Лизинг что такое: Лизинг – что это такое простыми словами, преимущества, условия, этапы сделки

Содержание

Что такое лизинг — ТЕКОМ-Лизинг

Продажа в лизинг – это наиболее выгодное финансовое решение для юридических и физических лиц, которые своей приоритетной задачей выбрали развитие собственного бизнеса.

Лизинг – это особенный вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование (предмет лизинга). После этого она за определённую плату, на определенных условиях и на определённый срок сдает его в аренду лизингополучателю (клиенту). И все это подразумевает последующий переход права собственности лизингополучателю.

Что не может быть предметом финансового и операционного лизинга:
  • земельные участки;
  • природные объекты;
  • целостные имущественные комплексы предприятий;
  • отдельные структурные подразделения (филиалы, цеха, участки).

Международный финансовый лизинг как один из видов лизинговых отношений

В современной практике все чаще используется международный лизинг — лизинговая деятельность с участием лизинговых компаний из двух иностранных государств. К подобному варианту обращаются в тех случаях, когда, например, в своей стране отсутствуют поставщики спецтехники и оборудования.

Чаще всего потребность в международном финансовом лизинге возникает при реализации крупномасштабных проектов. Использование формы международного лизинга дает возможность не только существенно сэкономить финансовые средства, но также и привлечь инновации в страну.

В международном лизинге принято различать следующие формы:

  • прямой зарубежный лизинг — сделка между юридическими лицами различных государств;
  • косвенный — арендодатель и арендатор — юридические лица одного государства, а капитал арендодателя частично принадлежит зарубежным компаниям. Или же если в роли арендодателя выступает дочерняя фирма зарубежной ТНК.

Также существует финансовый и оперативный лизинг:

финансовый лизинг подразумевает, что лизингополучатель должен выплатить полную стоимость имущества в период действия лизингового договора. Этот вид требует больших капиталовложений;

оперативный (операционный лизинг) — передача объекта лизинга происходит на период, который меньше, чем срок его амортизации.

В случае оперативного лизинга все обязанности по техобслуживанию, страхованию и ремонту лежат на лизинговой компании. После окончания срока действия заключенного договора, Лизингополучатель должен вернуть предмет лизинга. Также ему предоставляется возможность поменять его на другой объект или стать собственником.

Покупка в лизинг

Покупка в лизинг — быстрая и простая возможность обновления материально-технической базы предприятия. А значит – возможность восстановить либо увеличить потенциал предприятия, привести качество выпускаемой продукции в соответствие с современными требованиям, спланировать собственный бизнес на несколько лет вперед, снижая возможные риски.

Также, снижаются риски по причине ограниченной ответственности арендатора (по сравнению с кредитом). Арендодатель обладает неоспоримыми правами на владение имуществом, а также берет на себя большинство обязательств, касающихся объектов лизинга.

Финансовый лизинг в Украине — это удобно, так как лизингодатель предлагает полный спектр услуг по приобретению объекта лизинга, сам занимается его поиском, страхованием, таможенной очисткой, регистрацией.

Договор лизинга более гибок, чем соглашение о получении кредита: ссуды подразумевают ограниченные сроки и размеры погашения часто не оговариваются. При лизинге, арендатор получает возможность разработки гибкой и удобной для себя схемы финансирования.

«ТЕКОМ-Лизинг» – это:


многолетний опыт на рынке;
индивидуальный подход к каждому клиенту;
квалифицированная консультационная;
юридическая и техническая поддержка в течение всего срока действия договора;
особые условия приобретения предлагаемых объектов.

Каждая компания, учитывая специфику своей деятельности, вправе сама для себя решить, чему отдать предпочтение, финансовому или оперативному лизингу. В случае возникновения вопросов, Вы всегда можете связаться с нашими квалифицированными специалистами, которые помогут Вам в принятии правильного решения.

Также мы готовы предоставить полную информацию относительно  международного финансового лизинга и условий заключения выгодных сделок.

Мы ждем Ваших звонков по телефонам +38 (048) 784-73-47 и +38 (048) 784-73-48
Выбирайте надежных лизинговых партнеров!

Что такое лизинг. О лизинге. РЕСО-Лизинг.

Лизинг или финансовая аренда — это разновидность арендных отношений, в результате которых Лизингодатель (арендодатель) обязуется приобрести в собственность указанное Лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить Лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Главная отличительная особенность лизинга — Лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды, условий его приобретения и продавца.

Лизинг — это инвестиционный инструмент, позволяющий Вам, не отвлекая единовременно большого объема собственных средств, провести модернизацию предприятия и обновление основных фондов, расширить производство, приобретая новое, современное, высокотехнологичное оборудование, автотранспорт и технику. Лизинг — это альтернатива банковским кредитам, при использовании лизинга Вы получаете долгосрочный заемный капитал, сохраняя открытыми уже имеющиеся банковские кредитные линии, и оптимизируете налогооблагаемую базу Вашего предприятия, более рационально используя прибыль.

Виды лизинга

                               

В соответствии с Законом «О финансовой аренде (лизинге)», принятом в 1998 г., в РФ установлены следующие основные формы лизинга — внутренний лизинг и международный лизинг. Также в законе выделяется сублизинг, как вид поднайма, при котором Лизингополучатель, получивший в финансовую аренду имущество, сам становится Лизингодателем и передает его уже собственному клиенту.

По мере развития отрасли в лизинговом сообществе утвердились термины: возвратный лизинг, при котором лизингополучатель и продавец имущества — одно и то же лицо, и оперативный лизинг, при котором имущество по окончании или в процессе договора не выкупается, а возвращается лизинговой компании, то есть является фактически обычной арендой.

В связи с отменой ранее существовавшего требования об обязательном коммерческом использовании предмета лизинга имущество может предоставляться в лизинг и физическим лицам, как это широко практикуется, например, в США. Однако, в России лизинг для физических лиц не получил распространения из-за существующего налогообложения по НДС.


Субъекты лизинговой сделки

Лизингодатель — юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств по заявке Лизингополучателя приобретает у Продавца имущество в собственность (оборудование, автотранспорт, недвижимость) и предоставляет его в качестве предмета лизинга Лизингополучателю во временное владение и пользование на определенных условиях, за указанную регулярную плату и на определенный срок. Все параметры сделки указываются в договоре лизинга.

Лизингополучатель (Клиент) — юридическое лицо, которое в соответствие с договором лизинга осуществляет выбор предмета лизинга, принимает его от Лизингодателя во временное владение и пользование на определенных договором лизинга условиях.

Продавец (Поставщик) — юридическое лицо, с которым Лизингодатель заключает договор купли-продажи и приобретает указанный Лизингополучателем предмет лизинга.

Чем отличается лизинг от кредита?

При кредитовании во временное пользование передаются денежные средства (денежная форма кредита).

При лизинге лизинговая компания покупает необходимое клиенту имущество и передаёт его во временное владение и пользование на условиях договора лизинга.

Таким образом, лизинг отличается от кредита тем, что при кредите в пользование передаются денежные средства, а при лизинге – конкретное имущество.

Приобретение имущества в лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с получением кредита:

  • требование к лизингополучателю при лизинге менее жёсткие, чем требования к заёмщику при получении кредита
  • меньший срок рассмотрения заявки на получение лизинга.
  • сроки финансирования по лизингу больше, чем сроки кредита. При лизинге стандартный срок финансирования – 36 месяцев, при этом многие лизинговые компании предлагают финансирование на срок до 5 лет и даже до 10 лет
  • требования по дополнительному обеспечению при лизинге отсутствуют либо существенно ниже, чем при кредите. В случае заключения лизинговой сделки предмет лизинга, являясь собственностью лизинговой компании до конца действия договора лизинга, обеспечивает риски лизингодателя. В большинстве случаев предоставления дополнительного обеспечения по лизингу не требуется
  • лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучателя. Предмет лизинга в течение всего срока договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Вследствие этого лизинговое имущество не может быть арестовано либо изъято кредиторами лизингополучателя при возникновении различных экономических споров

Помимо преимуществ у лизинга есть определённые недостатки, которые также необходимо учитывать при выборе метода финансирования:

  • лизингополучатель не является собственником предмета лизинга. Любые действия в отношении лизингового имущества (изменение места эксплуатации, сдача в субаренду и т.п.) должны быть согласованы с лизинговой компанией
  • на предмет лизинга может быть обращено взыскание по обязательствам лизинговой компании. Лизингодатель, являясь собственником переданного в лизинг имущества, может предоставить его в залог по своим кредитным договорам

Что за услуга такая – лизинг? Отвечаем на частые вопросы

10 Ноября 2020

Если вы пока не определились, подходит ли данный способ приобретения автомобилей или техники именно вам, и в голове больше вопросов, чем ответов, то мы не зря написали эту статью. Сегодня отвечаем на самые частые вопросы клиентов, которые только знакомятся с услугой лизинга.

Что такое лизинг?

Лизинг – это способ приобретения автомобиля или другого имущества. Его часто сравнивают с арендой или кредитом. Но это не одно и то же. Финансовый лизинг — это трехсторонняя сделка: лизинговая компания покупает технику у поставщика и передает ее компании-получателю в пользование. В конце срока договора техника становится собственностью компании-получателя. Лизинг имеет множество преимуществ, которые делают его столь популярным не только во всем мире, но и в России. С лизингом компания-клиент получает дополнительные скидки, налоговые выгоды и упрощенные процедуры оформления сделки.

Что можно и нельзя брать в лизинг?

Предметом лизинга могут быть:

— транспортные средства: автомобили (легковые, коммерческие, грузовые)
— специальная техника, дорожно-строительная техника, сельскохозяйственная техника
— ж/д вагоны разного назначения
— различное оборудование (буровые установки, станки, различные машины).

Что нельзя взять в лизинг:

— сырье
— стройматериалы
— топливо
— продукты питания
— землю, леса, водоёмы, природные ресурсы

В чем заключается сделка?

Если очень кратко, то лизинговая компания (лизингодатель) приобретает в собственность имущество (предмет лизинга) у поставщика или продавца и передает его потребителю (лизингополучателю) в пользование. В течение срока действия договора лизинга лизингополучатель выплачивает стоимость приобретенного имущества, включая вознаграждение за предоставление финансирования. Когда стоимость по договору будет полностью выплачена, имущество переходит в собственность клиента.

Сделка лизинга на практике занимает от 1 дня до недели. Многое зависит от того, есть ли в наличии у поставщика предмет лизинга, который нужен клиенту или его требуется привезти на место сделки, а также от наличия необходимых документов у клиента.

Кредит и лизинг – в чем разница?

В кредите клиент получает деньги на покупку, а в лизинге – транспортное средство (или другую технику). В кредите клиент получает право собственности имуществом сразу при подписании договора. В лизинге – после окончания договора. В лизинге клиент законным способом экономит около 30% стоимости предмета лизинга за счет зачета НДС и снижения налога на прибыль. Это больше, чем при покупке предмета лизинга в кредит.

Кто может воспользоваться лизингом?

ВТБ Лизинг предоставляет услуги лизинга индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Если у клиента есть бизнес со сроком регистрации старше 6 месяцев и потребность в транспорте, добро пожаловать к нам!

Сколько стоит лизинг?

Узнать предварительные расчеты по договору лизинга очень легко:

Зайдите на главную страницу vtb-leasing.ru., немного вниз и найдите лизинговый калькулятор.
Внесите данные по желаемой сделке (срок договора, цена автомобиля, а также авансовый и выкупной платежи).

Всё готово — теперь можно ознакомиться с ориентировочной суммой ежемесячного платежа по договору. Удобно и то, что калькулятор сразу показывает величину выгоды за счёт снижения налога на прибыль и возврата НДС. Однако, калькулятор учитывает не все возможные условия, поэтому его результаты являются предварительными. Чтобы получить более полные и окончательные суммы по договору, оставьте заявку, и наш специалист составит коммерческое предложение именно для вашего бизнеса.

Что такое финансовый лизинг? — Leasing-Trade.ru

Лилия Шакирова,
журналист

Из данной статьи можно сделать выводы: кому подойдет именно финансовый лизинг, что это такое, и какие документы необходимо предоставить для его оформления.

Чем отличается финансовый лизинг от операционного?

Операционный лизинг – это договорные отношения, которые заключают между собой лизингодатель и лизингополучатель. Договор диктует следующие условия: лизинговое имущество временно переходит в платное использование лизингополучателем в течение срока, не превышающего времени на амортизацию до 90% от суммы предоставленного имущества.

Финансовый лизинг отличается от операционного тем, что после окончания договора лизингополучатель обязан выкупить имущество, которое арендовал.

Подведя итог вышесказанному, можно понять, что эти формы лизинга абсолютно разные и кардинально отличаются между собой, отличия присутствуют в сроках действия договора и в его условиях.

Цена на эти виды лизинга тоже совершенно разная. Зачастую операционный лизинг стоит гораздо больше финансового

Что может стать объектом финансового лизинга?

Объектом лизинга могут быть:

  • движимое имущество;
  • недвижимость;
  • фирмы;
  • здания;
  • сооружения;
  • основные средства;
  • разное оборудование;
  • транспорт;
  • бытовая техника или электротехника;

Передача имущества происходит по условиям договора между лизингополучателем и лизингодателем. Лизинговые компании и организации имеют полное право выступать в качестве лизингодателя. Возможно заключение договора с гражданами других стран, но обязательно должны быть соблюдены законы Российской Федерации.

Договор предполагает, что лизингополучатель начинает пользоваться объектом лизинга, но должен ежемесячно платить оговоренную сумму.

За последний год финансовый лизинг получил широкое распространение в бизнесе и торговой деятельности.

Международный финансовый лизинг

Прямой международный лизинг подразумевает заключение сделки – сдачи в аренду имущества гражданину другой страны. Существует также косвенный финансовый лизинг. В этом случае объекты проживают на территории одного государства, но один из них является владельцем недвижимости в другом государстве.


Что такое лизинг?

Лизинг представляет из себя, что-то типа кредита, который выдают не денежными средствами, а имуществом, которое нужно именно вам. Лично вы выбираете, что собственно и у кого приобрести, а лизингодатель, чью роль играет специальная фирма, либо банк, из собственных средств оплачивает 70–90% цены покупки.

 

Отсутствующую часть вы оплачиваете из собственных средств. Далее имущество передают вам в долгосрочную аренду. По шаблонной схеме лизинга, пользователь имущества постепенно выкупает его, в конце концов получая в собственность. Продолжительность договора лизинга составляет примерно три-пять лет – чем дороже имущество, тем длиннее срок договора.

Это был прямой лизинг. А есть еще лизинг возвратный. Предположим, у вас есть дорогое оборудование, либо техническая постройка. Возможно реализовать его лизинговой фирме с условием, что она сдаст ваше бывшее имущество вам в аренду с правом выкупа.

В этом случае вы получаете в свое пользование наличные средства, и при всем этом будете продолжать пользоваться имуществом, которое с годами опять перейдет в вашу собственность.

Предприятие малого или же среднего бизнеса применяют лизинг для приобретения автотранспорта, оборудования, техники, недвижимости (кроме земельных участков). Зачастую соглашение о лизинге дополняется договоренностью о техническом обслуживании и ремонте приобретенной техники или же оборудования.

Условия лизинга немного отличаются от тех требований, которые предъявляют к малому и среднему бизнесу при оформлении кредита.

Принципиальное значение имеет стаж работы на рынке – не менее 1-го года. Состояние вашего дела станут оценивать по объему доходов, количеству сотрудников компании, величине активов, соответствию кредиторской и дебиторской задолженности. Доходы за прошедший экономический год должны в 2-2,5 раза превосходить размер лизинговых платежей без НДС и авансового платежа.

Большая часть игроков отечественного лизингового рынка можно расценивать, как надёжные компании. В первую очередь, это дочерние фирмы солидных банков, в том числе «ВТБ-Лизинг», «НОМОС-Лизинг», «УралСиб». Они дают лизинг на широкий ассортимент имущества для самых различных фирм, имеются, специальные программы для малого бизнеса, созданные с учетом их потребностей и запросов.

Многие фирмы, как говорится, не размениваются «по мелочи». К примеру, самая маленькая цена оборудования, которое дает в лизинг фирма «РТК-ЛИЗИНГ», обязана быть более $100 тысяч без НДС.

 

Что такое лизинг? — регистрация, оценка, аудит, представительство в суде

Начинающий читать эту статью может тотчас же задать такой вопрос в поисковых системах интернет и в считанные секунды обнаружить сотню разных ответов. Если вы хотите зарегистрировать лизинговую компанию, перейдите на страничку регистрация лизинговой компании.

Иностранное слово — Leasing появилось задолго до рубежа 80-х — 90-х, когда о лизинге стали популярно писать в России. С тех пор много раз по-разному объясняли «что такое лизинг»: занятно и внятно, популярно и специально, теоретически и практически, гипотетически и фактически, юридически и экономически и, даже законодательно … да только все не впрок. За новыми мнениями стало незаметно давно известного представления темы, а также ее первичного и основного смысла.

Как появилось слово — «лизинг»?

Английское слово LEASING — производное от другого, более широко применяемого английского слова LEASE, которое переводится как «аренда». Как самостоятельная единица английского языка, слово LEASING служит для наименования отношений берущих начало от аренды, но отличных от нее, иначе не было бы необходимости в появлении нового слова. Изначально слово LEASING обозначает не тоже самое, что LEASE в английском языке. Важно понять эту простую истину, не обманувшись на том, что в отдельных случаях работающие в теме авторы теперь умышленно смешивают значения этих слов — по вполне определенным причинам, объясненным ниже в этой статье.
Русское слово ЛИЗИНГ происходит от английского слова LEASING. Как видите, это не перевод и даже не буквальное воспроизведение английского написания, а звуковая копия, написанная русскими буквами. Новое слово в русском языке возникло из-за отсутствия возможности дословного перевода и в виду того, что сразу не было найдено подходящих синонимов . Слово ЛИЗИНГ появилось как и некоторые другие новые слова, обозначающие сложные процессы и ранее не названные в русском языке одним словом, например: ТОЛЛИНГ, ФРАНЧАЙЗИНГ, АНДЕРРАЙДИНГ, АУТСОРСИНГ.
Малопонятные слова LEASING и ЛИЗИНГ вот уже более 10 лет помогают понять и объяснить представители российского «лизингового сообщества». Зачастую, рассказы на тему «Что такое лизинг?» сумбурные и невнятные потому, что давать такие объяснения российскому лизинговому деятелю почти также же сложно, как американскому или английскому деловому человеку растолковывать смысл жаргонного слова LEASING.
Итак, дословного перевода английского слова LEASING в русском языке нет. Однако из этого не следует удобство вольной трактовки значения слова ЛИЗИНГ в каждой конкретной деловой ситуации и, тем более, на уровне законодательства.

Что обозначает слово «лизинг»?

LEASING — слово жаргонное, использующееся в деловом английском языке и имеющее близкие по смыслу словосочетания — синонимы, не менее часто используемые в профессиональной литературе, но более строгие в отношении сформировавшийся экономической терминологии. Например:
• leveraged lease — аренда с финансовым рычагом
• net lease — чистая аренда
• finance lеase — финансовая аренда
• hire-purchase — наем-покупка
• credit-bail — кредит-аренда (фр.)
Каждое из этих словосочетаний близко по смыслу и более-менее точно (но не полностью) передает смысл слова LEASING.
ЛИЗИНГ — слово, значение которого объясняется по понятиям из настоящего законодательства. В законе РФ есть понятие о том, что «лизинг — совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга», а определения лизинга нет. Из понятий в законе и комментариев к ним не следует понимания значения слова лизинг, поскольку из делового английского языка было перенято только само слово — без перенесения соответствующего ему первоначального смысла в российское законодательство. В ГК РФ договор финансовой аренды (лизинга) относится к институту аренды, но собственно о лизинге сведений не приводится.
Причиной многих проблем в российской законотворческой и хозяйственной практике стало использование в гражданско-правовых отношениях иноязычных слов, являющихся специальными экономическими терминами за рубежом, однако, не определенными в зарубежном законодательстве. Вопросам лингвистики в отношении слова «лизинг» едва ли предавали должное значение в России в начале 1990 гг. В этой связи, к тому профессиональному сообществу, которое именует себя «лизинговым» и принимает по сей день непосредственное участие в формировании законодательства РФ для столь «специфичного» вида деятельности, все остальные могут адресовать свои претензии в не меньшей степени, чем к самим законодателям.
Жить по понятиям можно, конечно, но лучше определиться. В отличие от понятий, представляющих общие сведения о чем-либо и логически оформляющих общую мысль, ОПРЕДЕЛЕНИЕ раскрывает содержание и смысл того, что требуется понять. Действительно, лизинг имеет арендное начало в области права, но некоторые, используемые в английском языке синонимы указывают на иное НЕАРЕНДНОЕ содержание экономических отношений, возникающих при лизинге. Принимая это во внимание, лизинг прежде всего следовало бы определить как «неарендное содержание в арендной форме» или как «неарендные экономические отношения, оформленные договором аренды». Какой экономический смысл сокрыт за арендной формой договора? — вот едва ли не главный вопрос темы, ответив на который можно объяснить многое в ней. Кажущееся едва ли понятным в теме с самого ее сначала в действительности объясняется очень просто, если рассуждать рационально.

Форма и содержание лизинга

Обычно форма соответствует содержанию. С незапамятных времен экономические отношения оформляются договоренностями (устными или письменными). Как правило, договорное оформление соответствует содержанию экономических отношений. Например:
• арендные отношения оформляются договором аренды;
• отношения купли-продажи оформляются договором купли-продажи;
• и т.д.
Из правила есть и исключения, когда по определенным причинам форма договоренности не отражает настоящий смысл экономических отношений. Лизинг только оформлен как аренда, а по экономическому смыслу он арендой не является.
• По форме договора лизинг — это отношения арендные, поскольку оформляются договором аренды.
• По экономическому содержанию лизинг — это отношения купли-продажи и кредита.
Выявляется несоответствие юридической формы лизинга и его экономического содержания, но участники сделки лизинга поступают именно таким образом, вероятно потому, что это удобно.
Исключение удобнее правила, когда адекватное юридическое оформление сделки лишает ее участников дополнительных экономических выгод (вменяет убытки) — вступает в противоречие с каким-либо другим правилом, например, установленным законодательством. Почти что универсальный способ разрешения подобных противоречий заключается в разделении юридической формы и экономического содержания сделки таким образом, чтобы форма соответствовала одному правилу, а содержание другому. Такие сделки могут кое-как осуществляться в соответствие с двумя правилами сразу — пряча объективно присутствующее внешнее противоречие в собственном различии юридической формы и экономического содержания. Например: еще совсем недавно, оформляя доверенность на машину, на самом деле подразумевали, что покупаем/продаем. Ближе к теме примеры конкретнее: оформляется договор купли-продажи имущества для лизинга и делается вид, что это инвестиции, но подразумевается финансовое посредничество в смысле передачи этого имущества в аренду. Одновременно с этим, оформляется договор аренды, а подразумевается продажа в рассрочку.

Почему занимаются лизингом?

Мотивировка лизинга была раньше и существует сейчас. Именно мотивировка, то есть, совокупность мотивов (доводов) для обоснования действий по оформлению арендным договором указанных экономических отношений. Здесь я не имею ввиду «преимущества лизинга» о которых обычно подробно рассказывают и тоже буду искренне рад, если все они сбудутся когда-то, а за это не придется расплачиваться потом, прямо сразу или, вообще, заранее. В любом случае, «преимущества лизинга для лизингополучателей» и всех остальных, коих обычно присовокупляют к «выгодоприобретателям» по лизингу, может быть, будут потом — когда будет собственно лизинг. Мотивировка лизинга имеется еще до его осуществления и объясняет именно то, что заставляет их пускаться сегодня в столь долгие объяснения преимуществ в лизинговом будущем для всех остальных. Нужно выяснить — почему отношения купли-продажи и кредита хотят оформить арендным договором?
По экономическим соображениям, аренда может быть очень похожа на покупку в кредит.Тогда как для юристов разница между арендой и покупкой в кредит всегда огромна, для экономистов различия между ними иногда ничтожно малы.
• Обособленные от кредита рассмотрения аренды — это конечно не дело для экономистов, хотя бы потому, что много раз доказано, что в экономическом смысле арендная задолженность это тоже долг. Поэтому в отличие от юристов, экономисты не всегда утруждают себя проводить различия между арендой и кредитом, указывая на эфемерность (непрочность, неоднозначность) экономического определения собственно — аренды. Арендная задолженность — это тоже долг, только по-другому представленный в бухгалтерском учете и оформленный договором аренды.
• Юридически, право собственности это совсем не то, что пользование на правах аренды. Кроме того, по очевидным причинам, право собственности на средства производства важно в экономических отношениях, называемых рыночными. Однако, для экономистов долгосрочная аренда с передачей арендатору большей части прав и обязанностей, связанных с арендуемым имуществом и последующим переходом права собственности на объект аренды к арендатору — это заменитель обычной покупки в кредит.
Итак, аренда может быть очень похожа на покупку в кредит, все-таки оставаясь при этом арендой. Между тем, не непросто понять причину происхождения такой мутации аренды как лизинг. Если не знаете, то ничего страшного — мутации бывают не только вредные, но и нейтральные, а иногда даже полезные. Все дело в неких изменениях, которые поначалу кажутся ничтожными, но оказываются потом жизненно важными.
Второстепенные последствия выбора между покупкой в кредит и арендой могут быть существенными. Экономисты стали бы выбирать даже между двумя одинаково стоящими кредитами, если кредиторы различны и возможна покупка в долг у разных продавцов, хотя бы потому, что не все равно у кого покупать и у кого занимать. Тем более, экономисты будут выбирать между арендой и покупкой в кредит, пытаясь извлечь дополнительные выгоды из такого выбора и/или получить преимущества качественного порядка.
Многие ограничиваются представлениями о том, что приобретение средств производства с помощью заимствований обеспечивают развитие бизнеса и не рассматривают налоговые последствия покупки имущества и связанных с покупкой долгов. Последнее обычно не самое главное, но тоже важно как финансовый результат. Такие рассмотрения налоговых последствий мало значимы в абстрактных условиях совершенного рынка. Но мы не будем идеализировать и примем данное для начала хотя бы в том, что действующая налоговая система далека от совершенства. Из такой реальности, между прочим, следуют разные налоговые условия для налогоплательщиков и, соответственно, налогоплательщики могут иметь разные налоговые последствия в виду одних и тех же приобретений и связанных с ними заимствований. А значит, покупка и связанный с нею долг могут быть заменены арендой исключительно в целях налоговых экономий, ведь аренда по экономическим характеристикам может быть очень похожа на куплю-продажу в кредит. Отсюда начинается мотивировка арендной формы договора с неарендным содержанием — мотивировка лизинга.
Когда второстепенные последствия аренды принимаются как существенные, тогда и обычная аренда перерождается в лизинг. Когда арендодатель становится финансовым посредником и налоговые последствия аренды рассматриваются как весьма важные, тогда же и финансовый мотив аренды считается одним из основных, а сама аренда называется финансовой.
Желание не платить налоги напрямую зависит от величины подлежащих уплате налогов. Все сознательные граждане понимают — почему налоги платить нужно, а просто законопослушные скажут, что не платить налоги — это нехорошо, прежде всего, по неким моральным соображениям и только во вторую очередь потому, что это наказуемо. Однако при этом налоги рассматриваются как ни чем не возмещаемые издержки рационально мыслящими менеджерами и собственниками предприятий. То есть, будучи сознательными и законопослушными гражданами, эти же самые граждане, являясь хозяевами и сотрудниками фирм стараются избавиться от налогового бремени, не выполняя установленные правила налогообложения, когда такое возможно. В подобных жизненных ситуациях рационализм деловых рассуждений вступает в противоречие с «социальным самосознанием». Дилемма между тем — платить налоги или не платить обычно решается легко и остаются только оправдания: на уровне морали (цена которой в рыночных отношениях невысока) и для контролирующих органов государства (кои можно сделать, сославшись на несовершенное законодательство или, на его отсутствие). В условиях далекой от идеала налоговой системы, из оформления купли-продажи в кредит договором аренды извлекаются дополнительные налоговые выгоды.

Как занимаются лизингом?

Имея в виду указанную мотивировку, нетрудно догадаться, что лизинг стал возможным потому, что действующая налоговая система позволяет манипулировать налоговыми условиями ведения бизнеса путем искажения фактов хозяйственной деятельности сначала в договорах и далее, в финансовой отчетности для налоговых целей, следующей из этих договоров. Продолжая дальше эти до неприличия простые объяснения, нужно обозначить — при лизинге производится замена договорных отношений купли-продажи в рассрочку договором аренды и таким образом реализуется налоговый смысл финансовой операции. При лизинге происходит следующее:
• Финансовый посредник, купив имущество, номинально остается «инвестором» поскольку не перепродает его а, всего-то лишь сдает в аренду. Оставаясь «инвестором» финансовый посредник получает все налоговые преимущества, коими обычно располагают настоящие инвесторы.
• «Арендатор», который должен был бы стать настоящим инвестором, играет роль пользователя имущества, оставляя финансовому посреднику возможность продемонстрировать инвестиции и получить из этого налоговые выгоды — продает налоговые льготы, следующие из факта инвестиций.
Ранее, ни одно государство, кроме нашего и может быть еще каких-то африканских, никогда специально для лизинга налоговых льгот не создавало. Лизинг состоялся произвольно (без вмешательства государства в каком-либо виде) в виду пустот в налоговом законодательстве и некоторых возможностей неадекватного ведения бухгалтерского учета и следующего из него налогообложения.
Понятно, что арендная форма договора с неарендным содержанием изначально не представлялась участниками сделки сама по себе, а рассматривалась как возможное решение двух существенных проблем бизнеса. Чтобы не пускаться здесь в подробные объяснения — что, как и почему (об этом можно почитать на сайте), представлю простую схему, раскрывающую смысл лизинговых рассуждений:
В лизинговых решениях арендодателями и арендаторами обычно рассматриваются:
• АРЕНДА как заменитель покупки имущества в долг и как способ укрывания прибыли от налогов
• ИМУЩЕСТВО и ДОЛГИ как опосредованные арендой и как способ снижения налогового бремени
• НАЛОГИ в альтернативе — аренда или покупка в долг?
В ходе рассмотрений всевозможных абстрактных и реальных ситуаций по-разному доказывается один и тот же практичный вывод — экономическая выгода лизинга для его участников объясняется уменьшением налоговых выплат. Таков обобщенный итог теоретических изысков едва ли не всех ранних научных и профессиональных работ по теме (1960 — 1980 гг.) поводом к написанию которых стала новая практика аренды с налоговой мотивировкой. Не ясно, но суть и неважно, кто придумал лизинг — теоретики или практики. Важно то, что уже к началу 1970-х лизинг был теоретически обоснованным, многократно практически реализованным и не противоречащим законодательству решением в бизнесе. Результатом теоретических изысканий и практических опытов стало формирование устойчивой финансовой схемы, выполняемой в целях налоговой оптимизации и состоящей из покупки имущества с последующей его арендой на похожих условиях.
В экономическом смысле лизинг — это прежде всего финансовый инструмент или, выражаясь на языке специалистов-практиков — «прогон». Маркетинговые, рисковые, инвестиционные и другие экономические соображения в данном случае второстепенны и вторичны. Как уже говорилось, в экономическом смысле аренда может быть очень похожа на куплю-продажу в кредит, однако, качественные различия между ними имеются. Поэтому не перепродажа с использованием кредитов, а именно трансакция покупки и последующей аренды на идентичных условиях, дает финансовому посреднику возможность получить качественные преимущества и, вместе с тем, реализовать их количественно — в денежном выражении. Ни каких дополнительных «лизинговых налоговых льгот», а «лизингового законодательства» тем более, для этого ненужно потому, что такая финансовая схема и без этого может дать налоговую экономию. Техника экономического анализа указанных взаимосвязей и получения материального эффекта за счет уменьшения налоговых выплат совершенствовалась десятилетиями и, судя библиографическим данным, к настоящему времени насчитывает более сотни методов, созданных специально для анализа лизинга. Наивысшим достижением в этом смысле стал расчет «долгового эквивалента аренды», позволяющий полностью сопоставить будущие условия купли-продажи в кредит и аренды, а также обосновать повышенную сумму финансирования чтобы материализовать перспективную налоговую выгоду одновременно с началом лизинговой трансакции.

Когда лизинг появился и как лизинг развивался?

В странах с развитой рыночной экономикой в свое время лизинг стал возможным прежде всего потому, что появилась соответствующая мотивировка. Такая мотивировка лизинга стала существенной только в такой системе экономических отношений, в которой мы сейчас живем (в частности, при ныне действующей налоговой системе). Лизинговые отношения возникли в результате бизнес-практики точно так же, как и множество других финансовых схем, которые спонтанно возникают, совершенно произвольно развиваются и исчезают также быстро, когда условия ведения бизнеса изменяются. Например, многие могут вспомнить широко использующиеся в России еще несколько лет назад и гораздо реже применяемые сейчас депозитные схемы зарплат или старые схемы работы с собственными инвестиционными фондами. И лишь немногие из всего числа когда-либо появившихся финансовых схем продолжают существовать мало изменяясь за долгое время. К их числу можно отнести лизинговую схему финансирования инвестиций, которая оказалась более-менее устойчивой в отношении законодательно установленных правил ведения экономических отношений.
В последние десятилетия заниматься лизингом стало сложнее. Когда объемы лизинговых сделок стали заметны на фоне остальных способов финансирования инвестиций и сторонники фискальных интересов государств обратили внимание на широко применяемую лизинговую практику, тогда же соответствующие меры со стороны правительств были приняты. Конкретнее, на развитых рынках практиковать лизинг стало сложнее прежде всего потому, что еще в начале 1970-х было предпринято регулирование арендных отношений экономическими методами — на уровне бухгалтерского учета и следующего из него налогообложения. А именно, все арендные сделки были разделены на две группы с помощью специально разработанных для этого критериев.
• «Оперативная аренда»; то есть, аренда в том виде, в каком ее привыкли понимать. Такая арендная сделка может отражаться в бухгалтерском учете как обычная аренда — может учитываться за балансом предприятия
• «Капитальная аренда»; та самая аренда, которая по экономическому смыслу является продажей в рассрочку. Такая арендная сделка должна отражаться в бухгалтерском учете и для налоговых целей как сделка купли-продажи — должна быть учтена на балансе предприятия (должна быть капитализирована), не смотря на то, что договор заключен арендный
Необходимость капитализации похожих на продажу в рассрочку арендных сделок лишает лизинг его основной налоговой мотивировки. Однако система критериев для разделения аренды на две группы не идеальна и поэтому мутация аренды с названием leasing продолжает существовать. В деловой практике закрепилось новое понятие «чистая аренда» (англ. net lease) которое характеризует сделки продажи в виде аренды, удовлетворяющие критериям обычной (оперативной) аренды. Чистая аренда (лизинг) может быть отражена в бухгалтерском учете как обычная (оперативная) аренда и способна сохранить указанный выше налоговый смысл. Однако, в измененных условиях получать налоговые выгоды, пряча за арендной формой договора неарендное содержание стало гораздо сложнее. Именно это чрезвычайно важное обстоятельство стало в последующем причиной многих коллизий в теме искусственно созданных «лизинговым сообществом» в целях ревизии «вновь открывшегося» налогового смысла сделок.
Ревизия началась с пересмотра истории лизинга. Все факты говорят о том, что лизинговые отношения появились и получили развитие в новый или новейший период истории. Однако некоторые авторы, предумышленно отождествляют лизинг с обычной арендой, делая вид, что сделки не имеют налогового смысла. Для рационально рассуждающего делового человека ложная интерпретация некоторых исторических фактов как лизинговых вообще мало чего значат. Однако, для разобравшихся в теме очевидно, что как бы никчемные ссылки на архаизмы с примитивным представлением лизинга как просто аренды без указанной выше финансовой мотивировки — это не что иное как «мифы о лизинге» надуманные для идеологической борьбы с защитниками казенных интересов государств.
История развития лизинга за последние примерно 30 лет — это история баталий вокруг этого вида финансовой деятельности: за существование и развитие — со стороны тех, кто его практикует; за сворачивание — со стороны представителей фискальных интересов государства. Естественно, «лизинговым сообществом» помимо представлений об истории, толкований значения слова LEASING и объяснений мотивировки лизинга, созданы и другие «мифы о лизинге» для идейного противостояния. На уровне теории экономических отношений, например, это декларации о том, что лизинг — инвестиции. Считать лизинг инвестициями или нет? В этом тоже можно разобраться, рассуждая рационально.

Считать лизинг инвестиции или нет?

По самому простому определению инвестиции — это вложения в активы. Надеюсь, не нужно объяснять, что в большинстве деловых ситуаций потребность и соответствующая мотивировка инвестиций существует объективно. В тоже время, отдельные представители «лизингового сообщества» содействуют распространению неадекватной информации о том, что такое лизинг — инвестиции, чтобы оправдать льготный налоговый режим для лизинговой деятельности. Известно достаточно много определений инвестиций, но ни разу ни где не сказано, что аренда — это инвестиции. Если кто-то настаивает на том, что лизинг — это инвестиции, то нужно просто спросить — кто инвестор и где инвестиции?
Финансовая аренда — это не инвестиции. Аренда никогда инвестициями не считалась. Нужно понять простую мысль: получение имущества в пользование — это не инвестиции потому, что вложений в активы у арендатора не происходит, а появляется только арендуемое имущество и задолженность по аренде. Если же рассматривать не только финансовую аренду, а всю лизинговую операцию (сделку), включая покупку имущества арендодателем, тогда — это финансовая операция, имеющая место быть около инвестиционной деятельности. Аренда называется финансовой не потому, что арендодатель такой аренды показывает инвестиции и тем более не потому, что сама «аренда инвестиционная», а потому, что финансовый мотив арендодателя в такой арендной сделке основной. Конкретнее так:
В финансовой операции (сделке), называемой «лизинг», показывается «инвестиционная составляющая». Так можно сказать, поскольку факт инвестирования присутствует у арендодателя, который приобретает имущество с целью последующей передачи его в аренду. Таким образом, в рамках полной лизинговой операции (сделки), включающей приобретение имущества и последующую передачу его в аренду, изображается инвестирование у финансового посредника и, соответственно, инвестиции не показываются у арендатора. Таков еще один незначительный нюанс о котором обычно забывают даже вскользь упомянуть, рассуждая про лизинг как про инвестиции.
Лизинг — это не инвестиции, а финансовая операция, иногда выполняющаяся при финансировании инвестиций. Арендодатель финансовой аренды организует финансовое посредничество в инвестиционной деятельности арендатора, отводя при этом себе роль номинального инвестора. Доходы в результате инвестирования получает арендатор в ходе производства с использованием арендуемого имущества, а не арендодатель. Далее доходы распределяются между участниками сделки — арендатор возмещает затраты финансовому посреднику и формальному инвестору — арендодателю. При этом, юридически, факт инвестирования и связанные с ним налоговые выгоды отделяются от самих инвестиционных вложений в их экономическом смысле — имущество передается как бы в аренду и уже без прямых налоговых выгод, следующих из показанного в договоре купли-продажи факта инвестирования. Поэтому лизинг — это финансовый инструмент (попросту говоря, способ), созданный для того, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, следующими из факта инвестирования.

В чем действительная сложность темы лизинга?

Если же все-таки можно объяснить «что такое лизинг?», имея в виду приведенные выше краткие рассуждения, тогда спрашивается — откуда в теме появилось столь много надуманных сложностей и одновременно с этим демонстрируемого непонимания простых истин? Для нормально рассуждающих сторонних обозревателей ответ прост — сложность темы в ее спекулятивности. Не нужно всерьез задумываться над сочиненными пропагандистами лозунгами, а затевать споры по этому поводу не имеет смысла. Лучше просто рассказать «что такое лизинг» на самом деле, заметив потом, что обычная теперь практика формирования стереотипов в отношении лизинга в массовом сознании заключается в подмене понятий и выдаче желаемого за действительное. Делается это для того, чтобы скрыть настоящий смысл лизинга, который, увы, далеко небезупречен. Например:
Зачастую неубедительны доводы практикующих на незнании «что такое лизинг?» о том, что «серый лизинг на налоговой основе — это не лизинг, а псевдо-лизинг». Очевиидно, лизинг никогда не был абсолютно «белым» начиная с тех соображений (мотивов) в бизнес-практике, которые объясняют присутствие факта инвестирования у финансового посредника и оформление договором аренды экономических отношений купли-продажи с рассрочкой платежей. Лизинг — это такая же серая схема, каких не считано в деловой практике потому, что альбиносы в природе не выживают. Особенность в том, что сделка долгосрочная и чем сильнее налоговая мотивировка лизинга, тем сложнее экономистам корректно учесть интересы всех ее участников и жестко структурировать сделку и тем больше юристы ломают головы — как это должно быть правильно и надежно оформлено договорами.
Наукообразия и лженауки в этой теме, скорее всего, больше чем в какой-то другой. Тема имеется в готовом виде в зарубежной теории и практике как минимум 30 летней давности. Сказать в ней что-то новое и существенное было сложно раньше и едва ли возможно теперь. Более конкретные разработки последних лет про использование лизинга там-то и сям-то, для того-то и сего-то если и нормально выполнены, то менее значимы. В остальном, последние развития отечественной мысли по теме происходят преимущественно в двух направлениях:
В лучшем случае, наукообразие состоит в том, что исследователи притворно занимаются изучением умышленно искаженных взглядов на лизинг, чтобы потом раскритиковать их и вывернуть к заведомо известным исходным положениям в теме, выдаваемым за научные открытия. Например, уже появилось исследование про «парадокс лизинга», да и сам я кое что плагиирую чтобы обосновать собственные рассуждения.
В худшем же случае, формируют лженаучные предвзятые представления, выдаваемые за теории, чтобы скрыть используемые при лизинге пустоты в налоговом законодательстве и даже более того, обосновать дополнительные льготы и финансирование посредством лизинга из государственного бюджета. К примеру, уже распознана двойственная природа предмета лизинга, вторая часть которой как бы дает повод уверовать в необходимость ускоренной амортизации.
Порой непонятны или вовсе бессмысленны объяснения теоретиков-просветителей. К сожалению, созданные к настоящему времени «большими теоретиками» представления о лизинге настолько неадекватны, что даже некоторые сотрудники российских лизинговых компаний не представляют себе «что такое лизинг?» «Как универсальная ценность, как величайшее достижение человеческого разума, лизинг …» Как говориться, шли, шли и зашли в собственных рассуждениях так далеко, что не осталось ни чего общего с лизинговой практикой.
Странны, а местами вовсе нелепы деяния политиков-законотворцев. Мировая практика такова, что, лизинг не представляется в законодательстве самостоятельным видом деятельности, но в России по-другому. Однажды законно что-то приняв в виду аренды с финансовой мотивировкой (финансовой аренды) с тех пор только и делают, что исправляются по этому поводу и обсуждают исправления. Им всегда не терпится — сейчас тоже хотят исправиться законодательно, в очередной раз. Они не в состоянии закончить свои дела, вот уже лет так 10. Знаете ли, что в таких случаях говорят? . . . Законодательство о лизинге — это помимо пролоббированных льгот еще и набор искусственно созданных за последние годы самими же лоббистами проблем. Самая большая проблема российского законодательства о лизинге — это наличие такового. Даже если закон «о лизинге» будет существовать еще долгое время и в чем-то явно противоречить экономическому смыслу самого лизинга, то остается возможность использовать давно известный западный путь, заключающийся в применении остального законодательства (в том числе — по аренде) для придания обычной арендной сделке экономического смысла лизинга.

Создание лизинговой компании аналогично созданию обычного юридического лица, за исключением обязательного требования указания в фирменном наименовании слова «лизинговая» и указание в уставе видов экономической деятельности соответствующие лизингу (Финансовый лизинг 65.21., Прочее денежное посредничество 65.12.).

Лизинговую деятельность компания может вести, только после постановки компании на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу и согласовании правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Что такое лизинг? Что такое лизинг и многое другое …

Лизинг существует некоторое время, на самом деле его можно проследить, по крайней мере, 3000 лет назад до Вавилонской империи. Таким образом, вы можете ожидать, что будет очень четкое определение лизинга. Что ж, даже по прошествии всех этих лет все еще есть место для здоровых дебатов!

Краткая история лизинга

Все согласны с тем, что лизинг — это форма «залога» по закону. Поручительство происходит от французского глагола bailer, доставлять.По закону это означает временную передачу активов, таких как бизнес-оборудование или автомобили, от одного человека или компании к другому. По договору аренды арендодатель передает свой актив арендатору. Взамен арендатор регулярно вносит арендные платежи, также называемые арендной платой или рассрочкой.

При соблюдении условий соглашения арендатор пользуется «спокойным владением» активами во время действия соглашения. Это просто означает, что арендодатель не может остановить или изменить условия соглашения, в отличие от банковских овердрафтов или некоторых кредитов.Арендатор может быть уверен, что у него есть бизнес-оборудование на тот срок, на который он согласился сдавать его в аренду.

Бухгалтеры согласны с юристами по этому основному пункту о временном переводе. На самом деле они не ссылаются на термин «залог», а вместо этого говорят о «праве использования» актива. Если одно физическое или юридическое лицо предоставляет другому право использовать свой актив, для целей бухгалтерского учета обычно используется аренда.

Так является ли любой договор «залога» законом или договор, который предоставляет «право использования» для целей бухгалтерского учета, лизингом? Здесь может пройти еще несколько тысяч лет, прежде чем все придут к согласию!

В повседневном использовании термин «лизинг» обычно не включает краткосрочную аренду.На самом деле нет четкой границы между рынками аренды и лизинга, потому что оба являются залогом и предлагают право использовать активы. Как правило, договоры на срок менее года считаются арендной платой, а более длительные — арендными.

Что такое лизинг с точки зрения бизнеса?

Традиционно лизинг также рассматривается как продукт для бизнеса. Однако аренда автомобилей и мобильных телефонов становится все более популярной. В сегодняшней «экономике совместного использования» мы все чаще выручаем или временно используем имущество других людей, будь то с помощью Airbnb, Spotify или схемы совместного использования велосипедов.

Итак, предположим, что рынок лизинга — это в первую очередь бизнес-соглашения сроком на один год. Настоящие дебаты начинаются вокруг определенных типов залога, которые определены законом. Это покупка в рассрочку и условная продажа.

Рассрочка — это залог, при котором у пользователя есть возможность приобрести актив в конце срока действия соглашения. Часто, но не обязательно, этот опцион предлагается по «выгодной» цене, что означает, что она ниже рыночной стоимости актива. Условная продажа — это залог, при котором происходит автоматическая передача права собственности на актив в конце соглашения без необходимости исполнения опциона.

Что такое договор аренды в соответствии с законодательством Великобритании?

Некоторые говорят, что, поскольку покупка в рассрочку и условная продажа определены в законе, их также нельзя назвать арендой. Другие говорят, что эти два продукта являются просто примерами множества различных типов аренды. Это настоящее затруднение, и оно объясняет, почему дебаты на ежегодном обеде лизингодателей продолжаются до самого утра!

Как бы то ни было, бухгалтеры согласны с тем, что все залоги являются арендой, а налоговые правила Великобритании следуют за бухгалтерским учетом.

Еще один поворот состоит в том, что в британском законе о потребительском кредите (который, как ни странно, распространяется на малые предприятия, не являющиеся компаниями с ограниченной ответственностью) существует важное различие между «наймом» и «кредитом». Кредитное соглашение включает возможность покупки, а договор аренды — нет. Поздравляем, если вы уже заметили, что покупка в рассрочку — несмотря на ее название — на самом деле является кредитом, а не наем.

Здесь, в Maxxia, мы считаем, что имеет смысл упростить задачу и рассматривать все залоги как аренду.Как бы продукт ни назывался, задайте основной вопрос о том, что происходит в конце договора аренды (или «минимальный срок аренды» или «минимальный срок»). Например:

Обновление 2020 — финансовая аренда или операционная аренда? В чем разница?

Финансовая аренда или операционная аренда? В чем разница? Обновление 2020

Обновлено: апрель 2020 г.

Мир финансирования активов и лизинга не всегда так ясен, как мог бы быть. И одна из частых проблем, с которыми мы сталкиваемся, — это понимание разницы между финансовой и операционной арендой.Попробуем объяснить…

В общепринятой практике бухгалтерского учета (как SSAP 21, так и IAS 17) операционная аренда определяется как «аренда, отличная от финансовой». Поэтому нам нужно начать с понимания того, что такое финансовая аренда.

Предпочитаете смотреть? Вот краткий видеообзор:

Что такое финансовая аренда?

Финансовая аренда — это способ предоставления финансирования: фактически лизинговая компания (арендодатель или владелец) покупает актив для пользователя (обычно называемого нанимателем или арендатором) и сдает его им в аренду на согласованный период.

Финансовая аренда определяется в Положении о стандартной бухгалтерской практике 21 как аренда, передающая

«практически все риски и выгоды, связанные с владением активом для арендатора».

В основном это означает, что арендатор находится в примерно таком же положении, как если бы он купил актив.

Арендодатель взимает арендную плату в качестве вознаграждения за передачу актива арендатору. Арендодатель сохраняет право собственности на актив, но арендатор получает право исключительного использования актива (при условии соблюдения условий аренды).

Арендатор будет производить арендные платежи, покрывающие первоначальную стоимость актива, в течение первоначального или основного периода аренды. Существует обязательство оплатить все эти арендные платежи, иногда включая оплату воздушным шаром в конце контракта. Как только все они будут оплачены, арендодатель вернет свои инвестиции в актив.

Клиент обязуется вносить эти арендные платежи в течение этого периода, и технически финансовая аренда определяется как не подлежащая расторжению, хотя ее можно расторгнуть досрочно.

По окончании аренды

Что происходит в конце периода первичной финансовой аренды, будет зависеть от фактического соглашения, но возможны следующие варианты:

— арендатор продает актив третьей стороне, действующей от имени арендодателя

— актив возвращается арендодателю для продажи

— заказчик заключает договор вторичной аренды

Когда актив продается, покупателю может быть предоставлена ​​скидка на арендную плату, которая равна большей части выручки от продажи (за вычетом затрат на выбытие), как это согласовано в договоре аренды.

Если актив сохраняется, аренда переходит во вторичный период. Это может продолжаться бесконечно и закончится, когда арендодатель и арендатор договорятся или когда актив будет продан.

Вторичная арендная плата может быть намного ниже, чем первичная арендная плата (аренда «перчинки»), или аренда может продолжаться ежемесячно при той же арендной плате.

Пример финансовой аренды

Финансовая аренда обычно используется для финансирования транспортных средств, особенно трудолюбивых коммерческих автомобилей, когда компания хочет получить выгоду от лизинга, но не хочет брать на себя ответственность за возврат транспортного средства арендодателю в хорошем состоянии.

Помимо коммерческих автомобилей, финансовую аренду можно использовать для многих других активов, вот один пример:

Клуб здоровья хотел инвестировать в новое спортивное оборудование. Общая профинансированная сумма составила 20 тысяч фунтов стерлингов при условии, что соглашение предусматривает 60 ежемесячных платежей без депозита. Важно отметить, что плата за воздушный шар был установлен на уровне 0 фунтов стерлингов, что означает, что клиент (или, что более вероятно, его посетители тренажерного зала!) Могут по-настоящему потрудиться с оборудованием, зная, что при заключении соглашения нет никакой ответственности. По прошествии 60 месяцев можно будет продать оборудование с сохранением внесенных средств или ввести период аренды (вторичного) за относительно небольшую сумму.

Операционная аренда

В отличие от финансовой аренды, операционная аренда не передает практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности, на арендатора. Как правило, он будет работать меньше, чем полный экономический срок службы актива, и арендодатель ожидает, что актив будет иметь стоимость при перепродаже в конце периода аренды, известную как остаточная стоимость.

Эта остаточная стоимость прогнозируется в начале аренды, и арендодатель принимает на себя риск того, что актив достигнет этой остаточной стоимости или нет, когда договор подойдет к концу.

Операционная аренда чаще встречается, когда активы действительно имеют остаточную стоимость, такие как самолеты, транспортные средства, строительные машины и оборудование. Клиент получает право на использование актива в течение согласованного периода контракта в обмен на арендную плату. Эти платежи не покрывают полную стоимость актива, как в случае финансовой аренды.

Операционная аренда иногда включает другие услуги, предусмотренные соглашением, например: договор об обслуживании транспортного средства.

Право собственности на актив остается за арендодателем, и актив будет либо возвращен в конце срока аренды, когда лизинговая компания либо повторно наймет актив в другом контракте, либо продаст его, чтобы высвободить остаточную стоимость.Или арендатор может продолжать сдавать актив по справедливой рыночной арендной плате, которая будет согласована в то время.

Положение о бухгалтерском учете пересматривается, однако в настоящее время операционная аренда является внебалансовой, а финансовая аренда находится на балансе. Для тех, кто ведет учет в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, МСФО (IFRS) 16 теперь будет включать операционную аренду в баланс — подробнее о МСФО 16 здесь.

Распространенной формой операционной аренды в автомобильном секторе является аренда по контракту.Это самый популярный метод финансирования транспортных средств компании, и он неуклонно растет.

Почему выбирают один вид аренды перед другим?

Это сложный вопрос, и каждое вложение в актив следует рассматривать индивидуально, чтобы определить, какой тип финансирования будет наиболее выгодным для организации. Однако есть два ключевых момента; тип и срок службы актива, а также то, как арендованный актив будет отражаться в счетах организации.

Тип и срок службы актива

Как упоминалось выше, важно помнить, что при операционной аренде риски и выгоды от владения активом остаются за арендодателем, при финансовой аренде они в основном передаются арендатору.

В очень общих чертах, если актив имеет относительно короткий срок полезного использования в рамках бизнеса, прежде чем его потребуется заменить или модернизировать, операционная аренда может быть более распространенным вариантом. Это связано с тем, что актив, вероятно, сохранит значительную часть своей стоимости в конце срока действия соглашения и, следовательно, будет привлекать более низкую арендную плату в течение периода аренды. Поскольку арендодатель принимает на себя риск в отношении остаточной стоимости актива, он будет включен в общую стоимость контракта.

Для активов, состояние которых можно повлиять на момент возврата арендодателю и, следовательно, обеспечить большую уверенность в оценках остаточной стоимости, эта «стоимость риска» может быть значительно снижена. Типы активов, в которых это имеет место, включают автомобили, коммерческие автомобили и ИТ-оборудование.

Если актив, вероятно, будет иметь более длительный срок полезного использования в рамках бизнеса, то рассмотрение его остаточной стоимости становится менее критичным, поскольку это, вероятно, будет намного меньшей частью его первоначальной стоимости.Это может означать, что арендатор готов взять на себя этот риск самостоятельно, вместо того, чтобы платить арендодателю за это. Здесь финансовая аренда — более очевидный выбор.

Поскольку арендная плата, выплачиваемая по финансовой аренде, покрывает весь или большую часть капитала, часто можно организовать вторичный период аренды и сохранить возможность использования актива при гораздо меньших затратах.

Порядок учета финансовой и операционной аренды

Порядок использования двух разных типов аренды зависит от того, каких стандартов бухгалтерского учета придерживается организация.

Для организаций, которые отчитываются по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), введение МСФО (IFRS) 16 с 1 по января 2019 года означает, что операционная и финансовая аренда должны отражаться в балансе компании и в отчете о прибылях и убытках. До этого операционная аренда считалась «внебалансовой» статьей.

Большинство малых и средних предприятий в настоящее время отчитываются в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета Великобритании (UK GAAP). Изменение режима аренды затронет компании, применяющие ОПБУ Великобритании, только в том случае, если они перейдут на МСФО / МСФО 101, а не на МСФО 102.Ожидается, что FRC будет принят в Великобритании в 2022/23 году, но до тех пор он будет отслеживать и наблюдать за международным влиянием.

Для предприятий, которым теперь необходимо отражать операционную аренду в своих счетах, влияние будет следующим:

  • Балансы — арендаторам необходимо будет показать свое «право на использование» актива в качестве актива и свое обязательство по внесению арендных платежей в качестве обязательства.
  • Счета прибылей и убытков — арендаторы покажут амортизацию актива, а также проценты по обязательству по аренде.Амортизация обычно производится линейным методом.

Для предприятий, которые не затронуты этими изменениями, возможность финансировать активы, сохраняя их вне баланса, может быть решающим фактором при выборе между операционной и финансовой арендой.

> Вы можете прочитать ответы на другие часто задаваемые вопросы о финансировании активов здесь

Годовые инвестиционные пособия

Многие организации стремятся максимизировать налоговые льготы корпораций за счет использования своих годовых инвестиционных пособий (AIA) при приобретении новых активов.Эти льготы предоставляют организациям мгновенные налоговые льготы на 100% стоимости вновь приобретенного актива. С 1 st января 2019 года размер пособия увеличился до 1 миллиона фунтов стерлингов в год.

Однако для того, чтобы претендовать на эту льготу, активы должны быть «куплены», а не «сданы в аренду». Это означает, что активы, финансируемые как по операционной, так и по финансовой аренде, не подходят для ЗПК, в отличие от активов, приобретенных с использованием таких методов финансирования, как покупка по контракту и покупка в рассрочку.

Чтобы узнать больше о годовых инвестиционных пособиях, нажмите здесь.

Сводка

Классификация аренды на финансовую или операционную основывается на том, переходят ли риски и выгоды, связанные с правом собственности, на арендатора. Это может быть субъективным, и важно, чтобы договор лизинга был тщательно рассмотрен.

Итак, оказывается, дать простое объяснение не так-то просто! Если есть что-то, что, по вашему мнению, требует дальнейшего уточнения, или у вас есть какие-либо вопросы, добавьте их в комментарии ниже.

Вас также может заинтересовать:

>> Варианты финансирования коронавируса

>> Налоговые последствия лизинга бизнес-автомобилей

Финансирование или лизинг автомобиля

С сегодняшними ценами вы можете рассмотреть вопрос о финансировании или лизинге вашего следующего автомобиля.Если да, то помните о некоторых вещах.

ПЕРЕД ПОКУПКОЙ ИЛИ АРЕНДОМ АВТОМОБИЛЯ

Определите, сколько вы можете себе позволить

Прежде чем финансировать или арендовать автомобиль, посмотрите на свое финансовое положение, чтобы убедиться, что у вас достаточно дохода для покрытия ваших ежемесячных расходов на проживание. Вы можете использовать рабочий лист «Составьте бюджет» в качестве руководства.

Стоит ли брать новый ежемесячный платеж? Финансировать или сдавать машину в аренду только тогда, когда вы можете позволить себе новый платеж.Накопление на первоначальный взнос или покупка автомобиля может уменьшить сумму, необходимую для финансирования или аренды, что, в свою очередь, снизит ваши затраты на финансирование или лизинг.

Есть ли у вас обмен? В некоторых случаях ваша компания по обмену берет на себя оплату первоначального взноса за ваш новый автомобиль. Но если вы все еще должны деньги за свою машину, обмен ее может не сильно помочь. Если ваша задолженность превышает стоимость автомобиля, это называется отрицательным капиталом, который может повлиять на финансирование вашего нового автомобиля или договор аренды. Итак, прежде чем делать это, проверьте «Автоматические обмены и отрицательный капитал».И подумайте о выплате долга, прежде чем покупать или брать в аренду другую машину. Если вы все же используете автомобиль для обмена, спросите, как отрицательный капитал влияет на ваше новое соглашение о финансировании или лизинге. Например, это может увеличить продолжительность вашего финансового соглашения или размер вашего ежемесячного платежа.

Получите копию своего кредитного отчета

Хорошая идея — проверить свой кредитный отчет и кредитный рейтинг, когда вы думаете о финансировании или аренде автомобиля, но перед тем, как совершить какую-либо крупную покупку.Каждые 12 месяцев вы можете получать бесплатную копию своего отчета в каждом из трех общенациональных агентств. Чтобы сделать заказ, посетите сайт www.AnnualCreditReport.com, позвоните по телефону 1-877-322-8228 или заполните форму запроса годового кредитного отчета и отправьте его по почте в Службу запросов годовых кредитных отчетов, P.O. Box 105281, Atlanta, GA 30348-5281.

Если вам нужна копия вашего кредитного отчета, но вы уже получили бесплатную копию, вы можете купить отчет за небольшую плату. Свяжитесь с любым из трех национальных кредитных агентств:

Обычно вы получаете свой кредитный рейтинг после подачи заявки на финансирование или аренду.Вы также можете найти бесплатную копию своего кредитного рейтинга в своих кредитных отчетах.

Для получения дополнительной информации о кредитных отчетах и ​​кредитных рейтингах см .:

А как насчет соавтора?

Если у вас нет кредитной истории — или сильной кредитной истории — кредитор может потребовать, чтобы у вас была со-подписывающая сторона по финансовому контракту или соглашению об аренде. Со-подписанты несут равную ответственность за контракт. История платежей учетной записи будет отображаться в вашем кредитном отчете и в отчете со-подписывающей стороны, что означает, что просроченные платежи повредят оба ваших кредита.Если вы не можете заплатить то, что должны, придется это делать вашей соверующей. Убедитесь, что и вы, и со-подписывающая сторона знаете условия контракта и можете позволить себе брать на себя платежи. Для получения дополнительной информации о совместном подписании финансового контракта см. Совместное подписание ссуды.

ДОЛЖЕН ЛИ Я ИСПОЛЬЗОВАТЬ ФИНАНСИРОВАНИЕ ДЛЯ ПОКУПКИ АВТОМОБИЛЯ?

Знайте свои варианты финансирования

У вас есть два варианта финансирования: прямое кредитование или дилерское финансирование.

Прямое кредитование

Вы можете занять деньги напрямую в банке, финансовой компании или кредитном союзе.В вашем ссуде вы соглашаетесь выплатить профинансированную сумму плюс финансовые сборы в течение определенного периода времени. Когда вы будете готовы купить машину у дилера, вы используете эту ссуду для оплаты машины.

Если вы решили финансировать свой автомобиль таким образом, вы можете:

  • Сравнительный магазин . Вы можете присмотреться к нескольким кредиторам и спросить их об условиях кредита еще до того, как решите купить конкретный автомобиль.
  • Получите условия кредита заранее . Получив предварительное разрешение на финансирование перед покупкой автомобиля, вы можете заранее узнать условия, включая годовую процентную ставку (APR), продолжительность срока и максимальную сумму.Сообщите эту информацию дилеру, чтобы улучшить свои навыки ведения переговоров.
Финансирование дилерских центров

Вы можете подать заявку на финансирование через дилерский центр. Вы и дилер заключаете договор, по которому вы покупаете автомобиль, а также соглашаетесь выплатить в течение определенного периода времени профинансированную сумму плюс финансовые сборы. Дилер обычно продает контракт банку, финансовой компании или кредитному союзу, который обслуживает счет и собирает ваши платежи.

Дилерское финансирование может предложить вам:

  • Удобство .Дилеры предлагают автомобили и финансирование в одном месте и могут иметь увеличенные часы, например, по вечерам и в выходные дни.
  • Несколько вариантов финансирования . Отношения дилера с множеством банков и финансовых компаний могут означать, что он может предложить вам ряд вариантов финансирования.
  • Специальные программы . Иногда дилеры предлагают покупателям спонсируемые производителем программы с низкими ставками или программы стимулирования. Программы могут быть ограничены определенными автомобилями или могут иметь особые требования, такие как больший первоначальный взнос или более короткий срок контракта (36 или 48 месяцев).Для этих программ может потребоваться высокий кредитный рейтинг; проверьте, соответствуете ли вы требованиям.

Магазин для лучшего финансирования

Прежде чем финансировать покупку автомобиля, внимательно изучите и сравните условия финансирования, предлагаемые более чем одним кредитором. Вы покупаете два продукта: финансирование и машину. Обсудите условия и рассмотрите несколько предложений. Магазин сравнений, чтобы найти автомобиль и условия финансирования, которые наилучшим образом соответствуют вашим потребностям.

Найдите время, чтобы узнать и понять условия и стоимость финансирования автомобиля, прежде чем подписывать контракт.Знайте, что общая сумма, которую вы заплатите, будет зависеть от нескольких факторов, в том числе:

  • цена договорная на машину
  • Годовая процентная ставка (APR), которая может быть предметом переговоров, и
  • срок кредитного договора

Многие кредиторы теперь предлагают более долгосрочные кредиты, например, на 72 или 84 месяца до погашения. Эти контракты могут снизить ваши ежемесячные платежи, но могут иметь высокие ставки. И вы будете платить дольше. Автомобили быстро теряют ценность, как только вы съезжаете со стоянки.Таким образом, при более долгосрочном финансировании вы можете оказаться в долгу больше, чем стоит машина.

Если вы подписываете контракт, получите копию подписанных документов перед тем, как покинуть дилер или другого кредитора. Убедитесь, что вы понимаете, является ли сделка окончательной, прежде чем уезжать на новой машине.

Пример сравнения

Учитывайте общие затраты на финансирование автомобиля, а не только ежемесячный платеж. Важно сравнить разные планы платежей как для ежемесячного платежа, так и для общей суммы необходимых платежей, например, для покупки в кредит на 48 месяцев / 4 года и 60 месяцев / 5 лет.Как правило, более длительные контракты означают более низкие ежемесячные платежи, более высокие общие финансовые расходы и более высокие общие расходы. Убедитесь, что у вас будет достаточно дохода, чтобы делать ежемесячный платеж в течение всего срока действия финансового контракта. Вам также необходимо будет учесть стоимость страховки, которая может варьироваться в зависимости от типа автомобиля, который вы покупаете, и других факторов.

Срок

4 года — 48 месяцев

5 лет — 60 месяцев

Цена покупки

34 000 долл. США

34 000 долл. США

Налоги, право собственности и обязательные сборы

Авансовый платеж (20%)

2200 долларов США

7 240 долл. США

2200 долларов США

7 240 долл. США

Финансируемая сумма

28 960 долларов США

28 960 долларов США

Ставка контракта (APR)

4.00%

4,00%

Финансовые сборы

$ 2,480

3 080 долл. США

Сумма ежемесячного платежа

$ 655

$ 534

Всего выплат

31 440 долл. США

32 040 долл. США

* Примечание. Все доллары округлены.Цифры в этом примере приведены только для примера. Фактические условия финансирования будут зависеть от многих факторов, включая ваш кредитный рейтинг.

Ваше собственное сравнение

Кредитор 1

Кредитор 2

Кредитор 3

Автомобиль договорная

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Авансовый платеж

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Разрешение на обмен (при обмене на вашем автомобиле это может привести к отрицательному балансу)

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Контракт на расширенное обслуживание (необязательно) *

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Страхование кредита (необязательно) *

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Гарантированная автоматическая защита (опция) *

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Другие дополнительные продукты * ___________

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Финансируемая сумма

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Годовая процентная ставка (APR)

___________%

___________%

___________%

Финансовые сборы

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Срок действия договора в месяцах

_____________

_____________

_____________

Количество платежей

$ ____________

$ ____________

$ ____________

Сумма ежемесячного платежа

$ ____________

$ ____________

$ ____________

* Примечание. Вы не обязаны покупать дополнительные товары.Если вам не нужны эти предметы, сообщите об этом дилеру и не расписывайтесь за них. Убедитесь, что они не включены в ежемесячные платежи или в другой договор, который вы подписываете.

Если вы подаете заявку на финансирование дилера

У большинства дилерских центров есть отдел финансов и страхования (F&I), который расскажет вам о доступных вариантах финансирования. Менеджер отдела F&I попросит вас заполнить заявку на кредит, в которой может быть указано ваше:

  • наименование
  • Номер социального страхования
  • дата рождения
  • текущий и предыдущий адрес (а) и продолжительность пребывания
  • текущий и предыдущий работодатель (-ы) и стаж работы
  • профессия
  • источников дохода
  • общий ежемесячный доход брутто
  • финансовая информация по текущим кредитным счетам, включая долговые обязательства

Большинство дилерских центров получат копию вашего кредитного отчета, в котором содержится информация о вашем текущем и прошлом кредите, ваши платежные данные и данные из публичных записей (например, заявление о банкротстве из судебных документов).Он также может включать ваш кредитный рейтинг.

Обязательно спросите у дилера о:

  • Стимулы для производителей . Ваш дилер может предлагать производителям стимулы, такие как снижение ставок финансирования или возврат денег на определенные марки или модели. Обязательно узнайте у своего дилера, есть ли у интересующей вас модели какие-либо специальные предложения по финансированию. Как правило, эти скидки не подлежат обсуждению и могут быть ограничены вашей кредитной историей.
  • Скидки, скидки или специальные цены .Спросите, имеете ли вы право на какие-либо доступные скидки, скидки или предложения, поскольку они могут снизить вашу цену и, следовательно, сумму, которую вы финансируете или которая является частью вашей аренды. Дилеры, предлагающие скидки, скидки или специальные цены, должны четко объяснять, что требуется для получения этих льгот. Внимательно посмотрите, есть ли ограничения на эти специальные предложения. Например, эти предложения могут касаться недавнего выпускника колледжа или военнослужащего, или они могут относиться только к определенным автомобилям.Не думайте, что скидки уже включены в цену или условия, которые вам предлагаются.
  • Годовая процентная ставка (APR) . Когда нет специальных предложений по финансированию, вы обычно можете обсудить годовую процентную ставку и условия оплаты с дилерским центром, как если бы вы договаривались о цене автомобиля. Годовая процентная ставка, которую вы согласовываете с дилером, обычно включает сумму, которая компенсирует дилеру управление финансированием. Годовая процентная ставка будет варьироваться в зависимости от вашего кредитного рейтинга.Переговоры могут проводиться до или после того, как дилерский центр примет и обработает вашу заявку на кредит. Попробуйте договориться с дилером о самой низкой годовой цене, как если бы вы договаривались о лучшей цене за автомобиль.

Задайте вопросы об условиях контракта, прежде чем подписывать. Например, являются ли условия окончательными и полностью утвержденными до того, как вы подпишете контракт и покинете автосалон с автомобилем? Если дилер говорит, что он все еще работает над одобрением, сделка еще не окончательна. Подумайте о том, чтобы дождаться подписания контракта и оставить свой текущий автомобиль, пока финансирование не будет полностью одобрено.Или проверьте другие источники финансирования, прежде чем подписывать соглашение о финансировании и перед тем, как оставить свой автомобиль в автосалоне. Кроме того, если вы военнослужащий, узнайте, позволяет ли кредитный договор вывозить машину из страны. Некоторые кредитные контракты не могут.

ДОЛЖЕН ЛИ Я АРЕНДАТЬ АВТОМОБИЛЬ?

Когда вы арендуете автомобиль, вы имеете право использовать его в течение согласованного количества месяцев и миль.

Чем лизинг отличается от покупки? Ежемесячные платежи по лизингу обычно меньше ежемесячных финансовых платежей, если вы купили тот же автомобиль.Вы платите за то, чтобы водить машину, а не за ее покупку. Это означает, что вы оплачиваете ожидаемую амортизацию автомобиля в течение периода аренды, а также арендную плату, налоги и сборы. Но по окончании аренды вы должны вернуть автомобиль, если договор аренды не позволяет вам его купить.

Чтобы выяснить, подходит ли лизинг вашей ситуации:

  • Учитывать затраты на начало, середину и конец аренды
  • Подумайте, как долго вы можете оставить машину
  • Сравните различные предложения и условия аренды, включая лимит пробега

Подумайте, сколько вы водите. Максимальный пробег в большинстве стандартных договоров аренды обычно составляет 15 000 или меньше в год. Вы можете договориться о более высоком лимите пробега, но это обычно увеличивает ежемесячный платеж, потому что автомобиль обесценивается больше в течение срока аренды. Если вы превысите ограничение по пробегу, указанное в договоре аренды, вам, вероятно, придется заплатить дополнительную плату при возврате автомобиля.

Учитывать все условия аренды. При аренде вы несете ответственность за чрезмерный износ и повреждение, а также за недостающее оборудование.Вы также должны обслуживать автомобиль в соответствии с рекомендациями производителя и иметь страховку, соответствующую стандартам лизинговой компании. Если вы расторгаете договор аренды досрочно, вам часто придется заплатить штраф за досрочное расторжение, который может быть значительным.

Можете ли вы переехать в течение срока аренды? Некоторые договоры аренды не позволяют вывозить машину из штата или за границу. Узнайте правила сделки, которую вы рассматриваете.

Вы военнослужащий, арендовавший машину? Федеральный закон позволяет расторгнуть договор аренды без платы за досрочное расторжение IF:

  • вы арендовали до вы пошли на военную службу, а затем прошли действительную службу не менее 180 дней, или
  • вы арендовали автомобиль на время военной службы , а затем получили постоянное изменение места службы за пределами континентальной части США.С., либо получил приказ о развертывании не менее 180 дней.

Могут применяться другие сборы, в том числе за чрезмерный износ, использование и пробег.

Для получения дополнительной информации см. «Ключи к лизингу автомобилей», публикацию Совета Федеральной резервной системы.

ПОСЛЕ ПОДПИСАНИЯ

Убедитесь, что у вас есть копия кредитного договора или договора аренды со всеми подписями и заполненными условиями, прежде чем покинуть дилерский центр. Не соглашайтесь получать документы позже, потому что документы могут быть потеряны или потеряны.

Если вы профинансировали машину, поймите:

  • Кредитор имеет право удержания права собственности на автомобиль (а в некоторых случаях владеет фактическим правом собственности) до тех пор, пока вы не оплатите договор в полном объеме.
  • Выплачивайте платежи вовремя. Просроченные или пропущенные платежи могут иметь серьезные последствия: штрафы за просрочку платежа, повторное вступление во владение и отрицательные записи в вашем кредитном отчете могут затруднить получение кредита в будущем. Некоторые дилеры могут разместить на автомобиле устройства слежения, которые могут помочь им найти автомобиль и вернуть его обратно, если вы пропустите платежи или заплатите поздно.Узнайте, планирует ли дилер разместить устройство на вашем автомобиле в рамках продажи, для чего оно будет использоваться и что делать, если устройство сработает.

Вам перезвонили в представительство, потому что финансирование не было окончательным или не было получено? Внимательно просмотрите любые изменения или новые документы, которые вас просят подписать. Подумайте, хотите ли вы продолжить. Вам не нужно продолжать финансирование . Если вы не хотите, чтобы предлагалась новая сделка, сообщите дилеру, что вы хотите отменить или отменить сделку и хотите вернуть свой авансовый платеж.Если вы все же раскрутите сделку, убедитесь, что заявка и контрактные документы аннулированы. Если вы согласны на новую сделку, убедитесь, что у вас есть копии всех документов.

ЕСТЬ ФИНАНСОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ?

Если вы опоздаете с платежом, немедленно свяжитесь со своим кредитором. Многие кредиторы работают с людьми, которые, по их мнению, смогут заплатить в ближайшее время, даже если немного поздно. Вы можете попросить отсрочку платежа или пересмотренный график платежей. Иногда кредитор может согласиться изменить ваш первоначальный договор.Если они это сделают, получите это в письменной форме, чтобы избежать вопросов позже.

Если вы опоздали с оплатой автомобиля или, в некоторых штатах, у вас нет необходимой автомобильной страховки, ваш автомобиль может быть возвращен в собственность. Кредитор может вернуть автомобиль в собственность или продать автомобиль и применить выручку от продажи на непогашенный остаток по вашему кредитному соглашению. Если автомобиль продан за меньшую сумму, чем вы должны, вы можете нести ответственность за разницу.

В некоторых штатах закон позволяет кредитору вернуть вашу машину без обращения в суд.

Для получения дополнительной информации, включая определения общих терминов, используемых при финансировании или аренде автомобиля, прочтите «Общие сведения о финансировании транспортных средств», подготовленный совместно Образовательным фондом Американской ассоциации финансовых услуг, Национальной ассоциацией автомобильных дилеров и Федеральной торговой комиссией США. Чтобы заказать печатные копии «Понимания финансирования транспортных средств», позвоните в Фонд образования AFSA: (888) 400-7577.

FRB: Лизинг транспортных средств: Введение: что такое аренда?

Аренда — это договор между арендодателем (собственником недвижимости) и арендатором. (пользователь собственности) для использования транспортного средства или собственности, при условии, что сроки и ограничения, на указанный период и с указанной оплатой.

A Потребительская аренда — это аренда между арендодателем и арендатором на использование личного имущества в основном для личных, семейных, или для бытовых целей на срок более 4 месяцев и с общим договорное обязательство в размере не более 25 000 долларов США. Договор аренды, удовлетворяющий все эти критерии регулируются Законом о потребительском лизинге и Федеральным законом Положение Правления Резервного фонда M. Если какой-либо из этих критериев не выполняется — Например, если арендуемая недвижимость используется в основном для деловых целей или если общая сумма договорных обязательств превышает 25000 долларов — Потребительский лизинг Закон и Положение M не применяются.Примечание: общая договорные обязательства — это не то же самое, что валовая капитализированная стоимость. Некоторые договоры аренды с валовой капитализированной стоимостью более 25000 долларов могут быть покрыты. Положением М, в зависимости от условий аренды. См. Глоссарий для определения общей договорной обязательство.

Аренда автомобиля отличается от аренды автомобиля тем, что имеет

  • Согласованный срок
  • В большинстве случаев плата за досрочное расторжение, если завершено
  • Остаточная стоимость на конец срока
  • Во многих случаях вариант покупки.

Аренда автомобиля в отпуске или командировке не подпадает под защита Закона о потребительском лизинге (при условии, что срок менее 4 месяцев).

Сторонами аренды являются арендодатель и арендатор . Обычно, первоначальный арендодатель — дилерская или независимая лизинговая компания. Однако многие договоры аренды передаются третьей стороне на момент заключения договора аренды. подписано.Более инфо

Что такое лизинг автомобилей?

Вот вкратце — хотите водить новую машину без больших ежемесячных платежей, которые обычно возникают при покупке автомобиля сразу? Аренда автомобиля может позволить вам управлять новым автомобилем меньше в месяц, чем вы обычно получаете ссуду на покупку того же автомобиля. Однако по истечении срока аренды вы перестанете владеть автомобилем, если только в договоре аренды вы не сможете приобрести автомобиль у дилера.

Когда вы арендуете автомобиль, вы платите за то, чтобы водить новый, а не за то, чтобы владеть им.

Аренда автомобиля — это популярный вид финансирования авто, который позволяет вам арендовать автомобиль в автосалоне на определенный период времени и количество миль. Обычно вы вносите ежемесячные арендные платежи за автомобиль, а в обмен на это дилер разрешает вам управлять им. В конце срока аренды вы можете либо вернуть автомобиль в автосалон, либо выкупить аренду, если вы хотите оставить автомобиль себе, если это возможно в вашем договоре аренды.Чтобы взять в аренду новую машину, как правило, нужен хороший кредит. Кроме того, даже если у вас нет машины, которую вы арендуете, история ваших арендных платежей будет отображаться в ваших кредитных отчетах.

Итак, задайте себе вопрос —

Подходит ли мне лизинг?

В зависимости от ваших желаний и образа жизни может иметь смысл арендовать, а не покупать. Вот несколько раз, чтобы рассмотреть вопрос о лизинге.

  • Вы хотите водить новые автомобили или грузовики. Если вы арендуете исключительно новые автомобили, вы сможете пользоваться преимуществами нового автомобиля, не беспокоясь о продаже подержанного автомобиля каждый раз, когда вы совершаете обмен.Вы также получите новейшие технологии и функции безопасности.
  • Вы не хотите владеть автомобилем. Если вы считаете владение автомобилем проблемой или проблемой, аренда может стать для вас хорошим выбором. Договоры аренды могут включать договоры на обслуживание, которые могут сделать обслуживание и ремонт более удобными.
  • Автомобиль нужен только на короткое время. Возможно, вы живете где-то на короткий срок и вам нужна машина. В этом случае аренда на два года может иметь больше смысла, чем покупка и продажа автомобиля перед переездом.

Посмотрев на них, вы поймете, что аренда по-прежнему не лучшее решение — прочтите нашу страницу «Покупка против аренды», чтобы взвесить варианты подробнее.

Хорошо, вы решили, что хотите сдать в аренду, что делать дальше?

  • Установите бюджет. Подсчитайте ежемесячный платеж, который вы можете себе позволить, это касается аренды и ссуд. Вы же не хотите слишком худеть.
  • Получите свою стоимость обмена. У вас есть автомобиль, который вы собираетесь обменять? Это также может помочь вам установить свой бюджет.
  • Знайте свой пробег. Практически в каждом договоре аренды есть надбавка за пробег. Вы хотите быть честным и откровенным с вашим пробегом, поэтому сделайте некоторую математику — подсчитайте, в чем вы обычно добираетесь до работы и совершаете ли вы какие-то дорожные поездки. Обычно аренда более идеальна для тех, у кого меньше длительных поездок, но мы можем работать с вами, чтобы выяснить, что лучше.
  • Знайте свой кредитный рейтинг. Обычно для аренды нового автомобиля вам понадобится хороший кредит. Есть много бесплатных инструментов, которые позволяют оценить ваш текущий кредитный рейтинг.Вы также можете получить фактический кредитный рейтинг из Equifax, Transunion и Experian. Это даст вам представление о том, насколько хорош ваш кредитный рейтинг и подходит ли вы для сдачи в аренду. В противном случае вы всегда можете получить ссуду.
  • Ищите предложения по аренде. Производители склонны заключать новые лизинговые сделки ежемесячно. Они также потенциально могут дать больше стимулов к концу месяца или на особый период — например, Летнее мероприятие. Мы размещаем здесь все наши специальные предложения, которые дают вам несколько примеров аренды.
  • Обратитесь к нашей команде. Остались вопросы или нужны реальные цифры? Наша команда будет рада помочь, у нас есть опыт без давления, который ценит вас — клиента — выше самой продажи. Заполните форму ниже, и мы свяжемся с вами и предоставим вам дополнительную информацию.

Аренда против арендной платы: в чем разница?

Скорее всего, вы сейчас снимаете комнату, дом или квартиру, так как более 43 миллионов семей в той или иной форме находятся в состоянии аренды.

Но действительно ли вы снимаете свой дом или вы его сдаете?

Если вас смущает разница между договором аренды и договором аренды, мы готовы помочь.

Разница между арендой и арендой

Ключевое различие между арендой и арендой составляет , их продолжительность .

В то время как аренда остается в силе в течение периода времени, указанного в соглашении, договор аренды охватывает краткосрочный период , который не обязательно указывается.

Например, вы и ваш постоянный партнер можете подписать договор аренды сроком на один год. Тем не менее, вы можете заключить договор аренды на месяц при первом переезде со своим партнером, потому что он более гибкий, (на случай, если что-то не получится).

Что означает аренда?

Аренда относится к краткосрочному соглашению с одной стороной, проживающей или использующей часть собственности, принадлежащей другой стороне.

Арендная плата сама по себе относится к регулярным платежам, производимым арендодателем арендатором, арендующим какой-либо тип собственности, например дом или квартиру.

При аренде домовладелец имеет право изменить условия договора аренды по своему усмотрению. Кроме того, стандартный договор аренды действует помесячно.

Что означает аренда?

Аренда — это форма , описывающая соглашение между арендодателем и арендатором, определяющее, на какой срок будут сдаваться в аренду актив или имущество, а также другие условия, связанные с жильем.

Как показывает практика, договор аренды охватывает продленный период времени , известный как «срок».Что касается недвижимости, то срок аренды обычно составляет один год.

Договор аренды не продлевается автоматически после истечения срока , и для продолжения использования собственности необходимо будет оформить продление договора аренды.

Некоторые договоры аренды включают пункт, позволяющий арендатору продолжать помесячную аренду после окончания срока аренды.

Договоры аренды могут использоваться для покрытия всех видов собственности, например:

  • Дома
  • Апартаменты
  • Земля
  • Транспортные средства
  • Мебель
  • Коммерческая недвижимость
  • Инструменты и оборудование

Договоры аренды — это обязательных юридических документов .Условия договора аренды не могут быть изменены, и арендатор и владелец собственности должны соблюдать договор .

Однако есть исключения, и изменение договора аренды возможно, хотя и арендодатель, и арендатор должны согласовать поправки, чтобы изменения вступили в силу.

Что значит сдать дом в аренду?

Аренда дома дает арендаторам чувство безопасности проживания в доме, а также гибкость , позволяющую отказаться от покупки собственности.

Как и в случае любой аренды, условия документа определяют, на какой срок вы можете арендовать недвижимость, согласованную ежемесячную арендную плату и другие различные условия, такие как необходимое обслуживание дома или двора.

В отличие от аренды квартиры, арендодатели, сдающие дом в аренду, могут также включить в договор аренды пункт « опцион на покупку » или « аренда с правом владения ». По договору аренды с возможностью выкупа (и в зависимости от точных условий аренды) каждый арендный платеж действует как инвестиций в качестве первоначального взноса за дом.

Договоры аренды с выкупом — привлекательный вариант для многих людей или семей, у которых возникают проблемы с получением ипотечной ссуды.

Как работает аренда квартиры?

При выборе между сдачей квартиры в аренду или сдачей внаем важно учитывать , на какой срок вы готовы сдавать квартиру.

Вы согласны с проживанием в этом многоквартирном доме минимум года?

Если у вас нет и вы бы предпочли иметь что-то более гибкое, возможно, вам больше подойдет подписание ежемесячного договора аренды или субаренда собственности другому арендатору с договором субаренды.Однако убедитесь, что вы не задаете вопрос «Что такое субаренда?» прежде чем подписывать что-либо.

Например, студент колледжа, который планирует уезжать из города каждое лето, может оказаться не в состоянии оформить долгосрочную аренду, и упомянутые выше альтернативные варианты аренды будут идеальными в их ситуации.

Если вы все же решите сдавать квартиру, аренда квартиры действует так же, как и аренда дома, хотя без права покупки квартиры или здания.

Если вы планируете снимать квартиру, вам почти наверняка потребуется подписать договор аренды.

В чем разница между лизингом и финансированием автомобиля?

Если вы покупаете автомобиль в Онтарио и хотите узнать, в чем разница между лизингом и финансированием, мы написали это руководство для вас. Самая большая разница между лизингом и финансированием автомобиля связана с тем, за что именно вы платите, и какие обязанности или обязательства вы несете.Между ними есть несколько основных различий, которые будут перечислены ниже.

Собственность


  • Аренда : Вы не владеете автомобилем; вы платите, чтобы использовать его в течение определенного периода времени. По истечении срока вы либо возвращаете, либо покупаете.
  • Финансы : Вы владеете транспортным средством и можете оставить его себе, использовать по своему усмотрению, столько, сколько хотите, и добавить любые настройки или модификации, которые захотите.

Авансовые платежи


  • Аренда : Обычно включает оплату за первый месяц, возвращаемый гарантийный депозит, первоначальный взнос, налоги, регистрационные сборы и, возможно, другие сборы.
  • Финансы : Обычно включают цену наличными или авансовый платеж, налоги, регистрационные сборы, возможно, некоторые другие сборы.

Ежемесячные платежи


  • Аренда : В подавляющем большинстве случаев арендные платежи будут ниже, чем платежи по ссуде (финансированию), потому что вы платите только за амортизацию транспортного средства во время аренды, плюс проценты, арендные сборы, налоги, и сборы.
  • Финансы : Выплаты по ссуде обычно выше, чем по лизингу, потому что вы оплачиваете полную стоимость автомобиля.

Досрочное прекращение


  • Аренда : Если вы хотите досрочно прекратить аренду, вам придется заплатить плату за досрочное расторжение, которая обычно может стоить столько же, сколько соблюдение оставшегося срока аренды.
  • Финансы : Вы можете продать или обменять свой автомобиль в любое время, а деньги, которые вы зарабатываете при его продаже, могут быть использованы для выплаты ссуды.

Возврат автомобиля


  • Аренда : По окончании срока аренды вы можете вернуть автомобиль и уйти после оплаты любых сборов по окончании аренды.
  • Финансы : Вы обязаны продать или обменять автомобиль, когда захотите, если вы решите купить еще один.

Амортизация


  • Аренда : Будущая стоимость автомобиля не влияет на вас как на арендатора, но вы также не получаете никакого капитала от автомобиля.
  • Финансы : Транспортное средство обесценится, но капитал остается в вашем распоряжении, чтобы использовать его по своему усмотрению.

Настройка


  • Аренда : В большинстве случаев лицо / предприятие, арендующее вам автомобиль, будет хотеть, чтобы автомобиль был в оптимальных условиях для перепродажи, если вы решите не покупать его самостоятельно после истечения срока аренды.В результате вам придется удалить все модификации или настройки до конца срока аренды и оплатить любой причиненный ущерб или необратимые изменения.
  • Финансы : Автомобиль принадлежит вам, поэтому вы можете делать с ним все, что хотите, зная, что это повлияет на стоимость при перепродаже.

Износ


  • Аренда : Если ваш автомобиль подвергается чрезмерному износу, большинство договоров аренды потребуют от вас уплаты штрафов за их ремонт.
  • Финансы : Единственное, что беспокоит кого-то с автокредитом / финансированием, — это то, как это повлияет на стоимость при перепродаже.

Полезный совет! То, как и сколько вы используете свой автомобиль в год, поможет определить, лучше ли вам взять в аренду или ссуду. Если вы живете в Торонто и просто хотите иногда использовать его для коротких поездок, вам не нужно беспокоиться об ограничении расстояния. Но если вы живете в пригороде или в сельской местности и постоянно пользуетесь им, возможно, лучше взять ссуду и избежать штрафов за расстояние.

Ограничение расстояния


  • Аренда : Большинство договоров аренды требуют, чтобы вы оговаривали годовой лимит на то, сколько вы можете водить автомобиль, и вы понесете дополнительные расходы, если вы превысите этот лимит.
  • Финансы : Вы можете ездить так часто и так далеко, как хотите, зная, что чем больше километров, тем ниже стоимость при перепродаже.

Сводка


В конце концов, хотите ли вы сдать автомобиль в лизинг или профинансировать его, зависит от ваших долгосрочных намерений.Если вы относитесь к тому типу людей, которые любят получать новые машины каждые несколько лет, то с финансовой точки зрения лизинг имеет гораздо больше смысла. Однако, если вы собираетесь купить автомобиль и использовать его до тех пор, пока он не умрет, то получение кредита — ваш лучший вариант. Между тем, все зависит от уровня финансовых обязательств и владения вашим автомобилем.

Возможно, вас заинтересуют эти руководства:

Как рассчитываются арендные платежи?
Покупаете новую машину в Онтарио?
Покупка подержанного автомобиля в Онтарио?
Покупка подержанного автомобиля или нового автомобиля?
Как досрочно выйти из аренды автомобиля в Онтарио?

.

Похожие записи

Вам будет интересно

Лизинговые услуги что это: Что такое лизинг — чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры

Кто может быть лизингодателем: Лизинг кто может быть лизингодателем

Добавить комментарий

Комментарий добавить легко