которые были зарегистрированы в бездокументарной форме в DRS на ваше имя, и будет сопровождаться чеком на любые денежные средства вместо любых дробных акций, на которые вы в противном случае имели бы право. Получать.

Этот дистрибутив НЕ повлиял на ваше участие в Доверии страхователей MetLife.От вас НЕ ТРЕБУЕТСЯ предпринимать какие-либо действия для получения акций Brighthouse Financial, Inc. при распределении.

Дополнительную информацию о распределении вы можете получить по ссылке:

УВЕДОМЛЕНИЕ ДОВЕРИЯМ ПОЛИТИКА METLIFE ДОВЕРИЕ О ПРАВЕ НА ОТКАЗ ОТ ТРАСТА

В соответствии с Разделом 5.4 (a) Доверительного соглашения с держателем страхового полиса MetLife, начиная с 7 апреля 2001 г. и действующего до прекращения действия Доверительного фонда, вы можете принять решение о выводе всех (но не менее всех) ваших Доверительных акций из Доверие в обмен на все ваши доверительные интересы.Если вы сделаете выбор в пользу выхода, ваши доверительные интересы будут уменьшены до нуля, и вам будут выпущены обыкновенные акции MetLife, Inc. в бездокументарной форме в соответствии с применимым законодательством. В течение пяти рабочих дней после получения информации о завершении выбора вы получите заявление, отражающее право собственности на ваши бездокументарные акции, в котором будут указаны средства для перевода отозванных акций на брокерский счет. MetLife, Inc. оплатит комиссии и расходы, связанные с выводом акций.После того, как выборы о выходе были проведены, они не могут быть отменены.

Акции не будут выпускаться в обмен на дробные трастовые акции. Вместо этого вам будет выплачена денежная сумма, равная стоимости дробной акции, основанной на текущей рыночной стоимости целой доли обыкновенных акций MetLife, Inc. Текущая рыночная стоимость будет равна среднему значению максимальной и минимальной цен в течение обычных торговых часов в торговый день, непосредственно предшествующий дню получения вашего решения о снятии средств.

После того, как вы вывели обыкновенные акции из Траста, вы больше не можете участвовать в Программе купли-продажи Траста без комиссии. В соответствии с Программой, с учетом ограничений, вы можете продать свои доли траста и получить выручку, и, если вы владеете менее 1000 обыкновенных акций MetLife, Inc., вы можете купить больше акций, которые будут храниться для вас в трасте, все без комиссии. Бенефициары траста могут голосовать за изъятые обыкновенные акции по любым вопросам, по которым акционеры имеют право голоса.

Для продолжения вашего участия в Доверии страхователей MetLife НИКАКИХ ДЕЙСТВИЙ НЕ ТРЕБУЕТСЯ.

Для получения дополнительной информации и для получения формы о выходе из программы вы можете позвонить в нашу информационную линию по бесплатному телефону 800-649-3593.

Изменения в праве голоса бенефициаров доверительного управления в отношении акций, находящихся в доверительном управлении

В рамках нашего плана демутуализации были установлены особые правила и процедуры для определения того, как Wilmington Trust Company, нынешний попечитель траста, будет голосовать по акциям траста по вопросам, поставленным на голосование акционеров MetLife, Inc.В соответствии с этими правилами, права голоса бенефициаров траста изменились 7 апреля 2001 г., в первую годовщину демутуализации. Как бенефициар траста вы по-прежнему сможете инструктировать доверительного управляющего о том, как голосовать за трастовые акции, хранящиеся для вас в трасте, по следующим вопросам:

Избрание или смещение директоров MetLife, Inc., в котором акционер выдвинул или противостоит одному или нескольким кандидатам для избрания в качестве директоров MetLife, Inc.или стремится отстранить одного или нескольких директоров MetLife, Inc. по какой-либо причине (но только в том случае, если этот акционер выполнил условия, изложенные в свидетельстве о регистрации MetLife, Inc., подзаконных актах и трастовом соглашении).
Слияние или консолидация, продажа, аренда или обмен всего или практически всего имущества или активов MetLife, Inc., либо рекапитализация или роспуск MetLife, Inc., в каждом случае, если для этого требуется голосование MetLife , Inc., в соответствии с действующим законодательством штата Делавэр.
Любая транзакция, которая приведет к обмену или конвертации Трастовых акций в денежные средства, ценные бумаги или другое имущество.
Предложение, требующее от совета директоров MetLife, Inc. внести поправки в план защиты прав акционеров MetLife, Inc. или выкупить права по плану, кроме предложения, в отношении которого MetLife, Inc. получила рекомендацию от признанных на национальном уровне юридический советник о том, что предложение не является надлежащим предметом для действий акционеров в соответствии с законодательством штата Делавэр.

Однако с 7 апреля 2001 г. вы больше не могли инструктировать Доверительного управляющего о том, как голосовать по трастовым акциям по следующим вопросам, хотя вы могли это сделать до этой даты:

Выпуск обыкновенных акций MetLife, Inc. по цене, существенно меньшей, чем преобладающая рыночная цена (кроме выпуска в рамках открытого публичного предложения с гарантией или в соответствии с планом вознаграждений сотрудникам), если голосование требуется в соответствии с применимым законодательством штата Делавэр.
Любой вопрос, требующий одобрения более чем большинства выпущенных акций MetLife, Inc.имеет право голоса по этому вопросу (который, согласно свидетельству о регистрации MetLife Inc. и подзаконным актам, будет включать только поправки к определенным указанным разделам свидетельства о регистрации и подзаконных актах; любая из этих поправок потребует утверждения держателей не менее трех четвертей выпущенных акций MetLife, Inc., имеющих право голоса на выборах директоров).
Поправка к свидетельству о регистрации или внутреннему законодательству MetLife, Inc.который направляется акционерам MetLife, Inc. на утверждение.

Вам будет отправлено уведомление о результатах любого из этих вопросов, которые были одобрены акционерами.

Политика акционеров и бенефициаров

— Sunar Grup

Порядок защиты прав акционеров и выгодоприобретателей

1. ЦЕЛЬ
Определить концепцию бенефициара — это определить основные способы использования прав и порядок действий путем предоставления уведомлений в стиле «справедливые, своевременные, точные, достаточные, понятные и открыто интерпретируемые», которые касаются нашу компанию соответствующим бенефициарам.

2. СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ
Этот регламент определяет основы письменного и устного общения с сотрудниками компании, государственными органами, клиентами, поставщиками, кредиторами, инвесторами, различными неправительственными организациями, владельцами счетов, которые думают об инвестировании в компанию. , и акционеры.

3. ЭКСПЛУАТАЦИЯ
Он вступает в действие в день публикации.

4. ОПРЕДЕЛЕНИЯ, РАЗРЕШЕНИЯ И ОБЯЗАННОСТИ

Бенефициары

Наши бенефициары были определены как «сотрудники компании, государственные органы, клиенты, поставщики, кредиторы, инвесторы, различные неправительственные организации, владельцы счетов, которые думают об инвестировании в компанию, и акционеры.”

Транспортные средства извещения бенефициаров

Акции, касающиеся событий в компании с бенефициарами, финансовые таблицы, действующие через Комитет корпоративного управления, сноски, уведомления, отчеты о деятельности, уведомления на веб-сайтах, рекламные документы, бюллетени для прессы и электронные сообщения, осуществляются с различными письменными уведомлениями, направляемыми в соответствующие частные и / или юридические лица.

Структура управления взаимоотношениями с бенефициарами

Этические принципы Sunar для наших сотрудников,
Правовое регулирование по актуальным вопросам государственной власти,
Содержание соглашений, которые были составлены с соответствующими сторонами, и системы обеспечения качества для коммерческих акционеров и / или конечных потребителей,
Турецкий закон о торговле и другие правовые положения для потенциальных или фактических акционеров.
Основаны на управлении отношениями.

Если станет известно о нарушении законодательных и договорных прав бенефициаров, восстановление этих прав должно быть обеспечено эффективным и быстрым образом.

В соответствии с объемом этих тем Совет по кадрам, Дисциплинарный совет, Комитет по халяльной еде или комитет по корпоративному управлению должны предпринять необходимые действия с целью защиты прав бенефициаров.

В ситуациях, когда права бенефициаров не закреплены законодательством, процедурами, постановлениями или частным соглашением, права будут сохранены на основе торговых обычаев и этических норм.

Таким образом должно быть обеспечено своевременное, точное, равное и полное уведомление наших соответствующих адресатов.

5. СПРАВКА

ПОЛОЖЕНИЕ КОМИТЕТА ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ И НОМИНАЦИИ
ОПИСАНИЕ РАБОТЫ КОМИТЕТА ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ И НОМИНАЦИИ
КОРПОРАТИВНЫЕ СТАТЬИ АССОЦИАЦИИ
ПОРЯДОК УВЕДОМЛЕНИЯ ОБЩЕСТВЕННОСТИ,
ПОЛИТИКА РАЗМЕЩЕНИЯ ПРИБЫЛИ
ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИТЕТЕ ПО УПРАВЛЕНИЮ КАДРАМИ И ЗАРПЛАТАМ,
ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ЭТИКЕ И ДИСЦИПЛИНАРНОМ КОМИТЕТЕ,
ЭТИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ И ПОВЕДЕНЧЕСКИЕ КОДЫ

Корпоративное страхование жизни — Возможность умереть за

Автор: Майк Вельдхёйзен

Большинство из нас знает, что частные лица могут использовать страхование жизни для покрытия долгов, расходов на похороны и обеспечения финансовой поддержки семье после смерти.Возможно, вы даже рассматривали возможность приобретения личного страхования жизни для финансирования счета по подоходному налогу, возникшего в результате предполагаемого отчуждения акций вашей частной компании после вашей смерти. Но знаете ли вы, что страхование жизни также может быть приобретено и использовано вашей корпорацией для решения различных проблем, которые могут возникнуть после вашей смерти? Его можно использовать для погашения корпоративного долга, увеличения оборотного капитала и выкупа имущества акционеров.

Виды страхования жизни

Существует ряд различных видов страхования жизни, которые можно разделить на две основные категории: «срочное» и «постоянное».

Срочное страхование жизни — это самый основной вид страхования жизни: оно обеспечивает покрытие на определенный период времени и является наименее дорогостоящим видом страхования.
Постоянное страхование рассчитано на долгосрочное страхование до самой смерти. Включает в себя универсальную жизнь, всю жизнь и срок до 100 полисов.

Универсальные полисы для жизни и всего жизненного цикла предлагают инвестиционный компонент, при котором в полис вносятся дополнительные средства сверх стоимости страховки.Эти дополнительные средства образуют инвестиционный компонент, который не облагается налогом в полисе и может увеличить выручку по полису в случае смерти застрахованного лица. Детали постоянных политик сложны и значительно различаются от одной политики к другой. Перед покупкой вам следует подробно обсудить любой постоянный полис со своим страховым брокером.

Страхование жизни в корпорации

Корпорация может быть бенефициаром полиса страхования жизни.Это обычно позволяет корпорации выплачивать страховые взносы по этому полису и собирать выручку в случае смерти застрахованного лица. В большинстве случаев страховые премии не подлежат вычету, но они все же могут финансироваться за счет корпоративных долларов, что лучше, чем использование личных долларов после уплаты налогов. После получения страховых поступлений они не облагаются налогом для корпорации, и эквивалентная сумма (за вычетом любой скорректированной базы затрат) добавляется к счету дивидендов капитала компании, которые затем могут быть выплачены акционерам, не облагаемыми налогом, в качестве дивидендов на капитал.Скорректированная стоимость полиса определяется страховой компанией и рассчитывается путем вычитания годовой чистой стоимости страхования жизни из уплаченных премий.

Важно обеспечить, чтобы в любом страховом полисе, принадлежащем корпорации, компания называлась бенефициаром и владельцем полиса, а акционер — лицом, застрахованным.

Практическое применение корпоративного страхования жизни

Налог на наследство и уравнение. Рассмотрим ситуацию, когда акции семейной корпорации составляют основную часть стоимости имущества человека, а у этого имущества есть несколько бенефициаров, некоторые из которых не участвуют в управлении компанией.Обычно акции семейного бизнеса оставляются членам семьи, участвующим в компании, а оставшееся имущество делится между оставшимися членами семьи. В этой ситуации может не хватить денежных средств для уплаты налога на предполагаемое отчуждение акций, не говоря уже о предоставлении эквивалентной стоимости для не вовлеченных бенефициаров. Выплачивая доходы от недвижимости через дивиденды на капитал, корпоративное страхование жизни может финансировать налоговые обязательства и выравнивать стоимость между бенефициарами.

Защита ссуд. Часто в малых предприятиях кредиторы требуют, чтобы ссуды были лично гарантированы владельцем. В некоторых случаях кредиторы могут также потребовать страхование жизни ключевых лиц на период действия ссуды. Даже когда кредиторы не требуют страхования жизни, это хорошая практика. Личная гарантия становится обязательством имущества человека, что означает, что имущество может быть привлечено к ответственности по непогашенным долгам, которые предприятие не может выплатить. Страхование жизни также может улучшить способность бизнеса получать финансирование.

Защита ключевых лиц. Смерть акционера или ключевого лица может оказать финансовую нагрузку на компанию по-разному. Часто очень сложно заменить ключевого человека, и после его обнаружения могут пройти месяцы или даже годы, прежде чем эта замена сможет работать на том же уровне. Это может нанести серьезный ущерб малому бизнесу и вызвать проблемы с эффективностью и прибыльностью. Страхование жизни может обеспечить бизнес денежным потоком, необходимым для пополнения оборотного капитала или погашения долгов, или предоставить средства, необходимые для найма и обучения замены в случае смерти ключевого руководителя.

Договоры купли-продажи . Страхование жизни часто используется частными компаниями для финансирования сделок купли-продажи, которые инициируются соглашением акционеров в случае смерти. Во многих случаях оставшиеся в живых акционеры не заинтересованы в том, чтобы семьи умершего партнера участвовали в бизнесе. И эти семьи могут быть не заинтересованы в том, чтобы продолжать заниматься бизнесом и отказываться от доходов от недвижимости. Поступления по страхованию жизни могут быть использованы для выкупа акций, принадлежащих имуществу умершего акционера или бенефициарам.Использование корпоративного страхования жизни для финансирования выкупа помогает обеспечить продолжение бизнеса, одновременно предоставляя деньги бенефициарам умершего. Есть несколько способов сделать это. Например, выручка может быть использована для выкупа акций или может быть выплачена в качестве дивиденда на капитал для финансирования личной покупки акций из имущества умершего.

По возможности и во избежание путаницы и потенциального конфликта в дальнейшем процесс выкупа должен быть задокументирован в соглашении акционеров.Также необходимо оговорить предполагаемое использование доходов от страхования жизни и счет дивидендов капитала.

Сводка

Несмотря на то, что существует множество преимуществ и гибких возможностей планирования при покупке и использовании страхования жизни через частную корпорацию, необходимо учитывать ряд дополнительных сложностей. Вопросы корпоративного налогообложения, акционерные соглашения, учет постоянных страховых остатков и дополнительное соблюдение требований по выплате дивидендов на капитал — это лишь некоторые из них.Вы всегда должны консультироваться с соответствующими консультантами по бухгалтерскому учету, налогам, юриспруденции и страхованию , чтобы убедиться, что планирование выполнено правильно и что вопросы соблюдения нормативных требований / административные вопросы решены. Вы будете лучше спать, если сделаете это.

Что произойдет с акциями S Corporation после смерти акционера?

Акции корпорации S, независимо от того, находятся ли они в индивидуальной или трастовой собственности, заслуживают особого внимания после смерти. Конгресс, по-видимому, не хотел, чтобы смерть акционера прекратила выборы S, поэтому имущество умершего акционера корпорации S является разрешенным акционером в течение периода администрирования.Если исполнитель передает акции корпорации S в траст, траст должен будет квалифицироваться как разрешенный акционер, обычно требуя избрания в качестве квалифицированного траста Подглавы S (QSST) или траста выборного малого бизнеса (ESBT).

QSST является разрешенным акционером корпорации S в течение срока действия получателя дохода. Если в результате смерти бенефициара траст не может квалифицироваться как QSST, он может продолжать владеть акциями корпорации S в течение двухлетнего периода после смерти бенефициара.

Если по истечении двухлетнего периода траст продолжает владеть акциями корпорации S и по иным причинам не квалифицируется как разрешенный акционер, выборы корпорации S прекращаются.

Траст доверителя — это разрешенный акционер корпорации S в течение жизни предполагаемого владельца траста. После смерти предполагаемого владельца траст может оставаться разрешенным акционером в течение двухлетнего периода после смерти предполагаемого владельца. По истечении этого двухлетнего периода трасту необходимо будет провести выборы QSST или ESBT, чтобы предотвратить прекращение выборов S для корпорации.

Наконец, приостановленные убытки в отношении акций корпорации S истекают после смерти акционера, потому что приостановленные переходящие убытки являются личными для акционера и не могут быть переданы. Что касается траста доверителя, предполагаемый владелец рассматривается как акционер. Соответственно, приостановленные убытки доверительного фонда истекают после смерти предполагаемого владельца. В случае траста доверительного управляющего с двойным учредителем результатом должно быть то, что половина приостановленных убытков в отношении умершего предполагаемого владельца истекает после его смерти, а оставшаяся половина в отношении оставшегося в живых предполагаемого владельца должна продолжаться.

Для получения дополнительной информации о корпорациях S и работе с акциями корпорации S после смерти акционера позвоните в Comiter, Singer, Baseman & Braun, LLP по телефону (561) 626-2101 или по бесплатному телефону (800) 226-1484, чтобы поговорить с поверенные фирмы по имущественному планированию.

Бенефициаров трастов, владеющих акциями S Corp: Hodgson Russ LLP

Бенефициаров трастов, владеющих акциями S Corp

Канадские налоговые показатели

1 апреля 2018 г.

Первоначально опубликовано в Canadian Tax Highlights , Volume 26, номер 4, апрель 2018.Печатается с разрешения.

22 декабря 2017 года президент Трамп подписал Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA). По мере того, как это существенное законодательство продолжает анализироваться, внимание переключается на его более тонкие последствия для налогового кодекса США, такие как изменение допустимых текущих бенефициаров определенных трастов, которые владеют акциями S corp.

С 1958 года налоговое законодательство США разрешает некоторым корпорациям выбирать статус S и, таким образом, облагаться налогом в целом как товарищества для целей налога на прибыль.Так называемый корпус S, названный в честь расположения их регулирующих правил в подразделе S Кодекса, по существу сочетает в себе выгодную правовую структуру корпорации США (такую как защита ответственности и корпоративное управление) с преимуществами потока США через налогообложение (облагается налогом только по ставке уровень акционеров). Согласно определению в налоговом законодательстве США, «S corp» должна быть корпорацией малого бизнеса, что означает, среди прочего, что корпорация (1) является внутренней корпорацией, (2) имеет 100 или меньше акционеров, (3) имеет только физические лица в качестве акционеров (исключения существуют для имений, определенных трастов и некоторых освобожденных от налогов организаций), (4) не имеет иностранца-нерезидента в качестве акционера и (5) имеет только один класс акций.

Траст может владеть акциями корпорации S только в том случае, если он (1) рассматривается как принадлежащий лицу, предоставившему право, для целей налогообложения доходов в соответствии с правилами траста доверителя США, (2) являлся трастом доверителя непосредственно перед смертью лица, предоставившего право (траст может быть акционером только в течение двух лет с этой даты), (3) получил акции по воле наследника (траст может быть акционером только в течение двух лет с даты получения), (4) был создан в первую очередь для осуществления голосования власть над переданными ему акциями, (5) является выборным трастом малого бизнеса, или (6) квалифицируется как траст квалифицированного подразделения.В первых четырех случаях либо доверитель должен быть жив (или недавно умер), либо траст должен существовать для контроля голосования (то есть неэкономических) целей. Таким образом, если лицо, предоставляющее право, желает передать акции S corp трасту для членов своей семьи после ее смерти, не прекращая выборы компании, траст должен квалифицироваться либо как выборный траст малого бизнеса (ESBT), либо как траст квалифицированного подразделения (QSST). ). ESBT дает доверительному управляющему право по своему усмотрению накапливать доход в трасте в пользу одного или нескольких индивидуальных бенефициаров и облагается подоходным налогом в США по наивысшей предельной налоговой ставке.QSST требует, чтобы весь доход распределялся ежегодно одному индивидуальному бенефициару, и этот бенефициар облагается подоходным налогом США на доход QSST по его или ее индивидуальной налоговой ставке.

Иностранец-нерезидент США не может быть акционером корпорации S. Исторически сложилось так, что иностранец-нерезидент не мог быть потенциальным текущим бенефициаром ESBT или QSST: траст, созданный для гражданина Канады и бенефициара-резидента, не мог владеть акциями корпорации S, а гражданин и резидент Канады не могли владеть акциями. напрямую, либо.Помимо более простого применения, эта проблема может проявляться и более тонкими способами. Например, родитель-гражданин США владел акциями S corp и учредил траст, который квалифицировался как ESBT или QSST для своего ребенка-гражданина США. Доверительный фонд предусматривает, что супруг (а) ребенка становится бенефициаром доверительного управления после смерти ребенка. Но если ребенок переезжает в Канаду и состоит в браке с гражданином и постоянным жителем Канады, его или ее супруг не может стать бенефициаром доверительного управления после смерти ребенка без прекращения выбора корпорации S.И ребенок, который обладал правом назначения по отношению к трасту, не мог использовать это право в пользу супруга (или траста в пользу супруга) без прекращения избрания S corp.

TCJA изменил правила, применимые к ESBT с 1 января 2018 г., так что иностранец-нерезидент США (например, гражданин и резидент Канады) может быть потенциальным текущим бенефициаром ESBT: иностранец-нерезидент США теперь может иметь право или по усмотрению любого лица получать распределение от ESBT (включая случаи, когда иностранец-нерезидент является единственным таким лицом).TCJA не изменил правила в отношении прямого владения акциями S corp иностранцем-нерезидентом США или в отношении владения QSST: иностранец-нерезидент США по-прежнему не может напрямую владеть акциями S corp и не может быть текущим бенефициаром QSST.

Это тонкое изменение правил ESBT создает потенциальные возможности планирования как в контексте имущественного планирования, так и в контексте корпоративного структурирования. В контексте имущественного планирования концедент из США может теперь создать траст (который выбирает в качестве ESBT) для иностранного бенефициара-нерезидента США (например, гражданина и резидента Канады) и может финансировать этот траст с помощью акций корпорации S без прекращение его избрания.Кроме того, бенефициар существующего ESBT теперь может осуществлять полномочия по назначению в пользу иностранного бенефициара-нерезидента. В контексте корпоративного структурирования гражданин и резидент Канады, желающие приобрести акции S corp (что до TCJA не могло быть сделано без прекращения выбора корпорации S), могут владеть акциями через траст США, гражданин Канады и резидент является потенциальным текущим бенефициаром и для которого производится выбор ESBT.

Бенефициарное владение активами — Юридическая фирма Панкауски PLLC

Что мое, не твое!

Вы не владеете доверительной собственностью; ваш интерес как защитника — управлять доверительной собственностью исключительно в интересах бенефициаров.

Доверительная собственность не принадлежит вам. Так что не относись к нему как к своему. Всегда.

Вы должны уважать целостность траста, отношения доверительного управляющего с бенефициарами, а также собственность траста.

Траст — это отдельное юридическое лицо, во многом подобное корпорации. Вы не владеете активами траста и не можете управлять им так же, как управляете своими личными активами. В конце концов, Тим Кук, генеральный директор Apple, не владеет Apple, хотя и управляет ею. Apple принадлежит акционерам, хотя Кук может быть акционером.Траст принадлежит бенефициарам, даже если вы можете быть доверительным управляющим, а также бенефициаром. Вы не можете управлять трастом, как хотите.

На юридическом жаргоне считается, что вы, доверительный управляющий, владеете или владеете «юридическим титулом» на трастовую собственность для бенефициаров, которые имеют равный интерес в этой собственности. Другими словами, вы, как попечитель, будете выступать в качестве собственника записи любого имущества.

Это означает, что ваше имя как доверительного управляющего будет отображаться во всех выписках по счетам трастовых активов, которые хранятся в финансовом учреждении, например, на брокерском счете.Вы, как доверительный управляющий, должны заполнить заявку на открытие счета и все документы для открытия такого финансового счета. Ваше имя не должно указываться отдельно в документах и заявлениях. Эти документы должны отражать ваши возможности как попечителя. Например: «Джон Панкауски, как попечитель Доверительного фонда семьи Панкауски, 2013 г.».

Для недвижимого имущества, находящегося в трастовой собственности, ваше имя будет указано в документе или в любой налоговой накладной на недвижимое имущество, а также в любых записях о собственности — в качестве доверительного управляющего. Затраты и расходы, связанные с недвижимым имуществом, находящимся в доверительной собственности, такие как страхование или плата за обслуживание, будут выставлены вам как доверительному управляющему.Но вы не владеете недвижимостью, равно как и несете личную ответственность за страхование или сборы за обслуживание, связанные с недвижимым имуществом траста. Трест владеет недвижимостью. Вы, как попечитель, имеете на это законное право. Вы владелец записи. Если вы подписываете документы или акт на передачу какого-либо имущества, вы будете делать это «как попечитель».

Вы в некотором роде являетесь хранителем собственности, а также прав и интересов бенефициаров. Вы больше, чем просто хранитель, потому что вы не просто храните активы для другого и ждете дальнейших инструкций: вы фактически принимаете решения и даете инструкции.Хранитель или депозитарий (например, банк или брокерская фирма) хранит активы для вас. И вы управляете этими активами и принимаете решения о том, что с ними делать — в интересах бенефициаров.

Как уже говорилось, ваша единственная цель и одна обязанность — защищать и продвигать интересы бенефициаров и траста в целом. Вы не должны лично или индивидуально продвигать свои интересы или извлекать выгоду из этих отношений, кроме как получать разумную компенсацию за свои услуги.

Вы должны помнить, что целевые фонды не являются вашими собственными. Вы не можете поступать так, как хотите, с трастовой собственностью или как вы могли бы поступить, если бы она была вашей собственностью. Если, например, вы лично думали, что золото — это отличное вложение, вы не могли и не должны инвестировать весь трастовый портфель в золото только потому, что вы, возможно, вложили в золото свои личные средства. Вы должны создать хорошо сбалансированный, диверсифицированный портфель, который соответствует краткосрочным и долгосрочным целям траста, терпимости к риску бенефициаров и который имеет план или стратегию для краткосрочных потребностей в денежных средствах и доходности. как долгосрочное увеличение капитала.«Но я купил золото на свой личный счет» — это не инвестиционная стратегия. Это не оправдание для спекуляции трастовыми активами и никогда не избавит вас от неприятностей. То, что вы делаете со своими активами или личными инвестициями, не имеет значения.

Вы не можете одолжить себе деньги в трасте, даже если это будет на очень короткий период времени, и даже если вы вернете траст с прекрасной процентной ставкой. Такая ссуда была бы актом самообслуживания и злоупотреблением доверительными фондами, которое оправдывало бы ваше увольнение с должности доверительного управляющего, а также наложение доплаты или штрафа против вас лично.Сходите в банк — не в траст.

Целевые фонды нельзя использовать в личных целях

Во времена бума все, кажется, любят недвижимость, и Бог знает, что все думают, что они эксперты по недвижимости. Когда эта книга поступает в печать, Флорида и страна, похоже, переживают небольшой отскок спроса и цен на недвижимость по сравнению с минимумом Великой рецессии. Во Флориде есть пословица, что история недвижимости — это либо «бум, либо спад». Итак, давайте возьмем для примера недвижимость.

Пример:

Предлагаемый проект выглядит очень интересным и успешным. Вы лично вносите залог у застройщика на приобретение строительного объекта. При повторном посещении вы говорите с менеджером по продажам о покупке другого устройства. Вы также рассматриваете возможность приобретения двух квартир в фонд для своих племянников. Продавец сообщает вам, что если вы купите еще три единицы прямо сейчас, он сможет предложить значительную скидку, которая не будет доступна позже.Вы участвуете: вы переводите средства с трастового счета для первоначального взноса за три объекта перед строительством — два для траста и еще один для вас.

К 9:00 следующего дня вы вернули свой первоначальный взнос трасту плюс проценты.

Проблема: Ничего страшного, правда?

Ответ: Нет. Используя трастовые фонды для покупки единицы для себя, вы нарушили свои фидуциарные обязательства, участвовали в конфликтной транзакции и совершили акт самоуправления. Активы доверительного управления предназначены для использования вашими племянниками, а не вами.Не имеет значения, что вы «одолжили» трастовые фонды на очень короткий период времени или что вы заплатили за траст проценты выше рыночной. Попечители не используют трастовые фонды для личных инвестиций. Доверие — это не ваш банкомат, ваш банкир или ваш кредитор.

С точки зрения ущерба, поскольку вы вернули средства плюс проценты, создается впечатление, что трасту не был нанесен финансовый ущерб.