Налоговая оптимизация и налоговое планирование: Налоговое планирование и оптимизация налогов | «Правовест Аудит»

Содержание

Налоговое планирование и оптимизация | Law&Trust International

Налоговое планирование и оптимизация

Компания Law&Trust International оказывает услуги по разработке и внедрению налоговой стратегии посредством использования международных компаний для целей снижения налоговой нагрузки в части прямых и косвенных налогов на территории РФ и других стран, где клиент непосредственно осуществляет или желает осуществлять свою деятельность. 

Наша задача — оптимизация налогов «под ключ» или налоговая оптимизация отдельных бизнес-процессов, учитывая и минимизируя юридические, налоговые и политические риски для клиента.

Международное налоговое планирование состоит из резидентной и зарубежной составляющих, включает учет как иностранного, так и местного  законодательства, межгосударственных соглашений и реальной правоприменительной практики в зарубежных странах и в стране нахождения основного бизнеса клиента.

Наши услуги включают:

  • Разработку структуры владения и управления собственностью, в том числе  иностранными и местными компаниями (международные холдинги).
  • Консультации по международному налогообложению.
  • Сопровождение международных сделок.
  • Due Diligence(многосторонняя проверка) международных проектов и нерезидентных компаний.
  • Консультации по вопросам законного движения  денежных средств и товаров.
  • Разработку схем финансирования, выплаты дивидендов и лицензионных платежей (роялти).
  • Выработку стратегии и схемы инвестиций в страну (РФ, Украина, Европейские страны и т.д.) и вывод из нее активов.
  • Консультации по вопросам обеспечения конфиденциальности.
  • Содействие при создании инвестиционных и финансовых структур.
  • Подготовку юридических заключений и аналитических справок по корпоративному и налоговому законодательству зарубежных стран.
  • Консультации по применению договоров об избежании двойного налогообложения, об обмене информацией и иных межправительственных договоров.
  • и т.д.

За дополнительной информацией обращайтесь к юристам Law&Trust International.

Статьи журнала «Практическое налоговое планирование»

  • 24 ноября 2011

    • событие Круглый стол финансовых директоров – 2011, организованный компанией «КСК групп» (11–13 ноября, Италия, Палермо, отель Domina Home Zagarella)
    • основные темы: Как избежать налоговых доначислений при работе с контрагентами. Новации налогового законодательства, актуальная судебная практика и анализ изменения подхода судов к рассмотрению налоговых споров
      879
  • 3 ноября 2011

    • событие Конференция «Трансфертное ценообразование: новое нормативное регулирование» (16 сентября, Москва).
    • основные темы Новый порядок контроля за ценами. Принципы определения цен для целей налогообложения. Новое понятие взаимозависимости. Круг контролируемых сделок, новые правила пересчета цен и взаимодействия с налоговым органом.
     
     1169

  • 28 сентября 2011

    • событие Семинар «Неагрессивные способы оптимизации налогообложения», организованный ЗАО «Росбизнесконсалтинг»
    • основные темы Какие тонкости и нюансы следует учитывать при неагрессивном налоговом планировании. Как применить дивидендную схему на практике. В условиях договора могут таиться как налоговые выгоды, так и налоговые потери.
     
     1693
  • 17 августа 2011

    • событие Семинар «Правовые методы снижения налоговых рисков», организованный центром образования «ЭЛКОД»
    • основные темы Налоговые риски схем оптимизации. Способы защиты налоговой экономии. Как грамотно использовать для своей защиты постановления Президиума ВАС РФ
      1281
  • 26 июля 2011

    • событие Семинар «Посреднические договоры: проблемы и решения», организованный центром образования «Элкод» (22 июня, г. Москва, Ленинградское шоссе, д. 16, стр. 3)
    • основные темы Как доказать реальность посреднического договора. Какие налоги на практике экономят с помощью дружественных посредников. Меры, позволяющие исключить налоговый риск
      2121
  • 21 июня 2011

    • событие Круглый стол финансовых директоров – 2011 «Налоговая безопасность», организованный компанией «КСК Групп» (20 – 22 мая, Греция, Халкидики, Porto Carras, отель Grand Resort Meliton 5*)
    • основные темы Ключевые моменты проявления должной осмотрительности. Реальные примеры из практики, когда удалось отбиться от претензий. Процессуальные возможности защиты
      2997
  • 20 мая 2011

    • событие Семинар «Защита прав налогоплательщиков в 2011 году», организованный компанией НК УМФ Контракт У (17 мая, Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 4).
    • основные темы Новшества в досудебном порядке обжалования решения. Какие подводные камни кроются на этапе апелляционного обжалования. Подача искового заявления в арбитражный суд.
     
     1275
  • 26 апреля 2011

    • событие Семинар «Операции с ценными бумагами и иными финансовыми вложениями: бухучет и налогообложение», организованный Центром образования «Элкод» (5 апреля, г. Москва, ул. Сельскохозяйственная, д. 17/2, корп. 7).
    • основные темы Спорные вопросы налогообложения операций с акциями, векселями, а также цессий и займов. Порядок определения расчетной цены ценной бумаги. НДС по сопутствующим расходам.
     
     1367
  • 30 марта 2011

    • событие Семинар «Документальные проверки», организованный журналом «Семинар для бухгалтера»
    • основные темы Как избежать претензий к первичным бухгалтерским документам. Как проводится экспертиза подписей. Как и в каких случаях инспекторы проверяют подлинность документов.
      3170
  • 25 февраля 2011

    • событие Семинар «Выгодные новшества налогового законодательства в 2011 году», организованный НК УМФ Контракт У (11 февраля, Москва, ул. Большая Ордынка, д. 40, стр. 4)
    • основные темы Почему можно не подавать сведения о выплатах в пользу предпринимателей. Почему ТТН не обязательна для вычетов НДС. Как обжаловать доначисления по взносам на «травматизм»
      1477
  • законные способы снижения налогов (дистанционный курс) Плеяды

                   

     

    Дистанционный курс

     

    Если Ваш рабочий график и загруженность домашними заботами не позволяют регулярно посещать занятия в классе или участвовать в онлайн курсах – дистанционный курс «Налоговое планирование: законные способы снижения налогов» это прекрасная возможность изучить теорию и практику налогового планирования и получить документ, подтверждающий обучение на курсе и его окончание. При этом Вы не будете ограничены расписанием занятий и не будете привязаны к месту их проведения.

     

    О курсе

     

    Уплата налоговых платежей является обязанностью каждого хозяйствующего субъекта (предприятия или индивидуального предпринимателя). При этом для налогоплательщиков налоги, безусловно, выступают как существенные финансовые затраты. В связи с этим каждый хозяйствующий субъект заинтересован в снижении своей налоговой нагрузки. Однако данные меры могут повлечь за собой ответственность в случае нарушения налогового законодательства. Целью изучения курса «Налоговое планирование» является рассмотрение методов и способов оптимизации налогообложения, то есть минимизации налоговых выплат, в рамках действующего законодательства. Все возможные мероприятия по налоговой оптимизации строятся на безусловном исполнении норм Налогового кодекса РФ и иных правовых актов в сфере налогообложения.

     Курс имеет четкую практическую направленность, поэтому включает многочисленные тесты, практические примеры и задания. Учебный материал во многом представлен в виде рисунков и таблиц, что делает процесс изучения курса более легким и эффективным.

    В результате изучения курса «Налоговое планирование» формируется прочная база знаний о значении, целях и задачах налогового планирования в хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. При этом главное место занимают вопросы практических методов и способов минимизации налоговых и иных обязательных выплат в бюджет и внебюджетные фонды.

    Курс строится на нормах действующего законодательства в сфере налогообложения, а также опыте налоговых менеджеров и консультантов по разработке схем налоговой оптимизации. Полученные в ходе изучения курса знания помогут работникам предприятий, а также индивидуальным предпринимателям законными способами и методами оптимизировать налоговые платежи.

     

     

    Программа курса

     

    Урок 1. Теоретические и организационно-правовые основы налогового планирования

    Понятие налогового планирования, его основная задача и значение. Классификация видов налогового планирования. Принципы налогового планирования. Этапы осуществления налогового планирования. Пределы налогового планирования. Уклонение от уплаты налогов: понятие, виды и ответственность. Практические задания и контрольные вопросы.

     

    Урок 2. Анализ налогообложения и планирование налогов в деятельности хозяйствующего субъекта

    Основы налогового менеджмента. Анализ налогообложения деятельности хозяйствующего субъекта. Анализ динамики и структуры налоговых платежей. Анализ влияния налоговых платежей на экономические и финансовые показатели. Понятие и метод расчета налоговой нагрузки предприятия. Планирование налогов в деятельности хозяйствующего субъекта. Организационная структура и информационное обеспечение налогового планирования. Основные направления оптимизации налогообложения хозяйствующего субъекта. Практическое задание и контрольные вопросы.

     

    Урок 3. Учетная политика организации как метод оптимизации налогообложения

    Учетная политика организации как метод налоговой оптимизации. Порядок оформления учетной политики организации. Выбор метода признания доходов и расходов. Выбор метода начисления амортизации на основные средства. Выбор метода списания стоимости материально – производственных запасов. Создание резерва по сомнительным долгам.

    Практические задания и контрольные вопросы.

     

    Урок 4. Договорная политика организации как метод оптимизации налогообложения

    Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения. Договорная политика организации как метод налоговой оптимизации. Анализ налоговых последствий при приобретении товаров у лиц, не уплачивающих НДС. Использование в налоговом планировании посреднических договоров. Налоговая оптимизация при использовании давальческого сырья.

    Практические задания и контрольные вопросы.

     

    Урок 5. Оптимизация при применении специального налогового режима

    Упрощенная система налогообложения. Комплексный пример выбора системы налогообложения. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

    Практические задания и контрольные вопросы.

     

    Урок 6. Формы изменения сроков уплаты налога. Особые экономические зоны в России

    Отсрочка и рассрочка по уплате налогов. Инвестиционный налоговый кредит. Условия изменения срока уплаты налогов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита. Особые экономические зоны в России. Понятие, цели создания и типы особых экономических зон. Создание и прекращение существования особых экономических зон. Положение резидентов особых экономических зон. Налогообложение и таможенный режим в особых экономических зонах.

    Контрольные вопросы.

     

    Урок 7. Налоговое планирование и налоговый контроль

    Порядок уплаты налогов и сборов. Принудительная уплата налогов и сборов. Организация налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Проведение налоговых проверок. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Акт налоговой проверки.

    Контрольные вопросы.

     

    Курс подготовлен преподавателем – кандидатом экономических наук, имеющим большой практический опыт в сфере налогообложения.

     

    Прохождение всего курса курируется личным преподавателем, который отвечает на вопросы, касающиеся представленного в уроках материала, объясняет проблемные моменты, в случае необходимости дает рекомендации и пояснения. Ваш личный преподаватель всегда готов прийти к Вам на помощь и объяснить сложные вопросы и примеры.

     

    Курс состоит из 7 модулей (уроков). Каждый урок заканчивается практическими задачами (в отдельных уроках) и тестовыми вопросами. Правильно ответив на данные задания, Вы получаете возможность перейти к следующему уроку.

     

    После выполнения итогового тестового задания Вы получаете ламинированный сертификат лицензированных курсов формата А6 (изготовление и отправка по Вашему адресу входит в стоимость).

     

    Цена обучения, материалы курса, составленные профессионалами-практиками, систематическая оценка Вашего прогресса в изучении материала плюс регулярное участие преподавателя в учебном процессе является достойной альтернативой очного обучения, не уступая ему по качеству, но значительно по более низкой цене.

     

    Дистанционный, заочный формат обучения и гибкая ценовая политика делают курс «Налоговое планирование: законные способы снижения налогов» доступным для широкого круга слушателей, независимо от их достатка, места проживания и занятости.

     

    Вы сможете ознакомиься с пробным уроком по данному курсу. Заказ пробного урока. 

    Наиболее востребованные курсы по дистанционному обучению

     

     Google Мы в Google+ — — — — —

    BramaGroup Международное налоговое планирование

    Налоговое планирование можно сравнить с «ювелирной работой»: чем четче, правильнее и качественнее сделана работа, тем проще управлять бизнесом в целом.

    Международное налоговое планирование — это инструменты, схемы и методы, используемые в бизнесе с целью минимизации налогообложения в рамках международных законов.

    Международное налоговое планирование должно учитывать процесс взаимодействия украинского и иностранного законодательства. Планирование не должно носить характер уклонения от уплаты налогов на территории Украины. Поэтому очень важно построить налоговые схемы так, чтобы они не противоречили ни украинскому, ни иностранному законодательству.

    Наш профессионализм заключается в недопущении спорных налоговых ситуаций.

    Налоговое планирование используется для:

    • инвестирования средств в бизнес за рубежом;
    • регистрации иностранной компании;
    • покупки бизнеса;
    • оптимизации налогообложения;
    • получения налоговых льгот.

     Наши консультации:

    • трансфертное ценообразование;
    • расширение компании за рубежом;
    • способы минимизации налоговых выплат;
    • минимизации налога на репатриацию прибыли;
    • вопросы по НДС и таможенным пошлинам.

    Стоимость консультации:

    Рассчитывается индивидуально (При заказе компании, стоимость консультации входит в стоимость оплаты услуг по регистрации).

    Примеры использования оффшорных компаний:

    • Оптимизация налогообложения прибыли Итальянской компании с применением Английской компании.
    • Налоговое планирование деятельности международной торговой компании и построение законной схемы выплаты дивидендов физ. лицу гражданину Украины ( см. здесь).
    • Закупка товара в Китае и его импорт в Украину – оптимизация налогообложения через компанию в Гонконге.
    • Схема оптимизации налогообложения и защиты активов украинского бизнеса с применением Кипрской компании и Голландского кооператива.

    Если у Вас остались вопросы, звоните +38 (044) 337-70-81

    Практикум «Налоговое планирование: пределы допустимого»

    Ведущие на примерах из собственной практики и практики арбитражных судов рассматривают самые распространённые подходы к налоговой оптимизации, предупреждают о рисках налогоплательщиков и дают практические рекомендации.

    Программа практикума:

    25 ноября 2020 года

    10.00 — 17.00

    Оптимизация налогообложения: подходы компаний, реакция налоговых органов

    Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

    Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.

    Налоговые риски и пути их снижения.

    o   Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.

    o   Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)

    o   Схемы, которые не рекомендуется применять.

    Использование льготных налогоплательщиков.

    o   Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:

    o   Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)

    o   Сколково (инновационный бизнес)

    o   Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)

    o   Особые экономические зоны (инвестиционные проекты)

    o   Как компании безрисково вывести свои операции на льготные режимы налогообложения

    Схема дробления бизнеса.

    o   Упрощенная система налогообложения (УСН)

    o   Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    o   Патентная система налогообложения (ПСН)

    o   Налог на профессиональный доход (НПД)

    o   Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.

    o   Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

    o   Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.

    o   Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.

    o   Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.

    o   Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

    Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций. 

    Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку» 

    26 ноября 2020 года

    10. 00 — 17.00

    Формула оценки налоговых рисков.

    Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.

    Деловая цель как основной вопрос налогового спора.

    Анализ 40 самых распространённых методов налоговой оптимизации:

    • «Уход» от страховых взносов и НДФЛ: перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.

    o   «Уход» от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН. 

    o   «Уход» от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей  по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия  реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок», лжеэкспорт, аванс прикрыт собственным векселем.

    • «Уход» от налога на прибыль: возложение на организацию личных расходов, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, дробление основных средств, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём, цель – уменьшение налогооблагаемой прибыли на начисленные проценты, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
    • «Уход» от налога на имущество: перевод имущества на неплательщика налога на имущество, принятие имущества в качестве товара, квалификация имущества в качестве движимого.

    Защита от недобросовестных контрагентов с помощью ст. 321.2 ГК РФ

    Доказывание умысла в налоговых спорах: разбираем судебную практику и делаем выводы

    Допрос свидетеля как основной инструмент налогового контроля.  

    Поучительная история: как главбух стал КДЛ.

    Учитывают ли арбитражные суды судебные прецеденты

    Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций. 

    Лектор: Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам I категории, аудитор (единый аттестат)

    27 ноября 2020 года. 10.00-13.00

    Налоговое планирование как часть системы управления рисками. Международный опыт в переложении для российских реалий.

    o   Переопределение термина «налоговое планирование».

    o   Сложности, с которыми сталкиваются компании в части корректной работы налоговой функции. Цели и задачи налогового планирования. Почему налоговое планирование должно стать частью общей системы управления рисками в компании (в группе)?

    o   Ключевые элементы налогового планирования: стратегия, культура, бизнес- и операционная модели, информация и технологии.

    o   Политики, процедуры и контроль.

    o   Технологии и data analytics в вопросах налогового планирования. 

    Лекторы:

    Марков Василий Васильевич, партнер российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons

    Агаркова Диана Серафимовна, старший юрист российской налоговой и таможенной практики международной юридической фирмы Dentons

    14.00 – 17.00

    Налоговый «дизайн» сделок: как минимизировать риски на стадии заключения договора

    Доктрина обоснованной налоговой выгоды как ориентир при минимизации налоговых рисков при заключении договора

    Налоговозначимая информация в договоре или с чего начинается расследование налоговых органов. Какие дополнительные разъяснения и в каких случаях вас попросят дать в отношении: реквизитов договора, представителя контрагента, предмета договора, обязанностей сторон, цены договора и порядке ее применения, порядку расчетов, особых условиях договора, санкциях за неисполнение договора, арбитражных и налоговых оговорок, местонахождению контрагента.

    Деловая цель сделки. Примеры экономических и иных разумных причин заключения договора. Как и чем подтвердить наличие деловой цели договора.

    Экономическая обоснованность затрат для целей налогообложения. Как обосновать экономическую обоснованность посреднических сделок и различных видов услуг (юридические, внешнее управление и др.). Как доказать экономический смысл прощения долга.

    Как не ошибиться в выборе контрагента. Законные пределы должной осмотрительности. Как снизить риски быть обвиненным в нарушении ст. 54.1 НК РФ. ГК РФ на защите налоговой осмотрительности. Раздел договора «Заверения и гарантии».

    Чему учит судебная практика. Какие обстоятельства являются налоговозначимыми или что такое предмет доказывания в налоговом споре. Поиск бенефициара налоговой минимизации. Последние ориентиры ВС РФ в спорах об обоснованности возмещения НДС из  бюджета.

    Налоговые последствия незаконных и недействительных сделок. Принцип автономии налогового права: как это работает. Налоговые последствия реституции. Налоговые последствия притворных и мнимых сделок. Что такое налоговая реконструкция и правила её корректного применения.  Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора

    Как защитить себя от субсидиарной ответственности при совершении организацией налогового правонарушения. Принцип материальной ответственности руководителя перед возглавляемым юридическим лицом. Как организации взыскать налоговый ущерб с руководителя. Законные правила взыскания налоговой недоимки с третьих лиц. Как Верховный Суд установил, а Конституционный Суд обосновал нового плательщика налогов организации. Как руководителю (бухгалтеру) минимизировать свои имущественные риски от налоговых претензий. Новые ориентиры Верховного суда: свет в конце тоннеля.

    Лектор: Сасов Константин Анатольевич, к.ю.н. адвокат, ведущий юрист ООО «Пепеляев Групп»


    Хотите оптимизировать свои налоги? Start Proactive Tax Planning

    Билл Кин является основателем и генеральным директором Имею ли я право?


    Налоговое планирование? Стратегии повышения налоговой эффективности портфеля

    Это то время года, когда многие взаимные фонды распределяют доходы от прироста капитала в конце года. Экстремальные колебания рынка в прошлом году могут привести к увеличению объема распределений, особенно от некоторых активно управляемых фондов.В некоторых случаях волатильность рынка может дать возможность собрать убытки, чтобы компенсировать прибыль от других инвестиций.

    Если вы хотите свести к минимуму налоговые счета клиентов, будьте готовы к этим предстоящим выплатам в конце года и избегайте их, когда это имеет смысл.

    Чем вы можете помочь?

    Одно из положительных действий, которое вы можете предпринять во время волатильных рынков, — это проверить налогооблагаемые счета клиентов на наличие возможностей для сбора налоговых убытков.

    Хотя сбор налоговых убытков не избавит вас от убыточной продажи, вы можете помочь клиентам извлечь выгоду, превратив эти рыночные потери в налоговую экономию.

    1. Воспользуйтесь преимуществами сбора налоговых убытков

    Сбор налоговых убытков — один из способов максимизировать прибыль портфеля после уплаты налогов. Вы советуете своему клиенту продать инвестиции с убытком, чтобы компенсировать прирост капитала, полученный от других инвестиций. В то же время вы рассматриваете возможность покупки ETF, который сильно коррелирует с первоначальными инвестициями.

    Это позволяет вашим клиентам достичь трех целей:

    • Потери урожая для потенциального снижения налоговых обязательств.
    • Полностью инвестировать в выбранную инвестиционную стратегию.
    • Потенциально повысить общую налоговую эффективность портфеля за счет использования широко диверсифицированного индексного ETF.

    2. Подготовка к распределению прироста капитала

    Остерегайтесь активно управляемых фондов, которые могут планировать крупные выплаты прироста капитала. В некоторых случаях, если фонд распределяет крупный прирост капитала, может иметь смысл продать фонд, чтобы избежать распределения.

    Подумайте о непреднамеренных налогах или штрафах, которые вы можете вызвать, продав фонд, чтобы определить, имеет ли смысл избегать распределения прироста капитала.

    Стратегии корпоративного налогового планирования: Cherry Bekaert

    Положение о подоходном налоге (ASC 740)

    Даже если у вашей компании есть внутренние ресурсы для соблюдения положений федерального подоходного налога ASC 740, отчетность по этим все более сложным требованиям в сжатые сроки может быть пугающей.

    Команда Cherry Bekaert по корпоративным налоговым решениям состоит из специализированных бухгалтеров и консультантов, которые помогают государственным и частным компаниям в периоды пиковых налоговых периодов и в течение всего года.Наша проверка программного обеспечения по подоходному налогу может помочь выявить проблемы до вашего процесса внешнего аудита, чтобы защититься от вашей деятельности, создающей существенную слабость, пересчет или несоблюдение ASC 740. Наши услуги включают в себя:

    • ASC 740: Подготовка положения о федеральном подоходном налоге
    • Годовой и квартальный обзор положения о подоходном налоге
    • FIN 48: обновление и пересмотр неопределенной налоговой позиции
    • Обзор налогового контроля
    • Одолженный посох/увеличение посоха
    • Внедрение положения о налогообложении ONESOURCE

    Аутсорсинг бухгалтерских услуг

    Вместо того, чтобы тратить ресурсы на обучение и содержание штатного налогового персонала, некоторые компании используют услуги налогового аутсорсинга, чтобы усилить свои усилия по соблюдению нормативных требований. Cherry Bekaert специализируется на разработке надежного плана соблюдения налогового законодательства, чтобы вы могли сосредоточиться на своем бизнесе. Наши услуги по аутсорсингу налоговой подготовки и налоговому консультированию включают:

    • Федеральное, государственное и международное соответствие
    • Помощь с документацией Сарбейнса-Оксли
    • Проверка налоговой декларации
    • Исправленные отчеты
    • Поддержка ответов IRS или State Audit IDR
    • Учет налога на прибыль

    Налоговые технологии

    Ваш внутренний налоговый отдел находится под большим давлением, чем когда-либо, чтобы подготовить точную финансовую отчетность в условиях ограниченного времени с меньшими внутренними ресурсами.Налоговые технологии и совершенствование процессов — отличные решения, которые делают доступными многочисленные программные обеспечения для соблюдения требований, каждое из которых имеет свои уникальные сильные и слабые стороны.

    Специалисты отдела корпоративных налоговых решений Cherry Bekaert могут помочь вашему бизнесу в процессе выбора, внедрения и/или усовершенствования программного решения для налоговых технологий и анализа данных. Наши специалисты по налоговым технологиям соответствуют вашим потребностям с помощью подходящего программного решения для соблюдения требований, а затем помогают вашей команде максимально использовать свои сильные стороны.

    У нас есть опыт работы с рядом популярных и специализированных налоговых технологий и решений для анализа данных, таких как ONESOURCE™, Corptax и Longview Tax. Мы можем помочь:

    • Определите «правильную» налоговую технологическую систему для вашего бизнеса
    • Реализуйте и настройте свою функциональность
    • Интеграция главной бухгалтерской книги, систем возврата и обеспечения
    • Настройка служб автоматизации налогов
    • Настройка отчетности по отложенному налогу
    • Настройка записей журнала
    • Карта для налогового баланса

    Налогово-умное инвестирование | Стратегии налогового планирования

    Имейте в виду, что инвестирование сопряжено с риском. Стоимость ваших инвестиций со временем будет колебаться, и вы можете получить или потерять деньги.

    Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций, а предоставляемая информация носит общий характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с адвокатом, налоговым специалистом или другим консультантом относительно вашей конкретной правовой или налоговой ситуации.

    1. Методы налогово-умного инвестирования, включая сбор налоговых убытков, применяются при управлении определенными налогооблагаемыми счетами на ограниченной основе по усмотрению управляющего портфелем ООО «Стратегические консультанты» («Стратегические консультанты»), в первую очередь в отношении определения момента, когда активы счет клиента должен быть куплен или продан.Внесенные активы могут быть проданы с получением налогооблагаемой прибыли или убытка в любое время. Нет никаких гарантий в отношении эффективности налогово-оптимальных методов инвестирования, применяемых для уменьшения или минимизации общих налоговых обязательств клиента, или в отношении налоговых результатов, которые могут быть получены в результате данной сделки.

    2. «Управляемый портфель» или «управляемая учетная запись» относятся к дискреционным услугам по управлению инвестициями, которые доступны через одну или несколько учетных записей консультативных услуг портфеля за плату для инвесторов, которые регистрируются в Fidelity ® Wealth Services.Управление учетными записями Portfolio Advisory Services, чувствительными к налогообложению, осуществляется с использованием методов налогово-умного инвестирования по усмотрению Стратегических консультантов. Подробную информацию о программе см. в Основах программы Fidelity Wealth Services или поговорите с консультантом Fidelity.

    Для клиентов, предпочитающих стратегии с одним классом активов, Strategic Advisors активно применяет различные налогово-оптимальные методы инвестирования, стремясь повысить прибыль после уплаты налогов в Fidelity Tax-Managed US Equity Index Strategy и Fidelity Tax-Managed International Equity Index Strategy, зарегистрированных в Fidelity ® Стратегические дисциплины. Для налогооблагаемых счетов в стратегии Fidelity Equity Income Strategy, Fidelity International Equity Strategy и Fidelity US Large Cap Equity Strategy посредством Fidelity Strategic Disciplines стратегические консультанты могут также применять налогово-умные методы инвестирования на ограниченной основе в соответствии со стратегией, хотя налоговые управление не является основной целью этих стратегий. См. Основы программы Fidelity Strategic Disciplines (PDF) для получения подробной информации о программе или обратитесь к консультанту Fidelity.

    3.Только для иллюстративных целей. На основе композитов стратегий. См. Инвестиции с разумным налогообложением: Мог ли Бен Франклин ошибаться? (PDF) Приложение B для информации о композитах. Эти результаты являются гипотетическими и не отражают фактическую добавленную стоимость клиентских счетов. Возврат для отдельных клиентов будет варьироваться. Показанная производительность представляет собой прошлую производительность, которая не является гарантией будущих результатов. Доходность инвестиций и основная стоимость будут колебаться, и вы можете потерять деньги.

    Гипотетические примеры предполагают первоначальные инвестиции в размере 1 миллиона долларов США в Композитный индекс роста с доходом (60% акций/40% облигаций и краткосрочные инвестиции).Показаны четыре даты начала: 1 января 2002 г., 1 января 2007 г., 1 января 2012 г. и 1 января 2017 г. Все сценарии предполагают отсутствие взносов или изъятий, а дивиденды и прирост капитала реинвестируются в один и тот же рост с составным доходом. Когда были применены налогово-умные методы инвестирования, итоговая стоимость счета увеличилась на 402 808 долларов, 224 933 доллара, 33 690 долларов, 30 154 доллара соответственно.

    4. На этой диаграмме представлены совокупные общие налоговые потери или потенциальная экономия налогов на всех счетах в хорошем состоянии в чувствительных к налогообложению счетах Fidelity Wealth Services за 2019 календарный год со стоимостью счета 50 000 долларов США и выше, по крайней мере, с 10 активами. Каждая потеря налогового лота в совокупности счетов оценивалась. Специфическая налоговая ставка, применимая к соответствующему клиентскому счету, применялась для расчета долларового убытка по каждому налоговому лоту, применяя обычную ставку подоходного налога клиента к краткосрочным убыткам и применяя ставку налога на прирост капитала клиента к долгосрочным убыткам. Все потери капитала, понесенные в течение одного налогового года, не могут привести к налоговой выгоде за этот налоговый год. Любые оставшиеся неиспользованные капитальные убытки могут быть перенесены на будущие периоды и использованы для компенсации дохода в будущих налоговых годах на неопределенный срок.Результаты будут разными. В нашем анализе за последние три года совокупная налоговая экономия от сбора налоговых убытков различалась из года в год и составляла всего половину суммы, показанной на диаграмме. Источник: Система налогового учета Fidelity по состоянию на 31 декабря 2019 г.

    5. Сумма в 160 миллионов долларов США представляет собой совокупные общие налоговые убытки, собранные в исправном состоянии на счетах Fidelity ® Wealth Services, чувствительных к налогообложению, за 2019 календарный год со стоимостью счета 50 000 долларов США и выше и не менее чем 10 активами. Все потери капитала, понесенные в течение одного налогового года, не могут привести к налоговой выгоде за этот налоговый год. Любые оставшиеся неиспользованные капитальные убытки могут быть перенесены на будущие периоды и использованы для компенсации дохода в будущих налоговых годах на неопределенный срок. Каждый убыток по налоговым лотам в совокупности учетных записей был оценен, и мы применили конкретную налоговую ставку, применимую к соответствующему клиентскому счету, для расчета долларового убытка по каждому налоговому лоту. Мы применили обычную ставку подоходного налога клиента к краткосрочным убыткам и ставку налога на прирост капитала к долгосрочным убыткам.В нашем анализе за последние три года совокупная налоговая экономия от сбора налоговых убытков различалась из года в год и составляла всего половину суммы, показанной на диаграмме. Источник: Система налогового учета Fidelity по состоянию на 31 декабря 2019 г.

    6. Чтобы получить список приемлемых инвестиций, см. Основы нашей программы или свяжитесь с представителем Fidelity. Клиенты могут принять решение о переводе неправомочных ценных бумаг на свои счета. Если они это сделают, Стратегические консультанты или назначенное им лицо ликвидируют эти ценные бумаги в разумно короткие сроки, и клиенты признают, что перевод таких ценных бумаг на их счета служит для Стратегических консультантов указанием продать любые такие ценные бумаги.Клиенты могут получить налогооблагаемую прибыль или убыток при продаже этих акций, что может повлиять на результаты/доходность после уплаты налогов по их счетам, и стратегические консультанты не учитывают потенциальные налоговые последствия этих продаж, следуя предполагаемому направлению клиента, чтобы увидеть такие ценные бумаги. Стратегические консультанты оставляют за собой право не принимать ценные бумаги, отвечающие другим требованиям, по своему усмотрению.

    7. В то время как Strategic Advisors действительно рассматривает потенциальные налоговые последствия продажи приемлемых ценных бумаг, используемых для финансирования счета, управляемого с помощью методов налогово-умного инвестирования, Strategic Advisors считает, что надлежащее распределение активов и диверсификация имеют первостепенное значение, и применяет налогово-оптимальные методы инвестирования. как второстепенное соображение при управлении такими учетными записями.Соответственно, клиенты, которые пополняют счет, управляемый с помощью налогово-оптимальных методов инвестирования ценными бумагами, должны понимать, что стратегические консультанты могут продавать такие ценные бумаги, несмотря на то, что продажа может повлечь за собой значительные налоговые последствия.

    Fidelity ® Wealth Services обеспечивает недискреционное финансовое планирование и дискреционное управление инвестициями через один или несколько счетов Portfolio Advisory Services за плату. Консультационные услуги, предлагаемые Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированным консультантом по инвестициям, и Fidelity Personal Trust Company, FSB (FPTC), федеральным сберегательным банком. Недепозитные инвестиционные продукты и трастовые услуги, предлагаемые через FPTC и ее филиалы, не застрахованы и не гарантированы Федеральной корпорацией страхования депозитов или любым другим государственным органом, не являются обязательствами какого-либо банка и подвержены риску, включая возможную потерю основной суммы. Услуги по дискреционному управлению портфелем, предоставляемые компанией Strategic Advisors LLC (Стратегические консультанты), зарегистрированным инвестиционным консультантом.Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также депозитарные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC. FPWA, Strategic Advisors, FPTC, FBS и NFS являются компаниями Fidelity Investments.

    Fidelity ® Strategic Disciplines обеспечивает недискреционное финансовое планирование и дискреционное управление инвестициями за определенную плату. Консультационные услуги, предлагаемые Fidelity Personal and Workplace Advisors LLC (FPWA), зарегистрированным консультантом по инвестициям.Брокерские услуги, предоставляемые Fidelity Brokerage Services LLC (FBS), а также депозитарные и сопутствующие услуги, предоставляемые National Financial Services LLC (NFS), каждая из которых является членом NYSE и SIPC.

    Fidelity Brokerage Services LLC, член NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917

    Стратегии налогового планирования для вашей налоговой декларации за 2021 год

    Несмотря на то, что во время пандемии COVID-19 законодательный ландшафт быстро изменился, когда дело доходит до налогового планирования, многие люди теперь рассматривают, как потенциальные изменения могут повлиять на их налоговую декларацию за 2021 год.

    Повысит ли Конгресс максимальную предельную ставку подоходного налога с 37% до 39,6%? Поднимет ли он налог на прирост капитала для лиц с высокими доходами с 20% до 37%? Уменьшится ли пожизненное освобождение от налога на имущество? И будут ли эти изменения иметь обратную силу?

    Хотя мы еще не знаем, какие действия Конгресс предпримет в этом году, существуют стратегии налогового планирования, которые люди могут использовать уже сейчас, чтобы помочь подготовиться. Мы рекомендуем обсудить их с вашим CPA и финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы используете лучшие стратегии для вашей уникальной ситуации.

    1. Преобразование традиционных IRA в IRA Roth

    Если вы ожидаете повышения налоговых ставок, преобразование традиционных IRA в Roth IRA позволит вам воспользоваться более низкими текущими налоговыми ставками. В отличие от традиционной IRA, IRA Roth не требует минимальных выплат, когда вы достигаете 72 лет, и выплаты не облагаются налогом, когда вы снимаете средства на пенсии. Планируя преобразование Roth, помните о том, где вы находитесь в своей налоговой категории.Если вы находитесь на нижнем уровне, у вас есть возможность сделать преобразование Roth, не попадая в следующую налоговую группу.

    Если вы являетесь владельцем бизнеса и понесли убытки из-за пандемии, это может быть хороший год для преобразования Roth, потому что вы можете вычесть бизнес-убытки против преобразования Roth, чтобы компенсировать сумму, которую вы должны заплатить в виде налогов. Помните, что начиная с 2021 года существуют ограничения на сумму коммерческих убытков, которые могут быть заявлены с переносом избыточных сумм.

    2. Делайте благотворительные пожертвования 

    Закон CARES продлил приостановку действия предела скорректированного валового дохода (AGI) в размере 60 %, позволив физическим лицам вычитать денежные благотворительные взносы, сделанные в 2021 году, до 100 % их AGI.

    Однако, если налоговые ставки повышаются, отчисления становятся более ценными в будущем году по этой более высокой ставке. Поговорите со своим налоговым консультантом о том, какой сценарий больше подходит для вашей ситуации, а также какие другие ограничения могут применяться к благотворительным взносам, которые вы делаете.

    3. Используйте освобождение от налога на имущество

    Многие люди обеспокоены тем, что пожизненное освобождение от налога на наследство и дарение в размере 11,7 млн ​​долларов (23,4 млн долларов для супружеской пары) уменьшится до 5 млн долларов, 3,5 млн долларов или, возможно, до 1 млн долларов. Если у вас есть значительное состояние, дарение активов вашим детям или в доверительное управление в этом году может позволить вам использовать освобождение, пока оно все еще составляет 11,7 миллиона долларов. Подарки, сделанные в соответствии с действующим законодательством, будут считаться дедушками, даже если освобождение действительно уменьшится.

    Обратите внимание, что с 1 января 2026 года освобождение автоматически уменьшится до 5,49 млн долларов (хотя и с поправкой на инфляцию), если Конгресс не примет меры, что делает крайне важным начать планировать свою стратегию подарков сейчас.

    4. Перенести доход в 2021 г.

     Закон о сокращении налогов и занятости разрешает вычет в размере 20 % для квалифицированного коммерческого дохода от сквозных организаций. Некоторые предложения направлены на уменьшение или устранение этого вычета. Если вы владелец малого бизнеса и считаете, что этот вычет может уменьшиться, вы можете подумать, можете ли вы вывести доход — например, любые деловые контракты, о которых вы заключаете до конца года, — в 2021 году с более низкой налоговой ставкой и более высоким вычетом.

    Поговорите со своим налоговым консультантом, так как существует множество правил и ограничений при определении того, какой доход от бизнеса дает право на вычет в размере 20%.

    5. Настройте SEP-IRA для своего бизнеса

    Владельцам малого бизнеса также следует рассмотреть возможность создания пенсионного счета для своего бизнеса. SEP-IRA позволяет работодателям вносить вклад в традиционные IRA, созданные для сотрудников, включая владельца бизнеса, в размере до 25% от вознаграждения работника или 58 000 долларов США на 2021 год в зависимости от того, что меньше.Эта сумма намного превышает лимит в 6 000 долларов США (7 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше), которые разрешено ежегодно вносить в традиционную или Roth IRA, что делает их очень привлекательным инструментом для пенсионных сбережений.

    Еще одно дополнительное преимущество? Как работодатель, взносы SEP-IRA вычитаются до того, как вы рассчитываете свой AGI, что может привести к снижению общего налогового счета.

    6. Познакомьте свою консультативную команду друг с другом и общайтесь рано и часто

    Когда ваша команда консультантов работает вместе, все идет быстрее и проще, а стратегии легче определить и реализовать. Это включает в себя налоговое планирование, финансовое планирование и имущественное планирование. Мы рекомендуем представить ваш CPA вашему финансовому консультанту и адвокату, чтобы они могли поделиться важными документами, сотрудничать и настроить вас на больший финансовый успех.

    Ваша команда консультантов готова дать вам совет и рекомендации. Для реализации стратегий также может потребоваться время, поэтому работа над ними сейчас может помочь вам лучше реагировать на возможные налоговые изменения.

    Если вам нужна помощь в обсуждении или реализации вышеуказанных стратегий, Wipfli здесь, чтобы помочь.Мы предоставляем финансовые услуги, которые приумножают и защищают накопленное богатство. Кликните сюда, чтобы узнать больше.

    Подпишитесь, чтобы получать дополнительные материалы и информацию по налоговому планированию на свой почтовый ящик, или продолжайте читать дальше:

    Беспокоитесь о возможных налоговых изменениях? Вот 3 стратегии планирования имущества
    Что следует учитывать при структурировании стратегии благотворительного дарения: Сравнение рекомендованных донорами фондов, частных фондов и благотворительных трастов
    Что такое GRAT и почему сейчас самое подходящее время для его создания?

    Работа ОЭСР по агрессивному налоговому планированию

     

    В течение многих лет ОЭСР выступала за политику улучшения международного налогового сотрудничества между правительствами, включая улучшение обмена информацией и прозрачность для противодействия международному уклонению от уплаты налогов и уклонению от уплаты налогов. В результате этой работы и признания важности налогового сотрудничества в решении проблемы агрессивного налогового планирования ОЭСР активизировала свою работу в этой области и создала Руководящую группу по агрессивному налоговому планированию (ATP), подгруппу Рабочей группы № 10. по обмену информацией и соблюдению налогового законодательства, действовать в качестве центра компетенции для Организации.

     

    Работа ОЭСР в этой области сосредоточена на оказании помощи правительствам в более быстром реагировании на налоговые риски, выявлении тенденций и моделей, уже выявленных и испытанных некоторыми налоговыми администрациями, и обмене опытом борьбы с ними.Своевременный обмен такой информацией помогает правительствам понять новые схемы, облегчает их обнаружение и позволяет странам адаптировать свои стратегии управления рисками и определять успешные законодательные и административные ответные меры. Недавние проекты включают отчеты о корпоративных убытках в банковском секторе и за его пределами, об инициативах по раскрытию информации и о гибридных соглашениях о несоответствии. Работа поддерживается Справочником агрессивного налогового планирования ОЭСР, а также семинарами и практикумами.

    Узнайте больше в Справочнике агрессивного налогового планирования ОЭСР.

     

    Знаете ли вы?

     

    …что Соединенному Королевству удалось лишить 12 миллиардов фунтов стерлингов возможностей уклонения от уплаты налогов с помощью своих правил обязательного раскрытия информации?

     

    …что текущий проект рассматривает вопросы агрессивного налогового планирования хеджирования после уплаты налогов?

     

    …что работа ОЭСР помогла Италии выявить, а затем урегулировать ряд дел, связанных с агрессивным налоговым планированием, на сумму около 1 евро.5 миллиардов?

     

    …что несколько стран уже изменили или предлагают изменить свои правила налогообложения убытков после публикации отчета «Использование корпоративных убытков посредством агрессивного налогового планирования»?

     

     

     

    Для получения дополнительной информации о работе ОЭСР в области агрессивного налогового планирования обращайтесь к Ахиму Проссу или Раффаэле Руссо.

     

     

    Стратегии налогового планирования для оптимизации предприятия: C Corps

    Видео

    Знаете ли вы, что субъект бизнеса может оказывать значительное влияние на его налоги?

    Неидеальное предприятие может привести к переплате IRS, но большинство владельцев бизнеса и их бухгалтеров не осознают, сколько денег они на самом деле выбрасывают каждый год.

    Возьмем, к примеру, владельцев бизнеса, у которых есть C Corporation .

    Это тип юридического лица, в котором владельцы или акционеры облагаются налогом отдельно от самого бизнеса.

    На практике это приводит к налогообложению прибыли как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне, создавая ситуацию двойного налогообложения.

    Зачем кому-то выбирать корпорацию C, если это приводит к двойному налогообложению?

    Что ж, C Corp позволяет владельцам удерживать прибыль внутри бизнеса, что может быть полезно, если вы хотите отсрочить уплату налогов.

    Если вы зарабатываете 5 миллионов долларов, возможно, вы не захотите каждый год выводить все эти деньги из бизнеса и облагать их налогом.

    Вместо этого эти деньги можно реинвестировать в исследования и разработки или дополнительные возможности роста.

    Корпуса

    C также обеспечивают большую масштабируемость, поскольку они могут быть публично проданы без ограничения количества акционеров.

    Таким образом, основными преимуществами корпорации C являются: 

    Способность сохранять прибыль внутри бизнеса

    Возможность иметь более 100 акционеров

    Самый большой недостаток C Corp:

    Двойное налогообложение при получении прибыли.

    Из-за этого недостатка многие предприятия могут извлечь выгоду, изменив свою структуру C Corp, особенно если они не беспокоятся о том, чтобы когда-либо стать публичными.

    Но на какую организацию лучше всего перейти, если у вас уже есть C Corp?

    Правда в том, что те, кто не занимается налоговым планированием, не будут знать, какая организация идеально подходит для целей налогообложения для их конкретного бизнеса.

    Вот тут-то и приходит на помощь программа налогового планирования , которая поддерживает стратегическое планирование предприятия, что может помочь оптимизировать налоговую ситуацию человека.

    Автоматические расчеты для нескольких стратегий, компаний и лет делают возможным всестороннее налоговое планирование.

    Просмотрите наш веб-сайт, чтобы узнать больше о налоговом планировании и о том, как законно снизить налоги, выбрав для себя лучшую организацию.

    .

    Похожие записи

    Вам будет интересно

    Невыполнение плана как пишется: «Невыполнение» или «не выполнение» — как правильно пишется слово?

    Создание плана: The page you requested cannot be displayed

    Добавить комментарий

    Комментарий добавить легко